【導語】增值稅網(wǎng)上勾選怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的增值稅網(wǎng)上勾選，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】增值稅網(wǎng)上勾選
有小伙伴發(fā)來消息說，想要登錄增值稅發(fā)票綜合服務平臺做勾選，卻發(fā)現(xiàn)有個提示：請進入稅務數(shù)字賬戶進行相關(guān)業(yè)務操作。
發(fā)生了什么事？增值稅勾選平臺又變了？我們一起來看看。
這個事情其實是跟全電發(fā)票的試點有關(guān)系，有部分地區(qū)的小伙伴，增值稅勾選平臺確實發(fā)生了一些變化。各地可以關(guān)注下當?shù)囟悇站质欠裣掳l(fā)了相關(guān)的通知，比如四川：
當?shù)氐募{稅人，從10月28日開始就不再通過增值稅發(fā)票綜合服務平臺進行發(fā)票用途確認、風險提示、信息下載之類的功能，取而代之的是稅務數(shù)字賬戶。
除了四川之外，像廣東、內(nèi)蒙古、上海等地區(qū)，也都已經(jīng)在使用稅務數(shù)字賬戶進行發(fā)票勾選了。照目前的試點推進情況來看，用不了多久，其他地區(qū)的納稅人也都會慢慢接觸到稅務數(shù)字賬戶，并且在這個賬戶里進行發(fā)票用途確認等相關(guān)操作。
那到底什么是稅務數(shù)字賬戶？11月開始，已經(jīng)使用稅務數(shù)字賬戶的納稅人，如何進行發(fā)票勾選相關(guān)操作？接下來我們一一進行解答。
稅務數(shù)字賬戶的全稱是電子發(fā)票服務平臺稅務數(shù)字賬戶，其功能非常強大，具體如下：
11月開始，啟用稅務數(shù)字平臺之后，作為納稅人抵扣官宣發(fā)票和不抵扣勾選發(fā)票，將發(fā)生一些變化，具體新的操作流程要按這個來了：
在稅務數(shù)字平臺里，有關(guān)發(fā)票勾選確認的選項包括：抵扣類勾選、不抵扣勾選、逾期抵扣申請，以及注銷勾選。
具體抵扣勾選操作流程就是：進入抵扣勾選頁面→選擇勾選狀態(tài)→選擇發(fā)票來源，然后根據(jù)查詢結(jié)果選中需要本次勾選的發(fā)票即可。勾選提交后，如果發(fā)現(xiàn)勾選錯誤，可以利用撤銷勾選功能進行撤銷勾選。
不抵扣勾選操作流程是：進入不抵扣勾選頁面，在勾選狀態(tài)那里選擇未勾選，然后通過發(fā)票來源、票種、發(fā)票狀態(tài)、風險等級等選項篩選出相關(guān)發(fā)票，提交的時候會彈出不抵扣原因，如實選擇即可。
另外，細心的小伙伴們在增值稅發(fā)票綜合服務平臺，或者是稅務數(shù)字賬戶里，還會發(fā)現(xiàn)另外一個重要變化：在勾選頁面里有了電子發(fā)票（鐵路電子客票）。而且我們先前也給大家聊過，已經(jīng)有鐵路電子客票了，具體大概長下面這樣：
這意味著，電子火車票已經(jīng)在路上了，而且已經(jīng)離我們很近很近了。這個對于經(jīng)常出差的人員和財務來說，都是一件大好事，畢竟紙質(zhì)火車票的報銷操作，太麻煩了：需要去指定地點打印，容易丟失，而且粘貼費勁。
后續(xù)火車票電子化實現(xiàn)后，大家取得相關(guān)憑證、報銷相關(guān)憑證，以及勾選抵扣等等一系列操作都會變得便捷很多，可能動動手指就搞定了。
而且隨著全電發(fā)票的試點深入，電子發(fā)票的全流程（報銷、入賬、歸檔、存儲等）無紙化已經(jīng)近在咫尺，屆時，各種報銷、做賬會更便利，是不是很值得期待呢？
【第2篇】增值稅網(wǎng)上勾選認證
網(wǎng)上勾選認證增值稅發(fā)票操作流程是什么？有哪些注意事項嗎？
之了君最近收到很多同學對于這方面的詢問，之了君今天就幫大家整理了納稅人在發(fā)票查詢平臺網(wǎng)站自行勾選需要抵扣的發(fā)票操作流程及注意事項，趕緊來看看吧！
網(wǎng)上勾選認證增值稅發(fā)票的注意事項和操作提示
現(xiàn)將納稅人在發(fā)票查詢平臺網(wǎng)站自行勾選需要抵扣的發(fā)票操作流程及注意事項做相關(guān)提示：
1、用戶使用可以連接互聯(lián)網(wǎng)的電腦，進入四川省的增值稅發(fā)票查詢平臺網(wǎng)站(https://fpdk.sc-n-tax.gov.cn/)，在usb接口插入金稅盤或者稅控盤并輸入密碼(金稅盤或者稅控盤默認密碼是12345678)登陸。
2、在增值稅發(fā)票查詢平臺中的“發(fā)票勾選”功能中對需要抵扣(或退稅)的發(fā)票進行勾選處理，在“確認勾選”之前可以多次勾選或者撤銷勾選。
只有經(jīng)過確認勾選的發(fā)票信息，系統(tǒng)才會自動將確認結(jié)果傳輸至稅務局認證系統(tǒng)后才能抵扣進項。
勾選后一定要確認才生效，不然就是無效的，確認之前還可以取消勾選，但是一旦勾選就沒法退回了。
“確認勾選”操作就相當于以前的掃描認證功能。
3、勾選發(fā)票的周期是本月完成申報之日或本月征期次日起至次月完成申報日或次月征期截止日。
因此選擇確認平臺支持跨自然月勾選發(fā)票。(掃描認證發(fā)票的周期仍然為自然月，不同自然月掃描認證的發(fā)票屬于不同認證月份。)
在申報期內(nèi)操作勾選系統(tǒng)時，請根據(jù)本企業(yè)實際的申報情況選擇對應的選項，如果未完成申報，請選擇“未完成申報”;如果已完成申報，則選擇“已完成申報”，稅款所屬期會自動切換。
如果誤選擇了“已完成申報”(實際當期尚未進行申報)，導致平臺自動跳轉(zhuǎn)稅款所屬期為下期，造成當期無法勾選確認發(fā)票。
符合以下條件的，點擊“回退稅款所屬期”按鈕，即可回退至當期，重新勾選確認：
①跳轉(zhuǎn)到下期后，沒有在“確認勾選”模塊進行過確認已勾選發(fā)票的操作;
②系統(tǒng)獲取到的當期申報結(jié)果為“未申報”;
③在本平臺確認勾選時，手工點擊“已完成申報”選項;
④回退功能在征期內(nèi)有效。
4、納稅人當期可用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票，包括納稅人已確認勾選和掃描認證的發(fā)票。
5、當期申報完成之后再進行勾選確認的當期發(fā)票，將不能參與當期的申報抵扣，也不能參與下期的申報抵扣。
為避免損失，請納稅人確認當期所有發(fā)票全部勾選確認后，再進行本期的納稅申報。
6、系統(tǒng)的數(shù)據(jù)同步周期為1天，因此當天開具的發(fā)票無法在本平臺進行檢索。
7、開票方離線開票未上傳數(shù)據(jù)，在勾選系統(tǒng)中是無法查詢到發(fā)票的，需要聯(lián)系開票方確認開票軟件中對應發(fā)票的上傳狀態(tài)。
8、在系統(tǒng)中查詢不到的發(fā)票有可能為異常發(fā)票，請前往“發(fā)票查詢”模塊進行核實查詢。無法在平臺查詢的發(fā)票仍可進行掃描認證。
【第3篇】青島增值稅網(wǎng)上勾選平臺
很多朋友都知道有發(fā)票查詢平臺，可以勾選認證發(fā)票，可每次用的時候，或者換了臺電腦，卻不知道網(wǎng)址了，這里我將給我一份全面的勾選平臺地址，給各位朋友收藏，另附一張稅控盤開票服務器地址一份。
序號
地區(qū)
域名
1
北京
https://fpdk.bjsat.gov.cn/
2
天津
https://fpdk.tjsat.gov.cn/
3
河北
https://fpdk.he-n-tax.gov.cn:81/
4
山西
https://fpdk.tax.sx.cn/
5
內(nèi)蒙古
https://fpdk.nm-n-tax.gov.cn/
6
遼寧
https://fpdk.tax.ln.cn/
7
大連
https://fpdk.dlntax.gov.cn
8
吉林
https://fpdk.jl-n-tax.gov.cn:4431/
9
黑龍江
https://fpdk.hl-n-tax.gov.cn/
10
上海
https://fpdk.tax.sh.gov.cn/
11
江蘇
https://fpdk.jsgs.gov.cn:81/
12
浙江
https://fpdk.zjtax.gov.cn/
13
寧波
https://fpdk.nb-n-tax.gov.cn/
14
安徽
https://fpdk.ah-n-tax.gov.cn/
15
福建
https://fpdk.fj-n-tax.gov.cn/
16
廈門
https://fpdk.xm-n-tax.gov.cn/
17
江西
https://fpdk.jxgs.gov.cn/
18
山東
https://fpdk.sd-n-tax.gov.cn/
19
青島
https://fpdk.qd-n-tax.gov.cn/
20
河南
https://fpdk.ha-n-tax.gov.cn/
21
湖北
https://fpdk.hb-n-tax.gov.cn/
22
湖南
https://fpdk.hntax.gov.cn/
23
廣東
https://fpdk.gd-n-tax.gov.cn/
24
深圳
https://fpdk.szgs.gov.cn/
25
廣西
https://fpdk.gxgs.gov.cn/
26
海南
https://fpdk.hitax.gov.cn/
27
重慶
https://fpdk.cqsw.gov.cn/
28
四川
https://fpdk.sc-n-tax.gov.cn/
29
貴州
https://fpdk.gz-n-tax.gov.cn/
30
云南
https://fpdk.yngs.gov.cn/
31
西藏
https://fpdk.xztax.gov.cn/
32
陜西
https://fprzweb.sn-n-tax.gov.cn/
33
甘肅
https://fpdk.gs-n-tax.gov.cn/
34
青海
http://fpdk.qh-n-tax.gov.cn/
35
寧夏
https://fpdk.nxgs.gov.cn/
36
新疆
https://fpdk.xj-n-tax.gov.cn/
全國各地區(qū)服務器地址和端口（稅控盤版）
序號
省市
公網(wǎng)地址及端口號
抄報地址
1
北京
tysl.bjtax.gov.cn:443
acceptframework/uniacceptservice
2
寧波
zzsfp.nb-n-tax.gov.cn:9002
acceptframework/uniacceptservice
3
四川
118.112.187.42:7001
fpstp.sc-n-tax.gov.cn：7001
acceptframework/uniacceptservice
4
上海
skfp.tax.sh.gov.cn:443
acceptframework/uniacceptservice
5
河北
zzsfp.he-n-tax.gov.cn:7001
acceptframework/uniacceptservice
6
江蘇
221.226.83.20：7001
acceptframework/uniacceptservice
7
湖北
fp.hb-n-tax.gov.cn:443
219.140.162.52：443
acceptframework/uniacceptservice
8
安徽
fpsjb.ah-n-tax.gov.cn：7001
acceptframework/uniacceptservice
9
山東
218.57.142.46：7002
acceptframework/uniacceptservice
10
廣西
222.216.1.203:9013
acceptframework/uniacceptservice
11
遼寧
wsrz.tax.ln.cn：9002
218.25.58.93：9002（備用）
acceptframework/uniacceptservice
12
黑龍江
hljgswsbs.gov.cn:7005
221.208.25.118:7005（備用）
acceptframework/uniacceptservice
13
浙江
www.zjgsfp.cn：7777
115.236.66.180：7777（電信）
acceptframework/uniacceptservice
14
大連
218.25.174.166:7001
zzs.dlntax.gov.cn ：7001
acceptframework/uniacceptservice
15
福建
125.77.110.12:443
acceptframework/uniacceptservice
16
廈門
222.76.203.45:7001
acceptframework/uniacceptservice
17
江西
117.40.128.137:7001
acceptframework/uniacceptservice
18
深圳
zzskp.szgs.gov.cn:8001
acceptframework/uniacceptservice
19
河南
tysl.12366.ha.cn:443
acceptframework/uniacceptservice
20
廣東
skfp.gd-n-tax.gov.cn：7001
58.248.22.137:7001
120.197.3.23:7001
acceptframework/uniacceptservice
21
云南
www.yngs.gov.cn:7001
acceptframework/uniacceptservice
22
內(nèi)蒙古
zzsfp.nm-n-tax.gov.cn:17001
acceptframework/uniacceptservice
23
貴州
skfp.gzgs12366.gov.cn:5002
58.42.247.224：5002
acceptframework/uniacceptservice
24
天津
zzssjb.tjsat.gov.cn:443
acceptframework/uniacceptservice
25
湖南
119.39.5.172：7001
113.240.252.20：7001（電信）
acceptframework/uniacceptservice
26
青海
fpkj.qh-n-tax.gov.cn：443
acceptframework/uniacceptservice
27
吉林
222.161.58.93：4430
acceptframework/uniacceptservice
28
寧夏
61.133.192.42：6001
acceptframework/uniacceptservice
29
西藏
220.182.3.132：1002
acceptframework/uniacceptservice
30
新疆
222.82.232.193：7001 電信
60.13.188.170：7001 網(wǎng)通
acceptframework/uniacceptservice
31
青島
einv.qd-n-tax.gov.cn:8002
acceptframework/uniacceptservice
32
陜西
219.144.206.62:7002
acceptframework/uniacceptservice
33
甘肅
61.178.20.147:443
acceptframework/uniacceptservice
34
海南
220.174.209.83:101 （備用）
zzs.hitax.gov.cn:443
220.174.209.83:443（備用）
acceptframework/uniacceptservice
35
重慶
218.70.65.77:444
183.230.11.50:444
fpkj.cqsw.gov.cn：444（推薦）
acceptframework/uniacceptservice
36
山西
202.99.194.28:443
acceptframework/uniacceptservice
最后留一張綠色，養(yǎng)養(yǎng)眼。
【第4篇】增值稅發(fā)票網(wǎng)上勾選平臺
點擊右上方關(guān)注“稅小課”，獲取最實用的財稅知識。
為了大家能夠輕松辦稅，今天整理了發(fā)票取消認證后,網(wǎng)上勾選操作的方法，教您一步一步輕松掌握~
根據(jù)《關(guān)于擴大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點范圍等事項的公告》的規(guī)定：擴大取消增值稅發(fā)票認證的納稅人范圍。將取消增值稅發(fā)票認證的納稅人范圍擴大至全部一般納稅人。
一般納稅人取得增值稅發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，下同）后，可以自愿使用增值稅發(fā)票選擇確認平臺查詢、選擇用于申報抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發(fā)票信息。
取消增值稅發(fā)票認證，就是由手工掃描需要抵扣的紙質(zhì)發(fā)票，調(diào)整為由納稅人網(wǎng)上選擇確認需要抵扣的增值稅發(fā)票電子信息。
一、發(fā)票取消認證后的，網(wǎng)上勾選操作方法
1、首先登陸所在地區(qū)的增值稅發(fā)票確認平臺，電腦聯(lián)網(wǎng)，插入金稅盤或者稅控盤，如果你還沒有安裝，那就點擊下面圖片提示，選擇安裝。
你是哪一種開具軟件就選擇哪一種：
2、安裝完成后，再回到上面初始的界面，輸入你開票軟件的密碼。
3、系統(tǒng)會提示登錄成功。
點擊發(fā)票勾選，再點擊查詢：
查詢完畢后選擇，點勾選，然后點擊保存。
然后再點擊確認勾選，點擊下面確認按鈕。
點擊提交，發(fā)票網(wǎng)上認證就成功了。
二、溫馨提示
收到的紙質(zhì)發(fā)票在增值稅發(fā)票查詢平臺的發(fā)票查詢、發(fā)票勾選功能中始終無法檢索到，什么原因？
1、系統(tǒng)的數(shù)據(jù)同步周期為1天，因此當天開具的發(fā)票無法在本平臺進行檢索；
2、 此份發(fā)票已經(jīng)超過抵扣時限；
3、此份發(fā)票在當期之前已經(jīng)申報抵扣過了；
4、開票方未及時聯(lián)網(wǎng)上傳發(fā)票信息至稅務局端；
5、發(fā)票為假發(fā)票(可通過全國發(fā)票查驗平臺確認發(fā)票真?zhèn)?。
如果還未取得對方紙質(zhì)發(fā)票信息，但是已經(jīng)在發(fā)票查詢平臺可以查詢到該發(fā)票信息，是否可以勾選抵扣？
納稅人必須取得銷售方使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版開具的增值稅發(fā)票，才可以不再進行掃描認證或通過增值稅發(fā)票稅控開票軟件登錄本省增值稅發(fā)票查詢平臺查詢、勾選。
在征期內(nèi)，您在進行確認勾選操作，選擇是否“已申報”選項時，誤選擇了“已完成申報”選項（實際當期尚未進行實際申報），導致平臺自動調(diào)轉(zhuǎn)稅款所屬期為下期，造成當期稅款所屬期內(nèi)無法再進行勾選確認發(fā)票，影響您當期申報抵扣；現(xiàn)在您誤點“已完成申報”選項后，符合以下條件的，點擊“回退稅款所屬期”按鈕，即可回退至當期稅款所屬期，重新勾選確認：
（1）跳轉(zhuǎn)到下期后，沒有在“確認勾選”模塊進行過確認已勾選發(fā)票的操作；
（2）系統(tǒng)獲取到的當期申報結(jié)果為“未申報”；
（3）在本平臺確認勾選時，手工誤點擊“已完成申報”選項；
（4）回退功能在征期內(nèi)有效。
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【第5篇】增值稅網(wǎng)上勾選平臺
不抵扣勾選功能升級了！有兩個新的變化點，大家要關(guān)注一下。
1、企業(yè)勾選“不抵扣”用途時，新增“不抵扣原因”作為必錄項。
如圖所示，你在進行不抵扣勾選的時候需要選擇為什么不抵扣？我們看看系統(tǒng)給的具體原因，其實也就是增值稅暫行條例規(guī)定的不得抵扣的原因，這里只是讓你選擇一下。
增值稅暫行條例，第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)；
（二）非正常損失的購進貨物，以及相關(guān)的勞務和交通運輸服務；
（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產(chǎn)）、勞務和交通運輸服務；
（四）國務院規(guī)定的其他項目。
財稅2016 36號文，第二十七條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（一）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。其中涉及的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)，僅指專用于上述項目的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（不包括其他權(quán)益性無形資產(chǎn)）、不動產(chǎn)。
納稅人的交際應酬消費屬于個人消費。
（二）非正常損失的購進貨物，以及相關(guān)的加工修理修配勞務和交通運輸服務。
（三）非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產(chǎn)）、加工修理修配勞務和交通運輸服務。
（四）非正常損失的不動產(chǎn)，以及該不動產(chǎn)所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。
（五）非正常損失的不動產(chǎn)在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。
納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn)，均屬于不動產(chǎn)在建工程。
（六）購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
（七）財政部和國家稅務總局規(guī)定的其他情形。
2、調(diào)整抵扣統(tǒng)計表的表樣，把不抵扣勾選從統(tǒng)計表中剔除了。
以前勾選不抵扣勾選后，統(tǒng)計表格會有不抵扣的數(shù)據(jù)。
調(diào)整后，統(tǒng)計表把不抵扣勾選的數(shù)據(jù)排除了，表格不體現(xiàn)了。
看到這里，怕是有些朋友還不知道什么是不抵扣勾選，特別是沒有干過實操的更是一臉懵逼。
什么是不抵扣勾選？
不抵扣勾選
不抵扣勾選是勾選平臺的一個功能。
很多朋友問二哥，這個功能有啥用？既然取得了專票我就要勾選抵扣，你給我搞一個不抵扣勾選干嘛？
難道我取得專票還不抵扣？
取得專票肯定不是都能抵扣啊，因為我們抵扣不僅要看是否取得合法合規(guī)的扣除憑證，比如專票，更重要的是，我們還要看用途，比如用于簡易計稅項目、免稅項目、集體福利和個人消費等。這些情況下都是不能抵扣的。
當然還會看來源，比如目前購進餐飲、娛樂、居民日常服務、娛樂服務這些也不能抵扣。
同樣還有一些特殊情況，比如稅控盤專票我們?nèi)〉煤罂梢赃x擇不抵扣，而用更劃算的抵減，從小規(guī)模納稅人取得3%的農(nóng)產(chǎn)品的專票我們可以按照票面金額的9%計算抵扣（這兩個大家感興趣可以關(guān)注二哥，看看今天第三篇文章），不按照票面的稅額勾選抵扣，類似這些情況都涉及專票不抵扣的情況。
那么看到這里，又有朋友問了，既然不能抵扣，我還要專票干嘛？我要普通發(fā)票不就行了。
理是這個理，不能抵扣確實沒必要索要專票，比如你是小規(guī)模納稅人，你本來不抵扣，那你就不要索取專票，但是公司是一般納稅人，公司又那么大，業(yè)務那么多，每次開票你還讓業(yè)務去判斷這個能不能抵扣再開票，明顯是不現(xiàn)實。
所以不能抵扣的取得專票在日常工作中就非常常見了。
那不抵扣我就不抵扣唄，我不認證（或不勾選）就行了嘛，我直接全額計入成本費用。
比如，二哥稅稅念公司當期采購一批洗衣液，取得13%專用發(fā)票1份，金額10萬，稅額1.3萬，該批洗衣液購買時候用途就已經(jīng)定了，全部用于發(fā)放職工，屬于集體福利。
借：管理費用-職工福利費 11.3萬
貸：銀行存款11.3萬
因為沒有認證（勾選），申報表沒有數(shù)據(jù)體現(xiàn)，這張專票相當于被當成普通發(fā)票用了。
怎么說呢？你說有沒有人這么做？當然肯定是有，但是很多人又不敢這么做，因為怕稅務局清查滯留票。
何為滯留票？
滯留票是指銷售方已開出，并抄稅報稅，而購貨方?jīng)]進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票。簡單的說就是發(fā)票開出來后銷售方上傳了信息（存根聯(lián)信息），購買方的抵扣聯(lián)沒信息，稽核時候就出現(xiàn)了滯留情況。而不管是以前認證還是現(xiàn)在勾選，作為購買方而已，就是對發(fā)票進行了一個抵扣聯(lián)信息上傳確認的動作。如果沒有這個動作，有抄報稅信息，沒抵扣方信息，發(fā)票就滯留了。
正常的滯留其實本身問題不大，只不過確實有稅務局通過滯留發(fā)票的蛛絲馬跡牽出了一些納稅人賬務經(jīng)營的案例（購銷兩頭不入賬），所以，很多納稅人為了避免不必要的麻煩，很多培訓老師也會給你講，你如果取得不得抵扣的專票后都是先認證（勾選）抵扣，然后當期同時做進項稅轉(zhuǎn)出，這樣最穩(wěn)妥。
還是之前那個案例，二哥稅稅念公司當期采購一批洗衣液，取得13%專用發(fā)票1份，金額10萬，稅額1.3萬，該批洗衣液購買時候用途就已經(jīng)定了，全部用于發(fā)放職工，屬于集體福利。
1.取得增值稅發(fā)票報銷并勾選確認
借：管理費用-職工福利費 10萬
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 1.3萬
貸：銀行存款11.3萬
2.當期同時
借：管理費用-職工福利費 1.3萬
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 1.3萬
當然，這樣感覺很麻煩，又是抵扣，又是轉(zhuǎn)出的。
所以不抵扣勾選功能就能有效解決這個麻煩問題的。
如果事先我們就能判定取得的專票就是不抵扣的范圍，我們完全可以通過這個功能來勾選確認不抵扣。
稅務局也有類似的建議。
在綜合服務平臺上選擇“不抵扣”功能后，后續(xù)本張票就不會存在滯留票信息的情況了，因為其本抵扣聯(lián)信息已經(jīng)上傳稽核系統(tǒng)，只不過被打上了一個不抵扣的用途標識。
所以，這就很好的解決了兩個問題。
1、不能抵扣的專票納稅人不勾選滯留在平臺產(chǎn)生滯留票的問題。
2、不能抵扣的專票，納稅人先勾選再轉(zhuǎn)出的麻煩問題。
采用不抵扣勾選后，納稅人對不抵扣的專票操作不抵扣勾選后，賬務上直接按價稅合計計入成本費用即可。
還是之前的案例。
二哥稅稅念公司當期采購一批洗衣液，取得13%專用發(fā)票1份，金額10萬，稅額1.3萬，該批洗衣液購買時候用途就已經(jīng)定了，全部用于發(fā)放職工，屬于集體福利，財務當期對發(fā)票做不抵扣勾選后。
賬務直接處理為：
借：管理費用-職工福利費 11.3萬
貸：銀行存款11.3萬
所以，你get這個實操了嗎？？
