增值稅零申報（5篇）

【第1篇】增值稅零申報

印花稅“零申報”在電子稅務(wù)局上申報流程，帶圖解演示，十分詳細！

本月是印花稅實施以來，第一次季度申報！現(xiàn)在面臨的問題的是如何對印花稅進行零申報！很多會計不清楚印花稅的零申報步驟！今天在這里跟大家展示了：印花稅“零申報”在電子稅務(wù)局上申報流程，帶圖解演示，十分詳細！以及有關(guān)印花稅申報的問題匯總，大家不清楚都可以看看！對稅務(wù)工作處理有幫助。

一、2022印花稅部分稅目名稱和稅率

二、印花稅取消按月申報

三、按季印花稅申報零申報的具體操作

四、總局：印花稅法實施48問

上述有關(guān)印花稅“零申報”在電子稅務(wù)局上申報流程和印花稅的相關(guān)申報答疑問題就先到這里了！以上內(nèi)容大家可以收藏備用！圖解申報流程十分詳細！大家日常財務(wù)會計工作中可瞅瞅！

【第2篇】增值稅零申報怎么填

小知識

企業(yè)變?yōu)橐话慵{稅人，申請不可逆轉(zhuǎn)

只要企業(yè)獲得了納稅人資格的認可后，那么就已經(jīng)具備了能夠自行開具增值稅專用發(fā)票的能力，不過只要是被認定為一般納稅人之后，就無法再發(fā)生更改。

增值稅零申報

作為一些企業(yè)常用的手段，增值稅零申報也是稅務(wù)稽查的重點對象，零申報持續(xù)時間一旦達到6個月，稅務(wù)機關(guān)就會對企業(yè)展開分析調(diào)查，確認企業(yè)是否存在隱匿收入等問題

操作步驟

前置條件：已開具或已接收藍字發(fā)票。

操作流程：一.納稅人在紅字發(fā)票業(yè)務(wù)模塊點擊“紅字發(fā)票確認信息錄入”，進入紅字發(fā)票確認信息錄入界面。如圖 1所示。

圖1紅字發(fā)票確認信息錄入

二.在“①選擇票據(jù)”步驟中，錄入查詢條件，點擊【查詢】按鈕，查詢需要紅沖的藍字發(fā)票信息。如圖2所示。

圖2查詢需要沖紅的藍字發(fā)票信息

三.在查詢結(jié)果中點擊“選擇”后進入【錄入紅字發(fā)票確認信息頁面】“②發(fā)起紅字信息”，需要沖紅的藍字發(fā)票信息自動帶入到頁面。如圖3所示。

圖3紅字發(fā)票信息確認單-信息發(fā)起頁面

四.點擊【上一步】或“返回重選”，返回到“①選擇票據(jù)”界面；點擊【提交】按鈕，跳轉(zhuǎn)到“③提交成功”界面，提示紅字發(fā)票信息確認單提交成功。如圖4所示。

圖4紅字發(fā)票信息確認單提交成功

注意事項

稅控開具的普通發(fā)票（電子普票和紙質(zhì)普票），均不能在全電平臺發(fā)起紅字確認信息表。

【第3篇】增值稅零申報附加稅怎么報

【導(dǎo)讀】：我們都知道增值稅是一項非常常見的稅種,那么稅務(wù)局新系統(tǒng)中增值稅零申報怎么操作呢?下面會計學(xué)堂小編就圍繞這個問題分析下增值稅零申報該如何填寫等問題,希望通過下文內(nèi)容的學(xué)習(xí)對各位能有所幫助.

稅務(wù)局新系統(tǒng)增值稅零申報怎么操作

首先登陸國稅網(wǎng)再點'辦稅服務(wù)廳'中的'申報繳稅',再'進入辦稅區(qū)'再輸入你們公司國稅副本上的納稅人識別號,和密碼(密碼是自己設(shè)的,如果是你剛接手,那你的前任會把密碼什么的都交接給你),然后你們公司就進入到了國稅網(wǎng)了,然后,現(xiàn)在你就進入到了國稅內(nèi)用網(wǎng)了,你再點'申報繳稅'-'進入辦稅區(qū)'就會出現(xiàn)你要報的稅種,如果是月度就是會出現(xiàn)'增值稅',季度的話還會有'企業(yè)所得稅'(如果你們公司是在地稅交所得稅,則不會出現(xiàn)),增值稅0申報很好辦,直接點'增值稅'后面的'我要申報'然后進去填表就行了,如果你們是小規(guī)模則這個表都不用填,直接'保存',然后點正式申報就行了,如果你們是一般納稅人,則你要把你們開了多少銷項發(fā)票,收了多少進項發(fā)票都填上,但你的是0申報,那要確保銷項減進項為0就行了,然后再點保存,再正式申報就行了.如果是企業(yè)所得稅,那你就得拿著你們公司的利潤表照著利潤表上的數(shù)字填上去(操作方法和上面一樣是點'我要申報',只不過這個是點企業(yè)所得稅后面的.)然后點保存,再點正式申報,最后點'扣款'如果是虧或0申報可以不用點'扣款'因為根本就不交稅點了扣款也扣不到款,一般的0申報做到'正式申報'這一步就行了.另外,如果你們是企業(yè)所得稅核定了(如按收入核定),則你只需在表中填上你的營業(yè)收入就行了,都不用填利潤表上的期間費用.然后后面的步驟一樣的.

增值稅零申報,該如何填寫

一、增值稅納稅申報表,'項目'欄中有關(guān)項目填寫0

1、按適用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額'本月數(shù)'填寫0

2、其中:應(yīng)稅貨物銷售額'本月數(shù)'填寫0

3、應(yīng)稅勞務(wù)銷售額'本月數(shù)'填寫0

4、有關(guān)等'本月數(shù)'填寫0

二、開頭的稅款所屬期,填月初至月末日期,如填3月份報表,2008年3月1日至2008年3月31日.計稅依據(jù)項目欄的應(yīng)征增值稅貨物及勞動不含稅銷售欄次1.不含稅銷售欄本月數(shù)填本月不含稅銷售額,本年累計填1月份至本月的累計銷售額.

稅務(wù)局新系統(tǒng)增值稅零申報怎么操作的主要內(nèi)容就講到這里,相信大家通過這個內(nèi)容的學(xué)習(xí)加上增值稅零申報該如何填寫的學(xué)習(xí),大家已經(jīng)熟練掌握這個知識點,如果還有問題要咨詢,都可以到資訊欄目提問答疑老師.

【第4篇】企業(yè)增值稅零申報表怎么填寫

例題 : 某建筑企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018 年 4 月至 2019 年3 月取得的設(shè)計服務(wù)銷售額占同期全部銷售額的比重超過 50%，于2019 年 4 月 12 日通過某電子稅務(wù)局提交《適用加計抵減政策的聲明》。該建筑企業(yè) 2019 年 4 月進項稅額加計抵減額結(jié)余 24 000 元。2019 年 5 月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù) ：

（1）購進商品混凝土，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額 50 000元，稅額 1 500 元。

（2）從小規(guī)模納稅人購進勞保用品一批，取得普通發(fā)票，注明的金額為 5 000 元。

（3）購進小轎車一輛，取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，注明的金額為 100 000 元，稅額為 13 000 元。

（4）進口挖掘設(shè)備一臺，價款為 30 000 元，海關(guān)進口增值稅專用繳款書上注明增值稅額為3 900 元。設(shè)備運達企業(yè)發(fā)生運輸費用 20 600 元，取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明的金額為 20 000 元，稅額為 600 元。

（5）購進花生油 400 桶用于發(fā)放福利，取得增值稅專用發(fā)票，注明的金額為 56 000 元，稅額為5 040 元。

（6）購進寫字樓一套，取得增值稅專用發(fā)票，注明的金額為500 000 元，稅額為 45 000 元。

（7）取得高速公路通行費電子普通發(fā)票 4 張，合計金額 500 元，稅額 15 元。

（8）銷售人員報銷差旅費，取得航空運輸電子客票行程單 1張，注明的票價和燃油附加費合計 2 200 元 ；鐵路車票 1 張，注明的票價為 961 元。

（9）為外縣 a 房地產(chǎn)公司提供建筑工程施工服務(wù)（采用一般計稅方法），按照工程承包合同約定結(jié)算已完工工程款項，收到工程款 130 800 元，開具增值稅普通發(fā)票，注明金額 120 000 元，稅額 10 800 元。同時該建筑企業(yè)也與分包方結(jié)算已完工工程款項21 800 元，取得增值稅專用發(fā)票，注明的金額為 20 000 元，增值稅額 1 800 元。該建筑企業(yè)按規(guī)定在當?shù)仡A(yù)繳增值稅 2 400 元。

（10）銷售已使用過的一臺設(shè)備（2008 年購入，當時未抵扣進項稅額），取得含稅收入 25 750元，開具增值稅普通發(fā)票。

（11）由于管理不善，2019 年2 月購進的一批建材被盜，賬面成本為 20 000 元，材料適用增值稅稅率為 16％。

（12）銷售工地剩余下腳料，取得不含稅收入 400 000 元，開具增值稅普通發(fā)票。

（13）提供工程設(shè)計服務(wù)，取得不含稅收入 500 000 元，開具增值稅普通發(fā)票。

要求 ：根據(jù)上述資料，填寫該企業(yè) 5 月份納稅申報表（本月取得的相關(guān)發(fā)票均在本月認證并抵扣）。

解析 ：納稅申報表關(guān)鍵數(shù)據(jù)計算如下 ：

1. 取得增值稅專用發(fā)票可以抵扣的進項稅額 ：購進商品混凝土的稅額 1 500 元，購進小轎車的稅額 13 000 元，購進運輸服務(wù)的稅額 600 元，購進花生油的稅額 5 040 元（用于發(fā)放福利，按規(guī)定不得抵扣，作進項轉(zhuǎn)出處理），購進寫字樓的稅額 45 000 元，購進高速公路通行服務(wù)的稅額 15元，購進建筑服務(wù)的稅額 1 800元。上述扣稅憑證共計 10 張，稅額合計 66 955 元。

2. 海關(guān)進口增值稅專用繳款書可以抵扣的進項稅額 ：購進挖掘設(shè)備的稅額 3 900 元。

3. 旅客運輸客票抵扣的進項稅額 ：扣稅憑證合計 2 張，金額合計 3 161 元（2 200+961），稅額為 2 200÷（1+9%）×9%+961÷（1+9%）×9%=261（元）。

4. 進項稅額合計＝ 66 955+3 900+261=71 116（元）。

5. 當 期 計 題 的 加 計 抵 見 額=71 116×10%=7 111.6（元）。

6. 進項稅額轉(zhuǎn)出 ：發(fā)放福利5 040 元 ；非正常損失建筑材料20 000×16%=3 200 元，合計 =5 040+3 200=8 240（元）。

7. 調(diào)減加計抵減額 =5 040×10%=504（元）。

8. 銷項稅額的計算。銷售額合計 =120 000+400 000+500 000=1 020 000（ 元 ）。笑 售 建 筑材料銷項稅額 =400 000×13％=52 000（元）；提供建筑服務(wù)銷項稅額 =120 000×9％ =10 800（元）；提供設(shè)計服務(wù)銷項稅額=500 000×6 ％ =30 000（ 元 ）。銷項稅額合計 =52 000+10 800+30 000=92 800（元）。

9. 抵減前一般計稅方法的應(yīng)納稅額 =92 800-（71 116-8 240）=29 924（元）。

10. 當期可抵減加計抵減額= 上期末加計抵減額余額 + 當期計提加計抵減額 - 當期調(diào)減加計抵減額 =24 000+7 111.6-504=30 607.6（元）。

財務(wù)工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？

11. 抵減前一般計稅方法應(yīng)納稅額 29 924 元＜當期可抵減加計抵減額 30 607.6 元，當期實際抵減加計抵減額為 29 924 元，當期結(jié)余加計抵減額 =30 607.6-29 924=683.6（元），抵減后一般計稅方法應(yīng)納稅額為 0 元。

12. 簡易征收的應(yīng)納稅額 =25 750÷（1+3 ％）×3 ％ =750（元）。

13. 簡易征收的應(yīng)納稅額減征額=25 750÷（1+3％）×（3％-2％）=250（元）。

14.應(yīng)納稅額合計 =0+750-250=500（元）。

15. 本期已繳稅額 2 400 元，應(yīng)納稅額為 500 元，故期末結(jié)余已繳稅額 =2 400-500=1 900（元）。

增值稅納稅申報表填報如下 ：

來源：中國稅務(wù)

通知獲取

1、下方評論區(qū)：領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)發(fā)收藏；

2、然后點擊小編頭像，找到私信功能、私我回復(fù)：【學(xué)習(xí)】，即可免費領(lǐng)取

評論“日歷”免費領(lǐng)取21年最新會計臺歷

【第5篇】增值稅消費稅零申報

代理記賬的時候都在說增值稅q，但是有時候雖然知道大的方向是什么，還有那么一些細節(jié)不清楚，小編就針對增值稅扣稅憑證的一些內(nèi)容給大家做一個分享，才能更好的理解增值稅，從而享受增值稅給我們帶來的益處。

增值稅扣稅憑證，是指納稅人購進貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)時取得或開具的記載所支付或者負擔的增值稅額，并據(jù)此從銷項稅額中抵扣進項稅額的憑證。具體包括：

1、增值稅專用發(fā)票。

2、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。

3、農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票。

4、海關(guān)進口增值稅專用繳款書。

5、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。

6、增值稅一般納稅人支付的道路、橋、閘通行費，取得的通行費發(fā)票。

1、增值稅納稅申報必須抄完稅，才能納稅申報嗎？

小規(guī)模和一般納稅人，無論上月是否開票，月初都請登錄開票軟件進行抄報、清卡操作。由于現(xiàn)在實行最新的申報比對政策，按季申報的小規(guī)模納稅人，不在增值稅的申報季，月初在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下進入開票系統(tǒng)會自動進行清卡。一般納稅人需要登錄開具軟件抄稅后，再進行納稅申報，納稅申報成功后，才能清卡。

2、什么情況下可以進行零申報?

零申報指企業(yè)納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，當期增值稅、企業(yè)所得稅等真實申報數(shù)據(jù)全部為0，可以進行零申報，并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模當期收入為0就可以零申報；增值稅一般納稅人如果當期沒有銷項稅額，且沒有進項稅額，才可以零申報；企業(yè)所得稅納稅人當期未經(jīng)營，收入成本為0才能零申報。