增值稅清單（16篇）

【第4篇】增值稅發(fā)票銷貨清單

所有會(huì)計(jì)注意了，增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警系統(tǒng)來了！即日起，會(huì)計(jì)對發(fā)票需要留意了~

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增值稅發(fā)票嚴(yán)查開始

12月9日，深圳稅務(wù)局發(fā)布：采購增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警系統(tǒng)改造升級(jí)項(xiàng)目。

1、增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)警系統(tǒng)功能

1）五大預(yù)警模塊

2）三大查詢模塊

查詢模塊主要包含登記信息、人員信息、發(fā)票信息等企業(yè)相關(guān)信息。

2、系統(tǒng)升級(jí)8大模塊

模塊一：一般納稅人預(yù)警模塊

模塊二：小規(guī)模預(yù)警模塊

模塊三：成品油企業(yè)分析模塊

模塊四：二手車監(jiān)控預(yù)警模塊

模塊五：風(fēng)險(xiǎn)人員分析模塊（企業(yè)法人、財(cái)務(wù)等四類人）

模塊六：綜合查詢

模塊七：數(shù)據(jù)推送

模塊八：數(shù)據(jù)查詢

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發(fā)票又出新規(guī)！

12月1日起正式執(zhí)行！

近日！上海、廣東、內(nèi)蒙古等多地稅務(wù)局發(fā)布：12月1日起，啟動(dòng)新版發(fā)票---全面數(shù)字化的電子發(fā)票（簡稱全電發(fā)票），實(shí)現(xiàn)發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化。

全電發(fā)票樣式

全電發(fā)票與現(xiàn)行的增值稅電子普通發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票不同：

一、發(fā)票樣式不同

1、簡化購買方、銷售方信息，僅需填寫納稅人識(shí)別號(hào)和納稅人名稱；2、全電發(fā)票只有開票人，取消了收款人和復(fù)核人欄次。3、取消發(fā)票專用章。

二、開票方式不同

1、無需稅控設(shè)備即可開票；2、無需票種票量核定即可開票，一個(gè)企業(yè)確定開票總額度即可開票，且開票額度可動(dòng)態(tài)調(diào)整。3、有網(wǎng)絡(luò)就可以開票，登錄網(wǎng)頁、客戶端或者手機(jī)app即可開票。

三、全電發(fā)票可標(biāo)記入賬標(biāo)識(shí)

電子發(fā)票重復(fù)入賬報(bào)銷問題徹底解決，納稅人可通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)標(biāo)記發(fā)票入賬標(biāo)識(shí)，避免重復(fù)入賬。

四、實(shí)現(xiàn)發(fā)票自動(dòng)交付

納稅人可以通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶自動(dòng)交付全電發(fā)票，也可通過電子郵件、二維碼等方式自行交付全電發(fā)票。

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重磅！全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)來了

發(fā)票全業(yè)務(wù)、全流程監(jiān)管

近期，國家稅務(wù)總局發(fā)布中標(biāo)公告:電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)工程監(jiān)理服務(wù)。

該項(xiàng)目中標(biāo)金額：960萬；

該項(xiàng)目功能：為電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)建設(shè)提供第三方工程監(jiān)理服務(wù)。即對建設(shè)電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)工程的過程監(jiān)督與管理。

稅務(wù)總局希望建設(shè)全國統(tǒng)一開發(fā)、總省兩級(jí)部署和協(xié)同的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)，支撐發(fā)票電子化改革落地，全面推行電子發(fā)票。

據(jù)悉，電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)的建設(shè)預(yù)計(jì)耗時(shí)2年，工程總投資概算超13億元。

全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)有多強(qiáng)大？

電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)應(yīng)用系統(tǒng)建設(shè)涉及新建應(yīng)用系統(tǒng)和配套系統(tǒng)改造，按照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，遵循一體化的建設(shè)要求，實(shí)現(xiàn)發(fā)票從申請、開具、交付、確認(rèn)、查驗(yàn)、抵扣、風(fēng)險(xiǎn)控制、決策指揮、服務(wù)保障等全流程、全生命周期的管理。

另外，發(fā)票電子化改革不僅僅涉及到發(fā)票自身的管理和服務(wù)方式調(diào)整，還將牽引推動(dòng)納稅服務(wù)、稅款征收、稅務(wù)稽查、監(jiān)督內(nèi)控等其他業(yè)務(wù)的變革及相關(guān)系統(tǒng)得升級(jí)改造。

全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)要來了，電子發(fā)票將全國推行，紙質(zhì)發(fā)票真的要成為歷史了。

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注意！發(fā)票嚴(yán)查開始這16種發(fā)票，

收到一律退回！

一、沒有交易，完全虛開的發(fā)票

這種發(fā)票報(bào)銷了，屬于編造虛假計(jì)稅依據(jù)，不僅會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款，還涉嫌犯罪！

二、沒有納稅人識(shí)別號(hào)的增值稅普通發(fā)票

根據(jù)國稅局2023年16號(hào)公告，自2023年7月1日起，增值稅普通發(fā)票沒有納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的，是不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為稅收憑證。

三、發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)不符

根據(jù)國稅局2023年16號(hào)公告，購買方不得根據(jù)購買方要求填開與實(shí)際交易不符的內(nèi)容。

取得商品跟你開具的發(fā)票不一樣，涉嫌虛開發(fā)票，這樣的費(fèi)用發(fā)票不能報(bào)銷。一旦被查，不單單會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款，情節(jié)嚴(yán)重的還會(huì)構(gòu)成偷稅罪。

四、發(fā)票項(xiàng)目名稱是食品等籠統(tǒng)的名稱，沒有具體明細(xì)的

現(xiàn)在報(bào)銷費(fèi)用的發(fā)票，只開食品，或者辦公用品之類的籠統(tǒng)的品名已經(jīng)不能過稅務(wù)的關(guān)了，要附清單，不然就是商品本身的名字。有些企業(yè)不管發(fā)生什么費(fèi)用都開成辦公用品，這樣會(huì)使企業(yè)面臨很大的稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。

五、發(fā)票附帶清單是自己用a4紙打印的

收到的增值稅專用發(fā)票，帶有清單，但是清單不是從防偽稅控系統(tǒng)開具打印出來的，這種發(fā)票屬于不符合規(guī)定的發(fā)票，不能報(bào)銷。

提示：同紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票一樣，增值稅電子專用發(fā)票也能開具銷貨清單。

六、發(fā)票備注欄填寫項(xiàng)目不全的發(fā)票

符合條件但未按規(guī)定填寫備注欄信息的增值稅發(fā)票，將不能作為有效稅收憑證哦！必須退回重開！

七、發(fā)票上蓋了公章、財(cái)務(wù)章等

發(fā)票上只能蓋發(fā)票專用章，如果收到加蓋了公章、法人章、財(cái)務(wù)章、合同章等的發(fā)票，不能報(bào)銷，必須退回。

提醒：通過增值稅電子發(fā)票公共服務(wù)平臺(tái)開具的增值稅電子普通發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票，采用電子簽名代替發(fā)票專用章；

也就是說新版電子發(fā)票沒有發(fā)票章也是可以報(bào)銷的。

八、發(fā)票上蓋了圓形的發(fā)票專用章

國稅局關(guān)于發(fā)票專用章式樣有關(guān)問題的公告中規(guī)定，發(fā)票專用章的形狀為橢圓形，長軸為40mm、短軸為30mm、邊寬1mm，印色為紅色。所以圓形的發(fā)票專用章是不符合規(guī)定的，蓋有這種章的發(fā)票，也是不合規(guī)的發(fā)票，不能報(bào)銷！

九、代開的專用發(fā)票沒有蓋本公司的發(fā)票專用章

代開專用發(fā)票，只需要加蓋本單位的發(fā)票專用章，不需要再蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票專用章。代開普通發(fā)票，加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票專用章。

十、印有舊版發(fā)票監(jiān)制章的發(fā)票

舊版發(fā)票監(jiān)制章

新版發(fā)票監(jiān)制章

注意：新啟用的發(fā)票監(jiān)制章，中間刻制“國家稅務(wù)總局”字樣，下環(huán)刻制“××省（區(qū)、市）稅務(wù)局”字樣。舊版發(fā)票監(jiān)制章，中間刻制“××?。▍^(qū)、市）”字樣，下環(huán)刻制“國家稅務(wù)總局監(jiān)制”字樣。

國家稅務(wù)總局規(guī)定：2023年12月31日后舊版監(jiān)制章的發(fā)票不能繼續(xù)使用。收到這種發(fā)票不能作為報(bào)銷憑證哦~

十一、沒有編碼簡稱的發(fā)票

2023年1月1日及以后的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票，還有2023年試點(diǎn)的增值稅電子專用發(fā)票，“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”或“項(xiàng)目名稱”欄次要有“簡稱”，同時(shí)“簡稱”還得正確，才算合規(guī)的發(fā)票。

類似的：

1、沒有商品和服務(wù)稅收分類編碼對應(yīng)的簡稱，說明發(fā)票不是發(fā)票管理新系統(tǒng)開具的，這種發(fā)票不能報(bào)銷！

2、商品和服務(wù)稅收分類編碼對應(yīng)的簡稱不正確的，如出現(xiàn)“*運(yùn)輸服務(wù)*+“不動(dòng)產(chǎn)”這樣的錯(cuò)誤，屬于不合規(guī)的發(fā)票，都不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，也不能稅前扣除！因此會(huì)計(jì)同仁們一定要擦亮眼睛，不要讓這種錯(cuò)誤的出現(xiàn)，使得企業(yè)增加了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

十二、成品油發(fā)票商品和服務(wù)稅收分類編碼選擇錯(cuò)誤的

十三、成品油發(fā)票左上角沒有“成品油”這三個(gè)字的

成品油增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票左上角打印“成品油”字樣，說明發(fā)票不是通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具的，不能報(bào)銷！

注意：增值稅卷票沒有成品油字樣，可以作為正常成品油發(fā)票使用。

十四、成品油發(fā)票“單位欄”填錯(cuò)的

開具成品油發(fā)票時(shí)，應(yīng)遵守發(fā)票“單位”欄應(yīng)選擇“噸”或“升”。否則為不符合規(guī)定的發(fā)票，不能作為報(bào)銷憑證。

十五、成品油發(fā)票“數(shù)量”填錯(cuò)的

成品油發(fā)票，藍(lán)字發(fā)票的“數(shù)量”欄為必填項(xiàng)且不為“0”。否則不能作為報(bào)銷憑證，任何單位和個(gè)人有權(quán)拒收。

十六、適用稅率選擇錯(cuò)誤的

比如某公司兼營業(yè)務(wù)，既賣商品又提供服務(wù)，會(huì)計(jì)手抖選錯(cuò)稅率。發(fā)票稅率開錯(cuò)就是不合格發(fā)票，不能報(bào)銷，也不能作為扣稅憑證。

【第5篇】增值稅小規(guī)模納稅人附列資料清單

財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第15號(hào)規(guī)定，《財(cái)政部?稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)實(shí)施應(yīng)對疫情部分稅費(fèi)優(yōu)惠政策的公告》（財(cái)政部?稅務(wù)總局公告2023年第7號(hào)）第一條規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策，執(zhí)行期限延長至2023年3月31日。

減按1%從4月之后就退出了，但是2023年1季度納稅申報(bào)我們依舊是按1%，所以2023年1季度是我們最后一次申報(bào)1%，大家再溫習(xí)一下吧。

畢竟小規(guī)模納稅人的各種情況太多了，減按1%，不超45萬免稅等各種政策，開票方式疊加在一起，很多人真的容易迷糊，不知道如何申報(bào)。

小編就簡單給大家說幾個(gè)，你看看。

1、季度銷售未超45萬，又開專票又開普票，怎么算稅？專票免不免？

2、季度銷售超過45萬，又有不動(dòng)產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，怎么算，能不能免？

3、季度銷售超過45萬，又有免稅的收入，又怎么申報(bào)？

等等這些問題，你是不是覺得有點(diǎn)頭大？

當(dāng)然實(shí)際工作中，你一個(gè)小規(guī)模納稅人可能不會(huì)這些問題都遇到，大部分的業(yè)務(wù)還是單一，也不用想那么多，但是如果你是代理記賬公司，遇到很多不同情況，那你就需要去了解，去學(xué)習(xí)，去實(shí)踐。

小編的思路其實(shí)就是一個(gè)，不管你小規(guī)模納稅人開不開發(fā)票，開什么發(fā)票，有沒有免稅收入，都可以按照先總后分的套路思路去理清。

所謂先總后分就是，先匯總我這個(gè)季度小規(guī)模所有的銷售情況，以此判斷是否超過小微免稅標(biāo)準(zhǔn)，然后再分項(xiàng)根據(jù)開票，業(yè)務(wù)類型來分析填寫申報(bào)表。

比如下面這個(gè)朋友的情況。

思路就是，首先我匯總看看他的銷售情況，根據(jù)描述，我把他的銷售情況整理如下，大家都可以按這個(gè)方式整理自己的銷售情況。

好了，從總的來看，季度銷售額已經(jīng)達(dá)到60萬，以及超過了45萬，所以不能享受小微免稅了。

接下來我們就得分開看了。

分開看公司有兩個(gè)業(yè)務(wù)，一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)，一個(gè)安裝業(yè)務(wù)，那么按規(guī)定不動(dòng)產(chǎn)租賃，小規(guī)模是5%的征收率，安裝業(yè)務(wù)3%減按1%征收。

這下，分項(xiàng)也搞清楚了，然后就是填寫申報(bào)表了。

因?yàn)椴幻舛?，所以分?xiàng)出來都是填寫在征收欄次，其中5%自然是填寫在4欄，因?yàn)槲撮_具發(fā)票，所以不用填寫其中欄。

然后3%減按1%的自然是填寫3%欄次，也就是第1欄，因?yàn)殚_的增值稅普通發(fā)票，所以還要同時(shí)填寫到3欄次其中項(xiàng)。

然后本期應(yīng)納稅額自動(dòng)按填寫的銷售額算出來

=40*3%+20*5%=2.2

因?yàn)?%是減征，所以還需要把減征的2%填寫到16欄。

=40*2%=0.8

最后就得到當(dāng)期應(yīng)納稅額1.4萬。

你看，其實(shí)就是這個(gè)思路，這樣一算，非常清晰明了。

因?yàn)橛袦p征的情況，還需要填寫減免稅明細(xì)表

其實(shí)就完事了。并沒有太復(fù)雜，思路是很重要的。

為了驗(yàn)證小編給大家分享的這個(gè)思路，我就再多舉幾個(gè)案例給大家感受一下。

1、季度銷售未超45萬，又開專票又開普票，怎么算稅？專票免不免？

首先，我們還是要匯總看看公司整體銷售情況，還是老規(guī)矩，大家自己做個(gè)圖表，如下，這樣清清楚楚，明明白白的。

合計(jì)銷售額小于45萬的，那么享受小微免稅。

接下來，分開看，分開看就很簡單，專票部分不能免，因?yàn)閷Ｆ毕掠我挚郏嫌蔚媒欢?，普通發(fā)票可以免。分項(xiàng)就分析完畢。

接下來就是填寫申報(bào)表了。

專票不免征自然是填寫到征稅欄次，因?yàn)殚_了專票，所以其中項(xiàng)也要填上。普通發(fā)票免稅，享受的小微免稅政策，那就自然是填寫在第9、10欄次。

專票是3%減按1%，所以先填寫20的3%=0.6在15欄，再填寫20的2%在減征欄次，最后得到應(yīng)納稅額0.2，至于普通發(fā)票，那直接就是在免稅的17,18欄，系統(tǒng)自動(dòng)按3%生成。

也就完事了，是不是也是先總后分？？涉及減征，再填寫一個(gè)減免稅明細(xì)表，齊活！

2、季度銷售超過45萬，又有不動(dòng)產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，怎么算，能不能免？

老規(guī)矩，一樣的套路，先總后分。

如圖，合計(jì)銷售額120，超過了45萬，是不是全部要征稅呢？

這里就要注意一個(gè)特殊情況了！

小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額超過15萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過15萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。（季度45萬）

也就是說匯總看的時(shí)候可以不考慮不動(dòng)產(chǎn)的銷售業(yè)務(wù)。

這個(gè)案例，不考慮不動(dòng)產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)，我的銷售額只有20萬，享受小微免稅哈。

接下來就是分項(xiàng)看了。

20萬普通發(fā)票免稅，享受小微，不動(dòng)產(chǎn)銷售部分正常按5%交稅即可。

好了，填表。

100萬銷售不動(dòng)產(chǎn)是5%，自然填寫到征稅欄次。

20萬享受小微免稅，填到小微免稅欄次。

3、季度銷售超過45萬，又有免稅的收入，又怎么申報(bào)？

套路開始，先看總數(shù)。

注：表格0%只是為了方便表格計(jì)算，實(shí)質(zhì)這里應(yīng)該填免稅。

銷售額120萬，超過45萬，所以不享受小微免稅了。

接下來就是分項(xiàng)看了。20萬是3%減按1%征收。

也分清楚了，下面就是對應(yīng)的填寫表格了。

20萬不免，自然是填寫在征收欄次，因?yàn)槭瞧胀òl(fā)票，所以填寫其中項(xiàng)。

100萬是項(xiàng)目免稅，不是小微免稅，填寫在9和12欄次。

3%減按1%，所以先填寫20的3%，0.6在15欄，再填寫20的2%在減征欄次，最后得到應(yīng)納稅額0.2

免稅的自動(dòng)生成免稅額，不用管，系統(tǒng)自動(dòng)生成。

因?yàn)樯婕皽p免稅，所以需填寫減免稅明細(xì)表

也就這樣完事了。也是先總后分的思路。

4、差額征稅的是不是也適合這個(gè)套路？

一樣的可以用這個(gè)思路！

某公司為增值稅小規(guī)模納稅人，提供旅游服務(wù)，選擇1個(gè)季度為納稅期限。2023年4季度提供旅游服務(wù)取得含稅收入50.40萬元，其中按政策規(guī)定可扣除金額10萬元，開具增值稅普通發(fā)票。

我們也先匯總看看，匯總看銷售額50.4/1.01=49.9,好像超過了45萬，不享受免稅。

但是這里又有例外。

適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規(guī)定的免征增值稅政策。

所以在差額征收的情況下，我們是需要看差額后的銷售額的，這里扣除10萬，差額后的銷售額是40萬，小于45萬，享受小微免稅。

然后分項(xiàng)看，這里只有一個(gè)業(yè)務(wù)，也只開了一個(gè)類型的發(fā)票，普通發(fā)票，所以分項(xiàng)很清楚。

那么直接填表，差額征稅是需要填寫附列資料的。

注：《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)

然后再填寫主表

《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次，填寫差額后的銷售額。

你看，差額也是可以按這個(gè)套路的。

所以，小規(guī)模申報(bào)雖然各種政策疊加，各種發(fā)票混合，但是實(shí)質(zhì)上，你按照小編給你的這個(gè)套路去思考，自然也是能在萬千思緒中理清你一條。

會(huì)計(jì)實(shí)操的路上，小編希望能助你一臂之力！

【第6篇】增值稅發(fā)票清單導(dǎo)入

福州a食品有限公司是一家從事批發(fā)零售業(yè)的貿(mào)易公司，由于公司商品品類多，業(yè)務(wù)量大，開票效率較低。財(cái)務(wù)小王為提高公司開票效率，在為客戶開具發(fā)票時(shí)直接根據(jù)倉庫提交的出庫單生成銷貨清單，該操作既保證準(zhǔn)確性，又提高了工作效率，為公司的良好運(yùn)營作出了貢獻(xiàn)。接下來，筆者以金稅盤為例，詳細(xì)操作步驟如下： 一、導(dǎo)出清單模板。登入金稅盤，打開發(fā)票開具頁面后，點(diǎn)擊上方“清單”開具，如下圖所示：

在“清單填開”中選擇“樣例導(dǎo)出”，詳見下圖：

二、編輯開票信息。文件導(dǎo)出后為壓縮包格式，解壓后打開“增值稅發(fā)票稅控開票軟件清單信息數(shù)據(jù)接口規(guī)范樣例.xls”文件，如下圖所示：

填寫開票清單信息，必填項(xiàng)為：“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”“數(shù)量”“金額”“稅率”“稅額”“單價(jià)”“稅收分類編碼”。如下圖所示：

“稅收分類編碼”可以在開票系統(tǒng)的“商品編碼選擇”--“分類編碼”中查詢，選擇相應(yīng)的開票名稱后，即可看到“合并編碼”列，即為“稅收分類編碼”。“商品稅目”為非必填項(xiàng)，需要?jiǎng)h除范例中的預(yù)填信息。如下圖所示：

三、導(dǎo)入開票信息。編輯完整表格中的開票信息后，在清單填開界面選擇“清單導(dǎo)入”——“excel導(dǎo)入”。如下圖所示：

導(dǎo)入完成后，檢查信息有無錯(cuò)誤，檢查完畢后點(diǎn)擊完成填開即可。如下圖所示：

注意事項(xiàng)：

1、商品品類多、業(yè)務(wù)量大的公司在開票的時(shí)候可以選擇清單導(dǎo)入的方式減輕工作量，提高效率，還可以建立商品檔案。 2、該商品檔案可以將所有商品品類對應(yīng)的規(guī)格，稅收分類編碼整理成文檔，在開具發(fā)票的時(shí)候可以根據(jù)商品編碼直接搜索該文檔的開票信息，更加省時(shí)省力。

編輯人：陳 航 陳桂芳 彭銀蓮

【第7篇】運(yùn)費(fèi)發(fā)票增值稅清單

導(dǎo)讀：運(yùn)費(fèi)產(chǎn)生的增值稅計(jì)入產(chǎn)品成本嗎？如果是采購原材料取得的增值稅運(yùn)輸發(fā)票，則計(jì)入材料成本中，相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄小編已在文中為大家進(jìn)行了整理，歡迎閱讀。

運(yùn)費(fèi)產(chǎn)生的增值稅計(jì)入產(chǎn)品成本嗎?

如果是采購原材料取得的增值稅運(yùn)輸發(fā)票，則計(jì)入材料成本中

會(huì)計(jì)分錄如下：

借： 原材料(材料成本+運(yùn)費(fèi)成本)

進(jìn)項(xiàng)稅(材料進(jìn)項(xiàng)稅+運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅)

貸：應(yīng)付賬款/銀行存款

如果是其他用途而獲得的稅票，則計(jì)入相應(yīng)費(fèi)用，比如銷售發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)

進(jìn)項(xiàng)稅

貸：銀行存款

增值稅是否計(jì)入成本?

首先：采購成本結(jié)構(gòu)中的相關(guān)稅費(fèi)，是指購買、自制或委托加工存貨發(fā)生的進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、資源稅和不能抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額等應(yīng)計(jì)入存貨采購成本的稅費(fèi)。

其次：增值稅屬于價(jià)外稅，具有代收代繳的性質(zhì)，與凈利潤的計(jì)算無關(guān)。如果不存在賒購賒銷事項(xiàng)，“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”期末貸方余額增加凈額即表示本期應(yīng)付未付的增值稅增加凈額。如果存在賒銷事項(xiàng)，“應(yīng)收賬款——增值稅”、“應(yīng)收票據(jù)——增值稅”期末借方余額增加凈額，則表示本期應(yīng)交的增值稅中有一部分本期并未收到，在收付實(shí)現(xiàn)制下不需要繳納，故應(yīng)從“應(yīng)交增值稅”中予以扣除?！皯?yīng)付賬款——增值稅”、“應(yīng)付票據(jù)——增值稅”期末貸方余額增加凈額，說明本期購入存貨應(yīng)付的增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)中有部分并沒有支付，而原來在核算“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”時(shí)是將其作為當(dāng)期“進(jìn)項(xiàng)稅額”抵扣當(dāng)期“銷項(xiàng)稅額”的，依據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制原則，這部分未付現(xiàn)的“進(jìn)項(xiàng)稅額”不能進(jìn)行抵扣，故此應(yīng)該加回。

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于運(yùn)費(fèi)產(chǎn)生的增值稅計(jì)入產(chǎn)品成本嗎的有關(guān)問題，如果是采購原材料取得的增值稅運(yùn)輸發(fā)票，則計(jì)入材料成本中，若對此仍感到疑問，可點(diǎn)擊窗口與答疑老師進(jìn)行在線咨詢!

【第8篇】增值稅發(fā)票清單模板

1、開票軟件中，點(diǎn)擊【發(fā)票填開】，選擇需要開具增值稅發(fā)票的種類，進(jìn)入增值稅發(fā)票填開界面。

若開具的為紙質(zhì)發(fā)票，必須人工核對發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼與紙質(zhì)發(fā)票信息是否一致，如不同更換紙制發(fā)票。

2、填寫購買方信息，如果之前沒有維護(hù)過客戶的信息，可以手動(dòng)輸入名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話和開戶行及賬號(hào)。也可以在購買方信息的名稱后面的框中雙擊，進(jìn)入客戶編碼界面新增客戶信息，然后選入客戶信息。

3、填寫貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱，在貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱處雙擊，進(jìn)入到自定義貨物與勞務(wù)編碼界面，選擇使用之前維護(hù)過商品名稱及賦碼的商品或者勞務(wù)。如果之前未維護(hù)過商品名稱及賦碼的，需要先進(jìn)行商品編碼。

4、填寫規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額，選擇適用稅率。因?yàn)槿粘９ぷ髦袖N售商品或者服務(wù)，一般都是使用是含稅價(jià)格，點(diǎn)擊右上角的含稅標(biāo)識(shí)按鈕，切換到含稅。

5、填寫完成，確認(rèn)票面信息無誤后，點(diǎn)擊【開具】或者【開具并打印】。如果是電子發(fā)票，點(diǎn)擊【開具】即可。

注意：目前紙質(zhì)發(fā)票只能開具8行明細(xì)，超過8行就需要開具多張發(fā)票，或者使用清單開票功能。開具多張發(fā)票會(huì)比較費(fèi)票，所以日常工作中，經(jīng)常會(huì)選擇開具清單發(fā)票，這樣有一張清單可以打印出來，同時(shí)在發(fā)票的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱里顯示詳見清單，這樣就可以達(dá)到1張紙質(zhì)發(fā)票就開具很多行的內(nèi)容。增值稅發(fā)票填開界面，點(diǎn)擊右上角【清單】即可開具清單發(fā)票。

特別聲明：票財(cái)稅一體化的所有文章要么是自己原創(chuàng)寫作的，要么就是經(jīng)過審核后分享的文章。所有的文章均僅僅作為參考學(xué)習(xí)之用，絕對不是大家辦稅的依據(jù)，票財(cái)稅一體化是供納稅人朋友學(xué)習(xí)交流的平臺(tái)，有問題歡迎留言討論，共同進(jìn)步。如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除。

【第9篇】增值稅發(fā)票清單

現(xiàn)實(shí)工作中，制造業(yè)、五金配件、汽車配件、商貿(mào)、日用百貨等企業(yè)銷售的貨物品種五花八門，規(guī)格多種多樣，一張發(fā)票的版面無法羅列出所有的信息，這個(gè)時(shí)候，“清單”就派上了重要的作用，但是一張清單的開具，讓財(cái)務(wù)工作者真的笑不出來。

財(cái)務(wù)朋友是不是聽到清單就腦殼痛

1、傳統(tǒng)清單開票

具體操作步驟：

1、打開防偽稅控系統(tǒng)，即可進(jìn)入發(fā)票管理界面；

2、點(diǎn)擊“發(fā)票填開”，并確認(rèn)發(fā)票號(hào)碼；

3、填寫購貨方的信息并且選擇“金額含稅與否”，進(jìn)入“清單填開”界面；

4、在“清單填開”界面正確填寫貨物、型號(hào)、數(shù)量和單價(jià)等信息；

5、如果拆分合并需人工計(jì)算，并正確填寫在界面內(nèi)；

6、所有信息正確填寫后，點(diǎn)擊“完成”按鈕，然后返回“發(fā)票填開”界面，打印發(fā)票；

7、若出錯(cuò)則需重新開具；

8、在“已開發(fā)票查詢”界面可以查詢到剛剛輸入的發(fā)票，點(diǎn)擊“清單”后打印增值稅發(fā)票清單，并加蓋發(fā)票專用章即可。

2、市面上的清單開票軟件

具體操作步驟：

1、打開軟件清單模板；

2、銷貨清單各類信息手動(dòng)一個(gè)個(gè)復(fù)制進(jìn)入模板；

3、打開開票軟件，導(dǎo)入信息。若信息提示錯(cuò)誤需返回表格內(nèi)修改；

4、點(diǎn)擊智能賦碼，若賦碼失敗，需手動(dòng)賦碼；

5、打開開票軟件，導(dǎo)入清單，財(cái)務(wù)輸入對方信息，點(diǎn)擊開票，如果限額，需要重復(fù)點(diǎn)擊開具。

那有沒有簡便的辦法呢？

小望之家清單開票，30秒輕松開具

【第10篇】增值稅普通發(fā)票清單

在實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，往往存在開具發(fā)票單位在發(fā)生銷售行為時(shí)，如本次交易的商品品種、規(guī)格、型號(hào)多種多樣，由于受一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票的版面最多可以填寫八行的限制，當(dāng)超過八行時(shí)，就無法容納本次交易所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)信息。

這時(shí)，為使開具的發(fā)票符合“項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)”規(guī)定要求，真實(shí)的反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，解決在一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票不能全部體現(xiàn)交易信息的問題，國家稅務(wù)局作出規(guī)定，在增值稅發(fā)票之后可附銷售清單的方式加以佐證，這就是我們?nèi)粘ＫQ的匯總開具而出現(xiàn)的“發(fā)票清單”。

對于開具增值稅專用發(fā)票，已有專門文件明確“匯總開具專用發(fā)票的，同時(shí)使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或者發(fā)票專用章?！?/p>

目前，對于增值稅普通發(fā)票并無此強(qiáng)制要求，那么在實(shí)務(wù)中，如何處理增值稅普通發(fā)票匯總開具對應(yīng)的清單，可參照國家稅務(wù)總局12366的權(quán)威答復(fù)：

如果購買的商品種類較多，銷售方可以匯總開具增值稅普通發(fā)票。購買方可憑匯總開具的增值稅普通發(fā)票以及購物清單或小票作為稅收憑證。

需要注意的是，這里所稱的“購物清單”一般情況下可以理解為納稅人自制憑證;而“小票”多見類似在超市、商場購物結(jié)算時(shí)取得的憑證。

【第11篇】增值稅發(fā)票明細(xì)清單

全電發(fā)票操作指引

自2023年7月18日起，安徽省納稅人作為受票方接收內(nèi)蒙古自治區(qū)、上海市和廣東?。ú缓钲谑校ㄒ韵潞喎Q“試點(diǎn)地區(qū)”）的試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的發(fā)票，包括帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣的全電發(fā)票、帶有“普通發(fā)票”字樣的全電發(fā)票、增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票和增值稅紙質(zhì)普通發(fā)票。

一、系統(tǒng)登錄

（一）登錄

在客戶端（電腦）上連接好稅控設(shè)備，打開瀏覽器，輸入平臺(tái)網(wǎng)址（https://fpdk.anhui.chinatax.gov.cn），輸入稅控設(shè)備的證書密碼后，點(diǎn)擊“登錄”按鈕即可。

證書密碼驗(yàn)證正確且身份認(rèn)證通過時(shí)，則直接進(jìn)入平臺(tái)首頁頁面，如下圖所示：

（二）首頁簡介

登錄成功后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)至首頁頁面，首頁如下圖所示：

在首頁中，分為主要分為下圖所示的4大部分和彈框提醒，即：

（1）右上側(cè)部分為企業(yè)信息維護(hù)和退出系統(tǒng)的功能按鈕，可以保存納稅人的企業(yè)信息用于后續(xù)的納稅服務(wù)管理和安全退出本系統(tǒng)。納稅人可通過用鼠標(biāo)點(diǎn)擊企業(yè)名稱來進(jìn)行企業(yè)信息的維護(hù)。

（2）上部分為系統(tǒng)的主要功能菜單，包括：抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢、稅務(wù)事項(xiàng)通知書、成品油消費(fèi)稅管理、發(fā)票下載、企業(yè)檔案信息等功能菜單。

（3）中間部分為工作臺(tái)區(qū)域，可以查看本企業(yè)當(dāng)年或之前年度內(nèi)各月增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證情況（含抵扣認(rèn)證情況、退稅認(rèn)證情況、代辦退稅認(rèn)證情況）。在申報(bào)期內(nèi)，支持符合回退條件的企業(yè)回退稅款所屬期。

（4）支持首頁刷新申報(bào)狀態(tài)：對于已經(jīng)確認(rèn)且征管已調(diào)用一窗式比對的情況，支持納稅人自行刷新（已確認(rèn)）申報(bào)結(jié)果。

二、稅務(wù)數(shù)字賬戶介紹

稅務(wù)稅字賬戶向納稅人提供查詢、下載開具和取得發(fā)票的功能。根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點(diǎn)擊“查詢”，則在發(fā)票列表區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票。

有兩種展示發(fā)票的形式，視圖展示（默認(rèn)）和列表展示，如下圖：

（1）視圖展示

（2）列表展示

如果視圖展示發(fā)票，可以直接下載或打印發(fā)票信息。如果以列表形式展示，則可查詢單張發(fā)票的發(fā)票信息。

三、抵扣勾選操作

（一）抵扣勾選

本功能主要提供按照稅款所屬期查詢、逐票勾選（支持同時(shí)勾選多份發(fā)票）的操作方式實(shí)現(xiàn)納稅人勾選用于申報(bào)抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費(fèi)發(fā)票、具有抵扣功能的全電發(fā)票）和海關(guān)繳款書的功能。

具體的操作方法：

第一步：勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后點(diǎn)擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票。管理狀態(tài)為“疑點(diǎn)發(fā)票”的發(fā)票顯示黃色，企業(yè)勾選該類發(fā)票時(shí)系統(tǒng)將進(jìn)行相應(yīng)提示，請謹(jǐn)慎勾選；管理狀態(tài)為“非正常”的發(fā)票顯示紅色，且不允許勾選，請聯(lián)系上游納稅人處理。

第二步：確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，點(diǎn)擊“提交”，彈出勾選認(rèn)證信息對話框如下：

第三步：確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“確定”，即可將本次勾選的操作進(jìn)行保存處理，提交成功將出現(xiàn)如下圖所示。

（二）不抵扣勾選

本功能主要提供按照稅款所屬期查詢和逐票勾選（支持同時(shí)勾選多份發(fā)票）的操作方式，實(shí)現(xiàn)納稅人選擇相應(yīng)申報(bào)期內(nèi)用于申報(bào)不抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單信息（包括增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、通行費(fèi)發(fā)票和具有抵扣功能的全電發(fā)票）和海關(guān)繳款書的功能。

具體的操作方法：

（1）將勾選狀態(tài)設(shè)置為未勾選，并對發(fā)票號(hào)碼、開票日期范圍以及銷方稅號(hào)進(jìn)行設(shè)置，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，即可得到符合篩選條件的未勾選的發(fā)票查詢結(jié)果。管理狀態(tài)為“疑點(diǎn)發(fā)票”的發(fā)票顯示黃色，企業(yè)勾選該類發(fā)票時(shí)系統(tǒng)將進(jìn)行相應(yīng)提示，請謹(jǐn)慎勾選，管理狀態(tài)為“非正?！钡陌l(fā)票顯示紅色，且不允許勾選，請聯(lián)系上游納稅人處理。

（2）納稅人根據(jù)查詢結(jié)果選擇發(fā)票進(jìn)行不抵扣勾選操作，對于本次需要勾選的發(fā)票對應(yīng)的不抵扣原因，確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，可以點(diǎn)擊“提交”按鈕，彈出勾選認(rèn)證信息對話框如下：

（3）確認(rèn)無誤后，在上圖中點(diǎn)擊“確定”完成本次操作。

（4）數(shù)據(jù)提交成功，提示如下圖：

（三）抵扣勾選統(tǒng)計(jì)

該功能主要向用戶提供：對當(dāng)前稅款所屬期所認(rèn)證數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)申請，申請統(tǒng)計(jì)提交后實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)；當(dāng)前稅款所屬期可用于申報(bào)抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表及異常發(fā)票統(tǒng)計(jì)表；歷史稅款所屬期發(fā)票統(tǒng)計(jì)表及異常發(fā)票統(tǒng)計(jì)表。

在抵扣勾選統(tǒng)計(jì)頁面，默認(rèn)顯示“當(dāng)前屬期數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)”頁面內(nèi)容，“當(dāng)前屬期數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)”頁面內(nèi)容和“歷史屬期數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)”頁面內(nèi)容可通過點(diǎn)擊“當(dāng)前屬期數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)”按鈕和“歷史屬期數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)”按鈕，切換頁面內(nèi)容。

具體的操作方法：

（1）申請統(tǒng)計(jì)：如果當(dāng)前稅款所屬期還未生成統(tǒng)計(jì)表，納稅人可以點(diǎn)擊“申請統(tǒng)計(jì)”進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

申請統(tǒng)計(jì)提交后，平臺(tái)會(huì)進(jìn)行實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)，在申報(bào)期內(nèi)點(diǎn)擊“申請統(tǒng)計(jì)”后，平臺(tái)將鎖定當(dāng)期抵扣勾選操作，如需繼續(xù)勾選，可點(diǎn)擊“撤銷統(tǒng)計(jì)”按鈕，撤銷成功后系統(tǒng)將自動(dòng)解鎖當(dāng)期抵扣勾選操作。

（2）統(tǒng)計(jì)查詢：點(diǎn)擊“統(tǒng)計(jì)查詢”按鈕，如果統(tǒng)計(jì)完成，則會(huì)出現(xiàn)如下頁面：

（3）申請統(tǒng)計(jì)完成后，需要對統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行確認(rèn)，才能進(jìn)行當(dāng)期申報(bào)抵扣工作，點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，平臺(tái)會(huì)彈出提示信息，“是否確認(rèn)，確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)表將作為申報(bào)的依據(jù)”，點(diǎn)擊提示對話框中的“確定”按鈕。

系統(tǒng)會(huì)要求納稅人輸入設(shè)置過的確認(rèn)密碼，見下圖：

輸入正確的密碼，會(huì)彈出“確認(rèn)成功”提示框，點(diǎn)擊“確定”按鈕即可。如下圖：

如果尚未設(shè)置確認(rèn)密碼，系統(tǒng)會(huì)提示如下圖：

平臺(tái)將自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到確認(rèn)密碼設(shè)置的功能頁面，納稅人可以自行設(shè)置確認(rèn)密碼，如圖：

（四）申報(bào)

完成抵扣勾選確認(rèn)后，該發(fā)票可以作為申報(bào)抵扣的依據(jù)。納稅人可在安徽省電子稅務(wù)局、辦稅服務(wù)廳辦理納稅申報(bào)，申報(bào)流程與原有流程一致。申報(bào)比對通過后稅控設(shè)備解鎖。

四、退稅勾選操作

（一）退稅勾選

僅外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)適用退稅勾選功能。主要提供按照開票日期查詢和逐票勾選（支持同時(shí)勾選多份發(fā)票）的操作方式，實(shí)現(xiàn)納稅人選擇可退稅的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票清單信息（包括增值稅專用發(fā)票和具備抵扣功能的全電發(fā)票）和海關(guān)繳款書的功能。

具體的操作方法：

（1）勾選狀態(tài)選擇“未勾選”，并錄入其他相關(guān)條件，并點(diǎn)擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區(qū)顯示符合查詢條件的發(fā)票。管理狀態(tài)為“疑點(diǎn)發(fā)票”的發(fā)票顯示黃色，企業(yè)勾選該類發(fā)票時(shí)系統(tǒng)將進(jìn)行相應(yīng)提示，請謹(jǐn)慎勾選，管理狀態(tài)為“非正?！钡陌l(fā)票顯示紅色，且不允許勾選。

（2）在數(shù)據(jù)列表中，選中要勾選的記錄，點(diǎn)擊“提交”。

（3）點(diǎn)擊“提交”，系統(tǒng)將提示如下圖，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“確定”，提交本次勾選的數(shù)據(jù)。

（4）提交成功后，平臺(tái)將提示如下圖。

（二）退稅確認(rèn)勾選

退稅確認(rèn)勾選功能目前適用于增值稅專用發(fā)票、海關(guān)繳款書和具備退稅的功能的全電發(fā)票，僅外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)具有退稅確認(rèn)勾選功能權(quán)限。此功能模塊是對當(dāng)期已勾選為退稅的發(fā)票信息和海關(guān)繳款書進(jìn)行確認(rèn)操作，納稅人可在每個(gè)自然月所屬期對當(dāng)期勾選的發(fā)票和海關(guān)繳款書進(jìn)行多次確認(rèn)。

具體的操作方法：

（1）在“退稅確認(rèn)勾選”模塊中，選擇確認(rèn)標(biāo)志為“已勾選未確認(rèn)”，則系統(tǒng)將實(shí)時(shí)查詢出當(dāng)期已勾選未確認(rèn)的發(fā)票明細(xì)情況，如下圖所示：

納稅人需要確認(rèn)頁面顯示的當(dāng)次確認(rèn)的發(fā)票數(shù)量、金額、稅額是否無誤，確認(rèn)無誤后，點(diǎn)擊“確認(rèn)”。

（2）點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，平臺(tái)自動(dòng)彈出如下提示：

（3）在當(dāng)期退稅勾選確認(rèn)操作成功后，系統(tǒng)彈出信息提交狀態(tài)的提示如下：

（三）退稅統(tǒng)計(jì)

該功能主要向納稅人提供可用于申報(bào)退稅的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表，僅外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)具有退稅統(tǒng)計(jì)功能權(quán)限。本統(tǒng)計(jì)表包括指定屬期內(nèi)所有勾選認(rèn)證（即勾選確認(rèn)）的退稅發(fā)票和海關(guān)繳款書。

抵扣統(tǒng)計(jì)的頻率為每天準(zhǔn)實(shí)時(shí)執(zhí)行，新增勾選認(rèn)證數(shù)據(jù)會(huì)觸發(fā)報(bào)表更新，請您關(guān)注統(tǒng)計(jì)表上方的“報(bào)表更新時(shí)間”。

具體的操作方法：

（1）選擇所屬月份后，點(diǎn)擊統(tǒng)計(jì)查詢按鈕，在下方出現(xiàn)查詢統(tǒng)計(jì)結(jié)果。

在申報(bào)退稅發(fā)票統(tǒng)計(jì)表的表頭會(huì)顯示當(dāng)前所屬期報(bào)表最新的更新時(shí)間。

（2）異常發(fā)票統(tǒng)計(jì)表展示的異常發(fā)票清單，為認(rèn)證后產(chǎn)生的異常發(fā)票（含作廢、失控、紅沖、管理狀態(tài)為非正常），這部分發(fā)票雖然已成功進(jìn)行了勾選認(rèn)證，但是不能作為參與退稅業(yè)務(wù)的有效依據(jù)。您可以下載發(fā)票清單，并對這部分認(rèn)證后的異常發(fā)票進(jìn)行相應(yīng)處理。

（3）頁面下方展示的退稅發(fā)票清單，可查看具體勾選的發(fā)票信息，本功能支持對已認(rèn)證數(shù)據(jù)的查詢和下載導(dǎo)出。

（四）出口退稅辦理

納稅人完成退稅勾選確認(rèn)后，該發(fā)票可以作為辦理出口退稅業(yè)務(wù)的依據(jù)。納稅人可在安徽省電子稅務(wù)局、辦稅服務(wù)大廳辦理出口退稅業(yè)務(wù)，辦理流程與原有流程一致。

五、代辦退稅操作

（一）代辦退稅勾選

僅外綜服企業(yè)適用代辦退稅勾選功能。本功能只適用于有代辦退稅標(biāo)識(shí)的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)繳款書和具備代辦退稅功能的全電發(fā)票，代辦退稅勾選功能勾選即確認(rèn)，且不可撤銷。

具體的操作方法：

（1）根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后點(diǎn)擊“查詢”按鈕。管理狀態(tài)為“疑點(diǎn)發(fā)票”的發(fā)票顯示黃色，企業(yè)勾選該類發(fā)票時(shí)系統(tǒng)將進(jìn)行相應(yīng)提示，請謹(jǐn)慎勾選，管理狀態(tài)為“非正?！钡陌l(fā)票顯示紅色，且不允許勾選。

（2）選中一張勾選標(biāo)志為“未勾選”的發(fā)票，選中第一列的勾選狀態(tài)，點(diǎn)擊“提交”按鈕，即可實(shí)現(xiàn)對該份發(fā)票的勾選處理。

（3）如果確認(rèn)無誤，點(diǎn)擊“確定”，平臺(tái)顯示如下信息：

（4）代辦退稅勾選即確認(rèn)，點(diǎn)擊“確定”即可，提交成功后系統(tǒng)將提示如下圖：

（二）代辦退稅統(tǒng)計(jì)

僅外綜服企業(yè)適用該功能。該功能主要向納稅人提供可用于代辦退稅的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表。本統(tǒng)計(jì)表包括指定勾選月份內(nèi)所有勾選認(rèn)證為代辦退稅或掃描認(rèn)證的代辦退稅發(fā)票。

勾選統(tǒng)計(jì)的頻率為每天準(zhǔn)實(shí)時(shí)執(zhí)行，新增勾選認(rèn)證數(shù)據(jù)和掃描認(rèn)證的代辦退稅數(shù)據(jù)會(huì)觸發(fā)報(bào)表更新。其中，勾選認(rèn)證或掃描認(rèn)證的代辦退稅數(shù)據(jù)會(huì)準(zhǔn)實(shí)時(shí)在本統(tǒng)計(jì)表中體現(xiàn)，納稅人需關(guān)注統(tǒng)計(jì)表上方的“報(bào)表更新時(shí)間”。具體操作方法與退稅統(tǒng)計(jì)類似，不再贅述。

六、成品油相關(guān)操作（油類經(jīng)銷企業(yè)）

（一）購進(jìn)數(shù)據(jù)選擇

該功能適用于成品油經(jīng)銷企業(yè)將取得的成品油增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口專用繳款書和具備成品油功能的全電發(fā)票信息進(jìn)行選擇確認(rèn)，作為開具成品油發(fā)票油品總量。開具的某一商品和服務(wù)稅收分類編碼的油品，應(yīng)不大于所勾選確認(rèn)的成品油增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口專用繳款書和具備成品油功能的全電發(fā)票信息中對應(yīng)的同一商品和服務(wù)稅收分類編碼的油品總量。

具體的操作方法：

（1）在功能界面中，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后點(diǎn)擊“查詢”。

（2）系統(tǒng)自動(dòng)返回相關(guān)的查詢結(jié)果信息，用戶可以根據(jù)需要選擇發(fā)票進(jìn)行勾選操作，確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，可以點(diǎn)擊“保存”，即可將本次勾選的操作進(jìn)行保存處理，對已勾選的發(fā)票不能進(jìn)行撤銷操作。

（3）查詢電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的發(fā)票可在數(shù)據(jù)類型選擇“全電發(fā)票”、選擇開票日期，并點(diǎn)擊“查詢”。

選中發(fā)票，即可實(shí)現(xiàn)對該份發(fā)票的勾選處理。

（4）接著點(diǎn)擊“上一頁”或“下一頁”，重復(fù)（1）的勾選操作，一次對需操作的發(fā)票進(jìn)行勾選處理，每個(gè)查詢結(jié)果分頁中需要分別點(diǎn)擊保存操作，按頁進(jìn)行保存。

（5）平臺(tái)提示如下信息，點(diǎn)擊“確定”按鈕即可。

（6）提交成功后，平臺(tái)會(huì)給出如下提示：

（7）如果查詢不到符合條件的發(fā)票記錄，系統(tǒng)會(huì)顯示如下信息：

（二）購進(jìn)明細(xì)查詢

為了納稅人能更好掌握勾選確認(rèn)的油品購進(jìn)數(shù)量，平臺(tái)提供了購進(jìn)數(shù)據(jù)選擇，稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)錄、調(diào)撥數(shù)據(jù)的明細(xì)查詢。

具體操作方法：

（1）根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點(diǎn)擊“查詢”。

（2）平臺(tái)自動(dòng)返回相關(guān)的查詢結(jié)果信息，納稅人可根據(jù)需要選擇發(fā)票、海關(guān)繳款書、稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)錄的稅務(wù)繳款書明細(xì)。

七、紅字發(fā)票操作

通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的發(fā)票不能作廢，只能開具紅字發(fā)票。納稅人接收到通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)開具的發(fā)票后，因銷貨退回、開具有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止及銷售折讓等原因，需要開具紅字發(fā)票的，需由銷貨方納稅人提起紅字發(fā)票申請，并由購買方納稅人在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行紅字申請確認(rèn)后，方可開具紅字發(fā)票。

紅字申請確認(rèn)功能支持錄入發(fā)票號(hào)碼、銷方識(shí)別號(hào)等條件，實(shí)現(xiàn)查詢紅字發(fā)票申請信息及確認(rèn)紅字申請的功能。該功能頁面如下圖所示：

具體的操作如下：

（1）點(diǎn)擊頁面“查詢”，查詢待確認(rèn)的紅字發(fā)票信息，如下圖所示：

（2）點(diǎn)擊“操作”，查看紅字發(fā)票信息確認(rèn)單。

（3）核對紅字發(fā)票信息確認(rèn)單，并對紅字申請進(jìn)行審核，“同意”或“拒絕”。

八、回退稅款所屬期

在納稅人符合回退稅款所屬期條件，且納稅人需要回退稅款所屬期到上一期繼續(xù)進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證工作時(shí)，平臺(tái)支持回退稅款所屬期到上一屬期的功能。對于符合回退稅款所屬期條件時(shí)，在本平臺(tái)首頁出現(xiàn)“回退稅款所屬期”按鈕，企業(yè)可點(diǎn)擊“回退稅款所屬期”按鈕，實(shí)現(xiàn)稅款所屬期的回退，回退后平臺(tái)顯示的當(dāng)前稅款所屬期的月份轉(zhuǎn)到上個(gè)月。

回退稅款所屬期具體條件如下：

（1）上一屬期撤銷申報(bào)或征期截止日第二天平臺(tái)未接收到已申報(bào)結(jié)果切換稅款所屬期到下期的。

（2）平臺(tái)從征管獲取到的需要回退的稅款所屬期申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”。

（3）回退稅款所屬期功能只在申報(bào)期內(nèi)有效。

【第12篇】增值稅專票清單

今天我們就來聊聊，與增值稅發(fā)票有關(guān)的那些事～

常用發(fā)票有哪些？

增值稅專用發(fā)票

增值稅普通發(fā)票

增值稅普通發(fā)票（卷式）

增值稅電子普通發(fā)票

票咋開呢？

簡單來說，一般納稅人應(yīng)按規(guī)定在上述發(fā)票當(dāng)中選擇類型后自行開具；小規(guī)模納稅人一般情況下不可自行開具增值稅專用發(fā)票，特殊情況除外。

溫馨提示：

部分納入自開增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)的小規(guī)模納稅人（目前包括住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)等）在發(fā)生銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)行為時(shí)，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱新系統(tǒng)）自行開具。不過注意，銷售取得的不動(dòng)產(chǎn)需要開專票的，仍須向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開。

開票要什么“軟件配置”？

2023年5月1日起，納入新系統(tǒng)推行范圍的試點(diǎn)納稅人及新辦增值稅納稅人，都要使用新系統(tǒng)選擇相應(yīng)的編碼開具增值稅發(fā)票。

開票過程中有哪些需要注意的問題？

是不是經(jīng)常有商家跟你說，“沒有稅號(hào)，開不到發(fā)票！”實(shí)際上是理解錯(cuò)誤！政策要求是自2023年7月1日起，購買方為企業(yè)的，銷售方在為其開具增值稅普通發(fā)票時(shí)，應(yīng)在“購買方納稅人識(shí)別號(hào)”欄填寫購買方的納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。

這里的“企業(yè)”包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)，不在該范圍內(nèi)的，不受這條規(guī)定限制！

專票開具很嚴(yán)格，具體有哪些要求？

項(xiàng)目齊全，與實(shí)際交易相符；

字跡清楚，不得壓線、錯(cuò)格；

發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或者發(fā)票專用章；

按照增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間開具。

記住：不符合上列要求的專用發(fā)票，購買方是有權(quán)拒收的！

部分特殊發(fā)票，需要在發(fā)票上體現(xiàn)明細(xì)信息！簡單歸納如下:

建筑服務(wù)：

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第23號(hào)）的規(guī)定，提供建筑服務(wù)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項(xiàng)目名稱。

銷售不動(dòng)產(chǎn)：

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第23號(hào)）的規(guī)定，提供建筑服務(wù)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時(shí)，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項(xiàng)目名稱。

貨物運(yùn)輸服務(wù)：

《關(guān)于停止使用貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年99號(hào)）決定停止使用貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，其中第一條規(guī)定：“增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)，使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，開具發(fā)票時(shí)應(yīng)將起運(yùn)地、到達(dá)地、車種車號(hào)以及運(yùn)輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中，如內(nèi)容較多可另附清單?！?/p>

其他行業(yè)：

不在此逐一闡述。

票開錯(cuò)了咋辦？

專票：增值稅一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理。

ps:如果跨月且符合條件可按沖紅處理（流程不再詳訴）。

普票：符合條件的當(dāng)月可作廢，跨月可沖紅。

收到增值稅發(fā)票，該如何查驗(yàn)真?zhèn)危?/strong>

簡單！登陸全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)（https://inv-veri.chinatax.gov.cn），輸入發(fā)票代碼號(hào)碼等信息，就可以對新系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票的發(fā)票信息進(jìn)行查驗(yàn)啦，用手機(jī)也可以隨時(shí)查！

注意：

通過網(wǎng)頁瀏覽器首次登錄平臺(tái)時(shí)，需要下載安裝根證書文件，還要認(rèn)真查看平臺(tái)提供的發(fā)票查驗(yàn)操作說明喲。