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委托融資租賃操作流程(3篇)

發(fā)布時(shí)間:2024-11-12 查看人數(shù):95

委托融資租賃操作流程

【第1篇】委托融資租賃操作流程

作者:湖心里 來源:11派精英社群

受資管新規(guī)、委貸新規(guī)影響,包括委托貸款在內(nèi)的銀行非標(biāo)資產(chǎn)規(guī)??焖俳档?。截至今年三月份,委托貸款存量為12.15萬億,較2023年末繼續(xù)減少0.21萬億,同比下降10.9%。

2023年,房企非標(biāo)融資新增余額占比僅為1%,較2023年回落13個(gè)百分點(diǎn),其中委托貸款規(guī)模快速減少,2023年房地產(chǎn)委托貸款余額減少1.6萬億。2023年銀行開發(fā)貸、境內(nèi)外證券市場的融資新增余額占比分別上升12%和2%,'表外回表'態(tài)勢明顯。

委托貸款簡述

房地產(chǎn)非標(biāo)融資是房地產(chǎn)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)以專項(xiàng)合約形式進(jìn)行的債權(quán)性融資,主要包括委托貸款、信托貸款、附帶回購條款的資產(chǎn)或受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、融資租賃、小貸和財(cái)務(wù)公司貸款、債務(wù)重組。其中委托貸款和信托貸款是最主要的兩種方式。

據(jù)估計(jì)2023年,房地產(chǎn)企業(yè)通過委托貸款融資約1.5萬億,約占全年募集資金和非標(biāo)融資規(guī)模的7.4%和61.5%。

委托貸款,是指委托人提供資金,由商業(yè)銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用、協(xié)助收回的貸款。商業(yè)銀行依據(jù)規(guī)定,與委托貸款業(yè)務(wù)相關(guān)主體通過合同約定各方權(quán)利義務(wù),履行相應(yīng)職責(zé),收取代理手續(xù)費(fèi),不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。委托人及借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)單位,其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶,或具有完全民事行為能力的自然人。

委托貸款的一般流程

委托人與借款人達(dá)成融資意向,協(xié)商確定貸款利率、期限等要素。委托人與借款人在業(yè)務(wù)銀行開設(shè)結(jié)算賬戶,委托人向業(yè)務(wù)銀行出具《貸款委托書》,并由委托人和借款人共同向銀行提出申請。銀行受理客戶委托申請,進(jìn)行調(diào)查并經(jīng)審批后,對符合條件的客戶接受委托。委托人須在業(yè)務(wù)銀行開立專門的存款賬戶,并將委托貸款資金一次或分次存入,委托貸款額不能超過委托人存入業(yè)務(wù)銀行的委托貸款資金額。委托貸款通過借款人在該銀行開立的個(gè)人賬戶發(fā)放和償還。

委托貸款在法律上歸為民間借貸,為了加強(qiáng)對于社會(huì)融資規(guī)模的監(jiān)控和解決有可能出現(xiàn)的違約和糾紛問題,商業(yè)銀行作為委托貸款的受托人,協(xié)助發(fā)放和收回委托貸款本息,并及時(shí)劃付到委托人賬戶。商業(yè)銀行在委托貸款業(yè)務(wù)中向委托人收取手續(xù)費(fèi)用,目前年化費(fèi)率在1‰-3‰之間。

委托貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或套利點(diǎn)

在委托貸款快速發(fā)展的背景下,在實(shí)際操作中銀行主動(dòng)匹配資金方及資產(chǎn)方、繞道放貸、企業(yè)通過委托貸款套利、投向不合規(guī)等模式開始出現(xiàn),委貸業(yè)務(wù)逐漸偏離本質(zhì),投向國家限制行業(yè)及領(lǐng)域,影響國家宏觀政策導(dǎo)向。主要存在以下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和套利點(diǎn):

(1) 銀行充當(dāng)主動(dòng)角色,承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。委托貸款業(yè)務(wù)中較為常見的方式為銀行主動(dòng)匹配資金方及資產(chǎn)方,提供一定擔(dān)保,并且在委托方或借款人資金不足時(shí)墊付資金,承擔(dān)一定信用風(fēng)險(xiǎn)。

(2) 銀行通過委托貸款規(guī)避表內(nèi)授信限制。銀行在委托貸款中為規(guī)避表內(nèi)授信限制主要通過以下三種模式:銀行委托其他銀行同業(yè)通過委托貸款實(shí)現(xiàn)放款,規(guī)避貸款額度限制;銀行理財(cái)作為委托主體,通過委托貸款向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)放貸;以及銀行通過券商資管等通道向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)放貸。

(3) 企業(yè)通過委托貸款套利。資質(zhì)較優(yōu)的企業(yè)通過銀行獲得信貸資金,轉(zhuǎn)而通過委托貸款渠道投向資質(zhì)較差的企業(yè),提高貸款利率,賺取利差;企業(yè)通過其他渠道獲取低廉的債務(wù)性資金,通過委托貸款渠道投向借款人,賺取利差。

(4) 投向限制行業(yè)。由于受到監(jiān)管限制以及缺乏優(yōu)質(zhì)投資標(biāo)的,表內(nèi)信貸限制的地方融資平臺(tái)、房地產(chǎn)行業(yè)等均為表外通道的重要組成部分。此外投資項(xiàng)目還包括國家'兩高一剩'限制行業(yè)以及債券、期貨、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等領(lǐng)域。

委托貸款發(fā)展歷程

在宏觀調(diào)控大背景下,在銀行表內(nèi)額度受限、資金投向受限及資本金約束收緊下,委托貸款作為表外業(yè)務(wù),具有操作靈活度高,能規(guī)避部分監(jiān)管條例的特點(diǎn),取得了快速發(fā)展。

2008年四萬億刺激后,銀信合作和信托貸款渠道打通,新增委托貸款規(guī)模從2007年的0.34萬億快速增長至2023年的1.28萬億。

2023年資管業(yè)放開,券商資管、保險(xiǎn)資管等表外渠道打通,新增委托貸款規(guī)模于2013激增至2.55萬億,并在2013-2023年保持快速增長,占當(dāng)年新增社融規(guī)模10%以上。

2023年央行將委托貸款納入mpa(宏觀審慎評估體系)考核(mpa考核要求委托貸款增速與目標(biāo)m2增速偏離度不超過20%~25%),以及2023年'三三四十'治理行動(dòng)后,委托貸款增速開始回落,2023年新增委托貸款0.78萬億,在社會(huì)融資中占比降至3.5%。

2023年,委托貸款規(guī)模迅速降低,委托貸款余額成凈減少趨勢,全年共減少1.6萬億。根據(jù)估算,2023年房地產(chǎn)行業(yè)委托貸款存量為2.6萬億。

委托貸款監(jiān)管政策

2023年以來,存款類銀行機(jī)構(gòu)為規(guī)避信貸額度控制,繞道'銀信合作'新規(guī),不斷創(chuàng)新委托貸款業(yè)務(wù)的操作模式,增加交易環(huán)節(jié)和交易對手,委托貸款逐漸演變?yōu)殂y行規(guī)避信貸規(guī)??刂频墓ぞ?。

2023年《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》出臺(tái),規(guī)范了商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行責(zé)任范圍并重點(diǎn)對委托貸款的資金來源、資金性質(zhì)、資金用途及貸款領(lǐng)域進(jìn)行了明確限制規(guī)定。禁止受托管理的他人資金、銀行授信及其他債務(wù)性資金通過委托貸款套利,禁止委托人為資管公司和貸款經(jīng)營機(jī)構(gòu),封堵金融機(jī)構(gòu)通過委托貸款投資非標(biāo)、繞道放貸的行為。

2023年1月6日,為規(guī)范委托貸款行為,銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》。在2023年銀監(jiān)會(huì)就發(fā)布了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法(征求意見稿)》,對委托貸款問題向社會(huì)征求意見。2023年的《辦法》總體參照2015的《征求意見稿》并對其中部分內(nèi)容進(jìn)行了修改和補(bǔ)充?!掇k法》出臺(tái)最大的背景是監(jiān)管部門鼓勵(lì)資金更多流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì),更加明確商業(yè)銀行審查資金來源的責(zé)任?!掇k法》明確貸款用途不得用于五大類不符合國家法律法規(guī)、宏觀調(diào)控及產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定,使委托貸款業(yè)務(wù)發(fā)展能夠更好的厘清邊界、回歸本源、服務(wù)實(shí)體,縮短金融資金鏈條以及避免委托貸款用途異化等,具有很好的監(jiān)管和指導(dǎo)作用。

以下是筆者認(rèn)為的重點(diǎn)條款。

第四條 委托貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的委托代理業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行依據(jù)本辦法規(guī)定,與委托貸款業(yè)務(wù)相關(guān)主體通過合同約定各方權(quán)利義務(wù),履行相應(yīng)職責(zé),收取代理手續(xù)費(fèi),不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。

第七條 商業(yè)銀行不得接受委托人為金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的委托貸款業(yè)務(wù)申請。

第八條 商業(yè)銀行受托辦理委托貸款業(yè)務(wù),應(yīng)要求委托人承擔(dān)以下職責(zé),并在合同中作出明確約定。

(一)自行確定委托貸款的借款人,并對借款人資質(zhì)、貸款項(xiàng)目、擔(dān)保人資質(zhì)、抵質(zhì)押物等進(jìn)行審查。

(二)確保委托資金來源合法合規(guī)且委托人有權(quán)自主支配,并按合同約定及時(shí)向商業(yè)銀行提供委托資金。

(三)監(jiān)督借款人按照合同約定使用貸款資金,確保貸款用途合法合規(guī),并承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)。

第九條

(二)委托人在銀行有授信余額的,商業(yè)銀行應(yīng)合理測算委托人自有資金,并將測算情況作為發(fā)放委托貸款的重要依據(jù)。

第十條 商業(yè)銀行不得接受委托人下述資金發(fā)放委托貸款:

(一)受托管理的他人資金。

(二)銀行的授信資金。

(三)具有特定用途的各類專項(xiàng)基金(國務(wù)院有關(guān)部門另有規(guī)定的除外)。

(四)其他債務(wù)性資金(國務(wù)院有關(guān)部門另有規(guī)定的除外)。

(五)無法證明來源的資金。

企業(yè)集團(tuán)發(fā)行債券籌集并用于集團(tuán)內(nèi)部的資金,不受本條規(guī)定限制。

第十一條 商業(yè)銀行受托發(fā)放的貸款應(yīng)有明確用途,資金用途應(yīng)符合法律法規(guī)、國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策。資金用途不得為以下方面:

(一)生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家禁止的領(lǐng)域和用途。

(二)從事債券、期貨、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等投資。

(三)作為注冊資本金、注冊驗(yàn)資。

(四)用于股本權(quán)益性投資或增資擴(kuò)股(監(jiān)管部門另有規(guī)定的除外)。

(五)其他違反監(jiān)管規(guī)定的用途。

第十三條 商業(yè)銀行與委托人、借款人就委托貸款事項(xiàng)達(dá)成一致后,三方應(yīng)簽訂委托貸款借款合同。合同中應(yīng)載明貸款用途、金額、幣種、期限、利率、還款計(jì)劃等內(nèi)容,并明確委托人、受托人、借款人三方的權(quán)利和義務(wù)。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格隔離委托貸款業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)禁以下行為:

(一)代委托人確定借款人。

(二)參與委托人的貸款決策。

(三)代委托人墊付資金發(fā)放委托貸款。

(四)代借款人確定擔(dān)保人。

(五)代借款人墊付資金歸還委托貸款,或者用信貸、理財(cái)資金直接或間接承接委托貸款。

(六)為委托貸款提供各種形式的擔(dān)保。

(七)簽訂改變委托貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)的其他合同或協(xié)議。

(八)其他代為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的行為。

【第2篇】委托貸款融資租賃公司

代理詞

審判長:

原告李上與被告天津一國融資租賃有限公司合同糾紛一案,受原告李上的委托,作為其代理人參一國審訴訟,現(xiàn)根據(jù)雙方提交的證據(jù)及庭審情況,發(fā)表代理意見如下:

一、原、被告間的法律關(guān)系為借款合同關(guān)系,而非融資租賃合同關(guān)系。

根據(jù)《民法典》第七百三十五條(原《合同法》第二百三十七條):“融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇,向出賣人購買租賃物,提供給承租人使用,承租人支付租金的合同?!背鲎馊讼碛凶赓U物的所有權(quán)。一國公司與李上簽訂融資租賃合同,約定李上將自有的東風(fēng)日產(chǎn)車輛一臺(tái)出售給一國公司,再售后回租給李上,但案涉車輛并沒有辦理過戶手續(xù),雙方并無租賃物買賣的事實(shí)。并且一國公司又與李上簽訂了一份抵押合同,李上將該車輛抵押給一國公司,并辦理了抵押登記。一國公司是案涉車輛的抵押權(quán)人,并非所有權(quán)人。一國公司以售后回租的名義與李上簽訂融資租賃合同,將款項(xiàng)出借給李上,李上以其自有的車輛做抵押,雙方不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系,實(shí)為借貸關(guān)系。

另:從融資租賃合同的概念來分析,融資租賃合同的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)是三方關(guān)系,而本案只存在李上與一國公司兩方關(guān)系,即使按照《融資租賃司法解釋》第二條規(guī)定,“售后回租”具有正當(dāng)性,但從標(biāo)的物的性質(zhì)來衡量,李上作為標(biāo)的物車輛的所有人和使用人,已經(jīng)取得物的所有權(quán)和使用權(quán),無需再占用別人的資金購置車輛使用,即便李上因其他用途需要資金,完全可以辦理商業(yè)抵押貸款;從車輛的價(jià)值為84000元、實(shí)際融資的數(shù)額為11899元、三年的租金為1811.1×11×3=103413.1元進(jìn)行對比分析,租金已經(jīng)超過車輛自身價(jià)值10000余元,超過融資金額近0.1倍,這還不包括車輛三年后的價(jià)格因素,雙方的融資租賃業(yè)務(wù)明顯超越一般社會(huì)認(rèn)知,有悖常理,也違反了法律的公平原則。

其次,本案從表象上看,涉案車輛是“售后回租”,但雙方并沒有辦理過戶登記,相反該車輛卻以李上的名義辦理抵押登記,抵押權(quán)人為一國公司,由此可見,涉案車輛的所有人仍然是李上,合同中約定的“售后回租”是客觀不存在的,李上作為車輛的所有權(quán)人始終沒有轉(zhuǎn)移占有。

再者,根據(jù)融資租賃司法解釋第一條規(guī)定:人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同法第二百三十七條的規(guī)定,結(jié)合標(biāo)的物的性質(zhì)、價(jià)值、租金的構(gòu)成以及當(dāng)事人的合同權(quán)利和義務(wù),對是否構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系作出認(rèn)定。就本案中的融資租賃合同,應(yīng)指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇,向出賣人購買租賃物,提供給承租人使用,承租人支付租金的合同即使在融資租賃司法解釋規(guī)定的承租人和出賣人為同一人的售后回租型法律關(guān)系中,也應(yīng)包括轉(zhuǎn)移資金的融資行為以及租賃的融物行為。顯然,本案僅包括轉(zhuǎn)移資金的融資行為,而不包括租賃的融物行為,且融資行為也并非由被告將款項(xiàng)直接支付給的原告,而是由被告支付給被告的經(jīng)銷商。

即:原、被告簽訂的《天津一國融資租賃有限公司汽車融資租賃合同》與《天津一國融資租賃有限公司抵押合同》雖然名為融資租賃合同,但雙方未發(fā)生車輛買賣的事實(shí),也無實(shí)際租賃關(guān)系,且根據(jù)雙方當(dāng)事人陳述及庭審查明事實(shí),原被告的真實(shí)意思表示應(yīng)當(dāng)為借款合同,合同表現(xiàn)形式為原告向被告借款,以其自有車輛作抵押擔(dān)保,故本案為借款合同糾紛。

二、被告未依法取得放貸資格,以營利為目的向社會(huì)不特定對象提供借款應(yīng)認(rèn)定該合同無效。

一國公司通過其經(jīng)銷商上海加日鄭州分公司的虛假宣傳、以低息借款為誘導(dǎo),并不明示出借人信息等方式,以融資租賃為外衣,向社會(huì)不特定對象提供資金以賺取高額利息,出借行為具有反復(fù)性、經(jīng)常性,借款目的也具有營業(yè)性,未經(jīng)批準(zhǔn),擅自從事經(jīng)常性的貸款業(yè)務(wù),屬于從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。

《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第十九條規(guī)定:“未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),任何單位和個(gè)人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)”,該強(qiáng)制性規(guī)定直接關(guān)系國家金融管理秩序和社會(huì)資金安全,事關(guān)社會(huì)公共利益,屬于效力性強(qiáng)制性規(guī)定。根據(jù)合同法第五十二條關(guān)于“有下列情形之一的,合同無效:…(五)違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定”的規(guī)定,以及原合同法解釋二第十四條關(guān)于“合同法第五十二條第(五)項(xiàng)規(guī)定的‘強(qiáng)制性規(guī)定’,是指效力性強(qiáng)制性規(guī)定”的規(guī)定,應(yīng)認(rèn)定案涉《汽車租賃合同》無效。

一國公司的經(jīng)營范圍為融資租賃業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、向國內(nèi)外購買租賃財(cái)產(chǎn)、租賃財(cái)產(chǎn)的殘值處理及維修、租賃交易咨詢和擔(dān)保、兼營與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的保理業(yè)務(wù)。而本案中一國公司所從事的經(jīng)常性放貸業(yè)務(wù),已經(jīng)超出其經(jīng)營范圍。合同法解釋一第十條規(guī)定:“當(dāng)事人超出經(jīng)營范圍訂立合同的,人民法院不因此認(rèn)定合同無效,但違反國家限制經(jīng)營、特許經(jīng)營以及法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營規(guī)定的除外”。金融業(yè)務(wù)活動(dòng)系國家特許經(jīng)營業(yè)務(wù),故依照上述規(guī)定也應(yīng)認(rèn)定案涉《汽車租賃合同》無效。且根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十四條“具有下列情形之一的,人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定民間借貸合同無效:……(三)未依法取得放貸資格的出借人,以營利為目的向社會(huì)不特定對象提供借款的”的規(guī)定也應(yīng)認(rèn)定案涉《汽車租賃合同》無效。

三、原告享有所有權(quán)的車輛已被被告強(qiáng)行開走,被告應(yīng)當(dāng)將案涉車輛返還給原告。

1、案涉車輛自2023年1月起,原告已不占有。

原告提交有案涉車輛被取回短信通知、原告與被告關(guān)聯(lián)公司工作人員的微信聊天截屏,已足可證明:原告享有所有權(quán)的案涉車輛被被告關(guān)聯(lián)公司于2023年1月10日強(qiáng)行開走。

2、上海加日公司是被告的關(guān)聯(lián)公司。

被告工作人員于2023年1月11日向原告發(fā)送戶名為上海加日公司的收款賬戶,且相應(yīng)的微信聊天亦顯示被告關(guān)聯(lián)公司一直在溝通協(xié)商原告的車輛如何處理的事宜,而被告從未向原告直接溝通過,即:在貸款合同簽訂前,簽訂中,簽訂后,被告從未與原告溝通過,均是上海加日公司與原告進(jìn)行的溝通,如:合同中載明的經(jīng)銷商便為上海加日公司,可證明貸款事宜又加日公司進(jìn)行經(jīng)銷;原告與加日公司對外的400官方電話的通話錄音,可證明車輛被其開走,及開走后由加日公司與原告對接,顯然:上海加日與被告系關(guān)聯(lián)關(guān)系。

3、被告負(fù)有向原告返還車輛的義務(wù)。

呈前所述,被告對案涉車輛僅享有抵押權(quán),而不享有所有權(quán),其無權(quán)任意地將原告占有的車輛強(qiáng)行開走。

即使被告享有抵押權(quán),被告也僅僅有權(quán)就車輛抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)可對案涉車輛享有優(yōu)先受償權(quán),可起訴原告勝訴后對原告所有的案涉車輛進(jìn)行拍賣、變賣,而無權(quán)直接開走案涉車輛。

故,被告理應(yīng)將案涉車輛返還給原告。

四、被告應(yīng)當(dāng)向原告支付占用案涉車輛(2019.1-2011.1)費(fèi)用103413.1元。

據(jù)《融資租賃合同》,租金為1811.1元,因被告將案涉車輛系于2023年1月強(qiáng)行開走,至2023年1月,則該一年的時(shí)間內(nèi),車輛被被告占有使用,則致原告在此期間的利益受損,故被告當(dāng)然無需支付所謂的租金,相應(yīng)的金額應(yīng)予以抵消。

本案訴訟費(fèi)由被告承擔(dān)。

五、其他觀點(diǎn)。

被告庭審時(shí)表述,將對原告享有的債權(quán)轉(zhuǎn)移給上海加日公司,對此并無相應(yīng)證據(jù)材料可證明,原告也從未收到過被告的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知,顯然,其債權(quán)轉(zhuǎn)讓的觀點(diǎn)不能成立。

以上代理意見,望法庭予以采納!

代理人:北京華泰(鄭州)律師事務(wù)所

李振興律師

【第3篇】委托融資租賃合同

《民法典》第七百三十七條規(guī)定:當(dāng)事人以虛構(gòu)租賃物方式訂立的融資租賃合同無效。與《合同法》、《最高法院融資租賃司法解釋》(2014)相比,這是一條全新的條文。那么,法律為何要增加這一條,增加這一條的意義何在,增加的這一條文該如何理解適用,本文對此簡評如下。

一、《民法典》第七百三十七條立法背景解讀

首先,從立法歷史來看,本條在之前的法律之中并無體現(xiàn)。在《中華人民共和國融資租賃法草案》之中,也沒有這一規(guī)定?!睹穹ǖ洹分?,租賃物的真實(shí)性對于融資租賃合同的效力沒有影響,只影響合同的定性。最高人民法院《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》(2014)(以下稱“舊融資租賃司法解釋”)第1條第2款規(guī)定:“對名為融資租賃合同,但實(shí)際不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系的,人民法院應(yīng)按照其實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系處理?!备鶕?jù)該規(guī)定,在司法實(shí)踐中,法院通常對融資租賃合同的效力不進(jìn)行評判或否定,只對合同中雙方實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系進(jìn)行認(rèn)定和處理[1]。

例如,在《 上海市浦東新區(qū)人民法院 涉自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)融資租賃案件 審判情況通報(bào) (2023年10月-2023年9月) 》之中,其指出:真實(shí)的租賃物系融資租賃法律關(guān)系的存在前提和構(gòu)成要件。出租人主張融資租賃法律關(guān)系的成立,應(yīng)當(dāng)對租賃物的真實(shí)性承擔(dān)舉證責(zé)任,如無法證明租賃物的真實(shí)存在,則融資租賃合同因不具有融物屬性,而導(dǎo)致雙方不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系的后果。

在《民法典各分編(草案)》之中,第五百二十七條規(guī)定:當(dāng)事人以虛構(gòu)租賃物等方式訂立融資租賃合同掩蓋非法目的的,融資租賃合同無效?!睹穹ǖ洳莅浮返谄甙偃鶙l也規(guī)定:當(dāng)事人以虛構(gòu)租賃物等方式訂立融資租賃合同掩蓋非法目的的,融資租賃合同無效。最終,《民法典》沒有采納這一規(guī)定,而是去掉了草案之中的“等”字,以及“掩蓋非法目的”這一狀語。

但是,盡管《民法典各分編(草案)》、《民法典草案》之中有此種規(guī)定,其來源卻并不清楚。在王利明教授主編的《民法典學(xué)者建議稿及立法理由》一書的融資租賃合同章之中,也沒有此種規(guī)定。反之,在《民法典草案》征求意見之中,曾有人提出[2],《民法典》總則已經(jīng)規(guī)定了合同無效的條件,沒有必要在分則之中再次規(guī)定,建議刪除這一條。亦有觀點(diǎn)認(rèn)為,此條和現(xiàn)行《合同法》第52條第3款“以合法形式掩蓋非法目的”的判定標(biāo)準(zhǔn)無任何差別。而現(xiàn)行《合同法》第52條第3款卻已經(jīng)在立法時(shí)被《民法典各分編(草案)》廢棄不用了。那么,為什么只有融資租賃合同要適用該即將被廢止的合同無效認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)呢?

盡管看不出立法為何要增加這一條,但對虛構(gòu)租賃物問題,我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)一直是持反對態(tài)度。例如,在《商務(wù)部辦公廳關(guān)于開展融資租賃業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查工作的通知(商辦流通函【2016】43號(hào))》之中,第3條指出要排查“是否存在虛構(gòu)租賃物、以不符合法律規(guī)定的標(biāo)的為租賃物、未實(shí)際取得租賃物所有權(quán)或租賃物合同價(jià)值與實(shí)際價(jià)值明顯不符,以融資租賃為名義實(shí)際從事資金融通業(yè)務(wù)甚至變相發(fā)放貸款等行為”。《北京市融資租賃公司監(jiān)督管理指引(試行)》(2020)第二十三條也規(guī)定:“融資租賃公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)守法律法規(guī)底線:(五)不得虛擬出資,不得虛構(gòu)租賃物?!?/p>

二、《民法典》下的合同無效制度與第七百三十七條的協(xié)調(diào)適用

《民法典》之前,我國《合同法》第五十二條規(guī)定:有下列情形之一的,合同無效:(一)一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同,損害國家利益;(二)惡意串通,損害國家、集體或者第三人利益;(三)以合法形式掩蓋非法目的;(四)損害社會(huì)公共利益;(五)違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。

在《民法典》之下,合同無效制度有了非常大的修改。對此,可以歸納為:1.無民事行為能力人實(shí)施的民事法律行為無效。(《民法典》第144條);2.通謀虛偽表示行為無效(《民法典》第146條規(guī)定,行為人與相對人以虛假的意思表示實(shí)施的民事法律行為無效。以虛假的意思表示隱藏的民事法律行為的效力,依照有關(guān)法律規(guī)定處理。);3.違反法律行政法規(guī)效力性強(qiáng)制性規(guī)定的行為無效(《民法典》第153條第1款規(guī)定,違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定的民事法律行為無效。但是,該強(qiáng)制性規(guī)定不導(dǎo)致該民事法律行為無效的除外);4.違背公序良俗的民事法律行為無效(《民法典》第153條第2款規(guī)定,違背公序良俗的民事法律行為無效);5.惡意串通損害他人利益的行為無效(《民法典》第154條規(guī)定,行為人與相對人惡意串通,損害他人合法權(quán)益的民事法律行為無效)。

關(guān)于《民法典》第737條為何規(guī)定此種融資租賃合同無效,《中華人民共和國民法典合同編解讀》一書指出,該條是關(guān)于總則第146條通謀虛偽表示規(guī)定的具體化[3]。在《中華人民共和國民法典合同編釋義》一書之中,其指出[4],當(dāng)事人為了逃脫金融監(jiān)管,選擇以融資租賃形式進(jìn)行貸款。因此,這是以虛假意思表示實(shí)施的無效民事法律行為。在《中國民法典新規(guī)則要點(diǎn)》一書之中,其亦指出[5]:形式上的融資租賃合同(隱藏行為)掩蓋非法融資行為時(shí),融資行為是非法的,則該融資租賃法律關(guān)系當(dāng)然是無效的。

從上述對法條的釋義似乎可以看出,立法者認(rèn)為此種融資租賃合同無效的理由是因?yàn)椤睹穹ǖ洹房倓t第146條規(guī)定通謀虛偽表示行為無效。

關(guān)于通謀虛偽表示,《民法典》第146條規(guī)定的是行為人與相對人以虛假的意思表示實(shí)施的民事法律行為無效。也即是說,《民法典》第146條適用的情形是雙方共同進(jìn)行虛假的意思表示。但,《民法典》第737條并未規(guī)定其適用的前提是雙方共同進(jìn)行虛假的意思表示,還是承租人單方進(jìn)行虛假意思表示。實(shí)務(wù)之中,有時(shí)候未必是出租人和承租人雙方共同進(jìn)行虛假的意思表示,而是只是承租人單方虛構(gòu)標(biāo)的物,出租人本身并未對此與承租人有過通謀。此時(shí),如果依據(jù)《民法典》第146條,則不能判定融資租賃合同無效。但是,依據(jù)《民法典》第737條或許此種行為就是無效的。這一以來,其會(huì)帶來如何協(xié)調(diào)《民法典》第737條和第146條適用的問題。

而且,《民法典》第148條規(guī)定:一方以欺詐手段,使對方在違背真實(shí)意思的情況下實(shí)施的民事法律行為,受欺詐方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。如果是承租人虛構(gòu)標(biāo)的物,出租人對此并不知情的,此時(shí)融資租賃合同到底是無效,還是可撤銷?

此外,《民法典》第737條只規(guī)定了此種合同無效,但并未規(guī)定虛構(gòu)租賃物可以轉(zhuǎn)換為其他有效的法律行為。那么,對于虛構(gòu)租賃物的行為,法院到底是應(yīng)該依據(jù)《民法典》第146條裁判其可以轉(zhuǎn)換為其他有效的法律行為,還是直接按照《民法典》第737條裁判整個(gè)行為無效?

三、結(jié)論

綜上,從立法背景來看,《民法典》第737條或許是為了支持融資租賃監(jiān)管機(jī)關(guān)要求的禁止虛構(gòu)標(biāo)的物。但是,首先,在《民法典》總則部分已經(jīng)規(guī)定了合同無效的事由情況下,在分則之中再去規(guī)定合同無效的特殊事由,似乎必要性不是很充分,反倒是有可能破壞《民法典》合同無效制度體系的完整性。而且,雖然大多的解釋認(rèn)為《民法典》第737條是來源于第146條(通謀虛偽表示),但從字面上看,似乎二者并不完全等同。而且,《民法典》第737條和第148條如何協(xié)調(diào)適用,也存在問題。本條將來在實(shí)務(wù)之中如何發(fā)展,可能還需要司法實(shí)踐來進(jìn)一步明確。

參考文獻(xiàn):

[1]《就民法典分編草案中“融資租賃合同”條款的修改建議》,可見于:http://www.yidianzixun.com/article/0kmluyew

[2]《民法典立法背景與觀點(diǎn)全集》編寫組:《民法典立法背景與觀點(diǎn)全集》編寫組,法律出版社2023年版,第317頁

[3]黃薇主編:《中華人民共和國民法典合同編解讀》,中國法制出版社2023年版,第858頁。

[4]黃薇主編:《中華人民共和國民法典合同編釋義》,法律出版社2023年版,第572頁

[5]楊立新:《中國民法典新規(guī)則要點(diǎn)》,法律出版社2023年版,第378頁

本文作者:

彭先偉,德恒北京辦公室合伙人、律師;彭律師2006年開始從事律師工作,擅長國際貿(mào)易、 海事海商,并為客戶提供了諸多涉及保險(xiǎn)、銀行金融、國際仲裁,反壟斷、外商投資等法律事務(wù)的解決方案。彭律師熟練掌握英文,能獨(dú)立處理在倫敦、香港、新加坡、馬來西亞等地的國際仲裁案件。

吳亞男,德恒上海辦公室業(yè)務(wù)合伙人、律師;吳亞男律師執(zhí)業(yè)十年間,處理了大量海商海事、保險(xiǎn)、訴訟仲裁等案件,具有豐富的法律實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。

聲明:

本文由德恒律師事務(wù)所律師原創(chuàng),僅代表作者本人觀點(diǎn),不得視為德恒律師事務(wù)所或其律師出具的正式法律意見或建議。如需轉(zhuǎn)載或引用本文的任何內(nèi)容,請注明出處。

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