租賃和融資租賃有什么區(qū)別（16篇）

【第1篇】租賃和融資租賃有什么區(qū)別

這里的處理原則與承租人相同，只有與指數(shù)/比率掛鉤的才計(jì)入租賃收款額，參與后續(xù)的分?jǐn)偂?/p>

而其他的可變租賃付款額，則直接在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

5.經(jīng)營(yíng)租賃的變更

經(jīng)營(yíng)租賃發(fā)生變更的，出租人應(yīng)自變更生效日開始，將其作為一項(xiàng)新的租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額視為新租賃的收款額。

啥意思呢？來(lái)看個(gè)小案例

俺是案例

承租人蔡老板租下了商鋪的部分面積，用于經(jīng)營(yíng)包子鋪，租賃期為一年，于年初預(yù)付了整年的租金12萬(wàn)元。

六個(gè)月后，蔡老板覺(jué)得生意還不錯(cuò)，與出租人協(xié)商擴(kuò)大租賃面積，將整間商鋪?zhàn)庀聛?lái)。

這種情況下，出租人確認(rèn)前六個(gè)月的租賃收入6萬(wàn)元，余下的6萬(wàn)元預(yù)付款當(dāng)作全新的整間商鋪?zhàn)赓U的預(yù)付款。

一句話總結(jié)，經(jīng)營(yíng)租賃的變更就應(yīng)當(dāng)像與前任分手一樣，干凈利落，不拖泥帶水，不藕斷絲連。

等后續(xù)學(xué)習(xí)到承租人的租賃變更時(shí)，我們就能深刻體會(huì)到什么叫做，剪不斷理還亂，一個(gè)頭兩個(gè)大。

總結(jié)

最后，我們通過(guò)一張思維導(dǎo)圖總結(jié)一下本文的全部?jī)?nèi)容。

【第2篇】融資租賃屬于營(yíng)改增

“36號(hào)文”出臺(tái)，表明我國(guó)全面進(jìn)入“營(yíng)改增”時(shí)代，對(duì)于融資租賃業(yè)務(wù)而言36號(hào)文件的實(shí)施將會(huì)給行業(yè)帶來(lái)新變化，對(duì)各主要交易方同樣影響深遠(yuǎn)。租賃交易面臨的新變化：(1)租賃分類征稅：有形動(dòng)產(chǎn)租賃與不動(dòng)產(chǎn)租賃區(qū)分征稅，回租業(yè)務(wù)和直租業(yè)務(wù)區(qū)分征稅；(2)差額納稅扣除項(xiàng)調(diào)整；(3)經(jīng)營(yíng)租賃標(biāo)的物增加無(wú)形資產(chǎn)，如廣告位出租、車輛停放、道路通行等；(4)商務(wù)部系融資租賃公司資本限制，差額納稅、試點(diǎn)納稅人資本限制由“注冊(cè)資本”調(diào)整為“實(shí)收資本”（1.7億元）。

對(duì)租賃業(yè)務(wù)交易方的影響：1、銀行方。稅率由5%的營(yíng)業(yè)稅調(diào)整至6%的增值稅；價(jià)外稅，實(shí)際稅負(fù)承擔(dān)者為借款人，銀行實(shí)際稅負(fù)并不會(huì)增加，進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣，同業(yè)往來(lái)利息收入免征稅，過(guò)渡期政策等。2、租賃公司。稅負(fù)增加，6%增值稅的實(shí)際承擔(dān)者；貸款服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅（顧問(wèn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)）能否抵扣，需要進(jìn)一步確定；融資性售后回租業(yè)務(wù)的過(guò)渡期政策；“即征即返”優(yōu)惠政策繼續(xù)適用。3、航空公司。銀行稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給航空公司；進(jìn)項(xiàng)稅實(shí)際抵扣問(wèn)題?！盃I(yíng)改增”試點(diǎn)過(guò)程，需要根據(jù)租賃行業(yè)實(shí)際情況出臺(tái)相關(guān)政策。

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【第3篇】融資租賃風(fēng)險(xiǎn)分類

來(lái)源：租賃視界

租賃業(yè)務(wù)的債權(quán)與一般信貸債權(quán)不同，還有排他性的所有權(quán)做保障。融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類劃分標(biāo)準(zhǔn)顯然應(yīng)該與一般信貸資產(chǎn)的分類劃分標(biāo)準(zhǔn)有所不同。

融資租賃業(yè)務(wù)是出租人根據(jù)承租人對(duì)供應(yīng)商和租賃物的選擇，出資購(gòu)買租賃物由承租人使用租賃物，并按合同約定支付租金的特殊交易方式。租賃債權(quán)是一種應(yīng)收賬款性質(zhì)的金融債權(quán)，同時(shí)出租人又擁有租債物的所有權(quán)，在具有中長(zhǎng)期融資性質(zhì)的經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)中，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，出租人還承擔(dān)著對(duì)租賃物的資產(chǎn)折舊管理。租賃業(yè)務(wù)的債權(quán)與一般信貸債權(quán)不同，還有排他性的所有權(quán)做保障。融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類劃分標(biāo)準(zhǔn)顯然應(yīng)該與一般信貸資產(chǎn)的分類劃分標(biāo)準(zhǔn)有所不同。

根據(jù)租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)和可操作性考慮，可分別將承租企業(yè)信用和償債能力評(píng)級(jí)分成若干等級(jí)作為信用保障系數(shù)。設(shè)備可變現(xiàn)價(jià)值按折舊提取后的余額占設(shè)備購(gòu)置成本的百分比為設(shè)備保障系數(shù)。信用保障系數(shù)和設(shè)備保障系數(shù)系數(shù)之和為資產(chǎn)安全保障系數(shù)。將欠租賬齡、欠租金額因素根據(jù)不同原則量化為不同的系數(shù)。兩系數(shù)之和為風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。將風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)與資產(chǎn)安全保障系數(shù)的比分成五個(gè)數(shù)值區(qū)間作為劃分標(biāo)準(zhǔn)，用此標(biāo)準(zhǔn)將租賃資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)的具體方法如下：

一、保障系數(shù)之和為2，其中承租人的信用保障系數(shù)和設(shè)備保障系數(shù)的最高值各為1，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)之和也為2

其中欠租賬齡、欠租金額的最高值為1，系數(shù)之和比越高，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大。0~5%優(yōu)良資產(chǎn)；5%~15%為一般資產(chǎn)；15%~25%為關(guān)注資產(chǎn)；25%~50%為不良資產(chǎn)；50%以上為損失資產(chǎn)。

二、承租人的信用保障系數(shù)可分為a、b、c三級(jí)

具體分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，可以在專門從事企業(yè)信用評(píng)估的權(quán)威機(jī)構(gòu)的劃分標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，由各租賃公司根據(jù)自己的市場(chǎng)定位、對(duì)行業(yè)、企業(yè)的聯(lián)系及熟悉程度及履約情況等具體制定出公司的劃分標(biāo)準(zhǔn)。a、b、c級(jí)的系數(shù)分別為1、0.75、0.5。在還租期內(nèi)還可以根據(jù)履約的情況適當(dāng)調(diào)整。

三、設(shè)備變現(xiàn)保障系數(shù)，可按雙倍余額折舊法提取折舊后余額占購(gòu)置成本的百分比確定為變現(xiàn)保障系數(shù)

如，設(shè)備購(gòu)置成本為100萬(wàn)，第一年設(shè)備折舊提取后余額為80萬(wàn)，占購(gòu)置成本的80%，變現(xiàn)系數(shù)為80%。第二年設(shè)備折舊提取后余額為64萬(wàn)，變現(xiàn)系數(shù)為64%。

四、欠租賬齡可按最長(zhǎng)一筆租金逾期時(shí)間占還租的百分比確定為風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

如租期為36個(gè)月，最長(zhǎng)一筆租金逾期為9個(gè)月，占還租期的百分比為25%，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0.25。

五、欠租金額可按預(yù)期金額占租金總額百分比確定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)

例一：一租賃項(xiàng)目，設(shè)備購(gòu)置成本為100萬(wàn)，租期3年。租金總額為120萬(wàn)。承租人信用評(píng)級(jí)為a，該承租人的信用保障系數(shù)為1，設(shè)備法定折舊年限為5年，租期三年，已使用兩年，提取兩年設(shè)備折舊后，設(shè)備余額為64萬(wàn)，設(shè)備變現(xiàn)保障系數(shù)為0.64。保障系數(shù)之和為1.64。

因特殊原因有租金20萬(wàn)，逾期3個(gè)月。逾期租金占租金總額百分比16.6%。賬齡風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0.083。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)合計(jì)0.166+0.083=0.249。兩系數(shù)之比為0.148。屬一般資產(chǎn)。

同樣例子，只是承租人信用評(píng)級(jí)為c，則保障系數(shù)為0.64+0.5=114。則系數(shù)比為0.19。欠租情況相同，但因承租人信用級(jí)別低，該租賃資產(chǎn)仍屬關(guān)注資產(chǎn)。因設(shè)備陳舊風(fēng)險(xiǎn)較大，對(duì)設(shè)備變現(xiàn)不能寄予希望。應(yīng)加大催收力度。

若欠租金額為40萬(wàn)，逾期時(shí)間為一年，其他條件同例一，則風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)之和為0.66系數(shù)之比為0.66/1.64=40%，屬不良資產(chǎn)。

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【第4篇】汽車融資租賃回租產(chǎn)品

銀保監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），明確規(guī)定融資租賃公司不得開展發(fā)放或受托發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。

國(guó)內(nèi)現(xiàn)在許多從事汽車回租業(yè)務(wù)的融資租賃公司實(shí)際上做的并不是真正的回租業(yè)務(wù)，而是通過(guò)不登記不過(guò)戶，或是不過(guò)戶加上抵押登記的方式偽裝成車抵貸。此種形式法院可能會(huì)判定為借貸關(guān)系，如若《辦法》實(shí)施，國(guó)內(nèi)融資租賃公司目前開展的很多回租業(yè)務(wù)很可能會(huì)被認(rèn)定為非法放貸。

據(jù)介紹，目前國(guó)內(nèi)超過(guò) 80% 汽車融資租賃公司都是從事回租業(yè)務(wù)，而從事回租業(yè)務(wù)的公司中有超過(guò) 99% 的公司從事不過(guò)戶的回租業(yè)務(wù)。融資租賃公司目前該如何應(yīng)對(duì)《辦法》中要求不得開展發(fā)放或受托發(fā)放貸款業(yè)務(wù)的問(wèn)題，多位融資租賃公司表示，目前公司對(duì)《辦法》仍處于觀望狀態(tài)，暫時(shí)沒(méi)有啟動(dòng)應(yīng)對(duì)措施。

一、業(yè)務(wù)模式面臨變局

汽車回租業(yè)務(wù)的常規(guī)模式，是有資金需要的企業(yè)或者個(gè)人將車輛所有權(quán)轉(zhuǎn)移給融資租賃公司，并獲得資金。同時(shí)，融資租賃公司再將車輛租給承租人使用并收取租金，承租人則繼續(xù)保留車輛的使用權(quán)。

「但在實(shí)際業(yè)務(wù)的操作中，很少有過(guò)戶回租業(yè)務(wù)發(fā)生?！裹S成偉解釋道，如果一輛普通私家車，因?yàn)榛刈鈽I(yè)務(wù)過(guò)戶到融資租賃公司，到期再過(guò)戶回承租人。那么，承租人的一手車就變成了三手車，在舊車市場(chǎng)的貶值會(huì)很嚴(yán)重。承租人不但要承擔(dān)回租業(yè)務(wù)的費(fèi)用，還有車輛的貶值損失。所以，回租業(yè)務(wù)理論上雖然行得通也有利于收獲風(fēng)控，但考慮到車輛貶值問(wèn)題，實(shí)際中很難有客戶能接受。

「在實(shí)際操作過(guò)程中，承租人和融資租賃公司簽訂融資租賃合同，把車輛所有權(quán)轉(zhuǎn)移給融資租賃公司，但是不進(jìn)行過(guò)戶登記而進(jìn)行抵押登記。這種偽裝成車抵貸的形式，并不是真正的回租，一旦發(fā)生糾紛法院可能會(huì)認(rèn)定為借貸關(guān)系?！管嚳г簞?chuàng)始人兼 ceo 黃成偉表示。

中國(guó)裁判文書網(wǎng)顯示， 2019 年 1 月上海鑫鈺融資租賃有限公司（以下簡(jiǎn)稱「鑫鈺租賃」）的一起判決中，法院認(rèn)定被告蘆某以自己擁有所有權(quán)的車輛向鑫鈺租賃申請(qǐng)資金，被告的真實(shí)意思并非售后回租，而是借款，不符合承租人為行使對(duì)租賃物的占有和使用權(quán)利的法律特征。鑫鈺租賃與被告雙方意思表示以融資為目的而非融資租賃，雙方之間實(shí)為民間借貸的法律關(guān)系。雙方簽署的合同名為融資租賃，實(shí)為民間借貸合同。

上述判決并不是個(gè)案，僅在今年1月，記者就在先鋒太盟融資租賃有限公司、鑫鈺租賃、陽(yáng)光環(huán)球（中國(guó)）融資租賃、天津嘉合融資租賃等多家主營(yíng)業(yè)務(wù)為汽車回租的融資租賃公司中發(fā)現(xiàn)了多個(gè)類似的判決案例，而判決法院涉及江蘇省、山東省、河南省、四川省等全國(guó)多個(gè)省市。

河北金租汽車金融事業(yè)部總經(jīng)理謝勝立指出， 2014 年之前，不過(guò)戶加上抵押登記的「回租」模式并不被認(rèn)可，當(dāng)時(shí)法院基本會(huì)將其認(rèn)定為借貸關(guān)系。直至 2013 年，最高人民法院司法解釋認(rèn)可回租業(yè)務(wù)，因此 2014 年至 2018 年法院判決基本傾向于將上述模式認(rèn)定為回租。

不過(guò)，黃成偉指出， 2019 年以來(lái)法院對(duì)回租關(guān)系的認(rèn)定開始更加謹(jǐn)慎，上述模式被認(rèn)定為借貸關(guān)系的比例提升。此次《辦法》明確規(guī)定融資租賃公司不得開展發(fā)放或受托發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，今后回租業(yè)務(wù)不但被法院判定為借貸關(guān)系的比例會(huì)升高，而且一旦被判定為借貸關(guān)系還可能受到嚴(yán)厲的處罰。

二、轉(zhuǎn)型做好細(xì)分領(lǐng)域

在黃成偉看來(lái)，從事回租業(yè)務(wù)的公司要想不被判定為「借貸」，還需在合同、業(yè)務(wù)流程、資料手續(xù)等方面下功夫。例如，合同里面的詞語(yǔ)如果有借款、墊款、還款等詞語(yǔ)就容易被認(rèn)定為借貸關(guān)系，要用車款、租金等詞語(yǔ)代替。

不過(guò)，國(guó)外市場(chǎng)的汽車融資租賃都是以直租為主的，回租業(yè)務(wù)很少。而國(guó)內(nèi)現(xiàn)在超過(guò) 80% 的融資租賃業(yè)務(wù)都是回租業(yè)務(wù)?；刈鈴谋举|(zhì)上來(lái)說(shuō)是一種變相的抵押貸款，因此會(huì)打亂現(xiàn)在金融市場(chǎng)抵押貸款的市場(chǎng)生態(tài)，其客戶范圍和傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重重合，所以下一步監(jiān)管的重點(diǎn)可能就是回租業(yè)務(wù)。未來(lái)，監(jiān)管層可能會(huì)出臺(tái)針對(duì)回租業(yè)務(wù)的監(jiān)管細(xì)則和規(guī)范，現(xiàn)階段合理的回租業(yè)務(wù)不一定未來(lái)還是合理的。

此前，銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就《辦法》答記者問(wèn)時(shí)曾提到，「為引導(dǎo)融資租賃公司專注主業(yè)、回歸本源，加強(qiáng)對(duì)融資租賃公司的監(jiān)管約束，此次《辦法》中新增加了部分審慎監(jiān)管指標(biāo)內(nèi)容?！?/p>

這說(shuō)明監(jiān)管機(jī)構(gòu)希望汽車融資租賃公司要回歸本源，踏踏實(shí)實(shí)做好汽車融資租賃主業(yè)，不要總是做一些通道業(yè)務(wù)或者借貸業(yè)務(wù)。這對(duì)于中國(guó)現(xiàn)在絕大部分汽車融資租賃業(yè)務(wù)都是售后回租的現(xiàn)狀有一定警示意義。

對(duì)此，直租能促進(jìn)新產(chǎn)品銷售和產(chǎn)業(yè)流通，是覆蓋大量次級(jí)信用客戶，是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的補(bǔ)充，工作重點(diǎn)是資產(chǎn)管理。直租、經(jīng)營(yíng)租賃更符合真租賃的指導(dǎo)思想，《辦法》的出臺(tái)勢(shì)必對(duì)提升直租、經(jīng)營(yíng)租賃的業(yè)務(wù)比例有引導(dǎo)作用。

綜上所述，汽車售后回租業(yè)務(wù)受到限制，未來(lái)可能會(huì)出現(xiàn)大規(guī)模萎縮的情況，融資租賃公司急需轉(zhuǎn)型。

三、融資租賃公司究竟該如何轉(zhuǎn)型

從回租轉(zhuǎn)型為直租的難度很大，因?yàn)榛刈獾闹攸c(diǎn)是金融，而直租的關(guān)鍵是資產(chǎn)管理，兩者的業(yè)務(wù)模式和人才結(jié)構(gòu)都有著巨大差別。

某汽車金融公司高管給出了回租公司轉(zhuǎn)型的方向。他指出，被清除的汽車融資租賃公司或可利用其特長(zhǎng)，轉(zhuǎn)型成為一些不具備良好運(yùn)營(yíng)能力的中小銀行的事業(yè)部或營(yíng)銷部門。此外轉(zhuǎn)型為金服平臺(tái)也是不錯(cuò)的選擇，例如，燦谷在最初組建時(shí)就是金服平臺(tái)，專門為金融機(jī)構(gòu)做營(yíng)銷服務(wù)、前段風(fēng)控、客服和資產(chǎn)管理等。

「汽車金融未來(lái)發(fā)展還需各個(gè)機(jī)構(gòu)做好社會(huì)分工，大機(jī)構(gòu)做好資產(chǎn)管理，中小機(jī)構(gòu)如沒(méi)資質(zhì)或不合規(guī)，可選擇做好自己擅長(zhǎng)的某一項(xiàng)工作即可?！?/p>

【第5篇】先鋒太盟融資租賃還款

前言：12月15日，2017中國(guó)汽車融資租賃競(jìng)爭(zhēng)力高峰論壇在北京舉行。先鋒太盟融資租賃有限公司董事兼首席財(cái)務(wù)官甘海奮受邀出席，并作針對(duì)“融資租賃企業(yè)的融資渠道以及融資多元化”主題進(jìn)行了發(fā)言，以下為演講實(shí)錄整理。

甘海奮：大家下午好，受主辦方邀請(qǐng)，今天跟大家一起分享一下融資租賃企業(yè)的融資渠道以及融資多元化。大家知道融資租賃公司，尤其是沒(méi)有國(guó)企央企背景的融資租賃公司，它的融資渠道和融資環(huán)境是非常受限制的。我個(gè)人是2008年開始進(jìn)入這個(gè)行業(yè)，感覺(jué)這是個(gè)資金密集型企業(yè)。

下面跟大家分享一下融資租賃企業(yè)融資渠道的多元化。首先看融資租賃行業(yè)里，它的租賃物不光有汽車還有設(shè)備、醫(yī)療、教育，有許多子行業(yè)。那么總的原則就是在公司成立的時(shí)候，要看公司的資金出路在哪里。一般大家首先選擇是銀行，企業(yè)做的行業(yè)基本上要投其所好，銀行喜歡什么東西公司就做什么，如果你做的行業(yè)是銀行不喜歡的行業(yè)，那公司資產(chǎn)用完了杠桿怎么撬？

汽車融資租賃的發(fā)展

在融資租賃行業(yè)里，2012、2023年開始發(fā)展做汽車行業(yè)的公司非常多。汽車融資租賃業(yè)務(wù)跟銀行的汽車貸款相比較而言，第一，它的首付比例比較低，付一成就開走，首付低以后覆蓋人群就大了，我們先鋒太盟汽車基本上在購(gòu)買10萬(wàn)以下車型的客戶居多，而購(gòu)買十萬(wàn)以下車的人群銀行是不喜歡的，這樣的客戶也找不到銀行，銀行業(yè)找不到他。第二，是期限靈活，租賃公司可以為客戶量身定制付款周期。因?yàn)槠嚾谫Y租賃業(yè)務(wù)的內(nèi)部流程比較短，而銀行的產(chǎn)品設(shè)計(jì)都是要經(jīng)過(guò)很長(zhǎng)的流程，我們就相對(duì)來(lái)說(shuō)比較靈活。第三，我們可以為消費(fèi)者提供更多的服務(wù)，包括保險(xiǎn)、保養(yǎng)，這個(gè)是租賃公司的優(yōu)勢(shì)。

但同時(shí)在發(fā)展過(guò)程中，也存在幾個(gè)問(wèn)題。

第一，市場(chǎng)多方面的因素有制約。尤其二手車市場(chǎng)不是很發(fā)達(dá)的時(shí)候，我們的退出機(jī)制怎么辦？逾期的情況也肯定會(huì)有，那么有了逾期以后怎么來(lái)處置又是個(gè)問(wèn)題。如果把車拖出來(lái)，這個(gè)車又怎么出去（回歸市場(chǎng)）？如果投放到二手車市場(chǎng)又怎么與二手車市場(chǎng)結(jié)合呢？比如像大搜車這種模式，先租一年，一年以后可以退也可以租，如果退的話公司的資金怎么辦？如果集中退的話資產(chǎn)流動(dòng)性怎么辦？怎么去考量？這都是需要我們考慮的問(wèn)題。

第二個(gè)，法律方面。法院很容易把租賃公司理解成貸款，有時(shí)候出租方還會(huì)成為被告。這個(gè)事我們?cè)诤幽弦才龅竭^(guò)，出現(xiàn)這樣的情況就很冤，租賃公司借出去的錢沒(méi)收回來(lái)還要成為被告，當(dāng)然這是個(gè)例。

第三方面是資金比較單一。尤其是沒(méi)有國(guó)企央企背景的汽車租賃公司，融資難度很大。一個(gè)是我們現(xiàn)在的汽車租賃，傳統(tǒng)銀行能夠接受的不多，甚至很少。因?yàn)楸旧砦覀儧](méi)有擔(dān)保，尤其像我們這樣pe投資的公司。我從2008年進(jìn)入這個(gè)行業(yè)，股東一直是pe，當(dāng)然也不是小的，有g(shù)p級(jí)和pa級(jí)，但是他們都沒(méi)有擔(dān)保，所以股本金到位了以后，這個(gè)杠桿怎么來(lái)撬呢？渠道太單一。

那么上述這些情況怎要如何處理呢？這個(gè)時(shí)候我們從一般的思路來(lái)看，要從幾個(gè)方面來(lái)考慮打開融資渠道。

多元化的融資渠道

第一個(gè)想到的是銀行，世界上最便宜的錢就是在銀行,但汽車租賃公司的業(yè)務(wù)一般單子比較小。之前我在先鋒國(guó)際的時(shí)候，一輛車的單是三四十萬(wàn)五六十萬(wàn)左右，在我們眼里都很小，想不到我們現(xiàn)在先鋒太盟是五六萬(wàn)，更小，這樣做中長(zhǎng)期、做保理，都是很累的，而且授信也很難批出來(lái)，但是我們還是要去做。

第二個(gè)是abs資產(chǎn)證券化。從2023年12月份的時(shí)候開始，對(duì)汽車租賃行業(yè)來(lái)說(shuō)是福音，因?yàn)楹苓m合汽車租賃公司發(fā)abs。

第三個(gè)是金融租賃公司，正好也是一個(gè)契機(jī)。從2014、2015汽車租賃公司在發(fā)展的時(shí)候，新的金融租賃公司也成立了很多，這個(gè)機(jī)遇正好形成了合作的機(jī)會(huì)。汽車租賃優(yōu)勢(shì)是做零售，而金融租賃公司是做批發(fā)，這樣就給了我們一個(gè)合作的契機(jī)。

第四是銀行同業(yè)。我們可以跟銀行做表外業(yè)務(wù)，跟理財(cái)對(duì)接，做資管計(jì)劃。

第五是財(cái)富公司?？梢耘c其他財(cái)富公司做資產(chǎn)包，讓他們對(duì)外投。包括之前的點(diǎn)龍網(wǎng)、諾亞都是可以合作的方向。

1、與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的合作

從銀行的業(yè)務(wù)來(lái)看，有銀行保理，有中長(zhǎng)期流貸，有外保內(nèi)貸有銀團(tuán)貸款，有商票、銀票都可以做。

汽車租賃的一個(gè)痛點(diǎn)就是在這里面保理可以做，就是麻煩了一點(diǎn)；而做銀團(tuán)就非常困難，因?yàn)樽赓U行業(yè)的銀團(tuán)我是第一個(gè)開創(chuàng)出來(lái)的，打通了租賃公司長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金渠道。在2023年的時(shí)候，我跟國(guó)開行跟交行連續(xù)一個(gè)月內(nèi)做了兩單銀團(tuán)。一般租賃公司一年做一個(gè)大銀團(tuán)3c到5c，一個(gè)小的十億，基本保證租賃的投放，但是汽車租賃公司還沒(méi)看到用這種方式去做的，因?yàn)楦覀兊臉I(yè)務(wù)有點(diǎn)局限，但相信將來(lái)肯定會(huì)有。

2、租租合作

今天來(lái)參加論壇的很多公司有資金，來(lái)源成本低所以售價(jià)低。而汽車租賃公司要賣的要比他們高，因?yàn)樗麄兊某杀靖覀兊某杀究隙ㄓ胁顒e，包括很多金融租賃公司對(duì)我們也很看好，按照他們的業(yè)務(wù)操作的話太高大上了。我們自己知道，我們做的都是民工干的活，我們的風(fēng)控都是晚上十點(diǎn)下班，所以我們做零售，他們做批發(fā)。目前我們大概跟二三十個(gè)金租公司合作，大家都還覺(jué)得不錯(cuò)。

3、汽車租賃資產(chǎn)證券化

另外最好的渠道目前看還是abs，它的優(yōu)點(diǎn)是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。我們沒(méi)有央企國(guó)企的背書，憑自己的業(yè)務(wù)模式，自己的誠(chéng)信自己的口碑，第二是它可以自主支付，第三是單筆小資產(chǎn)分散，第四是可以靈活掌握，所以，目前abs是汽車租賃最好的融資渠道。

我們可以看一個(gè)數(shù)據(jù)，2023年租賃abs共發(fā)了171只，汽車租賃為主的有41只，總的比例占到24%，當(dāng)年遠(yuǎn)東發(fā)的最多，共7支abs，我們先鋒太盟也是7只，但是量是它的十分之一。像我們這樣注冊(cè)兩億美金的規(guī)模，只能小步快跑來(lái)周轉(zhuǎn)滿足我的業(yè)務(wù)投放的需要。

從發(fā)abs的公司來(lái)看，有專業(yè)的汽車租賃公司，比如先鋒太盟；也有綜合性的租賃公司，比如海通恒信。從客戶群體來(lái)看，有個(gè)人、有自然人、也有企業(yè)。我們大多數(shù)客戶90%都是自然人，企業(yè)客戶是一些電動(dòng)車分時(shí)租賃還有駕校，這些特性的企業(yè)接受度租賃模式的相對(duì)高一點(diǎn)。而從總租賃的模式來(lái)看，有回租、有直租、有短租、有長(zhǎng)租，里面有新車、有二手車。

一般來(lái)說(shuō)我們租賃期限在三年比較好，一年太短了，因?yàn)閍bs最起碼要兩到三個(gè)月。從交易結(jié)構(gòu)來(lái)看，有靜態(tài)的也有循環(huán)的，abs的結(jié)構(gòu)是有原始權(quán)益人、有托管、有計(jì)劃管理人，還有監(jiān)管和托管的律所或者銀行。中介有會(huì)計(jì)師事務(wù)所出報(bào)告，律師事務(wù)所做顧問(wèn)，還有評(píng)級(jí)所，中誠(chéng)信等等中國(guó)四大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

資產(chǎn)要選擇穩(wěn)定的等額本息，因?yàn)樗奶攸c(diǎn)是分散。我們的業(yè)務(wù)分散在全國(guó)各地，都是十萬(wàn)以下的，還有就是要注意沒(méi)有預(yù)期的資產(chǎn)，在資產(chǎn)質(zhì)量控制好以后，基本上就可以循環(huán)來(lái)做。

我們主要承銷商是國(guó)金證券，到目前為止已經(jīng)發(fā)了第八單了。除此之外我們的abs主要在上交所，其他的在深交所也有、在中證也有，幾個(gè)通道我們都走通了，各有千秋?，F(xiàn)在我們先鋒太盟一共發(fā)了17單，公募和私募的都有，主要是資產(chǎn)包，有的城商行很喜歡我們的資產(chǎn)包。

那么今天就主要跟分享這些，謝謝大家。

【第6篇】融資租賃行業(yè)前景分析

據(jù)中研產(chǎn)業(yè)研究院公布《2022-2027年中國(guó)高空作業(yè)車行業(yè)深度調(diào)研及投資前景預(yù)測(cè)研究報(bào)告》顯示：根據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)每年僅城市建筑維護(hù)因使用的高空作業(yè)吊籃發(fā)生墜落，就導(dǎo)致近5000人死亡，而這種作業(yè)方式在發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)基本絕跡，取而代之的是高空作業(yè)車。因此，未來(lái)城市建筑維護(hù)將大量使用高空作業(yè)車。而隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及國(guó)家對(duì)安全生產(chǎn)、文明施工、電網(wǎng)安全的日益重視，我國(guó)高空作業(yè)平臺(tái)產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域正從傳統(tǒng)的市政、電力行業(yè)向石化、通信、災(zāi)害救援等行業(yè)領(lǐng)域拓展，未來(lái)隨著高空作業(yè)平臺(tái)租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國(guó)高空作業(yè)的應(yīng)用領(lǐng)域?qū)⑾蛭飿I(yè)裝修、酒店、高速鐵路、比賽場(chǎng)館等行業(yè)領(lǐng)域拓展、滲透。對(duì)升降車出租公司而言，租賃市場(chǎng)將越來(lái)越大。

惠和高空車租賃

高空作業(yè)平臺(tái)是一種將作業(yè)人員、工具、材料等通過(guò)作業(yè)平臺(tái)舉升到空中指定位置進(jìn)行各種安裝、維修等作業(yè)的專用高空作業(yè)機(jī)械，既屬于專用汽車，又屬于工程機(jī)械，是一種重要的施工設(shè)備。

高空作業(yè)平臺(tái)可實(shí)現(xiàn)多人同時(shí)作業(yè)，對(duì)于小區(qū)老舊改造而言，可用其安裝、維修高空設(shè)備，輕輕松松解決樓房改造工程，在市政工程中，高空作業(yè)平臺(tái)可在潮濕、多塵、腐蝕性強(qiáng)的環(huán)境中安全工作，在電力、碼頭、機(jī)場(chǎng)港口中，能夠輔助完成搬運(yùn)工作，提高工作效率。

惠和高空車租賃

高空作業(yè)車屬于高技術(shù)含量、個(gè)性化定制產(chǎn)品，產(chǎn)品(尤其是大高度、絕緣型產(chǎn)品)單臺(tái)價(jià)格較高，一次性購(gòu)置投入及后續(xù)更換、維修費(fèi)用較大。雖然產(chǎn)品在路燈、園林、電力等行業(yè)的應(yīng)用正趨于成熟，但國(guó)內(nèi)高空作業(yè)車租賃產(chǎn)品的應(yīng)用整體仍處于初期階段，石化、通信、物業(yè)、應(yīng)急保障等行業(yè)領(lǐng)域大規(guī)模應(yīng)用有一個(gè)逐步認(rèn)識(shí)和接受的過(guò)程。

【第7篇】融資租賃公司高管要求

“8月，由于股東變更，租賃行業(yè)進(jìn)入第一波人事變動(dòng)小高潮；

9月，第二波人事變動(dòng)高潮來(lái)襲；

10月，企業(yè)進(jìn)入招聘高潮期，人事調(diào)整熱情減退?！?/p>

據(jù)樸覓鑫統(tǒng)計(jì)，10月，至少有11家融資租賃公司，22位高管職位發(fā)生變動(dòng)，其中包括7位離任高管。

一、降溫：金租公司高管變動(dòng)需求已提前消化

在10月份，至少有6家金租公司，5家商租公司變動(dòng)了高管職位，比較9月份12家金租，6家商租的數(shù)據(jù)可以看出，10月份高管變動(dòng)數(shù)量減少的一大主要原因是金租公司調(diào)整數(shù)量減少，高管變更需求已經(jīng)提前消化，到目前為止，已經(jīng)有許多金租公司完成了人員變動(dòng)計(jì)劃。

再觀離任情況，離任高管均是因公司或股東調(diào)任，未見(jiàn)因個(gè)人原因離職的高管。

一方面是有意向離職的高管早已經(jīng)在進(jìn)行和交接工作；另一方面是已近年底，許多公司即將發(fā)放年終獎(jiǎng)，因此許多高管并不會(huì)選擇現(xiàn)在離職。

二、換帥：這些公司變更了重要職位

在10月份調(diào)動(dòng)高管的融資租賃公司數(shù)量雖然不多，但有2家金租，3家商租公司變更了公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等重要職務(wù)。

10月9日，中信金融租賃有限公司變更董事長(zhǎng)

10月14日，中國(guó)環(huán)球租賃有限公司變更總經(jīng)理

10月19日，中建投融資租賃（上海）有限公司變更總經(jīng)理

10月22日，國(guó)能融資租賃有限公司變更董事長(zhǎng)、法定代表人

10月28日，廣東粵財(cái)金融租賃股份有限公司變更副董事長(zhǎng)

融資租賃公司換帥潮已經(jīng)持續(xù)了數(shù)月，目前正值融資租賃行業(yè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵期以及2023年戰(zhàn)略布局的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，新任高管肩負(fù)著重要的使命，股東集團(tuán)和融資租賃公司都希望能夠在新任高管的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)現(xiàn)新的突破。

三、年輕化：多位80后高管已上線

商租公司在發(fā)布人事變動(dòng)公告時(shí)往往會(huì)公布新任高管的履歷，在這5家商租公司中，有3家融資租賃公司新任的4位高管為80后。

平安國(guó)際融資租賃有限公司新任董事羅偉，1982年生。

中建投融資租賃（上海）有限公司新任董事楊柳，1981年生。

國(guó)能融資租賃有限公司新任董事長(zhǎng)、法定代表人、董事，1981年生。

平安國(guó)際融資租賃有限公司新任董事楊承亮，1980年生。

此前，樸覓鑫整合融資租賃公司對(duì)候選人的要求時(shí)發(fā)現(xiàn)，越來(lái)越多的崗位希望候選人的年齡在35歲以下。這也間接說(shuō)明融資租賃公司的主力軍越來(lái)越呈現(xiàn)“年輕化”，公司的員工也逐漸更迭為85后、90后。高管席位更是逐漸被80后占領(lǐng)。

四、金九銀十不再，搶“先”不如爭(zhēng)“優(yōu)”

人才日益成為了大型企業(yè)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)的“利劍”，為了避開9月份的招聘高峰，在人才招聘上，企業(yè)已經(jīng)開始“卷”起來(lái)了，一方面他們將秋招的時(shí)間提前，另一方面則是將招聘的戰(zhàn)線拉長(zhǎng)。

招商銀行、華泰證券等機(jī)構(gòu)更是在3月-5月份便已經(jīng)早早開啟了所謂的秋招提前批，多家大型的金租公司也紛紛開展了校招，搶先一步簽下優(yōu)秀人才。

招聘期提前的現(xiàn)象也反映在融資租賃公司的人事變動(dòng)情況中。

7月份有20位高管職位變動(dòng)

8月份激增至38位高管職位變動(dòng)

9月份延續(xù)變動(dòng)潮，有35位高管職位變動(dòng)

10月份提前降溫，僅有22位高管職位變動(dòng)

基于融資租賃公司普遍規(guī)模不大，但對(duì)從業(yè)人員有較高要求的現(xiàn)狀，與許多銀行、證券公司一起“搶時(shí)間”并非首選。

融資租賃公司應(yīng)該花精力在搭建適合公司的班子上，招一批與公司業(yè)務(wù)、文化契合度高的員工，提高他們的業(yè)務(wù)能力；培養(yǎng)幾個(gè)能夠挑起大梁的高管人才，公司發(fā)展便指日可待。

【第8篇】?jī)?nèi)資融資租賃公司管理辦法

一、申請(qǐng)條件

申請(qǐng)從事融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)的融資租賃公司，應(yīng)具備核心主業(yè)突出、資金來(lái)源穩(wěn)定、股權(quán)關(guān)系簡(jiǎn)單透明、公司治理結(jié)構(gòu)健全、發(fā)展z略和盈利模式清晰、誠(chéng)信和納稅記錄良好等特點(diǎn)，并具備以下條件：

1.經(jīng)營(yíng)范圍。須符合《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定。

2.公司名稱。新設(shè)融資租賃企業(yè)名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明為“融資租賃”字樣。

3.注冊(cè)資本金。不低于20000萬(wàn)元rm幣或等值外幣，且為實(shí)繳貨幣資本、一次性繳納到位。入股資金為自有貨幣資金，出資來(lái)源真實(shí)合法，權(quán)屬明晰，不得以他人委托資金、借帶資金入股。

4.股東。信譽(yù)良好，最近三年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。主發(fā)起人(第一大股東)須為企業(yè)法人。

(1)主發(fā)起人(第一大股東)應(yīng)管理規(guī)范、信用良好、實(shí)力雄厚;近3年內(nèi)在市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)、y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等無(wú)重大不良信用記錄;不存在義務(wù)未履行完畢的作為被執(zhí)行人的執(zhí)行案件;財(cái)務(wù)狀況良好，貨幣資金m足出資需要。

(2)其他法人股東應(yīng)管理規(guī)范、經(jīng)營(yíng)良好，有充足的貨幣資金以m足出資需要;近兩年內(nèi)在市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)、y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等無(wú)重大不良信用記錄;不存在義務(wù)未履行完畢的作為被執(zhí)行人的執(zhí)行案件。

5.從業(yè)人員。配備具有金融、貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面專業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的人員，擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制主管等高管人員。

二、需要提交的材料

內(nèi)資融資租賃企業(yè)提交以下材料進(jìn)行試點(diǎn)資格確認(rèn)：

1.融資租賃企業(yè)申請(qǐng)表(原件1份)。

2.驗(yàn)資報(bào)告(新設(shè)內(nèi)資融資租賃企業(yè)提供，原件1份)。

3.注冊(cè)資本金來(lái)源說(shuō)明(每個(gè)股東分別提供，并承諾資金來(lái)源真實(shí)、合法。原件1份)。

4.融資租賃企業(yè)在當(dāng)?shù)刂髁鲌?bào)紙刊登的公告(原件1份)。內(nèi)容包括：融資租賃企業(yè)名稱、住所、注冊(cè)資本、股東及股權(quán)比例、擬任董事長(zhǎng)、擬任監(jiān)事長(zhǎng)、擬任總經(jīng)理人選，承n申報(bào)材料真實(shí)合法、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，并承擔(dān)相應(yīng)法律法規(guī)責(zé)任。

5.從事融資租賃業(yè)務(wù)的可行性研究報(bào)告(原件1份)。

6.融資租賃企業(yè)的股東會(huì)、董事會(huì)(設(shè)董事會(huì)時(shí)提供)和監(jiān)事會(huì)(設(shè)監(jiān)事會(huì)時(shí)提供)的決議(原件1份)。

7.融資租賃企業(yè)公司章程(原件1份)。

8.融資租賃企業(yè)近三年的審計(jì)報(bào)告和z近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表(原件1份);企業(yè)注冊(cè)不足三年的，按實(shí)際提供;新設(shè)立未開展業(yè)務(wù)的可不提供。

9.當(dāng)年新設(shè)的融資租賃企業(yè)需提交企業(yè)法人股東以下資料，并加蓋公章和法定代表人簽字：1.法人股東近三年的審計(jì)報(bào)告(復(fù)印件1份，不足三年，按實(shí)際提供);2.z近一期財(cái)務(wù)報(bào)表(原件1份);3.人民y行的信用報(bào)告(原件1份)。

10.企業(yè)制度：信息披露制度、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評(píng)估制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、事后追償和處置制度、財(cái)務(wù)制度、客戶檔案管理制度及保密制度等(原件各1份)。

11.企業(yè)擬任(或現(xiàn)任)董事、監(jiān)事和高及管理人員《董事監(jiān)事高及管理人員基本情況表》并附個(gè)人信用記錄報(bào)告(原件1份)。

12.融資租賃企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)中如有從事典當(dāng)、小額dai款、信托、融資擔(dān)保、融資租賃等業(yè)務(wù)的，需提供相關(guān)業(yè)務(wù)上一年簡(jiǎn)要經(jīng)營(yíng)情況，主要包括業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)、凈資產(chǎn)總額、負(fù)債率等情況(原件1份)。

13.融資租賃企業(yè)擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，還需提供上一年度融資租賃業(yè)務(wù)的詳細(xì)經(jīng)營(yíng)情況(原件1份，具體為全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)的年度經(jīng)營(yíng)情況表所載內(nèi)容及對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)的詳細(xì)分析說(shuō)明)。

【第9篇】人民銀行融資租賃登記系統(tǒng)

2023年5月26日，銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》，對(duì)租賃物的價(jià)值評(píng)估和定價(jià)體系提出了具體的要求。同時(shí)根據(jù)2023年1月1日起施行的《中華人民共和國(guó)民法典》明確認(rèn)定虛構(gòu)租賃物的融資租賃合同無(wú)效。租賃物合規(guī)性成了融資租賃行業(yè)項(xiàng)目審查的重點(diǎn)。

中登登記到期，意味著租賃物的釋放。小達(dá)對(duì)部分即將登記到期的融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行了整理，統(tǒng)計(jì)得出：本周（2022.08.15-2022.08.21）將有1739筆融資租賃動(dòng)產(chǎn)登記到期（數(shù)據(jù)僅供參考）：

醫(yī)院學(xué)校到期

交通運(yùn)輸?shù)狡?/strong>

水類到期

1億以上到期