【導(dǎo)語(yǔ)】租賃和融資租賃有什么區(qū)別怎么寫(xiě)好?很多注冊(cè)公司的朋友不知怎么寫(xiě)才規(guī)范,實(shí)際上填寫(xiě)公司經(jīng)營(yíng)范圍并不難,我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來(lái)寫(xiě),再結(jié)合自己經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品做一下修改即可!以下是小編為大家收集的租賃和融資租賃有什么區(qū)別,有簡(jiǎn)短的也有豐富的,僅供參考。
【第1篇】租賃和融資租賃有什么區(qū)別
這里的處理原則與承租人相同,只有與指數(shù)/比率掛鉤的才計(jì)入租賃收款額,參與后續(xù)的分?jǐn)偂?/p>
而其他的可變租賃付款額,則直接在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
5.經(jīng)營(yíng)租賃的變更
經(jīng)營(yíng)租賃發(fā)生變更的,出租人應(yīng)自變更生效日開(kāi)始,將其作為一項(xiàng)新的租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收租賃收款額視為新租賃的收款額。
啥意思呢?來(lái)看個(gè)小案例
俺是案例
承租人蔡老板租下了商鋪的部分面積,用于經(jīng)營(yíng)包子鋪,租賃期為一年,于年初預(yù)付了整年的租金12萬(wàn)元。
六個(gè)月后,蔡老板覺(jué)得生意還不錯(cuò),與出租人協(xié)商擴(kuò)大租賃面積,將整間商鋪?zhàn)庀聛?lái)。
這種情況下,出租人確認(rèn)前六個(gè)月的租賃收入6萬(wàn)元,余下的6萬(wàn)元預(yù)付款當(dāng)作全新的整間商鋪?zhàn)赓U的預(yù)付款。
一句話總結(jié),經(jīng)營(yíng)租賃的變更就應(yīng)當(dāng)像與前任分手一樣,干凈利落,不拖泥帶水,不藕斷絲連。
等后續(xù)學(xué)習(xí)到承租人的租賃變更時(shí),我們就能深刻體會(huì)到什么叫做,剪不斷理還亂,一個(gè)頭兩個(gè)大。
總結(jié)
最后,我們通過(guò)一張思維導(dǎo)圖總結(jié)一下本文的全部?jī)?nèi)容。
【第2篇】融資租賃屬于營(yíng)改增
“36號(hào)文”出臺(tái),表明我國(guó)全面進(jìn)入“營(yíng)改增”時(shí)代,對(duì)于融資租賃業(yè)務(wù)而言36號(hào)文件的實(shí)施將會(huì)給行業(yè)帶來(lái)新變化,對(duì)各主要交易方同樣影響深遠(yuǎn)。租賃交易面臨的新變化:(1)租賃分類征稅:有形動(dòng)產(chǎn)租賃與不動(dòng)產(chǎn)租賃區(qū)分征稅,回租業(yè)務(wù)和直租業(yè)務(wù)區(qū)分征稅;(2)差額納稅扣除項(xiàng)調(diào)整;(3)經(jīng)營(yíng)租賃標(biāo)的物增加無(wú)形資產(chǎn),如廣告位出租、車(chē)輛停放、道路通行等;(4)商務(wù)部系融資租賃公司資本限制,差額納稅、試點(diǎn)納稅人資本限制由“注冊(cè)資本”調(diào)整為“實(shí)收資本”(1.7億元)。
對(duì)租賃業(yè)務(wù)交易方的影響:1、銀行方。稅率由5%的營(yíng)業(yè)稅調(diào)整至6%的增值稅;價(jià)外稅,實(shí)際稅負(fù)承擔(dān)者為借款人,銀行實(shí)際稅負(fù)并不會(huì)增加,進(jìn)項(xiàng)稅可抵扣,同業(yè)往來(lái)利息收入免征稅,過(guò)渡期政策等。2、租賃公司。稅負(fù)增加,6%增值稅的實(shí)際承擔(dān)者;貸款服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅(顧問(wèn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi))能否抵扣,需要進(jìn)一步確定;融資性售后回租業(yè)務(wù)的過(guò)渡期政策;“即征即返”優(yōu)惠政策繼續(xù)適用。3、航空公司。銀行稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給航空公司;進(jìn)項(xiàng)稅實(shí)際抵扣問(wèn)題。“營(yíng)改增”試點(diǎn)過(guò)程,需要根據(jù)租賃行業(yè)實(shí)際情況出臺(tái)相關(guān)政策。
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【第3篇】融資租賃風(fēng)險(xiǎn)分類
來(lái)源:租賃視界
租賃業(yè)務(wù)的債權(quán)與一般信貸債權(quán)不同,還有排他性的所有權(quán)做保障。融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類劃分標(biāo)準(zhǔn)顯然應(yīng)該與一般信貸資產(chǎn)的分類劃分標(biāo)準(zhǔn)有所不同。
融資租賃業(yè)務(wù)是出租人根據(jù)承租人對(duì)供應(yīng)商和租賃物的選擇,出資購(gòu)買(mǎi)租賃物由承租人使用租賃物,并按合同約定支付租金的特殊交易方式。租賃債權(quán)是一種應(yīng)收賬款性質(zhì)的金融債權(quán),同時(shí)出租人又擁有租債物的所有權(quán),在具有中長(zhǎng)期融資性質(zhì)的經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)中,根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,出租人還承擔(dān)著對(duì)租賃物的資產(chǎn)折舊管理。租賃業(yè)務(wù)的債權(quán)與一般信貸債權(quán)不同,還有排他性的所有權(quán)做保障。融資租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類劃分標(biāo)準(zhǔn)顯然應(yīng)該與一般信貸資產(chǎn)的分類劃分標(biāo)準(zhǔn)有所不同。
根據(jù)租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn),從實(shí)際經(jīng)驗(yàn)和可操作性考慮,可分別將承租企業(yè)信用和償債能力評(píng)級(jí)分成若干等級(jí)作為信用保障系數(shù)。設(shè)備可變現(xiàn)價(jià)值按折舊提取后的余額占設(shè)備購(gòu)置成本的百分比為設(shè)備保障系數(shù)。信用保障系數(shù)和設(shè)備保障系數(shù)系數(shù)之和為資產(chǎn)安全保障系數(shù)。將欠租賬齡、欠租金額因素根據(jù)不同原則量化為不同的系數(shù)。兩系數(shù)之和為風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。將風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)與資產(chǎn)安全保障系數(shù)的比分成五個(gè)數(shù)值區(qū)間作為劃分標(biāo)準(zhǔn),用此標(biāo)準(zhǔn)將租賃資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)的具體方法如下:
一、保障系數(shù)之和為2,其中承租人的信用保障系數(shù)和設(shè)備保障系數(shù)的最高值各為1,風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)之和也為2
其中欠租賬齡、欠租金額的最高值為1,系數(shù)之和比越高,資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大。0~5%優(yōu)良資產(chǎn);5%~15%為一般資產(chǎn);15%~25%為關(guān)注資產(chǎn);25%~50%為不良資產(chǎn);50%以上為損失資產(chǎn)。
二、承租人的信用保障系數(shù)可分為a、b、c三級(jí)
具體分級(jí)標(biāo)準(zhǔn),可以在專門(mén)從事企業(yè)信用評(píng)估的權(quán)威機(jī)構(gòu)的劃分標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上,由各租賃公司根據(jù)自己的市場(chǎng)定位、對(duì)行業(yè)、企業(yè)的聯(lián)系及熟悉程度及履約情況等具體制定出公司的劃分標(biāo)準(zhǔn)。a、b、c級(jí)的系數(shù)分別為1、0.75、0.5。在還租期內(nèi)還可以根據(jù)履約的情況適當(dāng)調(diào)整。
三、設(shè)備變現(xiàn)保障系數(shù),可按雙倍余額折舊法提取折舊后余額占購(gòu)置成本的百分比確定為變現(xiàn)保障系數(shù)
如,設(shè)備購(gòu)置成本為100萬(wàn),第一年設(shè)備折舊提取后余額為80萬(wàn),占購(gòu)置成本的80%,變現(xiàn)系數(shù)為80%。第二年設(shè)備折舊提取后余額為64萬(wàn),變現(xiàn)系數(shù)為64%。
四、欠租賬齡可按最長(zhǎng)一筆租金逾期時(shí)間占還租的百分比確定為風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。
如租期為36個(gè)月,最長(zhǎng)一筆租金逾期為9個(gè)月,占還租期的百分比為25%,風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0.25。
五、欠租金額可按預(yù)期金額占租金總額百分比確定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)
例一:一租賃項(xiàng)目,設(shè)備購(gòu)置成本為100萬(wàn),租期3年。租金總額為120萬(wàn)。承租人信用評(píng)級(jí)為a,該承租人的信用保障系數(shù)為1,設(shè)備法定折舊年限為5年,租期三年,已使用兩年,提取兩年設(shè)備折舊后,設(shè)備余額為64萬(wàn),設(shè)備變現(xiàn)保障系數(shù)為0.64。保障系數(shù)之和為1.64。
因特殊原因有租金20萬(wàn),逾期3個(gè)月。逾期租金占租金總額百分比16.6%。賬齡風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0.083。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)合計(jì)0.166+0.083=0.249。兩系數(shù)之比為0.148。屬一般資產(chǎn)。
同樣例子,只是承租人信用評(píng)級(jí)為c,則保障系數(shù)為0.64+0.5=114。則系數(shù)比為0.19。欠租情況相同,但因承租人信用級(jí)別低,該租賃資產(chǎn)仍屬關(guān)注資產(chǎn)。因設(shè)備陳舊風(fēng)險(xiǎn)較大,對(duì)設(shè)備變現(xiàn)不能寄予希望。應(yīng)加大催收力度。
若欠租金額為40萬(wàn),逾期時(shí)間為一年,其他條件同例一,則風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)之和為0.66系數(shù)之比為0.66/1.64=40%,屬不良資產(chǎn)。
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【第4篇】汽車(chē)融資租賃回租產(chǎn)品
銀保監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》),明確規(guī)定融資租賃公司不得開(kāi)展發(fā)放或受托發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。
國(guó)內(nèi)現(xiàn)在許多從事汽車(chē)回租業(yè)務(wù)的融資租賃公司實(shí)際上做的并不是真正的回租業(yè)務(wù),而是通過(guò)不登記不過(guò)戶,或是不過(guò)戶加上抵押登記的方式偽裝成車(chē)抵貸。此種形式法院可能會(huì)判定為借貸關(guān)系,如若《辦法》實(shí)施,國(guó)內(nèi)融資租賃公司目前開(kāi)展的很多回租業(yè)務(wù)很可能會(huì)被認(rèn)定為非法放貸。
據(jù)介紹,目前國(guó)內(nèi)超過(guò) 80% 汽車(chē)融資租賃公司都是從事回租業(yè)務(wù),而從事回租業(yè)務(wù)的公司中有超過(guò) 99% 的公司從事不過(guò)戶的回租業(yè)務(wù)。融資租賃公司目前該如何應(yīng)對(duì)《辦法》中要求不得開(kāi)展發(fā)放或受托發(fā)放貸款業(yè)務(wù)的問(wèn)題,多位融資租賃公司表示,目前公司對(duì)《辦法》仍處于觀望狀態(tài),暫時(shí)沒(méi)有啟動(dòng)應(yīng)對(duì)措施。
一、業(yè)務(wù)模式面臨變局
汽車(chē)回租業(yè)務(wù)的常規(guī)模式,是有資金需要的企業(yè)或者個(gè)人將車(chē)輛所有權(quán)轉(zhuǎn)移給融資租賃公司,并獲得資金。同時(shí),融資租賃公司再將車(chē)輛租給承租人使用并收取租金,承租人則繼續(xù)保留車(chē)輛的使用權(quán)。
「但在實(shí)際業(yè)務(wù)的操作中,很少有過(guò)戶回租業(yè)務(wù)發(fā)生?!裹S成偉解釋道,如果一輛普通私家車(chē),因?yàn)榛刈鈽I(yè)務(wù)過(guò)戶到融資租賃公司,到期再過(guò)戶回承租人。那么,承租人的一手車(chē)就變成了三手車(chē),在舊車(chē)市場(chǎng)的貶值會(huì)很?chē)?yán)重。承租人不但要承擔(dān)回租業(yè)務(wù)的費(fèi)用,還有車(chē)輛的貶值損失。所以,回租業(yè)務(wù)理論上雖然行得通也有利于收獲風(fēng)控,但考慮到車(chē)輛貶值問(wèn)題,實(shí)際中很難有客戶能接受。
「在實(shí)際操作過(guò)程中,承租人和融資租賃公司簽訂融資租賃合同,把車(chē)輛所有權(quán)轉(zhuǎn)移給融資租賃公司,但是不進(jìn)行過(guò)戶登記而進(jìn)行抵押登記。這種偽裝成車(chē)抵貸的形式,并不是真正的回租,一旦發(fā)生糾紛法院可能會(huì)認(rèn)定為借貸關(guān)系?!管?chē)咖院創(chuàng)始人兼 ceo 黃成偉表示。
中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)顯示, 2019 年 1 月上海鑫鈺融資租賃有限公司(以下簡(jiǎn)稱「鑫鈺租賃」)的一起判決中,法院認(rèn)定被告蘆某以自己擁有所有權(quán)的車(chē)輛向鑫鈺租賃申請(qǐng)資金,被告的真實(shí)意思并非售后回租,而是借款,不符合承租人為行使對(duì)租賃物的占有和使用權(quán)利的法律特征。鑫鈺租賃與被告雙方意思表示以融資為目的而非融資租賃,雙方之間實(shí)為民間借貸的法律關(guān)系。雙方簽署的合同名為融資租賃,實(shí)為民間借貸合同。
上述判決并不是個(gè)案,僅在今年1月,記者就在先鋒太盟融資租賃有限公司、鑫鈺租賃、陽(yáng)光環(huán)球(中國(guó))融資租賃、天津嘉合融資租賃等多家主營(yíng)業(yè)務(wù)為汽車(chē)回租的融資租賃公司中發(fā)現(xiàn)了多個(gè)類似的判決案例,而判決法院涉及江蘇省、山東省、河南省、四川省等全國(guó)多個(gè)省市。
河北金租汽車(chē)金融事業(yè)部總經(jīng)理謝勝立指出, 2014 年之前,不過(guò)戶加上抵押登記的「回租」模式并不被認(rèn)可,當(dāng)時(shí)法院基本會(huì)將其認(rèn)定為借貸關(guān)系。直至 2013 年,最高人民法院司法解釋認(rèn)可回租業(yè)務(wù),因此 2014 年至 2018 年法院判決基本傾向于將上述模式認(rèn)定為回租。
不過(guò),黃成偉指出, 2019 年以來(lái)法院對(duì)回租關(guān)系的認(rèn)定開(kāi)始更加謹(jǐn)慎,上述模式被認(rèn)定為借貸關(guān)系的比例提升。此次《辦法》明確規(guī)定融資租賃公司不得開(kāi)展發(fā)放或受托發(fā)放貸款業(yè)務(wù),今后回租業(yè)務(wù)不但被法院判定為借貸關(guān)系的比例會(huì)升高,而且一旦被判定為借貸關(guān)系還可能受到嚴(yán)厲的處罰。
二、轉(zhuǎn)型做好細(xì)分領(lǐng)域
在黃成偉看來(lái),從事回租業(yè)務(wù)的公司要想不被判定為「借貸」,還需在合同、業(yè)務(wù)流程、資料手續(xù)等方面下功夫。例如,合同里面的詞語(yǔ)如果有借款、墊款、還款等詞語(yǔ)就容易被認(rèn)定為借貸關(guān)系,要用車(chē)款、租金等詞語(yǔ)代替。
不過(guò),國(guó)外市場(chǎng)的汽車(chē)融資租賃都是以直租為主的,回租業(yè)務(wù)很少。而國(guó)內(nèi)現(xiàn)在超過(guò) 80% 的融資租賃業(yè)務(wù)都是回租業(yè)務(wù)。回租從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)是一種變相的抵押貸款,因此會(huì)打亂現(xiàn)在金融市場(chǎng)抵押貸款的市場(chǎng)生態(tài),其客戶范圍和傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重重合,所以下一步監(jiān)管的重點(diǎn)可能就是回租業(yè)務(wù)。未來(lái),監(jiān)管層可能會(huì)出臺(tái)針對(duì)回租業(yè)務(wù)的監(jiān)管細(xì)則和規(guī)范,現(xiàn)階段合理的回租業(yè)務(wù)不一定未來(lái)還是合理的。
此前,銀保監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就《辦法》答記者問(wèn)時(shí)曾提到,「為引導(dǎo)融資租賃公司專注主業(yè)、回歸本源,加強(qiáng)對(duì)融資租賃公司的監(jiān)管約束,此次《辦法》中新增加了部分審慎監(jiān)管指標(biāo)內(nèi)容。」
這說(shuō)明監(jiān)管機(jī)構(gòu)希望汽車(chē)融資租賃公司要回歸本源,踏踏實(shí)實(shí)做好汽車(chē)融資租賃主業(yè),不要總是做一些通道業(yè)務(wù)或者借貸業(yè)務(wù)。這對(duì)于中國(guó)現(xiàn)在絕大部分汽車(chē)融資租賃業(yè)務(wù)都是售后回租的現(xiàn)狀有一定警示意義。
對(duì)此,直租能促進(jìn)新產(chǎn)品銷(xiāo)售和產(chǎn)業(yè)流通,是覆蓋大量次級(jí)信用客戶,是傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的補(bǔ)充,工作重點(diǎn)是資產(chǎn)管理。直租、經(jīng)營(yíng)租賃更符合真租賃的指導(dǎo)思想,《辦法》的出臺(tái)勢(shì)必對(duì)提升直租、經(jīng)營(yíng)租賃的業(yè)務(wù)比例有引導(dǎo)作用。
綜上所述,汽車(chē)售后回租業(yè)務(wù)受到限制,未來(lái)可能會(huì)出現(xiàn)大規(guī)模萎縮的情況,融資租賃公司急需轉(zhuǎn)型。
三、融資租賃公司究竟該如何轉(zhuǎn)型
從回租轉(zhuǎn)型為直租的難度很大,因?yàn)榛刈獾闹攸c(diǎn)是金融,而直租的關(guān)鍵是資產(chǎn)管理,兩者的業(yè)務(wù)模式和人才結(jié)構(gòu)都有著巨大差別。
某汽車(chē)金融公司高管給出了回租公司轉(zhuǎn)型的方向。他指出,被清除的汽車(chē)融資租賃公司或可利用其特長(zhǎng),轉(zhuǎn)型成為一些不具備良好運(yùn)營(yíng)能力的中小銀行的事業(yè)部或營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)。此外轉(zhuǎn)型為金服平臺(tái)也是不錯(cuò)的選擇,例如,燦谷在最初組建時(shí)就是金服平臺(tái),專門(mén)為金融機(jī)構(gòu)做營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)、前段風(fēng)控、客服和資產(chǎn)管理等。
「汽車(chē)金融未來(lái)發(fā)展還需各個(gè)機(jī)構(gòu)做好社會(huì)分工,大機(jī)構(gòu)做好資產(chǎn)管理,中小機(jī)構(gòu)如沒(méi)資質(zhì)或不合規(guī),可選擇做好自己擅長(zhǎng)的某一項(xiàng)工作即可?!?/p>
【第5篇】先鋒太盟融資租賃還款
前言:12月15日,2017中國(guó)汽車(chē)融資租賃競(jìng)爭(zhēng)力高峰論壇在北京舉行。先鋒太盟融資租賃有限公司董事兼首席財(cái)務(wù)官甘海奮受邀出席,并作針對(duì)“融資租賃企業(yè)的融資渠道以及融資多元化”主題進(jìn)行了發(fā)言,以下為演講實(shí)錄整理。
甘海奮:大家下午好,受主辦方邀請(qǐng),今天跟大家一起分享一下融資租賃企業(yè)的融資渠道以及融資多元化。大家知道融資租賃公司,尤其是沒(méi)有國(guó)企央企背景的融資租賃公司,它的融資渠道和融資環(huán)境是非常受限制的。我個(gè)人是2008年開(kāi)始進(jìn)入這個(gè)行業(yè),感覺(jué)這是個(gè)資金密集型企業(yè)。
下面跟大家分享一下融資租賃企業(yè)融資渠道的多元化。首先看融資租賃行業(yè)里,它的租賃物不光有汽車(chē)還有設(shè)備、醫(yī)療、教育,有許多子行業(yè)。那么總的原則就是在公司成立的時(shí)候,要看公司的資金出路在哪里。一般大家首先選擇是銀行,企業(yè)做的行業(yè)基本上要投其所好,銀行喜歡什么東西公司就做什么,如果你做的行業(yè)是銀行不喜歡的行業(yè),那公司資產(chǎn)用完了杠桿怎么撬?
汽車(chē)融資租賃的發(fā)展
在融資租賃行業(yè)里,2012、2023年開(kāi)始發(fā)展做汽車(chē)行業(yè)的公司非常多。汽車(chē)融資租賃業(yè)務(wù)跟銀行的汽車(chē)貸款相比較而言,第一,它的首付比例比較低,付一成就開(kāi)走,首付低以后覆蓋人群就大了,我們先鋒太盟汽車(chē)基本上在購(gòu)買(mǎi)10萬(wàn)以下車(chē)型的客戶居多,而購(gòu)買(mǎi)十萬(wàn)以下車(chē)的人群銀行是不喜歡的,這樣的客戶也找不到銀行,銀行業(yè)找不到他。第二,是期限靈活,租賃公司可以為客戶量身定制付款周期。因?yàn)槠?chē)融資租賃業(yè)務(wù)的內(nèi)部流程比較短,而銀行的產(chǎn)品設(shè)計(jì)都是要經(jīng)過(guò)很長(zhǎng)的流程,我們就相對(duì)來(lái)說(shuō)比較靈活。第三,我們可以為消費(fèi)者提供更多的服務(wù),包括保險(xiǎn)、保養(yǎng),這個(gè)是租賃公司的優(yōu)勢(shì)。
但同時(shí)在發(fā)展過(guò)程中,也存在幾個(gè)問(wèn)題。
第一,市場(chǎng)多方面的因素有制約。尤其二手車(chē)市場(chǎng)不是很發(fā)達(dá)的時(shí)候,我們的退出機(jī)制怎么辦?逾期的情況也肯定會(huì)有,那么有了逾期以后怎么來(lái)處置又是個(gè)問(wèn)題。如果把車(chē)拖出來(lái),這個(gè)車(chē)又怎么出去(回歸市場(chǎng))?如果投放到二手車(chē)市場(chǎng)又怎么與二手車(chē)市場(chǎng)結(jié)合呢?比如像大搜車(chē)這種模式,先租一年,一年以后可以退也可以租,如果退的話公司的資金怎么辦?如果集中退的話資產(chǎn)流動(dòng)性怎么辦?怎么去考量?這都是需要我們考慮的問(wèn)題。
第二個(gè),法律方面。法院很容易把租賃公司理解成貸款,有時(shí)候出租方還會(huì)成為被告。這個(gè)事我們?cè)诤幽弦才龅竭^(guò),出現(xiàn)這樣的情況就很冤,租賃公司借出去的錢(qián)沒(méi)收回來(lái)還要成為被告,當(dāng)然這是個(gè)例。
第三方面是資金比較單一。尤其是沒(méi)有國(guó)企央企背景的汽車(chē)租賃公司,融資難度很大。一個(gè)是我們現(xiàn)在的汽車(chē)租賃,傳統(tǒng)銀行能夠接受的不多,甚至很少。因?yàn)楸旧砦覀儧](méi)有擔(dān)保,尤其像我們這樣pe投資的公司。我從2008年進(jìn)入這個(gè)行業(yè),股東一直是pe,當(dāng)然也不是小的,有g(shù)p級(jí)和pa級(jí),但是他們都沒(méi)有擔(dān)保,所以股本金到位了以后,這個(gè)杠桿怎么來(lái)撬呢?渠道太單一。
那么上述這些情況怎要如何處理呢?這個(gè)時(shí)候我們從一般的思路來(lái)看,要從幾個(gè)方面來(lái)考慮打開(kāi)融資渠道。
多元化的融資渠道
第一個(gè)想到的是銀行,世界上最便宜的錢(qián)就是在銀行,但汽車(chē)租賃公司的業(yè)務(wù)一般單子比較小。之前我在先鋒國(guó)際的時(shí)候,一輛車(chē)的單是三四十萬(wàn)五六十萬(wàn)左右,在我們眼里都很小,想不到我們現(xiàn)在先鋒太盟是五六萬(wàn),更小,這樣做中長(zhǎng)期、做保理,都是很累的,而且授信也很難批出來(lái),但是我們還是要去做。
第二個(gè)是abs資產(chǎn)證券化。從2023年12月份的時(shí)候開(kāi)始,對(duì)汽車(chē)租賃行業(yè)來(lái)說(shuō)是福音,因?yàn)楹苓m合汽車(chē)租賃公司發(fā)abs。
第三個(gè)是金融租賃公司,正好也是一個(gè)契機(jī)。從2014、2015汽車(chē)租賃公司在發(fā)展的時(shí)候,新的金融租賃公司也成立了很多,這個(gè)機(jī)遇正好形成了合作的機(jī)會(huì)。汽車(chē)租賃優(yōu)勢(shì)是做零售,而金融租賃公司是做批發(fā),這樣就給了我們一個(gè)合作的契機(jī)。
第四是銀行同業(yè)。我們可以跟銀行做表外業(yè)務(wù),跟理財(cái)對(duì)接,做資管計(jì)劃。
第五是財(cái)富公司??梢耘c其他財(cái)富公司做資產(chǎn)包,讓他們對(duì)外投。包括之前的點(diǎn)龍網(wǎng)、諾亞都是可以合作的方向。
1、與傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的合作
從銀行的業(yè)務(wù)來(lái)看,有銀行保理,有中長(zhǎng)期流貸,有外保內(nèi)貸有銀團(tuán)貸款,有商票、銀票都可以做。
汽車(chē)租賃的一個(gè)痛點(diǎn)就是在這里面保理可以做,就是麻煩了一點(diǎn);而做銀團(tuán)就非常困難,因?yàn)樽赓U行業(yè)的銀團(tuán)我是第一個(gè)開(kāi)創(chuàng)出來(lái)的,打通了租賃公司長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金渠道。在2023年的時(shí)候,我跟國(guó)開(kāi)行跟交行連續(xù)一個(gè)月內(nèi)做了兩單銀團(tuán)。一般租賃公司一年做一個(gè)大銀團(tuán)3c到5c,一個(gè)小的十億,基本保證租賃的投放,但是汽車(chē)租賃公司還沒(méi)看到用這種方式去做的,因?yàn)楦覀兊臉I(yè)務(wù)有點(diǎn)局限,但相信將來(lái)肯定會(huì)有。
2、租租合作
今天來(lái)參加論壇的很多公司有資金,來(lái)源成本低所以售價(jià)低。而汽車(chē)租賃公司要賣(mài)的要比他們高,因?yàn)樗麄兊某杀靖覀兊某杀究隙ㄓ胁顒e,包括很多金融租賃公司對(duì)我們也很看好,按照他們的業(yè)務(wù)操作的話太高大上了。我們自己知道,我們做的都是民工干的活,我們的風(fēng)控都是晚上十點(diǎn)下班,所以我們做零售,他們做批發(fā)。目前我們大概跟二三十個(gè)金租公司合作,大家都還覺(jué)得不錯(cuò)。
3、汽車(chē)租賃資產(chǎn)證券化
另外最好的渠道目前看還是abs,它的優(yōu)點(diǎn)是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。我們沒(méi)有央企國(guó)企的背書(shū),憑自己的業(yè)務(wù)模式,自己的誠(chéng)信自己的口碑,第二是它可以自主支付,第三是單筆小資產(chǎn)分散,第四是可以靈活掌握,所以,目前abs是汽車(chē)租賃最好的融資渠道。
我們可以看一個(gè)數(shù)據(jù),2023年租賃abs共發(fā)了171只,汽車(chē)租賃為主的有41只,總的比例占到24%,當(dāng)年遠(yuǎn)東發(fā)的最多,共7支abs,我們先鋒太盟也是7只,但是量是它的十分之一。像我們這樣注冊(cè)兩億美金的規(guī)模,只能小步快跑來(lái)周轉(zhuǎn)滿足我的業(yè)務(wù)投放的需要。
從發(fā)abs的公司來(lái)看,有專業(yè)的汽車(chē)租賃公司,比如先鋒太盟;也有綜合性的租賃公司,比如海通恒信。從客戶群體來(lái)看,有個(gè)人、有自然人、也有企業(yè)。我們大多數(shù)客戶90%都是自然人,企業(yè)客戶是一些電動(dòng)車(chē)分時(shí)租賃還有駕校,這些特性的企業(yè)接受度租賃模式的相對(duì)高一點(diǎn)。而從總租賃的模式來(lái)看,有回租、有直租、有短租、有長(zhǎng)租,里面有新車(chē)、有二手車(chē)。
一般來(lái)說(shuō)我們租賃期限在三年比較好,一年太短了,因?yàn)閍bs最起碼要兩到三個(gè)月。從交易結(jié)構(gòu)來(lái)看,有靜態(tài)的也有循環(huán)的,abs的結(jié)構(gòu)是有原始權(quán)益人、有托管、有計(jì)劃管理人,還有監(jiān)管和托管的律所或者銀行。中介有會(huì)計(jì)師事務(wù)所出報(bào)告,律師事務(wù)所做顧問(wèn),還有評(píng)級(jí)所,中誠(chéng)信等等中國(guó)四大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。
資產(chǎn)要選擇穩(wěn)定的等額本息,因?yàn)樗奶攸c(diǎn)是分散。我們的業(yè)務(wù)分散在全國(guó)各地,都是十萬(wàn)以下的,還有就是要注意沒(méi)有預(yù)期的資產(chǎn),在資產(chǎn)質(zhì)量控制好以后,基本上就可以循環(huán)來(lái)做。
我們主要承銷(xiāo)商是國(guó)金證券,到目前為止已經(jīng)發(fā)了第八單了。除此之外我們的abs主要在上交所,其他的在深交所也有、在中證也有,幾個(gè)通道我們都走通了,各有千秋。現(xiàn)在我們先鋒太盟一共發(fā)了17單,公募和私募的都有,主要是資產(chǎn)包,有的城商行很喜歡我們的資產(chǎn)包。
那么今天就主要跟分享這些,謝謝大家。
【第6篇】融資租賃行業(yè)前景分析
據(jù)中研產(chǎn)業(yè)研究院公布《2022-2027年中國(guó)高空作業(yè)車(chē)行業(yè)深度調(diào)研及投資前景預(yù)測(cè)研究報(bào)告》顯示:根據(jù)統(tǒng)計(jì),我國(guó)每年僅城市建筑維護(hù)因使用的高空作業(yè)吊籃發(fā)生墜落,就導(dǎo)致近5000人死亡,而這種作業(yè)方式在發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)基本絕跡,取而代之的是高空作業(yè)車(chē)。因此,未來(lái)城市建筑維護(hù)將大量使用高空作業(yè)車(chē)。而隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及國(guó)家對(duì)安全生產(chǎn)、文明施工、電網(wǎng)安全的日益重視,我國(guó)高空作業(yè)平臺(tái)產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域正從傳統(tǒng)的市政、電力行業(yè)向石化、通信、災(zāi)害救援等行業(yè)領(lǐng)域拓展,未來(lái)隨著高空作業(yè)平臺(tái)租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展,我國(guó)高空作業(yè)的應(yīng)用領(lǐng)域?qū)⑾蛭飿I(yè)裝修、酒店、高速鐵路、比賽場(chǎng)館等行業(yè)領(lǐng)域拓展、滲透。對(duì)升降車(chē)出租公司而言,租賃市場(chǎng)將越來(lái)越大。
惠和高空車(chē)租賃
高空作業(yè)平臺(tái)是一種將作業(yè)人員、工具、材料等通過(guò)作業(yè)平臺(tái)舉升到空中指定位置進(jìn)行各種安裝、維修等作業(yè)的專用高空作業(yè)機(jī)械,既屬于專用汽車(chē),又屬于工程機(jī)械,是一種重要的施工設(shè)備。
高空作業(yè)平臺(tái)可實(shí)現(xiàn)多人同時(shí)作業(yè),對(duì)于小區(qū)老舊改造而言,可用其安裝、維修高空設(shè)備,輕輕松松解決樓房改造工程,在市政工程中,高空作業(yè)平臺(tái)可在潮濕、多塵、腐蝕性強(qiáng)的環(huán)境中安全工作,在電力、碼頭、機(jī)場(chǎng)港口中,能夠輔助完成搬運(yùn)工作,提高工作效率。
惠和高空車(chē)租賃
高空作業(yè)車(chē)屬于高技術(shù)含量、個(gè)性化定制產(chǎn)品,產(chǎn)品(尤其是大高度、絕緣型產(chǎn)品)單臺(tái)價(jià)格較高,一次性購(gòu)置投入及后續(xù)更換、維修費(fèi)用較大。雖然產(chǎn)品在路燈、園林、電力等行業(yè)的應(yīng)用正趨于成熟,但國(guó)內(nèi)高空作業(yè)車(chē)租賃產(chǎn)品的應(yīng)用整體仍處于初期階段,石化、通信、物業(yè)、應(yīng)急保障等行業(yè)領(lǐng)域大規(guī)模應(yīng)用有一個(gè)逐步認(rèn)識(shí)和接受的過(guò)程。
【第7篇】融資租賃公司高管要求
“8月,由于股東變更,租賃行業(yè)進(jìn)入第一波人事變動(dòng)小高潮;
9月,第二波人事變動(dòng)高潮來(lái)襲;
10月,企業(yè)進(jìn)入招聘高潮期,人事調(diào)整熱情減退?!?/p>
據(jù)樸覓鑫統(tǒng)計(jì),10月,至少有11家融資租賃公司,22位高管職位發(fā)生變動(dòng),其中包括7位離任高管。
一、降溫:金租公司高管變動(dòng)需求已提前消化
在10月份,至少有6家金租公司,5家商租公司變動(dòng)了高管職位,比較9月份12家金租,6家商租的數(shù)據(jù)可以看出,10月份高管變動(dòng)數(shù)量減少的一大主要原因是金租公司調(diào)整數(shù)量減少,高管變更需求已經(jīng)提前消化,到目前為止,已經(jīng)有許多金租公司完成了人員變動(dòng)計(jì)劃。
再觀離任情況,離任高管均是因公司或股東調(diào)任,未見(jiàn)因個(gè)人原因離職的高管。
一方面是有意向離職的高管早已經(jīng)在進(jìn)行和交接工作;另一方面是已近年底,許多公司即將發(fā)放年終獎(jiǎng),因此許多高管并不會(huì)選擇現(xiàn)在離職。
二、換帥:這些公司變更了重要職位
在10月份調(diào)動(dòng)高管的融資租賃公司數(shù)量雖然不多,但有2家金租,3家商租公司變更了公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等重要職務(wù)。
10月9日,中信金融租賃有限公司變更董事長(zhǎng)
10月14日,中國(guó)環(huán)球租賃有限公司變更總經(jīng)理
10月19日,中建投融資租賃(上海)有限公司變更總經(jīng)理
10月22日,國(guó)能融資租賃有限公司變更董事長(zhǎng)、法定代表人
10月28日,廣東粵財(cái)金融租賃股份有限公司變更副董事長(zhǎng)
融資租賃公司換帥潮已經(jīng)持續(xù)了數(shù)月,目前正值融資租賃行業(yè)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵期以及2023年戰(zhàn)略布局的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn),新任高管肩負(fù)著重要的使命,股東集團(tuán)和融資租賃公司都希望能夠在新任高管的領(lǐng)導(dǎo)下,實(shí)現(xiàn)新的突破。
三、年輕化:多位80后高管已上線
商租公司在發(fā)布人事變動(dòng)公告時(shí)往往會(huì)公布新任高管的履歷,在這5家商租公司中,有3家融資租賃公司新任的4位高管為80后。
平安國(guó)際融資租賃有限公司新任董事羅偉,1982年生。
中建投融資租賃(上海)有限公司新任董事楊柳,1981年生。
國(guó)能融資租賃有限公司新任董事長(zhǎng)、法定代表人、董事,1981年生。
平安國(guó)際融資租賃有限公司新任董事楊承亮,1980年生。
此前,樸覓鑫整合融資租賃公司對(duì)候選人的要求時(shí)發(fā)現(xiàn),越來(lái)越多的崗位希望候選人的年齡在35歲以下。這也間接說(shuō)明融資租賃公司的主力軍越來(lái)越呈現(xiàn)“年輕化”,公司的員工也逐漸更迭為85后、90后。高管席位更是逐漸被80后占領(lǐng)。
四、金九銀十不再,搶“先”不如爭(zhēng)“優(yōu)”
人才日益成為了大型企業(yè)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)的“利劍”,為了避開(kāi)9月份的招聘高峰,在人才招聘上,企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始“卷”起來(lái)了,一方面他們將秋招的時(shí)間提前,另一方面則是將招聘的戰(zhàn)線拉長(zhǎng)。
招商銀行、華泰證券等機(jī)構(gòu)更是在3月-5月份便已經(jīng)早早開(kāi)啟了所謂的秋招提前批,多家大型的金租公司也紛紛開(kāi)展了校招,搶先一步簽下優(yōu)秀人才。
招聘期提前的現(xiàn)象也反映在融資租賃公司的人事變動(dòng)情況中。
7月份有20位高管職位變動(dòng)
8月份激增至38位高管職位變動(dòng)
9月份延續(xù)變動(dòng)潮,有35位高管職位變動(dòng)
10月份提前降溫,僅有22位高管職位變動(dòng)
基于融資租賃公司普遍規(guī)模不大,但對(duì)從業(yè)人員有較高要求的現(xiàn)狀,與許多銀行、證券公司一起“搶時(shí)間”并非首選。
融資租賃公司應(yīng)該花精力在搭建適合公司的班子上,招一批與公司業(yè)務(wù)、文化契合度高的員工,提高他們的業(yè)務(wù)能力;培養(yǎng)幾個(gè)能夠挑起大梁的高管人才,公司發(fā)展便指日可待。
【第8篇】?jī)?nèi)資融資租賃公司管理辦法
一、申請(qǐng)條件
申請(qǐng)從事融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)的融資租賃公司,應(yīng)具備核心主業(yè)突出、資金來(lái)源穩(wěn)定、股權(quán)關(guān)系簡(jiǎn)單透明、公司治理結(jié)構(gòu)健全、發(fā)展z略和盈利模式清晰、誠(chéng)信和納稅記錄良好等特點(diǎn),并具備以下條件:
1.經(jīng)營(yíng)范圍。須符合《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》規(guī)定。
2.公司名稱。新設(shè)融資租賃企業(yè)名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明為“融資租賃”字樣。
3.注冊(cè)資本金。不低于20000萬(wàn)元rm幣或等值外幣,且為實(shí)繳貨幣資本、一次性繳納到位。入股資金為自有貨幣資金,出資來(lái)源真實(shí)合法,權(quán)屬明晰,不得以他人委托資金、借帶資金入股。
4.股東。信譽(yù)良好,最近三年無(wú)重大違法違規(guī)記錄。主發(fā)起人(第一大股東)須為企業(yè)法人。
(1)主發(fā)起人(第一大股東)應(yīng)管理規(guī)范、信用良好、實(shí)力雄厚;近3年內(nèi)在市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)、y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等無(wú)重大不良信用記錄;不存在義務(wù)未履行完畢的作為被執(zhí)行人的執(zhí)行案件;財(cái)務(wù)狀況良好,貨幣資金m足出資需要。
(2)其他法人股東應(yīng)管理規(guī)范、經(jīng)營(yíng)良好,有充足的貨幣資金以m足出資需要;近兩年內(nèi)在市場(chǎng)監(jiān)管、稅務(wù)、y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等無(wú)重大不良信用記錄;不存在義務(wù)未履行完畢的作為被執(zhí)行人的執(zhí)行案件。
5.從業(yè)人員。配備具有金融、貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面專業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的人員,擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制主管等高管人員。
二、需要提交的材料
內(nèi)資融資租賃企業(yè)提交以下材料進(jìn)行試點(diǎn)資格確認(rèn):
1.融資租賃企業(yè)申請(qǐng)表(原件1份)。
2.驗(yàn)資報(bào)告(新設(shè)內(nèi)資融資租賃企業(yè)提供,原件1份)。
3.注冊(cè)資本金來(lái)源說(shuō)明(每個(gè)股東分別提供,并承諾資金來(lái)源真實(shí)、合法。原件1份)。
4.融資租賃企業(yè)在當(dāng)?shù)刂髁鲌?bào)紙刊登的公告(原件1份)。內(nèi)容包括:融資租賃企業(yè)名稱、住所、注冊(cè)資本、股東及股權(quán)比例、擬任董事長(zhǎng)、擬任監(jiān)事長(zhǎng)、擬任總經(jīng)理人選,承n申報(bào)材料真實(shí)合法、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),并承擔(dān)相應(yīng)法律法規(guī)責(zé)任。
5.從事融資租賃業(yè)務(wù)的可行性研究報(bào)告(原件1份)。
6.融資租賃企業(yè)的股東會(huì)、董事會(huì)(設(shè)董事會(huì)時(shí)提供)和監(jiān)事會(huì)(設(shè)監(jiān)事會(huì)時(shí)提供)的決議(原件1份)。
7.融資租賃企業(yè)公司章程(原件1份)。
8.融資租賃企業(yè)近三年的審計(jì)報(bào)告和z近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表(原件1份);企業(yè)注冊(cè)不足三年的,按實(shí)際提供;新設(shè)立未開(kāi)展業(yè)務(wù)的可不提供。
9.當(dāng)年新設(shè)的融資租賃企業(yè)需提交企業(yè)法人股東以下資料,并加蓋公章和法定代表人簽字:1.法人股東近三年的審計(jì)報(bào)告(復(fù)印件1份,不足三年,按實(shí)際提供);2.z近一期財(cái)務(wù)報(bào)表(原件1份);3.人民y行的信用報(bào)告(原件1份)。
10.企業(yè)制度:信息披露制度、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評(píng)估制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、事后追償和處置制度、財(cái)務(wù)制度、客戶檔案管理制度及保密制度等(原件各1份)。
11.企業(yè)擬任(或現(xiàn)任)董事、監(jiān)事和高及管理人員《董事監(jiān)事高及管理人員基本情況表》并附個(gè)人信用記錄報(bào)告(原件1份)。
12.融資租賃企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)中如有從事典當(dāng)、小額dai款、信托、融資擔(dān)保、融資租賃等業(yè)務(wù)的,需提供相關(guān)業(yè)務(wù)上一年簡(jiǎn)要經(jīng)營(yíng)情況,主要包括業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)、凈資產(chǎn)總額、負(fù)債率等情況(原件1份)。
13.融資租賃企業(yè)擬設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的,還需提供上一年度融資租賃業(yè)務(wù)的詳細(xì)經(jīng)營(yíng)情況(原件1份,具體為全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)的年度經(jīng)營(yíng)情況表所載內(nèi)容及對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)的詳細(xì)分析說(shuō)明)。
【第9篇】人民銀行融資租賃登記系統(tǒng)
2023年5月26日,銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》,對(duì)租賃物的價(jià)值評(píng)估和定價(jià)體系提出了具體的要求。同時(shí)根據(jù)2023年1月1日起施行的《中華人民共和國(guó)民法典》明確認(rèn)定虛構(gòu)租賃物的融資租賃合同無(wú)效。租賃物合規(guī)性成了融資租賃行業(yè)項(xiàng)目審查的重點(diǎn)。
中登登記到期,意味著租賃物的釋放。小達(dá)對(duì)部分即將登記到期的融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行了整理,統(tǒng)計(jì)得出:本周(2022.08.15-2022.08.21)將有1739筆融資租賃動(dòng)產(chǎn)登記到期(數(shù)據(jù)僅供參考):
醫(yī)院學(xué)校到期
交通運(yùn)輸?shù)狡?/strong>
水類到期
1億以上到期
【第10篇】融資租賃公司條件
在我國(guó),公司的類型有很多種,其中就包括了融資租賃公司,而通常能夠設(shè)立為融資租賃公司的要求會(huì)比較高,因?yàn)楣拘枰袚?dān)的風(fēng)險(xiǎn)也是比較大的。因此,想必大家想知道關(guān)于設(shè)立融資租賃公司應(yīng)具備什么條件?接下來(lái)由企邦企服小編詳細(xì)為您介紹!
一、設(shè)立融資租賃公司應(yīng)具備什么條件
允許中國(guó)境內(nèi)企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織設(shè)立融資租賃公司企業(yè),具體申辦條件如下:
1、融資租賃公司注冊(cè)只能以公司形式設(shè)立,以法人股參股,且法人股公司注冊(cè)時(shí)間在1年以上,注冊(cè)資金1000萬(wàn)人民幣以上,全部實(shí)繳。自然人不能參股;
2、融資租賃公司設(shè)立,注冊(cè)資本不低于3000萬(wàn)美金。
3、提供法人股公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證副本復(fù)印件各三份;
4、提供法人股公司銀行資信證明原件,資信記錄必須良好。提供法人股公司最近一年的由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告,
5、融資租賃公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立時(shí),必須擁有兩名以上具有金融融資租賃行業(yè)不少于三年管理經(jīng)營(yíng)且無(wú)不良記錄的高級(jí)管理人員。注:高級(jí)管理人員”指總經(jīng)理(副總經(jīng)理)、業(yè)務(wù)主管、財(cái)務(wù)主管、風(fēng)險(xiǎn)控制主管以及運(yùn)營(yíng)主管。
6、法人股公司應(yīng)具備開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)相應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實(shí)力,有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度,包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、業(yè)務(wù)流程操作、監(jiān)控等制度,且近期沒(méi)有違規(guī)處罰記錄。
二、注冊(cè)融資租賃公司應(yīng)準(zhǔn)備材料
1、公司法定代表人簽署的《公司設(shè)立登記申請(qǐng)書(shū)》;
2、全體股東簽署的公司章程;
3、法人股東資格證明或者自然人股東身份證及其復(fù)印件;
4、董事、監(jiān)事和經(jīng)理的任職文件及身份證復(fù)印件;
5、指定代表或委托代理人證明;
6、代理人身份證及其復(fù)印件;
7、住所使用證明。
注:住所使用證明材料的準(zhǔn)備,分為以下三種情況:
(1)若是自己房產(chǎn),需要房產(chǎn)證復(fù)印件,自己的身份證復(fù)印件;
(2)若是租房,需要房東簽字的房產(chǎn)證復(fù)印件,房東的身份證復(fù)印件,雙方簽字蓋章的租賃合同,和租金發(fā)票;
(3)若是租的某個(gè)公司名下的寫(xiě)字樓,需要該公司加蓋公章的房產(chǎn)證復(fù)印件,該公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件,雙方簽字蓋章的租賃合同,還有租金發(fā)票。
三、融資租賃公司是否屬于金融機(jī)構(gòu)
銀行系的融資租賃公司屬于金融機(jī)構(gòu)。非銀行系的融資租賃公司不屬于金融機(jī)構(gòu)。
融資租賃公司本身是否是金融機(jī)構(gòu),完全由公司的股東背景和公司依照市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)法規(guī)取得的經(jīng)營(yíng)范圍來(lái)確定。
如果其股東背景為銀行、保險(xiǎn)、信托、證券等金融機(jī)構(gòu)并達(dá)到一定的持股比例,或公司是依據(jù)金融主管部門(mén)頒布的市場(chǎng)準(zhǔn)入的相關(guān)法規(guī)設(shè)立,除從事融資租賃業(yè)務(wù)以外,還可以從事吸收存款、貸款、同業(yè)拆借等其他金融業(yè)務(wù),那么這個(gè)融資租賃公司就是金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)的租賃資產(chǎn)投資和管理機(jī)構(gòu)。
如果其股東背景是制造商或是一般工商企業(yè)、非金融的投資機(jī)構(gòu)設(shè)立的專門(mén)從事融資租賃業(yè)務(wù)的融資租賃公司,企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍也不介入吸取存款等其他金融業(yè)務(wù),那么,這個(gè)融資租賃公司顯然不應(yīng)界定為金融機(jī)構(gòu)。
以上是企邦企服小編為您整理的關(guān)于設(shè)立融資租賃公司應(yīng)具備什么條件的內(nèi)容,由此可知,設(shè)立融資租賃公司必須擁有兩名以上具有金融融資租賃行業(yè)不少于三年管理經(jīng)營(yíng)且無(wú)不良記錄的高級(jí)管理人員。如其它疑問(wèn),歡迎向企邦企服咨詢。原標(biāo)題:燦谷宣布成功發(fā)行6.65億元汽車(chē)融資租賃abs
2023年11月,燦谷集團(tuán)旗下全資子公司上海有車(chē)有家融資租賃有限公司(以下簡(jiǎn)稱“車(chē)家租賃”)于深圳證券交易所市場(chǎng)成功發(fā)行“天風(fēng)-有車(chē)有家2023年第一期資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”abs產(chǎn)品,發(fā)行規(guī)模為6.65億元。
這是繼2023年5月及8月車(chē)家租賃分別在銀行間及上海證券交易所市場(chǎng)亮相后,今年內(nèi)的第三次成功發(fā)行,也是在深圳證券交易所市場(chǎng)abs首秀,再次印證市場(chǎng)對(duì)燦谷集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展的信心及資產(chǎn)管理能力的認(rèn)可。該產(chǎn)品的基礎(chǔ)資產(chǎn)為車(chē)家租賃依據(jù)租賃合同對(duì)承租人享有的融資租賃債權(quán)及其附屬擔(dān)保權(quán)益,現(xiàn)金流穩(wěn)健充足。本次發(fā)行分為優(yōu)先級(jí)和次級(jí)資產(chǎn)支持證券。發(fā)行規(guī)模和占比分別為:優(yōu)先級(jí)資產(chǎn)支持證券5.18億元,占比77.89%,由聯(lián)合評(píng)級(jí)給予aaa評(píng)級(jí);次級(jí)資產(chǎn)支持證券1.47億元,占比22.11%。
車(chē)家租賃是一家汽車(chē)金融服務(wù)平臺(tái),根據(jù)客戶需求定制服務(wù),提供從購(gòu)車(chē)指導(dǎo)、免費(fèi)尋車(chē)、汽車(chē)交易到落地交付的全流程、一站式專業(yè)服務(wù)。針對(duì)出行領(lǐng)域網(wǎng)約車(chē)主,同時(shí)推出汽車(chē)金融、車(chē)輛供應(yīng)、合規(guī)營(yíng)運(yùn)證件辦理、車(chē)隊(duì)服務(wù)等全方位解決方案。截至2023年6月底,車(chē)家租賃已在40余個(gè)城市成功布點(diǎn),并在6個(gè)主要出行城市展業(yè)。
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【第11篇】融資租賃公司工作好嗎
經(jīng)歷了2023年的人事變動(dòng)高峰期,2023年,融資租賃公司變更高管的頻率逐漸放緩。2023年2月,至少有4家商租公司發(fā)布了人事變動(dòng)公告,銀保監(jiān)會(huì)披露了1家金租的人事變更審批公告。
租賃公司調(diào)整高管工作駛?cè)肼?chē)道
經(jīng)過(guò)2023年的大幅度調(diào)整,有多家租賃公司對(duì)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等重要高管職位人選進(jìn)行了變更。2023年末至2023年2月,披露人事變動(dòng)消息的租賃公司數(shù)量有了較為明顯的持續(xù)下滑,到達(dá)了一個(gè)較底部的位置。2023年2月相較于2023年同期也有大幅度的變化。
出現(xiàn)這樣的變化,一方面是春節(jié)原因,另一方面也與公司或股東在公司發(fā)展戰(zhàn)略上的調(diào)整有關(guān)。
不考慮融資租賃公司披露的離職高管人員,僅看職位變更的人員數(shù)量,也可以看出持續(xù)下降的趨勢(shì),租賃公司納入新高管血液的行為逐漸進(jìn)入常態(tài)化和穩(wěn)定化,進(jìn)行大批量換屆的租賃公司數(shù)量明顯下降。
租賃公司針對(duì)高管人員的調(diào)整工作已經(jīng)駛?cè)肓寺?chē)道。
租賃公司仍在通過(guò)多種方式吸納人才
租賃公司的高管調(diào)整頻率雖然放緩,但租賃公司由于戰(zhàn)略調(diào)整或業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等考慮,仍需要補(bǔ)充公司基層和中層人才。
樸覓鑫專業(yè)為租賃公司提供獵頭、培訓(xùn)、咨詢等服務(wù),一方面幫助租賃公司定向?qū)かC合適的人才(公眾號(hào)后臺(tái)回復(fù)“崗位”查看合輯),同時(shí),我們也定期收集了市面上標(biāo)桿租賃公司的招聘信息(公眾號(hào)后臺(tái)回復(fù)“社招”查看合輯)。
我們發(fā)現(xiàn),許多租賃公司會(huì)通過(guò)獵頭或市場(chǎng)化招聘來(lái)吸納人才和組建公司管理和業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì),社招和校招較為頻繁。業(yè)務(wù)崗位及金融+科技的復(fù)合型人才仍然是租賃公司招聘的重點(diǎn)對(duì)象,用以滿足公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型及金融線上化、科技化的需求。
湖北漢江融資租賃有限公司招聘公司副總經(jīng)理
北部灣金融租賃有限公司招聘多個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)總經(jīng)理
晉煤融資租賃公司招聘總經(jīng)理、業(yè)務(wù)副總、風(fēng)控副總
安徽興泰融資租賃有限責(zé)任公司招聘業(yè)務(wù)管理崗位(醫(yī)療/新能源/戰(zhàn)新產(chǎn)業(yè)方向)
金羽國(guó)際融資租賃(珠海橫琴)有限公司招聘執(zhí)行董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高管人員
……
只要有人才就夠了嗎?
借用任正非的一句話:“人才不是華為的核心競(jìng)爭(zhēng)力,對(duì)人才進(jìn)行管理的能力才是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力”。
租賃公司單單有人才還不夠,還需要將這些人才與公司當(dāng)下及未來(lái)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相匹配,人和崗位相匹配,這也是人才盤(pán)點(diǎn)的意義和使命。
只有把人才盤(pán)點(diǎn)上身到戰(zhàn)略管理的高度,通過(guò)定期的人才盤(pán)點(diǎn),識(shí)別優(yōu)秀的人才、提升員工的工作效率,才能真正讓人才服務(wù)公司未來(lái)戰(zhàn)略,促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。
樸覓鑫曾為多家租賃公司操刀人力資源咨詢項(xiàng)目,也為租賃公司進(jìn)行人才盤(pán)點(diǎn),幫助租賃公司進(jìn)一步掌握員工情況,讓人才真正可以轉(zhuǎn)化為“人財(cái)”。
人員盤(pán)點(diǎn)優(yōu)化咨詢項(xiàng)目
考慮到咨詢項(xiàng)目周期長(zhǎng)費(fèi)用高的問(wèn)題,上海樸覓鑫企業(yè)管理咨詢公司特開(kāi)展:人力資源核心技能“手把手”實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營(yíng)第三期《如何摸清公司人才家底,讓人才變“人財(cái)”》。
樸覓鑫人力資源資深專家傅文豪先生擔(dān)任講師,將與金融行業(yè)管理者及人力資源同仁共同探討盤(pán)點(diǎn)公司人才家底所面臨的困惑和難題。
(點(diǎn)擊查看詳情)
【第12篇】融資租賃合同連帶擔(dān)保
作者:孫喜華律師
一、問(wèn)題的提出
融資租賃兼具融物和融資的特征,融資租賃法律關(guān)系包含買(mǎi)賣(mài)關(guān)系和租賃關(guān)系兩個(gè)法律關(guān)系。在融資租賃實(shí)務(wù)中,基于融資需要各方有意忽略融物的特征,特別是在售后回租模式下,對(duì)于融資租賃的標(biāo)的物往往并不進(jìn)行所有權(quán)的轉(zhuǎn)移,甚至存在虛構(gòu)融資租賃物的現(xiàn)象,此類情形下融資租賃就缺少了融物的特征,一旦產(chǎn)生爭(zhēng)議進(jìn)入司法程序,融資租賃的法律關(guān)系很容易被法院否定,從而被認(rèn)定為借款法律關(guān)系。
實(shí)踐中,處于租金債權(quán)保障的需要,融資租賃的出租人往往要求承租人提供相關(guān)擔(dān)保,包括保證、抵押、質(zhì)押等,如果在司法程序中融資租賃被認(rèn)定為借款,也即意味著融資租賃法律關(guān)系被否定,那么融資租賃合同對(duì)應(yīng)的相關(guān)擔(dān)保是否仍然有效呢,擔(dān)保人是否需要繼續(xù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任呢,這是融資租賃實(shí)務(wù)中各方都非常關(guān)注的問(wèn)題。
二、典型案例
(一)基本案情
正奇融資租賃(出租人)與博海醫(yī)院(承租人、售后回租出賣(mài)人)簽訂《融資租賃合同》和《轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,約定正奇融資租賃應(yīng)博海醫(yī)院的要求,以出租目的,以4000萬(wàn)元價(jià)格受讓博海醫(yī)院自有資產(chǎn)(即租賃標(biāo)的物),正奇融資租賃擁有租賃物的所有權(quán),博海醫(yī)院有權(quán)繼續(xù)占有租賃物??颠_(dá)洲際公司和郭某某等分別與正奇融資租賃簽訂了《保證合同》,為《融資租賃合同》項(xiàng)下的所有債務(wù)提供連帶保證責(zé)任擔(dān)保。同日,博海醫(yī)院出具《租賃物簽收單》和《租賃物接收證明》,接收租賃標(biāo)的物。合同簽訂后,正奇融資租賃陸續(xù)向博海醫(yī)院轉(zhuǎn)賬共4000萬(wàn)元。正奇融資租賃就案涉《融資租賃合同》中租賃標(biāo)的物辦理了《動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬統(tǒng)一初始登記》。后博海醫(yī)院一直未能及時(shí)足額支付相應(yīng)租金,多次逾期,各保證人也未能履行相應(yīng)保證責(zé)任。正奇融資租賃訴至法院要求博海醫(yī)院按照《融資租賃合同》約定支付全部未付租金、名義貨價(jià)、違約金和逾期利息,康達(dá)洲際公司和郭某某等保證人對(duì)博海醫(yī)院未付租金、逾期利息及違約金等承擔(dān)連帶清償責(zé)任。一審法院審理中發(fā)現(xiàn),正奇融資租賃和博海醫(yī)院雙方之間并不存在“融物”關(guān)系,僅存在“借錢(qián)還錢(qián)”的借貸關(guān)系。經(jīng)法院釋明,正奇融資租賃明確本案法律關(guān)系為借款合同法律關(guān)系,并將主訴訟請(qǐng)求變更為要求博海醫(yī)院立即支付全部剩余借款本金及相應(yīng)利息(2023年9月25日前按照年息13%計(jì)算,2023年9月26日起按年息24%計(jì)算至款清之日),康達(dá)洲際公司和郭某某等保證人對(duì)博海醫(yī)院的借款繼續(xù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。
合肥市中級(jí)人民法院于2023年3月26日作出(2019)皖01民初2460號(hào)民事判決,判決博海醫(yī)院償還正奇融資租賃尚欠借款本金及利息(《支付表》約定的租賃期內(nèi)的借款合同利息,按年利率13%的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,之后的逾期利息以尚欠本金為基數(shù),按照日利率萬(wàn)分之五計(jì)算至借款實(shí)際清償完畢之日止),康達(dá)洲際公司和郭某某等承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
一審宣判后,康達(dá)洲際公司和郭某某提起上訴,安徽省高級(jí)人民法院于2023年7月16日作出(2020)皖民終570號(hào)民事判決,判決駁回上訴,維持原判。
(二)裁判要點(diǎn)
本案法院認(rèn)為對(duì)《融資租賃合同》,人民法院應(yīng)結(jié)合對(duì)方當(dāng)事人的抗辯審查合同是否具備融資租賃定義與特征,對(duì)僅有融資,而無(wú)融物,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為借貸而非融資租賃合同法律關(guān)系。在認(rèn)定融資租賃為借款后,根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》(以下稱“《融資租賃司法解釋》”)第一條第二款“對(duì)名為融資租賃合同,但實(shí)際不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系的,人民法院應(yīng)按照其實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系處理”,法院認(rèn)為在無(wú)其他法定無(wú)效事由的前提下,《融資租賃合同》性質(zhì)的變更不會(huì)導(dǎo)致案涉主合同及擔(dān)保合同無(wú)效。
(三)案例評(píng)析
《融資租賃司法解釋》第一條第二款明確規(guī)定,對(duì)不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系的融資租賃合同,人民法院應(yīng)按照實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系處理,具體到本案,即無(wú)論正奇融資租賃與博海醫(yī)院之間系融資租賃法律關(guān)系還是借貸法律關(guān)系,依據(jù)《融資租賃司法解釋》第一條第二款規(guī)定不會(huì)導(dǎo)致案涉《融資租賃合同》無(wú)效,因此康達(dá)洲際公司和郭某某應(yīng)在已簽訂《保證合同》約定的保證范圍內(nèi)對(duì)博海醫(yī)院的債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任。
在融資租賃被認(rèn)定為其他法律關(guān)系的情形下,根據(jù)上述司法解釋,融資租賃合同也即主合同的效力并不因此被否定,在最高院(2014)民二終字第109號(hào)案件中最高院也持相同觀點(diǎn),最高院在該案中認(rèn)為,案涉融資租賃交易,只有融資,沒(méi)有融物,雙方之間的真實(shí)意思表示名為融資租賃,實(shí)為借款法律關(guān)系。依照《融資租賃司法解釋》第一條之規(guī)定,案涉合同應(yīng)認(rèn)定為借款合同。因案涉主合同性質(zhì)為企業(yè)間借款合同,故應(yīng)按企業(yè)間借款合同判斷合同效力,進(jìn)而確定各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)。國(guó)泰租賃公司與三威置業(yè)公司的案涉企業(yè)間借款系雙方的真實(shí)意思表示,且不違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定,鑫海投資公司、鑫海擔(dān)保公司關(guān)于案涉主合同無(wú)效的上訴請(qǐng)求不能成立。
在融資租賃為認(rèn)定為借款的情形下,對(duì)于并不具有放貸資質(zhì)一般融資租賃公司而言,是否可能被認(rèn)定為職業(yè)放貸呢。同樣在最高院(2014)民二終字第109號(hào)案件中,最高院認(rèn)為國(guó)泰租賃公司不以發(fā)放貸款為主業(yè)、也不以放貸收益作為主要利潤(rùn)來(lái)源,亦從未直接對(duì)外發(fā)放貸款,不屬于違反國(guó)家金融管制的強(qiáng)制性規(guī)定情形,故國(guó)泰租賃公司向三威置業(yè)公司融資行為,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定合法有效。若將此簡(jiǎn)單認(rèn)定為非法對(duì)外發(fā)放貸款行為,無(wú)疑將嚴(yán)重影響我國(guó)融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展??梢?jiàn)最高院并未簡(jiǎn)單將此種情形下的出租人認(rèn)定為職業(yè)放貸人。但如果在同一融資租賃公司此類情形的案件數(shù)量較多,亦不排除被法院認(rèn)定為職業(yè)放貸人的可能性,一旦被認(rèn)定為職業(yè)放貸人,本金一般可以得到保證,但具體利率人民法院會(huì)根據(jù)相關(guān)合同約定及結(jié)合民間借貸相關(guān)法律法規(guī)及司法解釋進(jìn)行認(rèn)定。
三、實(shí)務(wù)總結(jié)
在融資租賃實(shí)務(wù)中,存在形式上訂立融資租賃合同,但實(shí)際上并不存在租賃物或售后回租業(yè)務(wù)中不轉(zhuǎn)移租賃物所有權(quán)的情形,也即缺少融物的特征,在這種情況下,人民法院需要根據(jù)查明的事實(shí),考察雙方真實(shí)意圖,并依據(jù)當(dāng)事人實(shí)質(zhì)構(gòu)成的法律關(guān)系確認(rèn)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。根據(jù)《融資租賃司法解釋》第一條第二款,當(dāng)事人之間的融資租賃法律關(guān)系如果被否定,則法院將按照實(shí)際構(gòu)成的法律關(guān)系進(jìn)行處理,在不存在其他無(wú)效事由的情形下一般并不因此否定融資租賃合同的效力。在主合同有效的前提下,擔(dān)保合同作為從屬合同,在不存在其他無(wú)效事由的情形下,并不因融資租賃被認(rèn)定為借款而導(dǎo)致?lián):贤瑹o(wú)效,擔(dān)保人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。但需要說(shuō)明的是,司法解釋中即便不否定融資租賃合同的效力,亦并非鼓勵(lì)融資租賃公司開(kāi)展名為融資租賃實(shí)為借款的業(yè)務(wù),如果融資租賃公司此類情形的業(yè)務(wù)數(shù)量較多,不僅有被認(rèn)定為職業(yè)放貸的風(fēng)險(xiǎn),亦會(huì)引起監(jiān)管部門(mén)的關(guān)注,我們認(rèn)為融資租賃公司應(yīng)規(guī)范開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù),回歸到“融資+融物”的本源。
【第13篇】融資租賃包含軟件嗎
融資租賃的內(nèi)容,是由租用人根據(jù)承租人對(duì)租用標(biāo)的物的特殊需要以及對(duì)供貨人的特別要求,出錢(qián)或從供貨人處采購(gòu)租用標(biāo)的物,再租給承租人所用,承租人應(yīng)按時(shí)向租用人交納相應(yīng)費(fèi)用,在租用期內(nèi)租用標(biāo)的物的所有者全部歸于承租人擁有,承租人享有對(duì)租用標(biāo)的物的全部所有者。
租賃期限滿,費(fèi)用交納齊全且由承租人依照融資方式及租賃協(xié)議的約定承擔(dān)全部義務(wù)的,對(duì)于對(duì)租賃物的歸屬不能約定的或者協(xié)議內(nèi)容未定的,雙方應(yīng)當(dāng)約定補(bǔ)足;對(duì)于無(wú)法約定或補(bǔ)充協(xié)議的,或者根據(jù)協(xié)議相關(guān)規(guī)定和經(jīng)濟(jì)貿(mào)易行為判斷,仍無(wú)法確認(rèn)的,則租賃標(biāo)的物實(shí)際所有權(quán)歸承租人擁有。
融資租賃是一個(gè)集投資與融物、交易和科技創(chuàng)新為一身的新型金融服務(wù)領(lǐng)域。因?yàn)榫哂型顿Y和融物相結(jié)合的優(yōu)勢(shì),發(fā)生危機(jī)后租賃企業(yè)就能夠收回資金、處置出租的物品,所以企業(yè)在辦理投資后對(duì)公司信用與抵押物的需求很大,從而非常適合于中小企業(yè)投資。
另外,將融資租賃方式作為表外投資,不反映到公司自己的資產(chǎn)項(xiàng)目上,也不會(huì)考慮公司的資信情況。這對(duì)于要求多渠道投資的中小企業(yè)來(lái)說(shuō),是十分有益的。
融資租賃交易程序的主要構(gòu)成要素
1.賣(mài)方或最終承租人提出租賃需求。
2.賣(mài)方在接受出租請(qǐng)求后,須向出租人提交租賃申請(qǐng)書(shū)、最終租戶的信息,及其審核時(shí)所需要的資料信息。
3.賣(mài)方接受出租申請(qǐng)和承租人提交的資料,進(jìn)行審核流程后,承租人會(huì)審核通過(guò)后把審核結(jié)果通知出售方。
4.一旦出租要求獲得同意,出租人與承租人履行租賃協(xié)議,出租人確認(rèn)合同正確。
5.二個(gè)工作日后,由承租人和出售人約定買(mǎi)賣(mài)合同,出售人必須安排工作人員到出租物協(xié)議所列位置,對(duì)出租物品進(jìn)行檢查安裝調(diào)試,承租人應(yīng)接受。
6.出租人還應(yīng)當(dāng)與承租人確定設(shè)備的正常用途,以及承租人首付的交納期限。相關(guān)資料必須齊備(包含承租人資料、租用協(xié)議、買(mǎi)賣(mài)合同、檢驗(yàn)證明書(shū)及賣(mài)方檢驗(yàn)單復(fù)制件)。
出售人應(yīng)在接到承租人的第一筆房租單和出售人的全國(guó)統(tǒng)一報(bào)告后二個(gè)工作日內(nèi),將雙方規(guī)定的租賃協(xié)議副本遞交給承租人,同時(shí)出售人也應(yīng)在雙方規(guī)定的期限內(nèi)向賣(mài)方交付房租款租戶有義務(wù)在出租期內(nèi)管理并維修設(shè)施;出租物在承租人占用期內(nèi)給第三人帶來(lái)身體危害和經(jīng)濟(jì)損失的,出租人并不承擔(dān)責(zé)任。
作者:董潔軍律師
【第14篇】融資租賃經(jīng)營(yíng)租賃
本篇,我們繼續(xù)“出租人的會(huì)計(jì)處理”這一話題,聊一聊融資租賃的那些事。
02 經(jīng)營(yíng)租賃vs融資租賃
上一篇文章我們提到過(guò),站在出租人的角度,企業(yè)仍然需要對(duì)經(jīng)營(yíng)租賃與融資租賃進(jìn)行區(qū)分。
那么應(yīng)該如何進(jìn)行區(qū)分呢?
老規(guī)矩,先看看準(zhǔn)則咋說(shuō)的?
一項(xiàng)租賃屬于融資租賃還是經(jīng)營(yíng)租賃取決于交易的實(shí)質(zhì),而不是合同的形式。
如果一項(xiàng)租賃實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬,出租人應(yīng)當(dāng)將該項(xiàng)租賃分類為融資租賃。
出租人應(yīng)當(dāng)將除融資租賃以外的其他租賃分類為經(jīng)營(yíng)租賃。
簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是先判斷是否屬于融資租賃,不屬于融資租賃的全部歸為經(jīng)營(yíng)租賃。
接下來(lái),我們看看具體的分類標(biāo)準(zhǔn):
03 融資租賃的分類標(biāo)準(zhǔn)
一項(xiàng)租賃存在下列一種或多種情形的,通常分類為融資租賃:
1、在租賃期屆滿時(shí),租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。
2、承租人有購(gòu)買(mǎi)租賃資產(chǎn)的選擇權(quán),所訂立的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值,
此條本質(zhì)上與上一條相同,在巨大的優(yōu)惠面前,承租人沒(méi)有理由不買(mǎi)下這項(xiàng)租賃資產(chǎn)。
故,可以合理確定承租人將行使該選擇權(quán)。
換句話說(shuō)就是,在租賃期屆滿時(shí),租賃資產(chǎn)的所有權(quán)將轉(zhuǎn)移給承租人。
3、資產(chǎn)的所有權(quán)雖然不轉(zhuǎn)移、但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
這里的“大部分”一般指租賃期占租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)使用壽命的75%以上(含75%)
需要注意這個(gè)比例的分母,是租賃期占租賃資產(chǎn)剩余使用壽命的比例,而非租賃期占該項(xiàng)資產(chǎn)全部可使用年限的比例。
理由也很好理解,畢竟過(guò)去的時(shí)間如黃河之水,奔流到海不復(fù)回,以前的期間,你想租也租不到了。
當(dāng)然了,對(duì)于剩余使用壽命也是有一定要求的。
如果租賃資產(chǎn)是舊資產(chǎn),在租賃前已使用年限超過(guò)資產(chǎn)自全新時(shí)起算可使用年限的75%以上時(shí)。
不能使用這條標(biāo)準(zhǔn)確定租賃的分類。
4、在租賃開(kāi)始日,租賃收款額的現(xiàn)值幾乎相當(dāng)于租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值。
這里的“幾乎相當(dāng)于”,通常在90%以上。
這一條,其實(shí)是最接近融資租賃的判斷核心,即一項(xiàng)租賃實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的。
就是說(shuō),出租人所收到的租金基本可以和出售這項(xiàng)資產(chǎn)相當(dāng)了,出租這項(xiàng)資產(chǎn)基本“回本了”。
5、租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊,如果不作較大改造,只有承租人才能使用。
這一條本質(zhì)上仍然是第一條的變種
這種情況下,我們可以合理判斷這項(xiàng)資產(chǎn)最終的命運(yùn),要么就是承租人一直用到“死”,要不然就被承租人給買(mǎi)下了。
04 融資租賃的跡象
一項(xiàng)租賃存在下列一項(xiàng)或多項(xiàng)跡象的,也可能分類為融資租賃:
1、若承租人撤銷(xiāo)租賃,撤銷(xiāo)租賃對(duì)出租人造成的損失由承租人承擔(dān)。
2、資產(chǎn)余值的公允價(jià)值波動(dòng)所產(chǎn)生的利得或損失歸屬于承租人。
上述的兩條主要想說(shuō)的是,資產(chǎn)的部分風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給了承租人了。
3、承租人有能力以遠(yuǎn)低于市場(chǎng)水平的租金繼續(xù)租賃至下一期間。
這一條,本質(zhì)上是“租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分”的變種。
如果續(xù)租選擇權(quán)行權(quán)價(jià)遠(yuǎn)低于市場(chǎng)水平,我們可以合理確定承租人將繼續(xù)租賃至下一期間。
續(xù)租的時(shí)間越長(zhǎng),租賃期就越容易達(dá)到75%的門(mén)檻。
05 總結(jié)
與收入準(zhǔn)則中關(guān)于控制權(quán)轉(zhuǎn)移的判斷類似,這些情形(5項(xiàng))和跡象(3項(xiàng))沒(méi)有哪一條或幾條是決定性的,應(yīng)當(dāng)綜合考慮各種因素。
唯一不變的核心只有一個(gè),那就是:
租賃實(shí)質(zhì)上到底有沒(méi)有轉(zhuǎn)移與租賃資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬
【第15篇】國(guó)內(nèi)做融資租賃的公司有哪些
今天來(lái)盤(pán)點(diǎn)
2023年投放破百億的融資租賃公司
廣州融資租賃研究院,不完全統(tǒng)計(jì)2023年國(guó)內(nèi)融資租賃初登記(首次登記)的租賃事件合計(jì)60079件,融資規(guī)模高達(dá)21149億,其中金租貢獻(xiàn)9294億,占全市場(chǎng)的43%;商租貢獻(xiàn)11854億,占全市場(chǎng)57%。
part.01
有多少家融資租賃公司的投放額度超過(guò)100億?
2023年投放超過(guò)100億租賃公司,合計(jì)60家。其中金租34家,商租26家。詳細(xì)名單如下:
2023年的百億金租,比2023年少了11家。從投放規(guī)模觀察2023年榜首國(guó)銀金租,投放額度高達(dá)1061億,今年榜首工銀金租,投放額僅有523億。側(cè)面反應(yīng)2023年口罩風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金租行業(yè)產(chǎn)生不少挑戰(zhàn)。
part.02
2023年投放最多金租公司有哪些特點(diǎn)?
從承租人角度觀察64件租賃事件中,有17家承租人是城投公司,占比超過(guò)25%。從行業(yè)觀察,金租的投放集中在軌道交通(地鐵、鐵路)、高速路建設(shè)、基礎(chǔ)建設(shè)(城市水務(wù)、燃?xì)?、城區(qū)開(kāi)發(fā))。
2023年的百億商租,比2023年少了9家。從榜單排名觀察,top3沒(méi)有變化。平安租賃從去年的top6,上升到今年的top4。去年top3中電投租賃則下滑到第十。top5依然是海通恒信。
以投放規(guī)模觀察,2023年遠(yuǎn)東租賃投放金額是1422億,今年縮減到687.87億,下降比例超過(guò)50%。遠(yuǎn)東宏信也類似,從2023年的705億下降到2023年515億。國(guó)網(wǎng)租賃的投放規(guī)模則變化不大,2023年554億下降到2023年489億,降幅不足12%。
2023年投放最多商租公司重點(diǎn)投資哪些省市、自治區(qū)?
廣州融資租賃研究院統(tǒng)計(jì),遠(yuǎn)東租賃按投放規(guī)模排名前三的省市、自治區(qū)分別是江蘇省、浙江省、福建省。按租賃事件計(jì)算,排名前三的省市、自治區(qū)分別是浙江省265件、江蘇省262件、廣東省228件。
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【第16篇】融資租賃跟經(jīng)營(yíng)租賃
近期,有幾位朋友來(lái)和卡神小組咨詢?nèi)谫Y租賃和經(jīng)營(yíng)租賃,這兩種租賃方式都是使用資金杠桿,雖然名字上看起來(lái)比較相近,但有本質(zhì)的區(qū)別。概念雖然較為復(fù)雜,但也不是晦澀難懂??ㄉ裥〗M今天先不和朋友們說(shuō)概念,先來(lái)說(shuō)說(shuō)融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃的區(qū)別是什么,讓我們先來(lái)了解下吧。
1、我們先來(lái)了解下融資租賃:
融資租賃可以理解為,只要我有這么個(gè)設(shè)備,我就會(huì)有未來(lái)穩(wěn)定的收益,但現(xiàn)在的問(wèn)題是,我沒(méi)有足夠多的錢(qián)來(lái)投入購(gòu)買(mǎi)這個(gè)設(shè)備,所以未來(lái)的收益我也掙不到。如果誰(shuí)能幫我購(gòu)買(mǎi)這個(gè)設(shè)備,我可以在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)分期付款。其實(shí)這有點(diǎn)像從銀行貸款購(gòu)買(mǎi)設(shè)備,然后按期還銀行貸款。不同的地方在于,租賃的這些設(shè)備產(chǎn)權(quán)仍然是歸出租方所有,使用權(quán)歸出承租人所有。說(shuō)個(gè)例子大家對(duì)融資租賃就會(huì)比較好理解了。
比如一家地方醫(yī)院,他們每天接診的人很多,大量病人需要做ct檢查,一次檢查就是幾百塊錢(qián)收入,但ct機(jī)一臺(tái)上千萬(wàn),醫(yī)院沒(méi)那么多錢(qián)買(mǎi)。于是銀行就找到一家金融機(jī)構(gòu)談合作,怎么個(gè)合作形式的?醫(yī)院說(shuō),你看我每天都有很多病人要做ct,一臺(tái)ct機(jī)要1500萬(wàn),我現(xiàn)在拿不出來(lái)這么多現(xiàn)金,可只要有這臺(tái)ct機(jī),明顯這是一個(gè)包掙不虧的事情,要不然你出錢(qián)給我買(mǎi)一臺(tái)ct機(jī),我租15年,每月付你10萬(wàn)租金,設(shè)備的維護(hù)、保養(yǎng)什么的也不用你操心,我自己都管了。或者我們分成也行,你看每個(gè)ct我收400塊錢(qián),我一天差不多有20-30人做ct,做檢查的這些費(fèi)用咱們一人一半。
金融機(jī)構(gòu)一算,我一次性投入1500萬(wàn),然后每年可以收回120萬(wàn),這個(gè)收益率比一般金融產(chǎn)品要高呀,而且醫(yī)院經(jīng)營(yíng)也沒(méi)有太大風(fēng)險(xiǎn),于是金融機(jī)構(gòu)同意了,出資1500萬(wàn)為醫(yī)院采購(gòu)了ct機(jī),機(jī)器醫(yī)院用著,錢(qián)醫(yī)院收著,定期分給金融機(jī)構(gòu)錢(qián)。
這個(gè)事情雙贏,金融機(jī)構(gòu)拿到了穩(wěn)定且投資回報(bào)率不低的項(xiàng)目,醫(yī)院一分錢(qián)沒(méi)投入就拿到了大型設(shè)備,可以直接掙錢(qián),空手套白狼。
融資租賃有一個(gè)顯著的特點(diǎn)是,承租方最終付給出租方的錢(qián),都要多于出租方花出去的錢(qián)。還以上面醫(yī)院的事情為例,醫(yī)院說(shuō)你投1500萬(wàn)買(mǎi)個(gè)設(shè)備,我一個(gè)月付你10萬(wàn),先租半年。這種情況在融資租賃方面是不可能的。你租半年不租了,我的錢(qián)剛收回來(lái)60萬(wàn),其他的錢(qián)我管誰(shuí)要去?
所以融資租賃的期限都很長(zhǎng),長(zhǎng)到不僅可以分?jǐn)傇O(shè)備采購(gòu)成本,還要有一定的贏利空間。出租方也不會(huì)把這個(gè)事情看成是設(shè)備出租,而是一種有穩(wěn)定收益的金融產(chǎn)品。
現(xiàn)在很多地方醫(yī)院的大型設(shè)備都是采用這種融資租賃的形式在合作,融資租賃不僅在醫(yī)院,很多大型設(shè)備都是采用這種形式。租賃期滿后設(shè)備怎么處置雙方可以協(xié)商,比如承租方可以一次性付一筆錢(qián)把產(chǎn)權(quán)買(mǎi)過(guò)來(lái),也可以退給出租方,重新租賃新設(shè)備。
2、我們?cè)賮?lái)看看經(jīng)營(yíng)租賃:
相比融資租賃,經(jīng)營(yíng)租賃就要簡(jiǎn)單多了。我們可以回想一下租房子,房子產(chǎn)權(quán)歸房東所有,我們只有階段性的使用權(quán),簽一年租房合同,我不租的時(shí)候房東還可以把房子租給其他人,房東也不可能從我一個(gè)租客身上把投在購(gòu)買(mǎi)房子上的所有成本都掙回來(lái)。房子出點(diǎn)什么問(wèn)題,房東還要來(lái)給維修。
經(jīng)營(yíng)租賃和這個(gè)比較像,出租方會(huì)提前采購(gòu)一批設(shè)備,你臨時(shí)加大生產(chǎn)需要用到設(shè)備,但發(fā)現(xiàn)自己采購(gòu)一個(gè)是一次性投入成本高,二是這種增產(chǎn)不是穩(wěn)定性的,說(shuō)不定未來(lái)一段時(shí)間產(chǎn)量還會(huì)降回來(lái),自己采購(gòu)設(shè)備不劃算。于是就可以選擇租設(shè)備,比如租個(gè)一年半年的。出租方需要為設(shè)備的維護(hù)、保養(yǎng)等方面負(fù)責(zé),如果設(shè)備壞了,不能使用了,還得負(fù)責(zé)給調(diào)換。這就是經(jīng)營(yíng)租賃。
3、融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃同期收益不同
相比來(lái)說(shuō),經(jīng)營(yíng)租賃的租金會(huì)更高一些,這也不難理解。出租方需要提前采購(gòu)設(shè)備,前期投入較大。同時(shí)還要負(fù)責(zé)這些設(shè)備的存放、維修保養(yǎng)等,這些都需要后期不斷投入,另外還要考慮到設(shè)備折舊成本,兩次出租中間空閑時(shí)間的沉默成本等,風(fēng)險(xiǎn)比較大,這些投入和風(fēng)險(xiǎn)都是需要從租金里掙回來(lái)的。
融資租賃就不同了,融資租賃只需要前期一次性投資資金,不負(fù)責(zé)后期任何事情,甚至設(shè)備都是由承租方買(mǎi)的,出租方只負(fù)責(zé)出錢(qián)。這種情況下,出租方付出的成本就比較低,所以理論上只要租金回報(bào)高于市面上大部分理財(cái)產(chǎn)品的回報(bào),融資租賃就可以做。
卡神小組總結(jié):融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃是現(xiàn)今較為普遍的投資方法,也是可以讓項(xiàng)目提前運(yùn)作、資金盤(pán)活較為常用的兩個(gè)方式。卡神小組提醒朋友們,全國(guó)各自貿(mào)區(qū)都有融資租賃公司優(yōu)惠政策,對(duì)于想投資融資租賃類公司的朋友們不妨去關(guān)注下。相比把錢(qián)投資到p2p類的高風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái),能有實(shí)體項(xiàng)目為依托的投資更穩(wěn)、也更安全。希望這個(gè)資料對(duì)朋友們有所幫助。