【第1篇】融資租賃法律匯編
融資租賃產生于20世紀50年代的美國，最初目的是為企業(yè)采購機器設備進行融資，具有典型的直接支持實體經濟的特點。后來隨著融資租賃的金融屬性不斷擴張，其逐漸演變?yōu)橘Q易與信貸相結合，融資與融物為一體的綜合性交易。其擴張的主要方式一方面由“直接租賃”擴大到“售后回租”，其次就是租賃物范圍的擴大，前者使資金與新設備采購發(fā)生分離，后者使租賃物不再局限于機器設備，出現了脫實向虛的現象。
就本文主題而言，從目前國內法律規(guī)定來看：
一.最新的《民法典》第七百三十五條規(guī)定：融資租賃合同是出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。
該規(guī)定從當事人權利義務的角度對融資租賃作出了定義，但從該規(guī)定及民法典關于融資租賃合同的其他規(guī)定來看，均未對租賃物的內涵與外延作出規(guī)定。
二.2023年《金融租賃公司管理辦法》第四條規(guī)定：適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產，銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
本辦法未就“固定資產”的內涵與外延作出進一步解釋。需要說明的是，“固定資產”是一個會計概念，不是一個法律概念。從財務會計角度分析，其范圍不包括無形資產，但未排除不動產。
三.中國銀保監(jiān)辦｛2021｝143號文關于印發(fā)《金融租賃項目公司管理辦法》的通知第三條規(guī)定：金融租賃公司設立項目公司開展融資租賃交易的租賃物包括飛機（含發(fā)動機）、船舶、集裝箱、海洋工程結構物、工程機械、車輛以及銀保監(jiān)會認可的其他設備資產。
四.中國銀保監(jiān)發(fā)｛2020｝22號文關于印發(fā)《融資租賃公司監(jiān)督管理辦法》的通知第七條規(guī)定：適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產，另有規(guī)定的除外。融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務應當以權屬清晰、真實存在且能夠產生收益的租賃物為載體。融資租賃公司不得接受已設置抵押、權屬存在爭議、已被司法機關查封、扣押的財產或所有權存在瑕疵的財產作為租賃物。
綜合以上法律規(guī)定來看，個人認為判斷融資租賃物的合適與否，應當具備兩大特征：一是要符合勞動工具的特征，二是所有權能夠轉移。具體范圍不宜簡單通過列舉方式規(guī)定。應當根據以上兩項特征結合現行法律規(guī)定綜合判斷確定。
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【第2篇】融資租賃涉及的法律問題
1月27日，最高人民法院在其“全國人大代表全國政協(xié)委員聯(lián)絡溝通平臺”公布了《對十三屆全國人大四次會議第9022號建議的答復》。在該答復中，最高人民法院對有關融資租賃的若干問題提出了司法理解。
最高人民法院對十三屆全國人大四次會議第9022號建議的答復
您提出的《關于修訂和深化執(zhí)行〈民法典〉融資租賃合同專章的建議》收悉，現答復如下：
您提出的關于修改《中華人民共和國民法典》（以下簡稱民法典）融資租賃合同章相關立法條文的建議，我們將認真研究，積極向立法部門反映實踐中存在的問題。關于在《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》中增加由出租人自行處置方式確定租賃物價值的規(guī)定的建議，我們將通過調研及時論證完善的具體方式。
一、關于出租人取回租賃物與主張賠償損失是分別基于物權和債權而提出的不同主張，不存在抵償關系的問題。
從立法的體系角度看，根據民法典融資租賃合同章的規(guī)定，當事人可以在承租人逾期支付租金（第七百五十二條）、承租人擅自處分租賃物（第七百五十三條）、租賃合同無法繼續(xù)履行（第七百五十四條）等情形下，行使合同解除權。根據您在建議中關注的問題，我們主要分析承租人逾期支付租金構成根本違約，出租人依據民法典第七百五十二條請求支付全部剩余未付租金，也可以解除合同，收回租賃物時，因租賃物的歸屬不同，可能產生的不同法律后果。
如果出租人選擇請求承租人支付全部剩余未付租金、其他費用和損失（未付租金占有的利息損失等）的，并不適用民法典第七百五十八條的清算規(guī)則。根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第六十五條的規(guī)定，出租人可以在訴訟中主張以拍賣、變賣租賃物所得的價款受償，也可以請求參照“實現擔保物權案件”程序拍賣、變賣租賃物所得的價款受償。拍賣、變賣租賃物發(fā)揮的是擔保功能。租賃物已經登記的，出租人享有優(yōu)先權，租賃物未登記的，不能對抗善意第三人。
如果出租人選擇請求解除合同，收回租賃物的，出租人收回租賃物的法律后果會因為租賃物歸屬不同而有所區(qū)別。民法典融資租賃合同章分別規(guī)定了租賃物歸屬出租人或者承租人的不同情形。一是民法典第七百五十七條規(guī)定，當事人可以約定租賃物歸承租人所有；民法典第七百五十九條規(guī)定，當事人約定支付象征性價款時視為約定的租金義務履行完畢后租賃物歸承租人。二是根據民法典第七百五十七條規(guī)定，當事人可以約定租賃物歸出租人所有，在當事人沒有約定或者約定不明的情形下認定租賃物歸出租人。
進一步而言，當事人約定租賃物歸承租人的情況下，應依據民法典第七百五十八條規(guī)定適用清算規(guī)則，我們需要判斷的是合同約定應付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失與承租人已支付租金、租賃物殘值之間是否存在差額。如果出租人收回的租賃物殘值大于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失，承租人有權向出租人主張返還剩余部分價值；如果出租人收回的租賃物殘值等于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失，出租人不再予以返還；如果出租人收回的租賃物殘值小于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失，承租人還需要向出租人繼續(xù)承擔差額補足的責任。
在合同約定承租人享有留購選擇權的情況下，雖然當事人沒有明確約定租賃物的歸屬，但民法典第七百五十九條對當事人的意思表示作出了解釋和補充，承租人享有留購選擇權視為約定的租金義務履行完畢后租賃物歸承租人。然而承租人逾期不支付租金，承租人行使留購選擇權的條件不具備，則應依據民法典第七百五十七條的規(guī)定，當事人對租賃物歸屬約定不明確的，租賃物的所有權歸出租人。此時，因承租人逾期不支付租金，出租人有權解除合同收回租賃物。承租人返還租賃物是出租人行使物上返還請求權的結果，租賃物并不具有擔保功能，并不適用民法典第七百五十八條規(guī)定的清算規(guī)則。
二、關于承租人已支付大部分租金，但無力支付剩余租金的判斷標準難以認定和操作的問題。
如上所述，在合同約定租賃物歸承租人的情況下，承租人逾期不支付租金只要符合民法典第七百五十二條規(guī)定，出租人就有權主張解除合同收回租賃物，進而依據民法典第七百五十八條規(guī)定適用清算規(guī)則。“承租人已經支付大部分租金但無力支付剩余租金”的規(guī)定并非限制出租人行使合同解除權的條件，出租人行使合同解除權的法律依據是民法典第七百五十二條。在適用民法典第七百五十八條時，如果出租人收回的租賃物殘值大于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失的，承租人有權向出租人主張返還抵扣的剩余部分價值。
三、關于收回租賃物的價值應考慮到可變現價值，而非簡單機械地進行租賃物價值評估，否則極易造成不公平的問題。
如建議中所說，出租人的本意并非取得租賃物的所有權，而是要回收融資款并取得相應的利息，但由于承租人已不能繼續(xù)支付租金及相關費用了，為了保障出租人的利益，出租人不僅有權主張承租人承擔剩余未支付租金及相關費用部分的損失，還有權通過解除合同收回租賃物殘值來彌補自身的損失。
出租人一旦選擇收回租賃物，則要適用民法典第七百五十八條租賃物擔保功能的清算規(guī)則?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第六十五條第二款規(guī)定了租賃物價值確定的機制：融資租賃合同有約定的按照其約定；融資租賃合同未約定或者約定不明的，可以根據約定的租賃物折舊以及合同到期后租賃物的殘值來確定；如果根據前述方法仍難以確定，或者當事人認為依照前述方法確定的價值嚴重偏離租賃物實際價值的，根據當事人的申請可以委托有資質的機構評估確定，而并非直接引入評估機構對租賃物進行價值評估。
至于能否以租賃物實際市場變現價值作為租賃物價值的確定依據，即能否采取建議中所說的參照所有權保留買賣合同中，以“出賣的合理價格”為準確定標的物價值的做法。這涉及出租人能否自力取回租賃物并向第三人轉賣的問題，根據民法典第六百四十二條、第六百四十三條規(guī)定，所有權保留買賣交易中，當事人可以協(xié)商取回標的物。
從實踐情況看，出賣人不能通過協(xié)商一致取回標的物，往往是因為買受人已經支付了大部分價款，且標的物的價值又超過了買受人欠付的價款及其他費用，買受人擔心出賣人取回標的物后自己無力依據民法典第六百四十三條進行回贖，而出賣人又不能以合理價格轉賣標的物并將超出欠付價款及其他費用的部分返還買受人，將導致買受人的利益受損。因此，民法典一方面允許當事人通過非訴程序實現擔保物權，另一方面也允許出賣人通過訴訟程序取回標的物。
而民法典第七百五十八條明確了收回租賃物的前提是解除合同，這一規(guī)定的法理基礎是只有在承租人嚴重違約導致合同解除的前提下，出租人才能行使取回權，并且是充分考慮到融資租賃交易中承租人的正常生產經營和租賃物使用價值的發(fā)揮。在當事人無法就合同解除和租賃物收回達成一致意見時，出租人可起訴到人民法院，請求解除合同、收回租賃物并在執(zhí)行程序中通過拍賣、變賣等方式確定租賃物價值，或者依據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第六十五條第一款規(guī)定請求參照《中華人民共和國民事訴訟法》“實現擔保物權案件”的有關規(guī)定處理，而不提倡出租人在合同尚未解除的情形下，采取自力取回的方式。
四、關于統(tǒng)一租賃物所有權登記對抗善意第三人的執(zhí)行標準，依法保護出租人所有權的問題。
根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉時間效力的若干規(guī)定》第二十條規(guī)定，民法典施行前成立的合同，依照法律規(guī)定或者當事人約定該合同的履行持續(xù)至民法典施行后，因民法典施行前履行合同發(fā)生爭議的，適用當時的法律、司法解釋的規(guī)定。在民法典實施之前，當時的法律、法規(guī)尚沒有規(guī)定法定的融資租賃登記機構，但實踐中，國內已存在中國人民銀行征信中心開發(fā)運行的融資租賃登記系統(tǒng)以及商務部開發(fā)建設的融資租賃業(yè)務登記系統(tǒng)，許多租賃公司以及商業(yè)銀行通過前述系統(tǒng)的登記、查詢，作為保證其租賃物權利的重要支撐。并且《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》（法釋〔2014〕3號）第九條也專門對第三人不適用善意取得的情形作出列舉式規(guī)定，較為全面地彌補了立法不足，從滿足行業(yè)急需，引導市場行為的角度出發(fā)，對征信中心的融資租賃登記予以認可，有效促進了整個融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。為配合民法典的頒布實施，中國人民銀行修改了《應收賬款質押登記辦法》，其中第35條將融資租賃納入到動產和權利擔保交易形式。
國務院頒布的《關于實施動產和權利擔保統(tǒng)一登記的決定》規(guī)定，自2023年1月1日起，在全國范圍內實施動產和權利擔保統(tǒng)一登記，并對納入動產和權利擔保統(tǒng)一登記范圍的擔保類型、登記系統(tǒng)、統(tǒng)一登記制度等規(guī)范的制定主體等作出規(guī)定。融資租賃交易中，出租人進行租賃登記以及登記機構、登記程序均已明確。上述行政法規(guī)和部門規(guī)章的頒布，已經建立起全國統(tǒng)一的動產和權利擔保登記系統(tǒng)。今后，融資租賃交易的登記有著統(tǒng)一的平臺，司法裁判中判斷租賃登記對抗善意第三人的適用標準也是統(tǒng)一的。
關于實踐中的機動車租賃市場中出現的機動車所有權屬于出租人但租賃物登記在承租人名下的問題。民法典第七百四十五條所指“未經登記，不得對抗善意第三人”，是指出租人對租賃物享有的所有權必須登記才能取得對抗善意第三人的效力。第三人在交易時，負有審查出賣人是否享有處分租賃物權利的義務，租賃物已在法定的登記平臺進行登記的前提下，第三人未對租賃物的權屬狀況進行查詢，不應認定為善意。但是在機動車融資租賃業(yè)務當中，出租人對租賃物的權利主張可能發(fā)生在兩種情形下：
一是承租人與第三人發(fā)生機動車買賣的真實交易，由于機動車登記在承租人名下，第三人的權益應當予以保護。融資租賃公司明知機動車的登記管理制度與出租人所有權沖突可能產生的風險，仍然開展相關的租賃業(yè)務，對此，法律并不能例外作出保護；
二是承租人的債權人對承租人名下的租賃物申請強制執(zhí)行，出租人以其系真實所有權人或者抵押權人為由向人民法院提出執(zhí)行異議。實踐中，出租人通常會通過辦理抵押登記方式對租賃物設定抵押權。如果對租賃物辦理了融資租賃（抵押）登記的，是能夠對抗保全、執(zhí)行措施的；如果對租賃物未辦理融資租賃（抵押）登記，人民法院基于承租人的債權人的申請對租賃物采取保全或者執(zhí)行措施的，出租人主張對抵押財產優(yōu)先受償的，根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第五十四條第三項規(guī)定，不應予以支持。
需要說明的是，上述觀點僅是我們初步的看法，供您參考。我們將在充分調查研究的基礎上，通過遴選指導案例等方式發(fā)揮對下指導作用,積極推動金融審判會議紀要出臺以進一步完善裁判規(guī)則,在條件成熟時，再上升為司法解釋。
感謝您對人民法院工作的關心和支持。
2023年7月5日
轉自：前海融資租賃俱樂部、煙雨法萌
【第3篇】融資租賃法律風險
融資租賃中共同承租模式的法律風險分析及防范
北京德恒律師事務所 吳娟萍 關亞輝 宋頌
共同承租，又稱聯(lián)合承租，作為融資租賃業(yè)務的創(chuàng)新模式，一般指的是一個出租人對應多個承租人的模式，由各承租人共同向出租人支付租金，這一創(chuàng)新模式產生的原因是基于各方主體在商事交易活動中的特殊考量，司法實踐中該模式也存在一定爭議，本文對此予以簡單梳理，并站在出租人角度就如何防范法律風險提出建議。
一、共同承租模式的業(yè)務考量
根據司法實踐，融資租賃公司采取共同承租模式一般基于如下幾方面考慮：
1.強化增信，保障租金債權。在實際承租人償債能力較弱情形下，“捆綁”名義承租人，要求其與實際承租人共同承擔租金給付義務，保障出租人租金債權。
2.優(yōu)化承租人資信，滿足股東單位、監(jiān)管機構或內部業(yè)務操作規(guī)定對承租人展業(yè)的準入門檻要求。在實際承租人資信情況較弱情形下，引入名義承租人與實際承租人組成承租聯(lián)合體，或據此以名義承租人為主要承租人，以滿足出租人展業(yè)準入及風險控制要求。
3.售后回租模式下，滿足適格租賃物要求，構建融資租賃交易結構。實際承租人缺少用于融資的適格租賃物，通過引入持有適格租賃物的名義承租人，滿足構建售后回租交易結構的要求。
4.簡化操作手續(xù)。對于承租主體中涉及上市公司、國有企業(yè)等對擔保事項需要履行特定程序的主體，或股東多元且召開股東會議程序復雜的主體，通過共同承租將實際的擔保關系轉化為租賃業(yè)務，并以此完成內部報審，從而規(guī)避決議程序，簡化操作手續(xù)。
我們認為，前述操作模式皆存在一定的法律與合規(guī)風險。
二、共同承租的常見模式
實踐中常見的共同租賃的模式一般分為以下幾種：
（一）真實的共同承租
對于汽車等租賃物，或對于小型醫(yī)療設備等具有自然人合租使用，或由個人聯(lián)合經營使用的可能性。如是，則多名承租人中并不存在名義承租人與實際承租人的區(qū)分，多名承租人皆系實際承租人。前述共同承租系真實的共同承租關系。此種模式也非本文所重點討論的內容。
（二）租賃物歸屬實際承租人，名義承租人不實際占有使用租賃物，僅承擔租金連帶支付義務
該模式是共同租賃的常見模式，在此模式下，實際承租人對租賃物享有所有權，且通過售后回租等方式占有使用租賃物，名義承租人一般為實際承租人的關聯(lián)方，如控股股東或兄弟公司等，其加入融資租賃的一般目的是為了提供增信，在實踐中也存在后加入的共同租賃，即在融資租賃業(yè)務開展一段時間后，由于原承租人的還款能力或資質狀況等考慮，加入原有的融資租賃關系，成為共同承租人。在發(fā)生爭議時，該模式下名義承租人的主要抗辯理由為其并未實際占有使用租賃物，且未獲得租賃物購買價款的對價，從而主張不承擔租金支付義務。
（三）租賃物歸屬名義承租人，名義承租人占有使用租賃物，實際承租人僅有融資需求
此模式下，名義承租人實際是以其享有所有權的租賃物為實際承租人提供融資擔保，出租人將租賃物購買價款直接支付至有融資需求的承租人，由實際承租人承擔租金支付義務，名義承租人承擔連帶責任，發(fā)生爭議時，該模式下租賃物的名義承租人往往主張租賃物所有權并未發(fā)生實際轉移，從而否認融資租賃法律關系，且主張未獲得租賃物購買價款，從而主張不承擔租金支付義務。
三、共同承租模式的法律及合規(guī)風險分析
（一）從現有案例來看，共同承租模式在司法裁判中的定性，存在融資租賃與債務加入兩種不同法律關系的認定
從我們檢索到的北京市第二中級人民法院（2015）二中民（商）初字第04420號民事判決書、最高人民法院（2017）最高法民終155號民事判決書中，法院認為：名義承租人作為承租人一方簽署《融資租賃合同》并在出租人支付租賃物所有權轉讓價款后簽字確認租賃物所有權已轉讓至出租人處，名義承租人亦與出租人構成融資租賃法律關系。
而以湖北省高級人民法院（2018）鄂民初88號民事判決書為代表的法院則認為：名義承租人雖非《融資租賃合同》相對方，但在《補充協(xié)議》中約定受實際承租人與出租人簽訂的《融資租賃合同》約束，并對實際承租人的給付義務承擔連帶責任，構成債務加入。
（二）對現有裁判認定的法律分析
根據前述既有判例的裁判理由可知，在2023年最高人民法院發(fā)布《關于進一步加強金融審判工作的若干意見》（下稱“《金融審判若干意見》”）之前，司法機關一般尊重當事人意思自治，以融資租賃合同中的身份對名義承租人與出租人的法律關系進行認定，應當依約履行合同項下約定的義務。而對于名義承租人主張的其未使用租賃物的抗辯，并未進行過多的法律論證與分析。
對此，我們認為，《金融審判若干意見》第1條規(guī)定對以金融創(chuàng)新為名掩蓋金融風險、規(guī)避金融監(jiān)管、進行制度套利的金融違規(guī)行為，要以其實際構成的法律關系確定其效力和各方的權利義務；第4條規(guī)定對名為融資租賃合同、保理合同，實為借款合同的，應當按照實際構成的借款合同關系確定各方的權利義務，防范當事人以預扣租金、保證金等方式變相抬高實體經濟融資成本?！毒琶窦o要》引言中，亦明確要求各級審判機關應通過穿透式審判思維，查明當事人的真實意思，探求真實法律關系。
通過融物的交易形式實現融資的交易目的是融資租賃業(yè)務的典型法律特征。不滿足這一典型法律特征的交易，依據《民法典》第七百三十五條之規(guī)定，將被否定融資租賃法律關系。我們認為，前述規(guī)定在共同承租中同等適用。
盡管近年來融資租賃業(yè)務中，租賃物類型日益多樣化。但依據《金融租賃公司管理辦法》的規(guī)定，大型成套設備或特定設備等固定資產仍是租賃物的主流。一般而言，前述設備不具有由多家承租人共同使用的可行性，特別對于與實際承租人并不屬于同一行業(yè)的名義承租人，或者二者地理位置相距甚遠，更不會有使用租賃物的現實可能性。在這種情況下，以真實的權利義務來看，則名義承租人并不具有占有與使用租賃物的事實，則以穿透的審判方式認定名義承租人與出租人不構成融資租賃法律關系更符合當前的審判走向。
（三）共同承租模式的合規(guī)風險
依據當前的金融監(jiān)管政策來看，金融嚴監(jiān)管的態(tài)勢在短時間之內不會結束，因此，防范法律風險的同時，防范合規(guī)風險具有同樣重大的意義。雖如前所述，我們認為在共同承租模式下，名義承租人未實際占有、使用租賃物，共同承租模式并不符合融資租賃業(yè)務本質。但經查詢中國銀行保險監(jiān)督管理委員會官網“行政處罰”等欄目，截至本文撰寫之日，并未檢索到銀行保險監(jiān)督管理委員會專門針對融資租賃公司違規(guī)開展共同承租的處罰案例。
四、共同承租模式下的風險防范及操作指引
針對前述風險，秉承“深度捆綁名義承租人，做好名義承租人在融資租賃各環(huán)節(jié)留痕”以及“避免被認定為債務加入”的風險防范理念，我們認為，融資租賃公司在實務操作中應當于以下幾個環(huán)節(jié)做好相應防范工作：
（一）租前
1.共同承租人的選擇
盡可能從業(yè)務關聯(lián)度、地理位置等角度考量，選擇具有共同使用租賃物可能性的主體作為共同承租人。
2.共同簽署《融資租賃協(xié)議》及相關配套合同
確保名義承租人與實際承租人一并簽署《融資租賃協(xié)議》及相關配套合同，協(xié)議中應當明確約定出租人向任意一方承租人交付租賃物，即視為履行完畢《融資租賃協(xié)議》項下租賃物交付義務。
3.共同履行《融資租賃協(xié)議》及相關配套合同
無論是直租還是售后回租模式下，名義承租人應與實際承租人一并書面確認租賃物所有權權屬，一并簽署《租賃物所有權轉移證明》《租賃物所有權驗收證明》等文件。
考慮到操作的便利性，亦可以在合同中明確承租人代表，并明確由承租人代表簽署并提交《租賃物所有權轉移證明》《租賃物所有權驗收證明》等文件。同時明確約定承租人間內部約定不得對抗出租人。租賃物交付后實際分配使用均由各方承租人根據自身需求自行協(xié)商決定，任一方未實際使用租賃物的，視為自愿放棄租賃物權益，但不得以此拒絕履行租金支付義務。
4.從嚴處理增信類共同承租的內部審議程序，要求承租人嚴格依據公司章程之規(guī)定，依據對外擔保履行內部決議程序。
《民法典擔保制度解釋》第十二條規(guī)定法定代表人以公司名義加入債務的，應當按照公司對他人提供擔保的規(guī)定處理。若名義承租人與出租人之間被人民法院認定為債務加入法律關系，那么作為債權人的出租人在展業(yè)之初就應當按照《民法典擔保制度解釋》第七條第三款的規(guī)定，履行對于名義承租人債務加入內部決議的合理審查義務，否則共同承租關系被認定為債的加入后，出租人則可能面臨名義承租人抗辯未履行相應決議程序從而不對其產生法律效力的風險。對于上市公司而言，如《融資租賃合同》對其不產生法律效力，則其將不向出租人承擔任何賠償責任。對于非上市公司，如名義承租人未依據其章程之規(guī)定履行內部審議程序，則《融資租賃合同》對名義承租人不產生法律效力，并視其具體有無過錯，或有可能不承擔賠償責任，或僅以實際承租人不能承擔的部分的1/2向出租人承擔賠償責任。
（二）租中
1.做好實際承租人與名義承租人共同接收租賃物交付的留痕。出租人應當要求并獲取名義承租人與實際承租人共同簽署確認的租賃物交付清單留痕、實際承租人與名義承租人共同實際管領租賃物的影像證據，固定名義承租人實際接收租賃物的事實。
2.做好名義承租人履行租金支付義務留痕。在合同實際履行過程中，出租人可視具體情況，要求名義承租人實際支付部分或全部租金等款項，款項名目應當明確標注為融資租賃合同項下特定的某筆租金，以此形成名義承租人已經實際認可融資租賃關系并實際履行租金支付義務的事實效果。
3.做好名義承租人使用租賃物的留痕。在合同履行過程中，出租人可視現實可操作性，通過視頻影像、現場照片等方式留痕名義承租人使用租賃物的留痕，以此形成名義承租人實際占有使用租賃物的事實效果。
（三）租后
1.承租人各方均享有留購權利。合同中應當約定名義承租人與實際承租人均享有留購租賃物的權利，具體行權主體由承租人內部自行協(xié)商確定且不得以此向出租人抗辯。
2.留購一方或各方支付足額留購價款后，租賃物所有權及轉移至留購方。各承租方自行協(xié)商解決租賃物占有轉移問題，與出租人無關。
五、真實共同承租業(yè)務中的風險防范
如前所述，真實共同承租人可能多為夫妻或聯(lián)營方。如共同承租人為夫妻，出租人面臨的主要風險是租金債務是否屬于夫妻共同債務以及如何受償的問題。對此，建議出租人要求夫妻雙方共同簽署《融資租賃合同》等相關配套協(xié)議，并在合同中明確約定基于融資租賃產生的債務屬于夫妻共同債務的范疇，雙方同意以夫妻共同財產及個人財產清償債務并以加粗加黑形式顯著提示。如系非夫妻關系的聯(lián)營方，建議在合同中將二者的聯(lián)營現狀作為合同背景進行描述，對于存在名義承租人的，則建議直接采取名義承租人提供不可撤銷連帶責任擔保形式，為實際承租人增信。
綜上，共同承租在司法實踐中存在一定爭議，未來的司法裁判走向尚存在不確定性。據此，我們建議融資租賃公司在開展該類業(yè)務時在各個環(huán)節(jié)做好風險防范工作，總體來講，要求各承租人在各個環(huán)節(jié)共同確認、共同履行，在協(xié)議約定、實際操作留痕等方面進行完善，防范爭議發(fā)生時，承租人可能主張的各種抗辯理由，充分保障自身權益最大化。
【第4篇】融資租賃法律實務
一
概念
《中華人民共和國民法典》第七百三十五條“融資租賃合同是出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同?！?/p>
融資租賃是集融資與融物、貿易與技術更新于一體的新型金融產業(yè)。由于其融資與融物相結合的特點，出現問題時租賃公司可以回收、處理租賃物，因而在辦理融資時對企業(yè)資信和擔保的要求不高，所以非常適合中小企業(yè)融資。
二
歷史
世界融資租賃發(fā)展史
現代融資租賃產生于二戰(zhàn)之后的美國。二戰(zhàn)以后，美國工業(yè)化生產出現過剩，生產廠商為了推銷自己生產的設備，開始為用戶提供金融服務，即：以分期付款、寄售、賒銷等方式銷售自己的設備。由于所有權和使用權同時轉移，資金回收的風險比較大。于是有人開始借用傳統(tǒng)租賃的做法，將銷售的物件所有權保留在銷售方，購買人只享有使用權，直到出租人融通的資金全部以租金的方式收回后，才將所有權以象征性的價格轉移給購買人。這種方式被稱為“融資租賃”，1952年美國成立了世界第一家融資租賃公司——美國租賃公司（現更名為美國國際租賃公司），開創(chuàng)了現代租賃的先河。
我國融資租賃發(fā)展歷程
1、初創(chuàng)期：1981-1986年，1981年4月中信公司與日本東方租賃公司合資成立中國第一家中外合資租賃公司--中國東方租賃有限公司，同年7月與內資機構合作成立了中國第一家金融租賃公司--中國租賃有限公司，這兩家融資租賃公司的成立標志著我國融資租賃業(yè)的創(chuàng)立。
2、發(fā)展期：1987-1996年。國家相關部門鼓勵發(fā)展，行業(yè)規(guī)模不斷增長。
3、風險爆發(fā)期：1997-2000年。受金融危機影響，加之行業(yè)發(fā)展不穩(wěn)定，前后有廣東國際租賃、海南國際租賃、武漢租賃公司、華陽金融租賃公司等公司倒閉。
4、制度重建期：2001-2006年。2001年融資租賃四大支柱--法律、會計準則、監(jiān)管、稅收等制度建設全面啟動。
5、創(chuàng)新發(fā)展期：2007-2023年。
6、高速發(fā)展期：2023年-至今。隨著2023年3月13日中國銀監(jiān)會發(fā)布新版《金融租賃公司管理辦法》和2023年9月7日國務院辦公廳印發(fā)《關于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導意見》等文件，融資租賃進入高速發(fā)展期。
三
特征
1、融資租賃是融資與融物相結合的一種交易活動
2、融資租賃涉及出租人、承租人和出賣人三方當事人和至少兩個合同
3、融資租賃合同不可撤銷
4、融資租賃財產的所有權與使用權分離
5、承租人對設備和出賣人有選擇權利，并承擔相應責任
6、融資租賃的租期較長，租賃期限大致與設備的使用年限相同
四
種類
直接租賃
是指由承租人選擇需要購買的租賃物件，出租人通過對租賃項目風險評估后購買并出租租賃物件給承租人使用。
售后租賃
《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二條“承租人將其自有物出賣給出租人，再通過融資租賃合同將租賃物從出租人處租回的，人民法院不應僅以承租人和出賣人系同一人為由認定不構成融資租賃法律關系?！?/p>
回租租賃是指設備的所有者先將設備按市場價格賣給出租人，然后又以租賃的方式租回原來設備的一種方式。
回租租賃的優(yōu)點在于：一是承租人既擁有原來設備的使用權，又能獲得一筆資金；二是由于所有權不歸承租人，租賃期滿后根據需要決定續(xù)租還是停租，從而提高承租人對市場的應變能力；三是回租租賃后，使用權沒有改變，承租人的設備操作人員、維修人員和技術管理人員對設備很熟悉，可以節(jié)省時間和培訓費用。設備所有者可將出售設備的資金大部分用于其他投資，把資金用活，而少部分用于繳納租金。回租租賃業(yè)務主要用于已使用過的設備。
杠桿融資租賃
杠桿租賃的做法類似銀團貸款，是一種專門做大型租賃項目的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭為一個超大型的租賃項目融資，“以二博八”的杠桿方式獲取項目的資金，一般用于飛機、輪船、通訊設備和大型成套設備的融資租賃。
委托融資租賃
一種方式是擁有資金或設備的人委托非銀行金融機構從事融資租賃，第一出租人同時是委托人，第二出租人同時是受托人。這種委托租賃的一大特點就是讓沒有租賃經營權的企業(yè)，可以“借權”經營。電子商務租賃即依靠委托租賃作為商務租賃平臺。
第二種方式是出租人委托承租人或第三人購買租賃物，出租人根據合同支付貨款，又稱委托購買融資租賃。
聯(lián)合融資租賃
通常情況下，聯(lián)合租賃是指在融資租賃業(yè)務中，一方當事人由兩個或兩個以上的主體構成。在目前的實務操作中，比較常見的形式有兩種：一種是聯(lián)合出租人租賃模式，另一種是聯(lián)合承租人租賃模式。
融資轉租賃
轉租賃是指轉租人根據最終承租人對租賃物的選擇，從原始出租人那里租入租賃物后，再轉租給最終承租人的一種租賃交易。實際上是一個項目兩筆租賃，設備的所有者與使用者之間沒有直接的經濟或法律關系。
五
功能
融資功能
融資租賃從其本質上看是以融通資金為目的的，它是為解決企業(yè)資金不足的問題而產生的。需要添置設備的企業(yè)只須付少量資金就能使用到所需設備進行生產，相當于為企業(yè)提供了一筆中長期貸款。
促銷功能
融資租賃可以用“以租代銷”的形式，為生產企業(yè)提供金融服務。一可避免生產企業(yè)存貨太多，導致流通環(huán)節(jié)的不暢通，有利于社會總資金的加速周轉和國家整體效益的提高；二可擴大產品銷路，加強產品在國內外市場上的競爭能力。
投資功能
租賃業(yè)務也是一種投資行為。租賃公司對租賃項目具有選擇權，可以挑選一些風險較小、收益較高以及國家產業(yè)傾斜的項目給予資金支持。同時一些擁有閑散資金、閑散設備的企業(yè)也可以通過融資租賃使其資產增值。而融資租賃作為一種投資手段，使資金既有專用性，又改善了企業(yè)的資產質量，使中小企業(yè)實現技術、設備的更新改造。
資產管理功能
融資租賃將資金運動與實物運動聯(lián)系起來。因為租賃物的所有權在租賃公司，所以租賃公司有責任對租賃資產進行管理、監(jiān)督，控制資產流向。隨著融資租賃業(yè)務的不斷發(fā)展，還可利用設備生產者為設備的承租方提供維修、保養(yǎng)和產品升級換代等特別服務，使其經常能使用上先進的設備，降低使用成本和設備淘汰的風險，尤其是對于售價高、技術性強、無形損耗快或利用率不高的設備有較大好處。
六
融資租賃與相似法律關系的區(qū)別
一般租賃的區(qū)別
融資租賃和傳統(tǒng)租賃一個本質的區(qū)別就是：傳統(tǒng)租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人占用融資成本的時間計算租金。是市場經濟發(fā)展到一定階段而產生的一種適應性較強的融資方式，市場潛力很大。
簡短概括一個是從出租人處選租賃物，一個是從出賣人處選租賃物。并且一般租賃是使用物件的時間計算租金，融資租賃是根據資金占用的時間計算租金，這也是為什么融資租賃是一項金融業(yè)務受金融監(jiān)管的原因。
分期付款的區(qū)別
（1）分期付款是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品的使用權，而且獲得了物品的所有權。而融資租賃則是一種租賃行為，盡管承租人實際上承擔了由租賃物引起的成本與風險，但從法律上講，租賃物所有權名義上仍歸出租人所有。
（2）在期限上，分期付款的付款期限往往低于交易物品的經濟壽命期限，而融資租賃的租賃期限則往往和租賃物品的經濟壽命相當。因此，同樣的物品采用融資租賃方式較采用分期付款方式所獲得的信貸期限要長。
（3）分期付款不是全額信貸，買方通常要即期支付貸款的—部分；而融資租賃則是一種全額信貸，它對租賃物價款的全部甚至運輸、保險、安裝等附加費用都提供資金融通。雖然融資租賃通常也要在租賃開始時支付一定的保證金，但這筆費用一般較分期付款交易所需的即期付款額要少得多。因此，同樣一件物品，采用融資租賃方式提供的信貸總額一般比分期付款交易方式所能夠提供的要大。
（4）融資租賃期滿時租賃物通常留有殘值，承租人一般不能對租賃物任意處理，需辦理交換手續(xù)或購買等手續(xù)。而分期付款交易的買者在規(guī)定的分期付款后即擁有了所交易物品，可任意處置。
（5）融資租賃的對象一般是壽命較長、價值較高的物品，如機械設備等。
（6）在會計處理和稅務待遇上存在區(qū)別
兩者并不基于同一種合同之債，分期付款的法律關系是買賣之債，標的物的所有權在買受人即受讓方；融資租賃的受讓方則只享有所有權中的部分權利即占有、使用、收益權利，合同完畢之后才可能獲得完整的所有權。
抵押借款區(qū)別
抵押借款和融資租賃的混淆性主要發(fā)生在汽車金融領域之中，更加明確的說是抵押借款和售后回租型融資租賃亦產生一定混淆。
由于機動車做為動產是以交付為物權變動生效要件，機動車行政管理部門的登記也僅是準予或不準予機動車上道行駛的登記，而非物權登記。汽車售后回租型融資租賃業(yè)務中出租人和承租人雙方為簡化交易流程、避免機動車多次變更登記造成機動車貶值，往往并不到機動車行政管理部門變更登記人，而只是合意及交付將所有權進行轉移。這種情況下，為避免個別承租人將車輛轉售“善意第三人”，出租人往往會要求承租人為機動車辦理抵押登記以增加租賃物的權利瑕疵外觀，這種情況下就與抵押借款購車業(yè)務在《機動車登記證書》的外觀上存在極強的相似性，需要通過當事人之間訂立的合同及相應材料來對法律關系進行區(qū)分。
【第5篇】融資租賃保理法律規(guī)定
近日，最高人民法院主管的《人民法院報》近日發(fā)表了署名文章，對民法典擔保制度司法解釋進行系列解讀。以下為全文，其中，對融資租賃、保理部分進行了字體加粗。
“關于非典型擔?！奔啊案絼t”部分重點條文解讀
一、關于所有權保留
在分期付款買賣中，當事人約定在標的物交付買受人后由出賣人繼續(xù)保留所有權的情況在實踐中較為常見。出賣人保留所有權的目的，顯然是為了擔保價款債權的實現，因此出賣人保留的所有權被認為是一種非典型擔保物權。
關于所有權保留買賣，合同法即已有明確規(guī)定，但由于合同法沒有規(guī)定公示方式，因此第三人無法從外觀上識別出賣人所保留的所有權，從而對第三人的交易安全構成了一定的威脅。民法典為消除此種隱形擔保，明確規(guī)定出賣人保留的所有權非經登記，不得對抗善意第三人（第六百四十一條第二款）。
不僅如此，在同一標的物上存在數個擔保物權時，即使其中有出賣人保留的所有權，也應根據民法典第四百一十四條第二款的規(guī)定處理數個擔保物權之間的清償順序。
值得注意的是，為了確保出賣人保留的所有權發(fā)揮其擔保價款債權實現的功能，民法典第六百四十二條第一款不僅規(guī)定了出賣人可以取回標的物的幾種情形，而且于該條第二款規(guī)定在發(fā)生出賣人可以取回標的物的情形下，出賣人可以與買受人協(xié)商取回標的物；協(xié)商不成的，可以參照適用擔保物權的實現程序。
對此，一種意見認為，在當事人就出賣人取回標的物協(xié)商不成的情形下，出賣人只能請求參照擔保物權的實現程序，申請人民法院拍賣、變賣標的物并就所得價款受償。
我們認為，民法典第六百四十二條第二款規(guī)定的“可以”不能理解為“只能”，因此，在當事人不能協(xié)商取回標的物時，民法典實際上一方面允許當事人通過非訟程序的方式實現擔保物權，另一方面也允許出賣人通過訴訟取回標的物。
問題在于，如果出賣人不通過非訟程序實現擔保物權，而是徑行通過訴訟請求取回標的物，是否存在損害買受人利益的可能？從實踐的情況看，出賣人不能通過協(xié)商一致取回標的物，往往是因為買受人已經支付了大部分價款，且標的物的價值又超過買受人欠付的價款及其他費用，買受人擔心出賣人取回標的物后自己無力依據民法典第六百四十三條進行回贖，而出賣人又不以合理價格轉賣標的物并將超過欠付價款及其他費用的部分返還自己，將導致買受人的利益受到損害。
為了避免上述情形的發(fā)生，我們認為，如果出賣人不通過非訟程序請求人民法院拍賣、變賣標的物并以所得價款受償，而是以訴訟的方式請求取回標的物，則應根據買受人是否提出抗辯或者反訴來審理案件：如果出賣人雖然有權取回標的物，但買受人反訴請求出賣人將標的物價值超過欠付價款及其他費用的部分予以返還，或者出賣人雖然有權取回標的物，但買受人抗辯標的物的價值大于欠付價款及其他費用，請求人民法院拍賣、變賣標的物，則人民法院對于買受人的主張應一并予以處理。
當然，無論是出賣人通過協(xié)商還是訴訟取回標的物，根據民法典第六百四十三條的規(guī)定，買受人一方面有權在合理期間回贖標的物，也有權在放棄回贖后請求出賣人以合理價格轉賣標的物并將超過買受人欠付價款及其他費用的部分予以返還。
如果出賣人不以合理價格轉賣標的物并將超過買受人欠付價款及其他費用的部分返還給買受人，買受人也仍然有權請求參照擔保物權的實現程序，申請人民法院拍賣、變賣標的物。
二、關于融資租賃
在融資租賃中，出租人對租賃物享有的所有權亦具有擔保功能。與對待所有權保留一樣，民法典為消除隱形擔保，于第七百四十五條規(guī)定：“出租人對租賃物享有的所有權，未經登記，不得對抗善意第三人?！?/strong>
此外，民法典第七百五十二條規(guī)定，如果承租人經催告后在合理期限內仍不支付租金，出租人既可選擇請求支付全部租金，也可以選擇解除合同，收回租賃物。
值得注意的是，與民法典關于所有權保留的規(guī)定有所不同，民法典在這里不僅明確了收回租賃物的前提是解除合同，也沒有規(guī)定如果當事人就租賃物的取回協(xié)商不一致，可以請求參照適用擔保物權的實現程序。
可見，民法典對于融資租賃出租人所享有的所有權，在其擔保功能的實現上采取了不同于所有權保留的思路。
據此，如果承租人欠付租金導致出租人有權解除合同并收回租賃物，而雙方無法就合同解除和租賃物的收回達成一致，出租人自可起訴到人民法院，請求解除合同并收回租賃物。
不過，如果當事人約定租賃期限屆滿租賃物歸承租人所有，且承租人已經支付大部分租金，只是無力支付剩余租金，此時出租人享有的所有權就與出賣人保留的所有權極為類似，都可能涉及承租人的利益保護問題。
也正因為如此，民法典第七百五十八條規(guī)定，出租人因此解除合同收回租賃物，收回的租賃物的價值超過承租人欠付的租金以及其他費用的，承租人可以請求相應返還。
問題是，如果當事人就租賃物的價值發(fā)生爭議，如何確定租賃物的價值？顯然，由于融資租賃出租人的目的是解除合同收回租賃物，因此承租人不能主張參照適用擔保物權的實現程序由人民法院通過拍賣、變賣來確定租賃物的價值，也不能在訴訟程序中請求人民法院對租賃物進行拍賣、變賣來確定租賃物的價值。
關于租賃物的價值，我們的意見是，融資租賃合同有約定的，按照其約定；融資租賃合同未約定或者約定不明的，可以根據約定的租賃物折舊以及合同到期后租賃物的殘值來確定；如果根據前述方法仍難以確定，或者當事人認為依照前述方法確定的價值嚴重偏離租賃物實際價值的，可以請求人民法院委托有資質的機構評估。
三、關于保理
依據民法典第七百六十一條的規(guī)定，保理合同是應收賬款債權人將現有的或者將有的應收賬款轉讓給保理人，保理人提供資金融通、應收賬款管理或者催收、應收賬款債務人付款擔保等服務的合同。
需要說明的是，該條所謂保理人提供的“應收賬款債務人付款擔?！狈眨抵副＠砣司蛻召~款債務人的付款義務向債權人提供擔保，它是保理服務的常見內容之一，但這并非是保理合同本身的擔保功能。
保理合同的擔保功能僅僅存在于有追索權的保理，因為無追索權保理僅僅是保理人為賺取應收賬款與保理融資款之間的差價而受讓應收賬款。
根據民法典第七百六十六條的規(guī)定，在有追索權的保理中，保理人可以向應收賬款債權人主張返還保理融資款本息或者回購應收賬款債權，也可以向應收賬款債務人主張應收賬款債權；保理人向應收賬款債務人主張應收賬款債權，在扣除保理融資款本息和相關費用后有剩余的，剩余部分應當返還給應收賬款債權人。
可見，在有追索權的保理中，應收賬款雖然名義上已經轉讓給保理人，但其目的在于擔保保理人對應收賬款債權人所享有的保理融資款本息。就此而言，有追索權的保理與應收賬款質押一樣，其功能都是為了擔保債權的實現。
也正因如此，與同一應收賬款可能發(fā)生多次質押或者多次轉讓一樣，同一應收賬款也可能發(fā)生多重保理。對此，民法典第七百六十八條規(guī)定：“應收賬款債權人就同一應收賬款訂立多個保理合同，致使多個保理人主張權利的，已經登記的先于未登記的取得應收賬款；均已經登記的，按照登記時間的先后順序取得應收賬款；均未登記的，由最先到達應收賬款債務人的轉讓通知中載明的保理人取得應收賬款；既未登記也未通知的，按照保理融資款或者服務報酬的比例取得應收賬款。”盡管本條針對的是就同一應收賬款訂立多個保理合同的情形，但考慮到實踐中也可能發(fā)生就同一應收賬款同時存在保理、應收賬款質押或者債權轉讓的情形，故上述規(guī)則應類推于就同一應收賬款同時存在保理、應收賬款質押或者債權讓與的場合。
此外，需要說明的是，民法典第七百六十六條規(guī)定當事人約定有追索權保理的，保理人可以向應收賬款債權人主張返還保理融資款本息或者回購應收賬款債權，也可以向應收賬款債務人主張應收賬款債權。據此，保理人分別以應收賬款債權人和債務人為被告提起訴訟，人民法院應予受理。
問題是，如果保理人以應收賬款債權人或者應收賬款債務人一并提起訴訟，人民法院是否應予受理，存在爭議。我們認為， 有追索權的保理實質上是應收賬款債權人為保理人不能從應收賬款債務人處收回約定的債權而提供的擔保，這也是有追索權的保理被視為“其他具有擔保功能的合同”的原因。
既然是擔保，自應適用擔保的一般規(guī)則，即保理人應有權同時起訴應收賬款債務人和債權人。從類案檢索的情況看，有追索權的保理合同糾紛中，此類案件中保理人一般都會將應收賬款的債權人和債務人作為共同被告一并提起訴訟。故本解釋規(guī)定：“保理人一并起訴應收賬款債權人和應收賬款債務人的，人民法院可以受理?！?/strong>
四、關于讓與擔保
讓與擔保有廣義和狹義之分。廣義讓與擔保,包括買賣式擔保和讓與式擔保。所謂買賣式擔保,又稱賣與擔保、賣渡的擔保等,是指以買賣方式移轉標的物的所有權,而以價金名義通融金錢,并約定日后將該標的物買回的制度。
狹義讓與擔保,僅指讓與式擔保,又稱為信托讓與擔保,是指債務(或第三人)為擔保債務清償,將擔保標的物之所有權移轉給債權人,在債務清償后,標的物之所有權回歸于擔保人；在債務屆時未能得到清償時，債權人有就擔保物優(yōu)先受償的權利。
其要點是：
第一,在設定這一擔保時,擔保人需將標的物所有權暫時轉讓給債權人,債權人成為形式上的所有人;
第二,為使擔保人保持對擔保標的物的使用效益,債權人往往與擔保人簽訂標的物的借用或租賃合同,由擔保人對擔保標的物使用;
第三,債務人履行債務后,債權人應返回標的物所有權;第四,在債務人未償還債務時,債權人并不是當然的取得擔保標的物所有權,而是進行清算。
清算分為兩種:
一是歸屬清算型,對標的物進行評估,超出債務價值部分由債權人償還給擔保人,債權人取得所有權;
二是處分清算型,由債權人將標的物予以變賣,將價款用于清償債權,多余部分歸屬于擔保人。
民法典雖未明確規(guī)定讓與擔保，但通過第四百零一條、四百二十八條對流押、流質條款的修改，足以產生讓與擔保的制度效果。
在我國司法實務中,不應簡單的認定該擔保形式無效,尤其不應依據有關流押或流質之禁止規(guī)定認定擔保合同無效。即使合同未約定債務不能清償時具體的清算辦法,法院亦可基于民法典第四百零一條、四百二十八條的規(guī)定，認定債權人對相應標的物的優(yōu)先受償權。
基于這一理解，本解釋分三種情形對讓與擔保作出規(guī)定：
其一，讓與擔保在實踐中的典型表現形式為，債務人或者第三人與債權人約定將財產形式上轉移至債權人名下，債務人不履行到期債務，債權人有權對財產折價或者以拍賣、變賣該財產所得價款償還債務。
此時，人民法院應當認定該約定有效，且如果當事人已經完成財產權利變動的公示，債務人不履行到期債務，債權人請求參照民法典關于擔保物權的有關規(guī)定就該財產優(yōu)先受償的，人民法院應予支持。
其二，債務人或者第三人與債權人約定將財產形式上轉移至債權人名下，債務人不履行到期債務，財產歸債權人所有的，人民法院應當認定該約定無效，但是不影響當事人有關提供擔保的意思表示的效力。如果當事人已經完成財產權利變動的公示，債務人不履行到期債務，債權人請求對該財產享有所有權的，人民法院不予支持；但是，債權人請求參照民法典關于擔保物權的規(guī)定對財產折價或者以拍賣、變賣該財產所得的價款優(yōu)先受償的，人民法院應予支持。此外，債務人履行債務后請求返還財產，或者請求對財產折價或者以拍賣、變賣所得的價款清償債務的，人民法院應予支持。
其三，實踐中當事人經常約定將財產轉移至債權人名下，一定期間后再由債務人或者第三人溢價回購，如果債務人未履行回購義務，財產歸債權人所有。我們認為此種約定符合讓與擔保的特征，應當參照本解釋關于讓與擔保的規(guī)定處理。但是，如果經審查當事人約定的回購標的自始不存在，由于缺乏擔保財產，應當依照民法典第一百四三十六條第二款的規(guī)定，按照實際構成的法律關系處理。
此外，考慮到股權讓與擔保中，當事人常常就被登記為名義股東的債權人是否須對原股東出資不足或者抽逃出資的行為承擔連帶責任發(fā)生爭議，本解釋還對股權讓與擔保作了特別規(guī)定。我們認為，在構成股權讓與擔保的情形下，債權人雖名義上被登記為股東，但其目的在于擔保債權的實現，故即使原股東存在出資不足或者抽逃出資的情況，債權人也不應對此承擔連帶責任。
五、關于保證金質押
實踐中，存在當事人通過交付保證金或者將保證金存入特定賬戶來提供擔保的情形。
歸結起來，大體有三種情形：
一是債務人或者第三人設立專門的保證金賬戶并由債權人實際控制；
二是債務人或者第三人將其資金存入債權人設立的保證金賬戶；
三是在銀行賬戶下設立的保證金分戶。
我們認為，只要是設立了專門的保證金賬戶，并且債權人實際控制該賬戶，債權人就對賬戶內的資金享有優(yōu)先受償權。
當事人以保證金賬戶內的資金浮動為由，主張實際控制該賬戶的債權人對賬戶內的資金不享有優(yōu)先受償權的，人民法院不予支持。
此外，如果不滿足上述條件，債權人主張就保證金優(yōu)先受償的，人民法院不應予以支持，但當事人請求行使合同約定的或者法律規(guī)定的權利，人民法院應予支持。
六、關于時間效力問題
本解釋是根據民法典制定的，盡管本解釋自2023年1月1日起施行，但根據民法典時間效力的司法解釋，如果民法典的規(guī)定具有溯及力，則針對該規(guī)定的司法解釋也應被賦予溯及既往的效力。編纂民法典并非制定一部新的法律，民法典的大部分內容來自原九部被廢止的法律。對于民法典完全繼受原九部法律的情形，如果待決案件應當適用原九部法律，本解釋的有關規(guī)定也應可以在裁判說理時作為依據加以援引，但應區(qū)分是廣義的法律解釋還是狹義的法律解釋：狹義的法律解釋是針對法律有規(guī)定但理解有分歧而作的解釋；廣義的法律解釋則不僅包括狹義的法律解釋，也包括制定法漏洞的填補。在司法解釋旨在填補制定法漏洞的情形下，因帶有規(guī)則創(chuàng)制的性質，為保護當事人的合理預期，不宜將此類解釋溯及至對原法律的理解。以上市公司對外提供擔保為例，雖然本解釋第九條制定的依據是公司法第十六條，且公司法并未修改或者廢止，但由于公司法第十六條并無關于上市公司提供擔保的特別規(guī)定，因此本解釋關于上市公司對外提供擔保的規(guī)定屬廣義的法律解釋，如果適用于本解釋施行之前的擔保行為，將背離當事人合理預期，故不應賦予其溯及既往的效力。也就是說，本解釋第九條僅適用于2023年1月1日后發(fā)生的擔保行為。
來 源：人民法院報
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【第6篇】融資租賃涉及法律問題
1月27日，最高人民法院在其“全國人大代表全國政協(xié)委員聯(lián)絡溝通平臺”公布了《對十三屆全國人大四次會議第9022號建議的答復》。在該答復中，最高人民法院對有關融資租賃的若干問題提出了司法理解。
最高人民法院對十三屆全國人大四次會議第9022號建議的答復
您提出的《關于修訂和深化執(zhí)行〈民法典〉融資租賃合同專章的建議》收悉，現答復如下：
您提出的關于修改《中華人民共和國民法典》（以下簡稱民法典）融資租賃合同章相關立法條文的建議，我們將認真研究，積極向立法部門反映實踐中存在的問題。關于在《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》中增加由出租人自行處置方式確定租賃物價值的規(guī)定的建議，我們將通過調研及時論證完善的具體方式。
一、關于出租人取回租賃物與主張賠償損失是分別基于物權和債權而提出的不同主張，不存在抵償關系的問題。
從立法的體系角度看，根據民法典融資租賃合同章的規(guī)定，當事人可以在承租人逾期支付租金（第七百五十二條）、承租人擅自處分租賃物（第七百五十三條）、租賃合同無法繼續(xù)履行（第七百五十四條）等情形下，行使合同解除權。根據您在建議中關注的問題，我們主要分析承租人逾期支付租金構成根本違約，出租人依據民法典第七百五十二條請求支付全部剩余未付租金，也可以解除合同，收回租賃物時，因租賃物的歸屬不同，可能產生的不同法律后果。
如果出租人選擇請求承租人支付全部剩余未付租金、其他費用和損失（未付租金占有的利息損失等）的，并不適用民法典第七百五十八條的清算規(guī)則。根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第六十五條的規(guī)定，出租人可以在訴訟中主張以拍賣、變賣租賃物所得的價款受償，也可以請求參照“實現擔保物權案件”程序拍賣、變賣租賃物所得的價款受償。拍賣、變賣租賃物發(fā)揮的是擔保功能。租賃物已經登記的，出租人享有優(yōu)先權，租賃物未登記的，不能對抗善意第三人。
如果出租人選擇請求解除合同，收回租賃物的，出租人收回租賃物的法律后果會因為租賃物歸屬不同而有所區(qū)別。民法典融資租賃合同章分別規(guī)定了租賃物歸屬出租人或者承租人的不同情形。一是民法典第七百五十七條規(guī)定，當事人可以約定租賃物歸承租人所有；民法典第七百五十九條規(guī)定，當事人約定支付象征性價款時視為約定的租金義務履行完畢后租賃物歸承租人。二是根據民法典第七百五十七條規(guī)定，當事人可以約定租賃物歸出租人所有，在當事人沒有約定或者約定不明的情形下認定租賃物歸出租人。
進一步而言，當事人約定租賃物歸承租人的情況下，應依據民法典第七百五十八條規(guī)定適用清算規(guī)則，我們需要判斷的是合同約定應付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失與承租人已支付租金、租賃物殘值之間是否存在差額。如果出租人收回的租賃物殘值大于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失，承租人有權向出租人主張返還剩余部分價值；如果出租人收回的租賃物殘值等于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失，出租人不再予以返還；如果出租人收回的租賃物殘值小于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失，承租人還需要向出租人繼續(xù)承擔差額補足的責任。
在合同約定承租人享有留購選擇權的情況下，雖然當事人沒有明確約定租賃物的歸屬，但民法典第七百五十九條對當事人的意思表示作出了解釋和補充，承租人享有留購選擇權視為約定的租金義務履行完畢后租賃物歸承租人。然而承租人逾期不支付租金，承租人行使留購選擇權的條件不具備，則應依據民法典第七百五十七條的規(guī)定，當事人對租賃物歸屬約定不明確的，租賃物的所有權歸出租人。此時，因承租人逾期不支付租金，出租人有權解除合同收回租賃物。承租人返還租賃物是出租人行使物上返還請求權的結果，租賃物并不具有擔保功能，并不適用民法典第七百五十八條規(guī)定的清算規(guī)則。
二、關于承租人已支付大部分租金，但無力支付剩余租金的判斷標準難以認定和操作的問題。
如上所述，在合同約定租賃物歸承租人的情況下，承租人逾期不支付租金只要符合民法典第七百五十二條規(guī)定，出租人就有權主張解除合同收回租賃物，進而依據民法典第七百五十八條規(guī)定適用清算規(guī)則。“承租人已經支付大部分租金但無力支付剩余租金”的規(guī)定并非限制出租人行使合同解除權的條件，出租人行使合同解除權的法律依據是民法典第七百五十二條。在適用民法典第七百五十八條時，如果出租人收回的租賃物殘值大于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失的，承租人有權向出租人主張返還抵扣的剩余部分價值。
三、關于收回租賃物的價值應考慮到可變現價值，而非簡單機械地進行租賃物價值評估，否則極易造成不公平的問題。
如建議中所說，出租人的本意并非取得租賃物的所有權，而是要回收融資款并取得相應的利息，但由于承租人已不能繼續(xù)支付租金及相關費用了，為了保障出租人的利益，出租人不僅有權主張承租人承擔剩余未支付租金及相關費用部分的損失，還有權通過解除合同收回租賃物殘值來彌補自身的損失。
出租人一旦選擇收回租賃物，則要適用民法典第七百五十八條租賃物擔保功能的清算規(guī)則?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第六十五條第二款規(guī)定了租賃物價值確定的機制：融資租賃合同有約定的按照其約定；融資租賃合同未約定或者約定不明的，可以根據約定的租賃物折舊以及合同到期后租賃物的殘值來確定；如果根據前述方法仍難以確定，或者當事人認為依照前述方法確定的價值嚴重偏離租賃物實際價值的，根據當事人的申請可以委托有資質的機構評估確定，而并非直接引入評估機構對租賃物進行價值評估。
至于能否以租賃物實際市場變現價值作為租賃物價值的確定依據，即能否采取建議中所說的參照所有權保留買賣合同中，以“出賣的合理價格”為準確定標的物價值的做法。這涉及出租人能否自力取回租賃物并向第三人轉賣的問題，根據民法典第六百四十二條、第六百四十三條規(guī)定，所有權保留買賣交易中，當事人可以協(xié)商取回標的物。
從實踐情況看，出賣人不能通過協(xié)商一致取回標的物，往往是因為買受人已經支付了大部分價款，且標的物的價值又超過了買受人欠付的價款及其他費用，買受人擔心出賣人取回標的物后自己無力依據民法典第六百四十三條進行回贖，而出賣人又不能以合理價格轉賣標的物并將超出欠付價款及其他費用的部分返還買受人，將導致買受人的利益受損。因此，民法典一方面允許當事人通過非訴程序實現擔保物權，另一方面也允許出賣人通過訴訟程序取回標的物。
而民法典第七百五十八條明確了收回租賃物的前提是解除合同，這一規(guī)定的法理基礎是只有在承租人嚴重違約導致合同解除的前提下，出租人才能行使取回權，并且是充分考慮到融資租賃交易中承租人的正常生產經營和租賃物使用價值的發(fā)揮。在當事人無法就合同解除和租賃物收回達成一致意見時，出租人可起訴到人民法院，請求解除合同、收回租賃物并在執(zhí)行程序中通過拍賣、變賣等方式確定租賃物價值，或者依據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第六十五條第一款規(guī)定請求參照《中華人民共和國民事訴訟法》“實現擔保物權案件”的有關規(guī)定處理，而不提倡出租人在合同尚未解除的情形下，采取自力取回的方式。
四、關于統(tǒng)一租賃物所有權登記對抗善意第三人的執(zhí)行標準，依法保護出租人所有權的問題。
根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉時間效力的若干規(guī)定》第二十條規(guī)定，民法典施行前成立的合同，依照法律規(guī)定或者當事人約定該合同的履行持續(xù)至民法典施行后，因民法典施行前履行合同發(fā)生爭議的，適用當時的法律、司法解釋的規(guī)定。在民法典實施之前，當時的法律、法規(guī)尚沒有規(guī)定法定的融資租賃登記機構，但實踐中，國內已存在中國人民銀行征信中心開發(fā)運行的融資租賃登記系統(tǒng)以及商務部開發(fā)建設的融資租賃業(yè)務登記系統(tǒng)，許多租賃公司以及商業(yè)銀行通過前述系統(tǒng)的登記、查詢，作為保證其租賃物權利的重要支撐。并且《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》（法釋〔2014〕3號）第九條也專門對第三人不適用善意取得的情形作出列舉式規(guī)定，較為全面地彌補了立法不足，從滿足行業(yè)急需，引導市場行為的角度出發(fā)，對征信中心的融資租賃登記予以認可，有效促進了整個融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。為配合民法典的頒布實施，中國人民銀行修改了《應收賬款質押登記辦法》，其中第35條將融資租賃納入到動產和權利擔保交易形式。
國務院頒布的《關于實施動產和權利擔保統(tǒng)一登記的決定》規(guī)定，自2023年1月1日起，在全國范圍內實施動產和權利擔保統(tǒng)一登記，并對納入動產和權利擔保統(tǒng)一登記范圍的擔保類型、登記系統(tǒng)、統(tǒng)一登記制度等規(guī)范的制定主體等作出規(guī)定。融資租賃交易中，出租人進行租賃登記以及登記機構、登記程序均已明確。上述行政法規(guī)和部門規(guī)章的頒布，已經建立起全國統(tǒng)一的動產和權利擔保登記系統(tǒng)。今后，融資租賃交易的登記有著統(tǒng)一的平臺，司法裁判中判斷租賃登記對抗善意第三人的適用標準也是統(tǒng)一的。
關于實踐中的機動車租賃市場中出現的機動車所有權屬于出租人但租賃物登記在承租人名下的問題。民法典第七百四十五條所指“未經登記，不得對抗善意第三人”，是指出租人對租賃物享有的所有權必須登記才能取得對抗善意第三人的效力。第三人在交易時，負有審查出賣人是否享有處分租賃物權利的義務，租賃物已在法定的登記平臺進行登記的前提下，第三人未對租賃物的權屬狀況進行查詢，不應認定為善意。但是在機動車融資租賃業(yè)務當中，出租人對租賃物的權利主張可能發(fā)生在兩種情形下：
一是承租人與第三人發(fā)生機動車買賣的真實交易，由于機動車登記在承租人名下，第三人的權益應當予以保護。融資租賃公司明知機動車的登記管理制度與出租人所有權沖突可能產生的風險，仍然開展相關的租賃業(yè)務，對此，法律并不能例外作出保護；
二是承租人的債權人對承租人名下的租賃物申請強制執(zhí)行，出租人以其系真實所有權人或者抵押權人為由向人民法院提出執(zhí)行異議。實踐中，出租人通常會通過辦理抵押登記方式對租賃物設定抵押權。如果對租賃物辦理了融資租賃（抵押）登記的，是能夠對抗保全、執(zhí)行措施的；如果對租賃物未辦理融資租賃（抵押）登記，人民法院基于承租人的債權人的申請對租賃物采取保全或者執(zhí)行措施的，出租人主張對抵押財產優(yōu)先受償的，根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第五十四條第三項規(guī)定，不應予以支持。
需要說明的是，上述觀點僅是我們初步的看法，供您參考。我們將在充分調查研究的基礎上，通過遴選指導案例等方式發(fā)揮對下指導作用,積極推動金融審判會議紀要出臺以進一步完善裁判規(guī)則,在條件成熟時，再上升為司法解釋。
感謝您對人民法院工作的關心和支持。
2023年7月5日
轉自：前海融資租賃俱樂部、煙雨法萌
【第7篇】融資租賃法律手冊
法律實務課程：目前已有8000g課程內容，視頻+課件+合同范本+法律文書+法律書籍。
課程持續(xù)穩(wěn)定更新6年+一直被模仿，從未被超越。
本文來自微信公眾號：唯智課程
目錄：
第一章：融資租賃行業(yè)發(fā)展及審判概況
第一節(jié)我國融資租賃行業(yè)發(fā)展及對策
一、融資租賃行業(yè)發(fā)展概況
(一)行業(yè)發(fā)展
(二)交易方式
(三)監(jiān)管模式
二、行業(yè)發(fā)展中存在的問題
(一)行業(yè)管理方面的問題
(二)租賃公司自身的問題
三、行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展建議
(一)外部發(fā)展環(huán)境的改善
(二)租賃公司的自我完善
第二節(jié)融資租賃案件審理及司法應對
一、融資租賃案件審理概況
(一)案件概況
(二)審理情況
(三)案件特點
二、審判實踐中存在的問題
三、融資租賃案件審判應對
第三節(jié)融資租賃司法實踐與立法建議
一、立法歷程及現狀
(一)國際立法趨勢
(二)我國立法歷程
(三)專門立法呼吁
二、司法實踐及經驗
三、立法完善及建議
第二章 融資租賃合同的性質
第一節(jié)租賃物性質對合同定性之影響
一、監(jiān)管視角下的租賃物范圍
二、司法視角下的租賃物范圍
(一)司法與行政的銜接
(二)租賃物的法律特征
(三)司法認可的租賃物
(四)司法不認可的租賃物
(五)尚存爭議的租賃物
第二節(jié)租賃物價值對合同定性之影響
一、租賃物價值的高低
(一)低值高估
(二)高值低估
二、租賃物價值的評判
(一)租賃物價值的內涵.
(二)租賃物價值之審查
第三節(jié)租金構成對合同定性之影響
一、租金及租金構成
(一)等額年全支付
(二)等額本全支付
二、租金對合同性質之影響
第四節(jié)權利義務對合同定性之影響
一、權利對合同性質之影響
(一)出租人的所有權
(二)承租人的占有使用權
(三)承租人的留購權
二、義務對合同性質之影響
(一)出租人未履行出資義務
(二)出租人取疵交付租賃物
第五節(jié)名實不符的情形及法律后果
一、名不符實的幾種情形
(一)名為融資租賃，實為借貸的情形
(二)名為融資租賃，實為投資的情形
(三)名為融資租賃，實為買賣的情形
二、按借款合同處理
(一)融資租貨合同與借款合同之區(qū)別
(二)按借款合同處理規(guī)則
(三)按企業(yè)間借貨處理
三、按合作合同處理
四、按分期付款買賣合同處理
(一)融資租賃合同與分期付款買賣合同之區(qū)別
(二)按分期付款買賣合同處理規(guī)則
第三章 融資租賃合同的效力
第一節(jié)合同效力概述.
一、合同成立與生效….
二、合同效力的分類
三、合同的有效要件
四、效力性強制性規(guī)定
第二節(jié)融資租賃合同效力問題
一、融資租賃合同的生效
(一)獨立生效說
(二)交付生效說
(三)區(qū)分生效說
二、通謀虛偽合同的法律效力
(一)司法解釋的爭議與立場
(二)(民法總則)第146條的含義
(三)名實不符合同效力的審視
三、《合同法》第52條規(guī)定的無效情形
四、不構成融資租賃法律關系時合同的效力
第三節(jié)幾種特殊情形下的合同效力問題
一公司超越經營范圍簽訂的合同
二、法定代表人或工作人員越權訂立的合同
三、因無權處分簽訂的合同
四、批準、登記對合同效力的影響
第四節(jié)擔保合同的效力問題.
一、擔保合同的效力與免責情形
(一)關于擔保合同的成立問題
(二)特殊單位簽訂的擔保合同
(三)保證責任豁免的兩種情形
(四)抵押、質押合同效力規(guī)定
二、主合同無效、被撤銷、被解除時擔保合同的效力
(一)主合同無效或被撤銷時，擔保合同無效
(二)主合同被解除，擔保合同效力不受影響
三、主合同不構成融資租賃法律關系時擔保合同的效力
四、公司內部程序對擔保合同效力的影響
五、保證人配偶的保證責任問題.(一)保證人配偶簽字的情形
(二)保證人配偶的債務承擔
六、獨立擔保的法律效力問題
第五節(jié)合同無效或被撤銷的法律后果
一、合同的全部無效與部分無效
(一)部分無效的影響
(二)格式條款無效的情形
(三)解決爭議方法條款的效力
二、融資租賃合同無效的法律后果
三、擔保合同無效的情形及責任承擔
第四章 融資租賃合同的履行
第一節(jié)融資租賃相關合同的義務
一合同義務概述
二、融資租賃合同義務
(一)出租人義務
(二)承租人義務
三、回購擔保合同義務
四、買賣合同義務
第二節(jié)融資租賃合同履行抗辯權
一、合同履行抗辯權基本概念
二、融資租賃合同中的抗辯權
(一)租賃物未交付、存在質量問題或毀損滅失
(二)出租人未盡到協(xié)助義務導致承租人素賠失敗
(三)出租人干預承租人選擇租賃物及出賣人
(四)出租人無正當理由干擾承租人使用租賃物
(五)融資租賃合同起租日與租金支付的關系
三、回購擔保合同中的抗辯權
(一)回購擔保合同的性質
(二)回購條件是否成就
(三)出租人怠于通知的后果
(四)回購價款的確定
第三節(jié)融資租賃合同的債務抵銷
一合同抵銷制度概述(一)法定抵銷
(二)約定抵銷
二、保證金的抵扣
(一)保證金的類型
(二)保證金能否抵扣融資本金
(三)保證金的處理思路
三、首付款與首付租金的抵扣
(一)首付
(二)首付租金
四、手續(xù)費等相關費用的抵扣
第四節(jié)融資租賃合同相關費用抵銷..
一、咨詢服務費抵銷
二、保證金抵扣
第五章 融資租賃合同的違約及救濟
第一節(jié)違約責任基本制度
一、違約責任基本概念
二、歸責原則與免責事由
(一)歸責原則
(二)免責事由
(三)免責條款
三、違約形態(tài)及責任形式
(一)違約形態(tài)
(二)責任形式第二節(jié)違約金相關問題
一、違約金制度概述
(一)違約金及其成立
(二)違約金的種類及功能
(三)違約金及其他救濟方式
二、違約金請求權基礎
(一)合同沒有約定，當事人能否主張
(二)合同有約定，合同解除后能否主張
三、違約金的計算方式(一)違約金起止日的確定..(二)違約金的計算公式.
四、違約金的調整規(guī)則
(一)違約金的釋明
(二)違約金的調整方式
(三)違約金高低的證明責任
第三節(jié)融資租賃合同違約救濟方式
一、承租人違約時出租人的救濟
(一)承租人違反主合同義務
(二)承租人違反附隨義務
二、出租人違約時承租人的救濟
(一)出租人違反主合同義務
(二)出租人違反附隨義務.
三、出賣人違約時承租人的救濟
(一)出租人向出賣人素賠
(二)承租人向出賣人素賠
第六章：融資租賃合同的解除
第一節(jié)合同解除基本制度
一、合同解除概述
二、合同解除權的產生與消滅
(一)合同解除權的產生
(二)合同解除權的歸屬
(三)合同解除權的消滅
三、合同解除的類型與方式
(一)合同解除的類型
(二)合同解除的方式
四、合同解除的效力與后果
(一)合同解除的效力.
(二)合同解除的后果
第二節(jié)融資租賃合同解除效力
一、融資租賃合同解除之限制
(一)中途不可解約性
(二)瑕疵擔保免責
(三)風險負擔規(guī)則
二、融資租賃合同的解除規(guī)則
(一)非經補救合同不得解除
(二)合同解除后果的釋明
(三)風險負擔規(guī)則與合同解除的競合
(四)合同解除日的確定
三、融資租賃合同的解除后果
第三節(jié)融資租賃合同解除條件
一、融資租賃合同解除權歸屬
(一)可歸責于出租人或承租人的原因
(二)非可歸責于出租人或承租人的原因
二、出租人和承租人均可解約
(一)法定解除
(二)約定解除
(三)協(xié)議解除
三、出租人或承租人單方解約
(一)出租人可解約情形
(二)承租人可解約情形
第四節(jié)破產程序中的合同解除權
一、破產管理人合同挑揀履行權
(一)合同解除與租賃物取回
(二)破產管理人的解除權
(三)《企業(yè)破產法》第18條之適用
(四)合同“均未履行完畢”的認定
二、破產管理人合同解除權之爭議
三、承租人破產管理人解除權之限制
第七章 融資租賃合同違約損害賠償
第一節(jié)違約損害賠償
一、損害賠償概論
二、損害賠償范圍.
(一)直接損失與間接損失
(二)可得利益損失的認定
三、損害賠償計算
四、實現債權的費用...
(一)債務人承擔律師費之爭議
(二)訴訟保全的擔保費之爭議
第二節(jié)融資租賃合同損害賠償責任
一、融資租賃合同損害賠償原則
(一)可得利益損害賠償之情形
(二)信賴利益損失賠償之情形
二、融資租賃合同損害賠償范圍
(一)直接損失的認定
(二)可得利益的界定
三、融資租賃合同中違約金標準
(一)逾期利息應計入違約金
(二)判斷違約金是否過高需要考量的因素
(三)以逾期租金為基數，不宜超過年利率24%
四、租賃物返還及價值的確定
(一)損害賠償與租賃物返還
(二)租貨物價值的確定方式
(三)依據合同約定確定殘值
第三節(jié)融資租賃合同損失補償責任
一、民事補償責任概論
二、融資租賃合同補償責任構成要件
三、融資租賃合同補償責任的范圍
(一)以租貨物價值為限
(二)以合同解除時為準
(三)租貨物歸屬之影響
第八章 融資租賃合同加速到期
第一節(jié)租金加速到期問題概述
一、租金加速到期的法律性質
(一)合同債務提前到期之情形
(二)租金加速到期與繼續(xù)履行
二、租金加速到期之認定
(一)合同繼續(xù)股行的構成要件
(二)租金加速到期的構成要件
三、租金加速到期與其他救濟方式
(一)租金加速到期與合同解除
(二)租金加速到期與損害賠償
(三)租金加速到期與違約金
第二節(jié)租金加速到期的經濟分析
一、出租人收益率的財務分析
(一)內部收益率的數學公式
(二)內部收益率的計算演示
二、期限利益喪失的法律分析
(一)期限利益的法律含義
(二)期限利益喪失的法律性質
(三)期限利益喪失條款的效力
(四)期限利益喪失條款的限制
三、期限利益喪失的經濟分析
(一)期限利益的貨幣價值
(二)貨幣價值的數學模型
第三節(jié)租金加速到期的損害賠償
一、損害賠償的范圍
(一)加速到期日的確定
(二)損害賠償范圍的確定
(三)與合同解除損害賠償之異同
二、實踐中出租人訴請的三種方案
(一)方案一:不主張?zhí)崆暗狡谧饨鸬倪`約金
(二)方案二:從宣布提前到期日次日開始按合同約定標準計算
(三)方案三:違約金起算日和計算標準仍遵照合同約定
三、履行利益的限制:方案四的提出
(一)履行利益限制的基礎
(二)方案四:扣減承租人喪失的期限利益對應的貨幣價值
第四節(jié)出租人訴請方案選擇與司法應對
一、禁止雙重懲罰原則及其實踐
二、四種訴請方案的優(yōu)缺點評析
三、出租人訴請方案之司法應對
(一)四種訴請方案的司法實踐
(二)合同解除中雙重懲罰問題
(三)法院司法應對與調整方式
第九章 融資租賃合同物權糾紛
第一節(jié)融資租賃物糾紛成因與類型
一、租賃物權屬沖突原因及類型
(一)出租人所有權與第三人所有權的沖突
(二)出租人所有權與第三人擔保物權的沖突
(三)出租人所有權與設立為抵押權人的沖突
二、租賃物權屬糾紛的訴訟類型
三、租賃物損害他人的侵權之訴
第二節(jié)融資租賃合同中的善意取得
一、司法沿革中的價值取向變動
二、第三人善意取得的構成要件
三、注意義務的主要內容與范圍
(一)注意義務的來源
(二)第三人查詢義務
(三)注意義務的范圍
四、售后回租中出租人的善意取得
(一)共有財產的善意取得
(二)抵押財產的善意取得
(三)所有權保留的善意取得
(四)一物多融的權利沖突
第三節(jié)融資租賃合同中出租人的取回權
一、取回權的基礎及法律性質
二、取回權的行使條件及情形
(一)取回權行使之條件
(二)租賃物取回之情形
三、出租人行使取回權的方式
(一)自力取回…(二)公力取回
四、破產程序中出租人取回權
(一)破產法中取回權的類型
(二)一般取回權的法律特征
(三)行使取回權的舉證責任第四節(jié)融資租賃物權糾紛典型案例
一、所有權確認之訴
二、租賃物侵權之訴…
三、出租人執(zhí)行異議之訴
四、第三人善意取得之訴
(一)第三人構成善意取得
(二)出租人不構成善意取得
第十章 融資租賃訴訟證明責任
第一節(jié)證據與證明力
一、證據種類
(一)證人證言
(二)視聽資料
(三)電子數據
二、證據證明力
(一)證明力確認規(guī)則
(二)證明力比較規(guī)則
三、證明標準
(一)一般規(guī)則:高度蓋然性證明標準
(二)特珠情形:提高或降低證明標準
第二節(jié)舉證與證明責任
一、舉證時限
(一)舉證期限的計算
(二)舉證期限的變更
(三)舉證期限的確定
(四)逾期舉證的后果
二、證據交換
三、舉證責任
(一)舉證證明責任
(二)舉證責任分配
(三)抗辯、否認與反訴
第三節(jié)出租人證明責任
一、債權糾紛中的證明責任
(一)出租人提供的證據種類
(二)與租賃物交付相關證據
(三)通知類證據的證明效力
(四)損害賠償相關證明責任
二、物權糾紛中的證明責任
(一)善意取得的證明責任
(二)增值稅發(fā)票的證明力
(三)不構成抵押權的善意取得案例
第四節(jié)承租人證明責任
一、出租人違約的證明責任
(一)出租人干預承租人對租賃物的選擇
(二)出租人妨礙承租人占有使用租賃物
(三)出租人妨礙承租人索賠或怠于素賠
二、出賣人違約的證明責任
(一)租賃物不符合約定的證明責任
(二)承租人損害賠償相關證明責任
(三)承租人行使索賠權的證明責任
聲明：本文來自微信公眾號：唯智課程
【第8篇】融資租賃法律實務電子書
答辯狀
答辯人：a
被答辯人：b
因b訴a融資租賃合同糾紛一案，現提出答辯意見如下： b公司訴稱其與a之間存在售后回租的事實與現有證據不符，其主張的11項事實真實性存疑。
第一，a提供的第一組證據中a與案外人c的電話記錄截圖和全部微信聊天記錄截圖可以證明b主張的7項事實存疑。
1、融資租賃申請表中銷售人員“c”的身份存疑。2023年9月30日下午15：35，c致電a，約定見面地點是本案a的司法送達地址也是其租房地址 村。雙方在村南邊的加氣站見面后，a現場拍下c胸前掛牌“xxxx租賃合作商標準化服務團隊”的工作證。從2023年9月30日下午16：16-16：19他們兩個人微信聊天內容看出，c又自稱是銀行的面簽人員。所以，現有證據證明c有兩個不同的身份，但均非b訴稱的c是xxxx汽車服務有限公司的員工，同時又是涉案車輛的銷售人員。
2、融資租賃申請表的真實性存疑。申請表上頁末“融資租賃申請人確認簽字”處“a”這3個字并非是a本人所寫，c也沒有讓a看過這份表，a不可能在表上簽字。所以，融資租賃申請表的真實性存疑。這個簽字可以進行司法鑒定。
3、c把融資租賃業(yè)務全套合同中通用條款這一頁給a出示過存疑。通用條款是8號字，要看清合同內容需要使用放大鏡，顯然，b在制作合同過程中就沒有想讓使用人c和所謂的融資租賃“申請人”a閱讀。而且，c和a見面時間非常短，從2023年9月30日15：35 c電聯(lián)a讓雷等一下自己，到15：44 a在專用條款那一頁上簽字捺印并完成拍攝，再到16：16，兩人分手后，a對c說：“你好，兄弟，我看看咱們現在那個合同好嗎？看看貸款多少月供多少，我沒看清楚啊?！眂回復a：“哥，你叫什么名字？”c已經忘記a這個人了。在a告訴c自己名字以后，c把a又說成a~。綜合考慮字體和合同內容涉及“融資租賃合同（售后回租）”、“所有權轉讓協(xié)議”、“車輛抵押合同”這三大部分，a要在很短時間里完全知悉并充分理解通用條款的內容，與常理不符。所以，c把全套合同中通用條款這一頁給a出示過這一事實存疑。
4、融資租賃業(yè)務全套合同中專用條款的簽訂時間存疑。2023年9月30日15：35，c電聯(lián)a。2023年9月30日，15：44，a拍攝有自己簽字捺印的專用條款。2023年9月30日，15：46，a拍攝c的工作證。2023年9月30日下午16：16，a表示想要看看剛才簽訂的貸款合同。上述事實均可以證明c和a見面時間是2023年9月30日，而且只見了這一次，不是b提供的證據2 專用條款中載明的時間“2023年10月11日”。
5、專用條款中上海xxx汽車科技有限公司的見證人身份存疑。a除了現場拍攝c的工作證以外，還拍攝了有他簽名的專用條款，上面沒有xxx公司印章。從a提供的第一組證據中xxx公司的企業(yè)信用信息可以看出該公司住所地是在上海市?，F有證據無法證明上海市的xxx公司于2023年9月30日下午15點多來到山西省太原市xx村對專用條款的簽訂過程進行了見證。
6、專用條款中上海xxx汽車科技有限公司作為a指定的租賃物轉讓價款的收款人身份存疑。a與xxx公司之間并沒有任何債權債務關系，而且a是在西吳附近的小飯店里給人作清潔工作，與遠在上海的xxx公司沒有任何來往。所以，xxx公司作為a的指定收款人身份存疑。
7、a與b之間存在融資租賃的法律關系存疑。2023年9月30日下午16：16，a對c說：“你好，兄弟，我看看咱們現在那個合同好嗎？看看貸款多少月供多少，我沒看清楚啊。”c回復說：“哥，我告訴你個電話，你直接給他打電話，然后你就說你叫雷新亮，他是后臺的，就說我要查一下我的貸款額還有月供?！盿對c講“我就是剛才在加氣站簽字的那個”。c回復說：“3862，每個月還款，但是幾號還我也不知道，因為還沒放款，你就直接打電話把你想知道要問的直接問清楚，他們就是銀行的工作人員。我是面簽人員，他們是內勤人員?！?2023年1月21日中午12：32，a對c說：“你好，上次咱們填的合同貸款怎么沒給我一份兒?。抠J款合同怎么沒給我?。俊眂回復說：“我去哪里給你找啊，我只是個面簽人員我又不負責你的貸后?！彼?，從c和a對話可以看出，他們二人都認為簽訂的是金融機構借款合同，不是融資租賃合同。簽訂融資租賃專用條款這一民事法律行為因為欠缺a真實意思表示這一構成要件，依法不能成立。所以，a與b之間不存在融資租賃的法律關系。
第二，a提供的第二組證據 二手車輛統(tǒng)一發(fā)售發(fā)票聯(lián)和3份山西xx供應鏈管理有限公司給a出具的收據可以證明b主張的2項事實真實性存疑。
1、b主張的“初始租金13000元，申請租賃價款119900元”真實性存疑。2023年6月24日，發(fā)票號碼為 號的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票報稅聯(lián)證明案外人山西xx物流有限公司以94000元購買了涉案車輛。2023年9月23日，山西xx供應鏈管理有限公司給a出具第一份收據，載明收款事由是“江淮j6d30箱車定金”，a微信轉款10000元付給xx公司。2023年9月27日，xx公司給a出具第二份收據，收款事由載明“江淮j6d30白色箱車尾款”，a現金付了21600元給xx公司。2023年9月27日，xx公司又給a出具了第三份收據，收款事由載明“服務質量保證金（可退）”，a現金付了5000元給xx公司。2023年10月9日，發(fā)票號碼為 的二手車輛統(tǒng)一發(fā)售發(fā)票聯(lián)可以證明山西xx物流有限公司把涉案車輛作為二手車在太原舊機動車易中心二手車市場以125000元的價格賣給a，與b提供的證據5能夠吻合。證據5是注冊登記摘要信息欄，第3頁，顯示a通過購買的方式取得車輛，轉移登記日期是2023年10月9日。將125000元的購車款與a已經支付的10000元定金和21600元尾款進行核減，可知a尚未支付的購車款是93400元，并非是b訴稱的“初始租金13000元，申請租賃價款119900元”。
2、b主張的廠家指導價130000元，車輛實際價格130000元，附加品價格2900元，車輛打包價132900元等款項真實性存疑。a購買的涉案車輛是二手車，不存在廠家指導價，所以申請表和專用條款中載明的廠家指導價130000元，車輛實際價格130000元，附加品價格2900元，車輛打包價132900元更是與事實不符。
第三，b主張的租金支付計劃表中有2項事實的真實性存疑。
1、租金支付計劃表上的a簽字捺印可以證明計劃表真實性存疑。該表的頁末承租人（簽字）處并非是a本人的簽字捺印。a本人從未見過租金計劃表，不可能在表示簽字捺印，可以進行司法鑒定。
2、租金支付計劃表上的計劃支付租金日也可以證明計劃表真實性存疑。該表中“計劃支付租金日”縱列載明是從2023年11月07日開始的每月7號，并非訴稱的“租賃期限自起租日2023年10月12日起算36個月，自次月起的每月12日按時付租金?！?/p>
綜上所述，綜合全案證據可以證明b訴稱雙方成立融資租賃合同（售后回租類）法律關系；租賃物車輛已占有改定方式進行交付；b已按約向a就車輛租賃物轉讓價款進行支付；租賃期限從實際支付日2023年10月12日開始起算；b在依法規(guī)范開展售后回租業(yè)務缺乏事實依據。
【第9篇】融資租賃公司法律法規(guī)
——第十六期線上《2022信貸法律100問直播專欄》
2023年7月25日下午，廣東卓建律師事務所高級合伙人、管委會副主任金振朝律師在金融企業(yè)家俱樂部線上主講《2022信貸法律100問專欄》系列之十六——《民法典》與融資租賃。
本次直播由山西省融資擔保行業(yè)協(xié)會、河北省融資性擔保業(yè)協(xié)會、河南省融資擔保業(yè)協(xié)會與廣東省融資擔保業(yè)協(xié)會聯(lián)合主辦，其他協(xié)會等單位陸續(xù)加入。每周一下午16:00-17:00開播（視情況調整），共44期（20次直播，24次錄播）?！?022信貸法律100問專欄》第十六期開播有1000余人參加了本次直播課程學習。
首先，金律師分享了一個實務案例，解析了融資租賃糾紛中的常見問題，并提出了融資租賃公司是否可以提供融資擔保的思考。
在這個案件中，體現了融資租賃在二手車交易中的各方法律關系，以及業(yè)務流程與風險。
然后，金律師介紹了融資租賃的概念和常見模式，并對我國融資租賃行業(yè)的發(fā)展與趨勢進行了分析。
隨后，金律師詳細講解了《民法典》有關融資租賃的變化，并通過案例對其中的亮點和重點進行了闡釋。
最后，金律師通過以案說法的方式，歸納融資租賃與融資擔保的聯(lián)系與區(qū)別，亦總結了違規(guī)提供融資擔保的法律后果及責任，建議融資租賃公司最好與有資質的融資擔保公司合作開展相關增信業(yè)務。
本次授課分享結束后，參與直播的成員與金律師開展了互動交流，并表示通過與金律師的溝通與交流受益匪淺，在收獲滿滿的同時，期待著與金律師的下一期精彩課程。
第十七期《2022信貸法律100問專欄》主題為《<民法典>與保理合同》。
【第10篇】飛機融資租賃法律
第一部分：問題及結論
問題：
①融資租賃租賃物合法性的構成要件？②不動產要成為適格租賃標的物需要滿足的條件？
結論：
①根據國務院部門規(guī)章，不同類型融資租賃公司的租賃物范圍不同。目前不動產未明確列明其允許作為融資租賃的租賃物。
②結合下面的三個典型案例，可將融資租賃租賃物合法性的概括性標準歸納為三個要件：1）確定、客觀存在且能夠特定化；2）租賃物價值與租賃物轉讓價款差異不大；3）租賃物所有權能夠發(fā)生移轉之可能性。
③在融資租賃合同中，由于普通不動產（房屋、大樓）符合上述“概括性三要件”且“不存在法律法規(guī)的明確禁止”，因而在“經房屋主管部門登記備案后”作為租賃物不存在“融資租賃合同無效”的法律風險，普通不動產（房屋、大樓）可以作為融資租賃的租賃物存在。但由于銀監(jiān)會、商務部與國家稅務總局暫無明確之部門規(guī)章規(guī)定房屋、大樓可作為融資租賃租賃物，因此需要結合監(jiān)管機構的具體口徑具體判斷，存在一定的合規(guī)風險。
第二部分 分析過程
一、不同融資租賃公司下不同融資租賃業(yè)務以及對租賃標的物的監(jiān)管規(guī)定
目前我國從事融資租賃業(yè)務的公司分三類，一類是銀監(jiān)會批準成立的金融租賃公司；一類是商務部批準成立的外商投資融資租賃公司；還有一類是商務部和國家稅務總局試點的內資融資租賃公司。因此，不同的監(jiān)管部門對從事融資租賃業(yè)務的租賃物范圍的規(guī)定不盡相同，具體如表一所示。
表一：不同監(jiān)管部門對融資租賃業(yè)務的租賃物范圍的規(guī)定一覽表
序號
監(jiān)管部門
法規(guī)名稱
適用對象
具體規(guī)定
1
銀監(jiān)會
《金融租賃公司管理辦法》
銀監(jiān)會批準成立的金融租賃公司
第4條，適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產，銀監(jiān)會另有規(guī)定的除外。
2
商務部
《外商投資租賃業(yè)管理辦法》（注：該法已于2023年2月22日失效）
商務部批準成立的外商投資融資租賃公司
第6條,本辦法所稱租賃財產包括：（一）生產設備、通信設備、醫(yī)療設備、科研設備、檢驗檢測設備、工程機械設備、辦公設備等各類動產；（二）飛機、汽車、船舶等各類交通工具；（三）本條（一）、（二）想所述動產和交通工具附帶的軟件、技術等無形資產，但附帶的無形資產價值不得超過租賃財產價值的二分之一
3
商
務部
、
國家稅務總局
《關于從事融資租賃業(yè)務有關問題的通知》
商務部和國家稅務總局試點的內資融資租賃公司
第3條，試點企業(yè)從事融資租賃的租賃物的范圍包括“各種先進或適用的生產、通信、醫(yī)療、環(huán)保、科研等設備，工程機械及交通運輸工具（包括飛機、輪船、汽車等）”。
總結：根據上述的國務院部門規(guī)章，不同類型融資租賃公司的租賃物范圍不同。目前不動產未明確列明其允許作為融資租賃的租賃物。
二、直租與售后回租業(yè)務
直租業(yè)務當中，租賃物較為明確，租賃物法律風險較小。而在售后回租業(yè)務當中，由于所有權發(fā)生變化，租賃物極其重要。若租賃物不存在、虛假或者權利瑕疵，容易被認定為不構成融資租賃法律關系，而這對于出租人而言，存在較大法律風險。同時，由于售后回租業(yè)務中，金融租賃公司對租賃物的買入價格應當有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考，不得低值高賣。
具體參考：
1）《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》第21條，融資租賃企業(yè)應充分考慮并客觀評估售后回租資產的價值，對標的物的買入價格應有合理的、不違反會計準則的定價依據作為參考，不得低值高賣；
2）《金融租賃公司管理辦法》第36條，金融租賃公司應當建立健全租賃物價值評估和定價體系，根據租賃物的價值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。另外，售后回租合同當中的租賃物還應當“符合何種標準”,法律法規(guī)并未予以明確，因此，法院擁有更多自由裁量權，因而導致司法實踐中法院裁判尺度存在不同，具體而言如表二所示。
表二：司法層面融資租賃租賃物評價標準一覽表
序號
法院層級
事實情況與法院觀點
備注
1
上海高院（2003）
“化州市供電局與國際租賃有限公司融資租賃合同糾紛案”。在該案中，租賃公司出資向供電公司購買電站全部房屋建筑、設備設施，以回租的方式出租給供電公司使用，故租賃物中包 括房地產。上海市高級人民法院認為“合同系雙方自愿簽訂，又不為國家法律所禁止，且當事人對租賃物所有權轉移與否并無爭議，所以合同有效，受法律保護”。
租賃合同需滿足同系雙方自愿簽訂，又不為國家法律所禁止，且當事人對租賃物所有權轉移與否并無爭議，方可有效。
2
山東省高院（2013）
“國泰租賃有限公司與孫雷融資租賃合同糾紛案”。在該案中，當事人簽訂了買賣合同和租賃合同對四套房產進行回租。山東省高級人民法院認為，涉案的融資租賃合同為“雙方當事人真實意思表示，內容和形式不違反法律法規(guī)強制性規(guī)定，為有效合同”。
融資租賃合同中，若雙方當事人真實意思表示，內容和形式不違反法律法規(guī)強制性規(guī)定，為有效合同。
3
上海市第一中級人民法院（2014）
“滬一中民六（商）終字第469號仲利國際租賃有限公司訴上海伊諾餐飲管理有限公司等融資租賃合同糾紛案”。二審法院認為，融資租賃法律關系，系以融資為目的之租賃，故依融資租賃合同的法律性質，其標的物應具備適于租賃的特性，即合同期限屆滿時，具有返回原物的可能性。若按標的物的特性，正常使用情況下，其在期限屆滿時已經無返回可能性的，客觀上無法作為租賃關系的標的物，相應法律關系亦不得認定為融資租賃關系。
1.法院結合了融資租賃交易特征，得出租賃物概括性表述；
2.本案為上海法院發(fā)布2023年度金融商事審判十大典型案例之一。
4
最 高 院
（2015）
2023年國泰租賃公司與三威置業(yè)公司簽訂《融資租賃合同》約定三威置業(yè)公司將某項目137套商品房所有權轉讓給國泰租賃公司，然后對該商品房進行回租?！度谫Y租賃合同》還約定融資金額為1億元，租賃年利率為20%;租賃期限內，如遇人民銀行基準利率上調，國泰租賃公司可對租賃利率進行等額上調。另經查明，由于該137套商品房的實際建筑層數超出規(guī)劃部門的建設要求，城市監(jiān)督管理部門認定該商品房為違章建筑，且至法院判決時該商品房仍未取得預售許可證。后由于三威置業(yè)公司未依約支付租金，國泰租賃公司提起訴訟要求三威置業(yè)公司承擔違約責任。該案一審法院認為該案是名為融資租賃實為企業(yè)間借貸，涉案合同應被認定為借款合同。其原因有如下幾點:第一，作為租 賃物的商品房為違章建筑，在租賃期未取得商品房預售許可，導致買受人(出租人)無法享有租賃物的所有權。第二，合同約定的購房款與租賃物價值差異較大，買賣合同不實際存在。第三，合同約定的租金不能體現租賃物的價值且承租人即租賃物產權所有人，故租賃合同不實際存在。第四，由于合同中約定出租人向出賣人支付一定價款后，出賣人(即承租人)應根據20%年利率向出租人支付租金，若遇人民銀行基準利率上調，出租人也將租賃利率做出等額上調， 故雙方實際上是借貸法律關系。二審法院認為根據《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》(法釋(2014 )3號) (以下簡稱'《司法解釋》')第一條[1]的規(guī)定，一審將涉案合同認定為企業(yè)間借款合同，定性準確，維持了原判。
1.出租人應取得所有權所有權；
2．購房款與租賃物的價值差異不能過大；
3.屬于借貸關系或融資租賃關系需結合合同文本與事實情況具體判斷。
5
最 高 院
（2016）
最高法民終286號柳林縣浩博煤焦有限責任公司、山西聯(lián)盛能源投資有限公司融資租賃合同糾紛上訴案中，法院認為，作為所有權的標的物，租賃物應當是客觀存在，并且為特定物。沒有確定的、客觀存在的租賃物，亦無租賃物的所有權轉移，僅有資金的融通，不構成融資租賃合同關系。
最高院對于融資租賃合同租賃物的標準是確定、客觀存在且能夠特定化。
6
安徽省高院（2017）
“皖民終174號華納國際（銅陵）電子材料有限公司與工銀金融租賃有限公司租賃合同糾紛上訴案”。安徽省高院認為，案涉租賃物的價值與約定的轉讓價款差異巨大，遂認定合同系單純的融資，并不具備融物的特征，不構成融資租賃法律關系。
無
總結：綜上可見，實務中法院的裁判尺度不一。但結合上述三個典型案例，可將融資租賃租賃物合法性的概括性標準歸納為三個要件：1）確定、客觀存在且能夠特定化；2）租賃物價值與租賃物轉讓價款差異不大；3）租賃物所有權能夠發(fā)生移轉之可能性。
三、不動產要成為適格租賃標的物需要滿足的條件
根據上述的國務院部門規(guī)章，房屋無法作為融資租賃的租賃物。但根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋（一）》（法釋〔1999〕號）的第四條，“人民法院確認合同無效，應當以全國人大及其常委會制定的法律和國務院制定的行政法規(guī)為依據?！保虼?，上述銀監(jiān)會、商務部以及稅務總局的規(guī)定不能作為判定融資租賃合同無效的依據。
從司法實踐看：
1）山東省高級人民法院（2013）魯商初字第36號國泰租賃有限公司與孫雷融資租賃合同糾紛一審民事案中，法院認為，案涉租賃物為商品房，且已辦理了產權變更登記，遂認定構成融資租賃法律關系；
2）在嘉興市南湖區(qū)人民法院（2014）嘉南商初字第995號浙江百盛融資租賃有限公司 與華門房地產集團有限公司、華門控股有限公司等保證合同糾紛一審案中，法院認為，案涉租賃物商品房經房屋主管部門登記備案，遂認定融資租賃合同有效。由此可見，房屋不屬于上述兩個管理辦法列舉的租賃物范圍，但法院因其“辦理產權變更登記”、“經房屋主管部門登記備案”，依然認定了其作為租賃物的合法性，因此從合法性層面來看，在滿足“辦理產權變更登記”、“經房屋主管部門登記備案”、“租賃物價值與租賃物轉讓價款差異不大（避免認定為借款合同）”等條件下，土地上的建筑作為融資租賃租賃物的法律風險較小。
因此，在融資租賃合同中，由于普通不動產（房屋、大樓）符合上述“概括性三要件”且“不存在法律法規(guī)的明確禁止”，因而在“經房屋主管部門登記備案后”作為租賃物不存在“融資租賃合同無效”的法律風險，普通不動產（房屋、大樓）可以作為融資租賃的租賃物存在。但由于銀監(jiān)會、商務部與國家稅務總局暫無明確之部門規(guī)章規(guī)定房屋、大樓可作為融資租賃租賃物，因此需要結合監(jiān)管機構的具體口徑具體判斷，存在一定的合規(guī)風險。
【第11篇】融資租賃法律題目
一、 新增關于虛構租賃物方式訂立的融資租賃合同無效的規(guī)定
融資租賃行業(yè)中，不乏虛構租賃物的情形，在民法典生效前的司法審判實務中，法院一般也會基于租賃物的真實性及各方法律關系的實質判定融資租賃關系的有效性。對于虛構租賃物的合同，法院一般會將其認定為以合法形式掩蓋非法目的的無效合同，各方的權利義務最終按照實質的借貸法律關系認定?！睹穹ǖ洹返?37條的新增規(guī)定，“當事人以虛構租賃物的方式訂立的融資租賃合同無效”，為虛構租賃物的融資租賃合同的性質判定提供了更明確的法律依據。
二、 調整承租人拒絕受領標的物條件的規(guī)定關于承租人拒絕受領租賃物的事由，《民法典》第740條第二項將《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》(以下簡稱“《融資租賃司法解釋》”)第5條關于“未在約定的交付期限或者合理期限內交付租賃物”修改為“未按照約定交付標的物”，即不再局限于交付期限這一條件，如交付地點、交付方式不符合約定，承租人均可以拒絕受領租賃物，本條新規(guī)無疑有利于保障承租人盡快進入正常生產經營，進而進入融資租賃合同的履約階段，但也對于出租人及出賣人的全面履約提出了更高的行為標準。因此，對于出租人及出賣人而言，為最大程度降低法律風險，關于約定租賃物及相關交付細則的租賃合同的起草要更加周密嚴禁。
三、 新增關于出租人對于租賃物所有權未登記不得對抗善意第三人的規(guī)定融資租賃的租賃物大多是機器設備，根據之前《物權法》的規(guī)定，機器設備的物權變動也采用登記對抗的方式，即不登記買賣合同也是有效的，實務中許多融資租賃公司為簡化工作流程，未對租賃物進行登記，但結合《民法典》第745條規(guī)定，對占有、使用及受益權均在承租人手中的租賃物，若承租人轉賣第三人且有第三人善意占有，出租人即喪失了所有權，為避免因此產生的損失，對于租賃物登記，出租人應當做到應登盡登。
四、 刪除將承租人轉租租賃物作為解除融資租賃合同法定情形的條款因租賃物的轉租不同于轉讓、抵押等情況，不會對租賃合同目的的實現產生影響，因此《民法典》第753條刪除了轉租作為出租人解除融資租賃合同的法定條件。如在實務中，出租人對于租賃物的使用人有明確要求的，就應當盡量在融資租賃合同的約定中予以明確，否則，出租人僅以承租人轉租為由解除合同，主張將欠缺法律依據。
五、 增加約定租賃物歸承租人所有的規(guī)定《民法典》第758條在《融資租賃司法解釋》第10條規(guī)定的基礎上增加了約定租賃物歸承租人所有的情況，當承租人已經支付大部分租金，但是無力支付剩余租金，出租人因此解除合同收回租賃物的，收回的租賃物的價值超過承租人欠付的租金以及其他費用的，承租人可以請求相應返還。該條款適用有兩個前提：當事人約定租賃期限屆滿租賃物歸承租人所有;承租人已經支付大部分租金。關于這兩個前提條件，實踐中常有爭議。如融資租賃合同條款約定，租賃期滿后，承租方有購買租賃物的選擇權，這種條款可否理解為約定歸承租人所有，司法審判實務中有不同的理解，如認定為不屬于約定歸承租人所有，則承租人要求出租人返還超過部分租金及費用的，可能無法得到支持。因此，租賃合同應當嚴格按照法律規(guī)定，周密嚴謹地起草。
六、 新增關于支付象征性價款后租賃物歸屬的規(guī)定承接上條分析，如合同條款約定在租賃期屆滿后，承租人僅需支付象征性價款的，如何認定租賃物歸屬的真實意思表示，《民法典》第759條給出回答，“視為約定的租金義務履行完畢后，租賃物的所有權歸承租人?！薄睹穹ǖ洹繁緱l新增是對此類融資租賃條款中當事人真實意思表示的法律認定，也是對實務中交易習慣的法律確認。
《民法典》后，保理及融資租賃行業(yè)的供應鏈金融業(yè)務從半野蠻生長時代邁向了規(guī)范的正名時代，雖然最近幾年關于保理及融資租賃的行業(yè)監(jiān)管規(guī)范逐步出臺，但規(guī)范的效力層級較低的事實仍然為行業(yè)內的不規(guī)范經營留下了較多的灰色空間。繼上篇《民法典下保理業(yè)務所涉法律問題的若干思考》，本文簡要分析了《民法典》對融資租賃合同所做的六方面重大調整，希望能為行業(yè)的法律風險防控盡綿薄之力。
內容來源：希爾諾
【第12篇】融資租賃法律服務
1月27日，最高人民法院在其“全國人大代表全國政協(xié)委員聯(lián)絡溝通平臺”公布了《對十三屆全國人大四次會議第9022號建議的答復》。在該答復中，最高人民法院對有關融資租賃的若干問題提出了司法理解。
最高人民法院對十三屆全國人大四次會議第9022號建議的答復
您提出的《關于修訂和深化執(zhí)行〈民法典〉融資租賃合同專章的建議》收悉，現答復如下：
您提出的關于修改《中華人民共和國民法典》（以下簡稱民法典）融資租賃合同章相關立法條文的建議，我們將認真研究，積極向立法部門反映實踐中存在的問題。關于在《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》中增加由出租人自行處置方式確定租賃物價值的規(guī)定的建議，我們將通過調研及時論證完善的具體方式。
一、關于出租人取回租賃物與主張賠償損失是分別基于物權和債權而提出的不同主張，不存在抵償關系的問題。
從立法的體系角度看，根據民法典融資租賃合同章的規(guī)定，當事人可以在承租人逾期支付租金（第七百五十二條）、承租人擅自處分租賃物（第七百五十三條）、租賃合同無法繼續(xù)履行（第七百五十四條）等情形下，行使合同解除權。根據您在建議中關注的問題，我們主要分析承租人逾期支付租金構成根本違約，出租人依據民法典第七百五十二條請求支付全部剩余未付租金，也可以解除合同，收回租賃物時，因租賃物的歸屬不同，可能產生的不同法律后果。
如果出租人選擇請求承租人支付全部剩余未付租金、其他費用和損失（未付租金占有的利息損失等）的，并不適用民法典第七百五十八條的清算規(guī)則。根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第六十五條的規(guī)定，出租人可以在訴訟中主張以拍賣、變賣租賃物所得的價款受償，也可以請求參照“實現擔保物權案件”程序拍賣、變賣租賃物所得的價款受償。拍賣、變賣租賃物發(fā)揮的是擔保功能。租賃物已經登記的，出租人享有優(yōu)先權，租賃物未登記的，不能對抗善意第三人。
如果出租人選擇請求解除合同，收回租賃物的，出租人收回租賃物的法律后果會因為租賃物歸屬不同而有所區(qū)別。民法典融資租賃合同章分別規(guī)定了租賃物歸屬出租人或者承租人的不同情形。一是民法典第七百五十七條規(guī)定，當事人可以約定租賃物歸承租人所有；民法典第七百五十九條規(guī)定，當事人約定支付象征性價款時視為約定的租金義務履行完畢后租賃物歸承租人。二是根據民法典第七百五十七條規(guī)定，當事人可以約定租賃物歸出租人所有，在當事人沒有約定或者約定不明的情形下認定租賃物歸出租人。
進一步而言，當事人約定租賃物歸承租人的情況下，應依據民法典第七百五十八條規(guī)定適用清算規(guī)則，我們需要判斷的是合同約定應付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失與承租人已支付租金、租賃物殘值之間是否存在差額。如果出租人收回的租賃物殘值大于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失，承租人有權向出租人主張返還剩余部分價值；如果出租人收回的租賃物殘值等于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失，出租人不再予以返還；如果出租人收回的租賃物殘值小于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失，承租人還需要向出租人繼續(xù)承擔差額補足的責任。
在合同約定承租人享有留購選擇權的情況下，雖然當事人沒有明確約定租賃物的歸屬，但民法典第七百五十九條對當事人的意思表示作出了解釋和補充，承租人享有留購選擇權視為約定的租金義務履行完畢后租賃物歸承租人。然而承租人逾期不支付租金，承租人行使留購選擇權的條件不具備，則應依據民法典第七百五十七條的規(guī)定，當事人對租賃物歸屬約定不明確的，租賃物的所有權歸出租人。此時，因承租人逾期不支付租金，出租人有權解除合同收回租賃物。承租人返還租賃物是出租人行使物上返還請求權的結果，租賃物并不具有擔保功能，并不適用民法典第七百五十八條規(guī)定的清算規(guī)則。
二、關于承租人已支付大部分租金，但無力支付剩余租金的判斷標準難以認定和操作的問題。
如上所述，在合同約定租賃物歸承租人的情況下，承租人逾期不支付租金只要符合民法典第七百五十二條規(guī)定，出租人就有權主張解除合同收回租賃物，進而依據民法典第七百五十八條規(guī)定適用清算規(guī)則?！俺凶馊艘呀浿Ц洞蟛糠肿饨鸬珶o力支付剩余租金”的規(guī)定并非限制出租人行使合同解除權的條件，出租人行使合同解除權的法律依據是民法典第七百五十二條。在適用民法典第七百五十八條時，如果出租人收回的租賃物殘值大于承租人欠付租金、其他費用包括有證據證明的實際損失的，承租人有權向出租人主張返還抵扣的剩余部分價值。
三、關于收回租賃物的價值應考慮到可變現價值，而非簡單機械地進行租賃物價值評估，否則極易造成不公平的問題。
如建議中所說，出租人的本意并非取得租賃物的所有權，而是要回收融資款并取得相應的利息，但由于承租人已不能繼續(xù)支付租金及相關費用了，為了保障出租人的利益，出租人不僅有權主張承租人承擔剩余未支付租金及相關費用部分的損失，還有權通過解除合同收回租賃物殘值來彌補自身的損失。
出租人一旦選擇收回租賃物，則要適用民法典第七百五十八條租賃物擔保功能的清算規(guī)則。《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第六十五條第二款規(guī)定了租賃物價值確定的機制：融資租賃合同有約定的按照其約定；融資租賃合同未約定或者約定不明的，可以根據約定的租賃物折舊以及合同到期后租賃物的殘值來確定；如果根據前述方法仍難以確定，或者當事人認為依照前述方法確定的價值嚴重偏離租賃物實際價值的，根據當事人的申請可以委托有資質的機構評估確定，而并非直接引入評估機構對租賃物進行價值評估。
至于能否以租賃物實際市場變現價值作為租賃物價值的確定依據，即能否采取建議中所說的參照所有權保留買賣合同中，以“出賣的合理價格”為準確定標的物價值的做法。這涉及出租人能否自力取回租賃物并向第三人轉賣的問題，根據民法典第六百四十二條、第六百四十三條規(guī)定，所有權保留買賣交易中，當事人可以協(xié)商取回標的物。
從實踐情況看，出賣人不能通過協(xié)商一致取回標的物，往往是因為買受人已經支付了大部分價款，且標的物的價值又超過了買受人欠付的價款及其他費用，買受人擔心出賣人取回標的物后自己無力依據民法典第六百四十三條進行回贖，而出賣人又不能以合理價格轉賣標的物并將超出欠付價款及其他費用的部分返還買受人，將導致買受人的利益受損。因此，民法典一方面允許當事人通過非訴程序實現擔保物權，另一方面也允許出賣人通過訴訟程序取回標的物。
而民法典第七百五十八條明確了收回租賃物的前提是解除合同，這一規(guī)定的法理基礎是只有在承租人嚴重違約導致合同解除的前提下，出租人才能行使取回權，并且是充分考慮到融資租賃交易中承租人的正常生產經營和租賃物使用價值的發(fā)揮。在當事人無法就合同解除和租賃物收回達成一致意見時，出租人可起訴到人民法院，請求解除合同、收回租賃物并在執(zhí)行程序中通過拍賣、變賣等方式確定租賃物價值，或者依據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第六十五條第一款規(guī)定請求參照《中華人民共和國民事訴訟法》“實現擔保物權案件”的有關規(guī)定處理，而不提倡出租人在合同尚未解除的情形下，采取自力取回的方式。
四、關于統(tǒng)一租賃物所有權登記對抗善意第三人的執(zhí)行標準，依法保護出租人所有權的問題。
根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉時間效力的若干規(guī)定》第二十條規(guī)定，民法典施行前成立的合同，依照法律規(guī)定或者當事人約定該合同的履行持續(xù)至民法典施行后，因民法典施行前履行合同發(fā)生爭議的，適用當時的法律、司法解釋的規(guī)定。在民法典實施之前，當時的法律、法規(guī)尚沒有規(guī)定法定的融資租賃登記機構，但實踐中，國內已存在中國人民銀行征信中心開發(fā)運行的融資租賃登記系統(tǒng)以及商務部開發(fā)建設的融資租賃業(yè)務登記系統(tǒng)，許多租賃公司以及商業(yè)銀行通過前述系統(tǒng)的登記、查詢，作為保證其租賃物權利的重要支撐。并且《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》（法釋〔2014〕3號）第九條也專門對第三人不適用善意取得的情形作出列舉式規(guī)定，較為全面地彌補了立法不足，從滿足行業(yè)急需，引導市場行為的角度出發(fā)，對征信中心的融資租賃登記予以認可，有效促進了整個融資租賃行業(yè)的健康發(fā)展。為配合民法典的頒布實施，中國人民銀行修改了《應收賬款質押登記辦法》，其中第35條將融資租賃納入到動產和權利擔保交易形式。
國務院頒布的《關于實施動產和權利擔保統(tǒng)一登記的決定》規(guī)定，自2023年1月1日起，在全國范圍內實施動產和權利擔保統(tǒng)一登記，并對納入動產和權利擔保統(tǒng)一登記范圍的擔保類型、登記系統(tǒng)、統(tǒng)一登記制度等規(guī)范的制定主體等作出規(guī)定。融資租賃交易中，出租人進行租賃登記以及登記機構、登記程序均已明確。上述行政法規(guī)和部門規(guī)章的頒布，已經建立起全國統(tǒng)一的動產和權利擔保登記系統(tǒng)。今后，融資租賃交易的登記有著統(tǒng)一的平臺，司法裁判中判斷租賃登記對抗善意第三人的適用標準也是統(tǒng)一的。
關于實踐中的機動車租賃市場中出現的機動車所有權屬于出租人但租賃物登記在承租人名下的問題。民法典第七百四十五條所指“未經登記，不得對抗善意第三人”，是指出租人對租賃物享有的所有權必須登記才能取得對抗善意第三人的效力。第三人在交易時，負有審查出賣人是否享有處分租賃物權利的義務，租賃物已在法定的登記平臺進行登記的前提下，第三人未對租賃物的權屬狀況進行查詢，不應認定為善意。但是在機動車融資租賃業(yè)務當中，出租人對租賃物的權利主張可能發(fā)生在兩種情形下：
一是承租人與第三人發(fā)生機動車買賣的真實交易，由于機動車登記在承租人名下，第三人的權益應當予以保護。融資租賃公司明知機動車的登記管理制度與出租人所有權沖突可能產生的風險，仍然開展相關的租賃業(yè)務，對此，法律并不能例外作出保護；
二是承租人的債權人對承租人名下的租賃物申請強制執(zhí)行，出租人以其系真實所有權人或者抵押權人為由向人民法院提出執(zhí)行異議。實踐中，出租人通常會通過辦理抵押登記方式對租賃物設定抵押權。如果對租賃物辦理了融資租賃（抵押）登記的，是能夠對抗保全、執(zhí)行措施的；如果對租賃物未辦理融資租賃（抵押）登記，人民法院基于承租人的債權人的申請對租賃物采取保全或者執(zhí)行措施的，出租人主張對抵押財產優(yōu)先受償的，根據《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國民法典〉有關擔保制度的解釋》第五十四條第三項規(guī)定，不應予以支持。
需要說明的是，上述觀點僅是我們初步的看法，供您參考。我們將在充分調查研究的基礎上，通過遴選指導案例等方式發(fā)揮對下指導作用,積極推動金融審判會議紀要出臺以進一步完善裁判規(guī)則,在條件成熟時，再上升為司法解釋。
感謝您對人民法院工作的關心和支持。
2023年7月5日
轉自：前海融資租賃俱樂部、煙雨法萌
【第13篇】融資租賃合同的法律關系
融資租賃合同，涉及承租人、出租人、出賣人三方，民法典對于融資租賃合同三方主體的權利義務又是怎樣規(guī)定的呢？
北京廣播電視臺紀實科教頻道《民法典通解通讀》欄目特別邀請了北京市朝陽區(qū)人民法院法官李文丹、中國傳媒大學文化產業(yè)管理學院法律系副主任程科，共同解讀《中華人民共和國民法典》第七百三十九條至第七百四十二條、第七百四十七條、第七百五十條。
何為融資租賃？
融資租賃的核心是通過租賃的方式解決融資的問題。例如，一個企業(yè)需要設備進行生產，但因資金緊缺無法實現，隨即尋找到融資租賃公司代替其購買設備，再通過租賃的方式取得該設備的使用權，該企業(yè)承擔租金費用及相應利息，以此實現融資的目的。所以，融資租賃的核心是以“融物”為手段，達到“融資”的目的。
案例一
2023年，張某、何某做工程需要資金周轉，于是便將何某名下的一臺挖掘機出售給某融資租賃公司，再回租進行使用，同時以挖掘機作為抵押物進行借貸。之后，因張某、何某未償還103萬元欠款，融資租賃公司將二人訴至法院。在法院執(zhí)行過程中，執(zhí)行法官查詢到何某名下有一臺挖掘機，彼時正在內蒙古某個礦場里。執(zhí)行法官將挖掘機從內蒙古扣回了武漢，目前已通過網上拍賣兌付部分按款。
張某、何某與融資租賃公司的關系
案例中體現的是“售后回租”的融資租賃模式。在這種交易模式下，通常涉及兩方主體，一方是出租人，另一方是承租人，而承租人同時也是出售人。具體到案例中，張某、何某就是承租人，同時也是設備的出售人，而融資租賃公司就是出租人。
張某、何某將設備賣給融資租賃公司再回租的行為，既滿足了對設備繼續(xù)使用的需求，又通過出賣設備獲得一筆價款。
融資租賃關系中，承租人、出租人、出賣人分別享有哪些權利義務？
典型的融資租賃合同，涉及三方權益、兩個合同。出租人即融資租賃公司，其最重要的義務即出資購買承租人所需要的租賃物；承租人的義務即按照合同約定支付租金；出賣人的義務是提供符合合同約定的、符合質量要求的租賃物。
在融資租賃關系中，出賣人是租賃物的真正提供者，出賣人需要保質保量地按時交付標的物，責任至關重要。
承租人在何種情形下，可拒絕領受租賃物？
承租人，在融資租賃的法律關系里，通常是一個急需資金的企業(yè)，大部分是通過租賃設備來擴大再生產，出賣人一直不交付設備，將影響到企業(yè)的生存與發(fā)展。根據民法典第七百四十條的規(guī)定，出賣人違反向承租人交付標的物的義務，有下列情形之一的，承租人可以拒絕受領出賣人向其交付的標的物：
（一）標的物嚴重不符合約定；
（二）未按照約定交付標的物，經承租人或者出租人催告后在合理期限內仍未交付。
承租人拒絕受領標的物的，應當及時通知出租人。
逾期交貨或者交付的設備嚴重不符合質量標準，導致企業(yè)生產沒有辦法正常進行。在這兩種情況下，承租人可以拒絕收貨。此時，承租人拒絕收貨應及時通知融資租賃公司。
司法實踐中，如遇到承租物質量不合格，承租人該怎么辦？
審判實踐中，從維護交易的穩(wěn)定和合同正常履行的角度考慮，通常只有標的物嚴重不符合合同約定使得承租人無法正常占有使用，導致融資租賃合同目的無法根本實現時，才能認定為民法典規(guī)定的“標的物嚴重不符合約定”。如果出賣人或出租人在合理期限內采取補救措施對標的物進行修繕，承租人仍以標的物質量不合格拒絕履行合同，一般情況下無法得到法院的支持。
案例二
2023年11月，楊先生在網上看到一則“首付一成即可提新車”廣告，非常心動，立即選購了一輛9萬余元的轎車，支付了9000余元的首付款及3000元的履約保證金。但楊先生提車時卻發(fā)現該車輛行駛證是登記在某公司主體名下。楊先生找到之前簽訂合同公司，得知車輛無法過戶……原來，楊先生并沒有簽訂購車合同，而是簽署了一份融資租賃的租車合同，車輛的所有權并不屬于他。按照這份融資租賃合同計算，楊先生分48期貸款，每月還2750元，算下來，楊先生要付清近14萬的價格才能辦理過戶，比當初廣告上的標價多了4萬多元。
楊先生該如何維權？
該案中，楊先生簽訂的是一份融資租賃合同，與普通租賃合同不同的是，楊先生只需支付低廉的首付款，每月支付租金，即可在數月后實現汽車的所有權。相應的，其總價會比普通貸款買車的價格要高。
那么，楊先生可以通過撤銷協(xié)議或認定協(xié)議無效解除該融資租賃合同嗎？實踐中，楊先生如有證據證明簽訂合同時被欺詐，可申請撤銷該合同。同時，若出賣人交付的標的物嚴重不符合約定或者未按約定交付標的物、經催告后仍未在合理期限內交付的，楊先生也有權拒絕領受該汽車。
案例三
甲公司需要一批打印器材，計劃使用融資租賃的形式租打印器材，于是甲公司與乙租賃公司簽訂融資租賃合同，約定由乙公司購買打印器材，再租給甲公司，而甲公司在合同中要求出賣方必須是甲公司親自選定的丙公司，打印器材的具體型號也需由甲公司選定。最終甲公司收到了一批打印器材，卻稱該產品有質量問題，拒絕支付租金，并要求乙公司協(xié)助索賠。
承租人選定出賣方及標的物，出現質量問題誰擔責？
基于合同的相對性，甲公司與乙公司存在租賃關系，租賃物出現質量問題，甲公司需向乙公司提出賠償。但是融資租賃合同比較特殊，租賃物的選擇有時是融資租賃公司，有時是承租人，所以要根據具體的情況來判定。
根據民法典第七百四十一條的規(guī)定，出租人、出賣人、承租人可以約定，出賣人不履行買賣合同義務的，由承租人行使索賠的權利。
如果甲、乙、丙三家公司都協(xié)商或都同意由甲公司直接向出賣人索賠的話，那么甲公司是可以直接向丙公司索賠的。
根據民法典第七百四十三條的規(guī)定，出租人有下列情形之一，致使承租人對出賣人行使索賠權利失敗的，承租人有權請求出租人承擔相應的責任：
（一）明知租賃物有質量瑕疵而不告知承租人；
（二）承租人行使索賠權利時，未及時提供必要協(xié)助。
出租人怠于行使只能由其對出賣人行使的索賠權利，造成承租人損失的，承租人有權請求出租人承擔賠償責任。
如果三方約定，只能由出租人即乙公司進行索賠，但是在乙公司怠于行使索賠權并導致甲公司受損的情況下，甲公司可以直接要求乙公司進行賠償。
法官提示
在融資租賃合同中，涉及出租人、出賣人、承租人三方關系，出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，訂立的買賣合同，出賣人應當按照約定，向承租人交付標的物。同時，民法典還賦予了承租人索賠權，以及在一些情況下拒絕領受標的物的權利。根據權利義務相一致的原則，承租人應當履行占有租賃物期間的維修義務、支付租金義務。在簽訂融資租賃合同時一定要明確自己在融資租賃關系中的身份，明確自己的權利和義務。
相關法條
《中華人民共和國民法典》
第七百三十九條 出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇訂立的買賣合同，出賣人應當按照約定向承租人交付標的物，承租人享有與受領標的物有關的買受人的權利。
第七百四十條 出賣人違反向承租人交付標的物的義務，有下列情形之一的，承租人可以拒絕受領出賣人向其交付的標的物：
（一）標的物嚴重不符合約定；
（二）未按照約定交付標的物，經承租人或者出租人催告后在合理期限內仍未交付。
承租人拒絕受領標的物的，應當及時通知出租人。
第七百四十一條 出租人、出賣人、承租人可以約定，出賣人不履行買賣合同義務的，由承租人行使索賠的權利。承租人行使索賠權利的，出租人應當協(xié)助。
第七百四十二條 承租人對出賣人行使索賠權利，不影響其履行支付租金的義務。但是，承租人依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人干預選擇租賃物的，承租人可以請求減免相應租金。
第七百四十七條 租賃物不符合約定或者不符合使用目的的，出租人不承擔責任。但是，承租人依賴出租人的技能確定租賃物或者出租人干預選擇租賃物的除外。
第七百五十條 承租人應當妥善保管、使用租賃物。
承租人應當履行占有租賃物期間的維修義務。
視頻來源：brtv紀實科教
供稿：朝陽法院
編輯：麥浩敏 肖飛
審核：張磊
【第14篇】融資租賃法律風險抵押
摘要：汽車融資租賃是一種新型的大額分期購車方式，其通過引入出租服務中所有權和使用權分離的特性，租賃結束后將所有權轉移給承租人的現代營銷方式，可以理解為“先租后買”。汽車融資租賃業(yè)務具有投資回收周期長、風險控制難度大、法律保護不足等特點，因此在實踐中可能面臨多種法律風險。本文從直接融資租賃和回租融資租賃兩種基本模式出發(fā)，分析了汽車融資租賃公司可能遇到的四種主要法律風險：租金拖欠風險、車輛被盜搶、毀損或滅失風險、合同詐騙風險和名為融資租賃、實為借貸風險，并提出了相應的防范建議。
關鍵詞：汽車融資租賃；法律風險；防范建議
一、引言
隨著我國經濟社會的快速發(fā)展和居民消費水平的提高，汽車已經成為人們日常生活中不可或缺的交通工具。然而，在購買汽車時，由于價格較高、維修保養(yǎng)費用較多等原因，許多消費者面臨著經濟壓力和選擇困難。為了滿足消費者多樣化的購車需求和偏好，各類金融機構紛紛推出了各種創(chuàng)新型的購車方式，其中最具代表性的就是汽車融資租賃。
汽車融資租賃是一種新興的購車方式，簡單來說，就是消費者通過向專業(yè)機構支付一定比例的首付款和月度固定金額（包含利息）來取得使用權，在合同期滿后再支付尾款取得所有權。這樣一來，消費者可以在享受使用權利時逐步支付購買價款，并根據自身情況選擇是否最終擁有所有權；而專業(yè)機構則可以通過收取利息和尾款來獲取收益，并通過控制所有權來規(guī)避部分風險。
目前，在我國市場上主要存在兩種類型的汽車融資租賃模式：直租和回租。直接是指承擔出售方角色（即賣方）與承擔出租方角色（即買方）之間簽訂的融資租賃合同?；刈馐侵赋袚鍪鄯浇巧促u方）與承擔出租方角色（即出租人）之間簽訂的買賣合同，以及承擔出租方角色（即出租人）與承擔承租方角色（即承租人）之間簽訂的融資租賃合同。兩種模式的區(qū)別在于，直接融資租賃中，汽車融資租賃公司直接向汽車生產商或經銷商購買汽車，并將其出租給消費者；而回租融資租賃中，汽車融資租賃公司先從消費者處收購其已有的汽車，并將其再次出售給消費者。
無論是哪種模式，汽車融資租賃業(yè)務都具有投資回收周期長、風險控制難度大、法律保護不足等特點，因此在實踐中可能面臨多種法律風險。本文從直接融資租賃和回租融資租賃兩種基本模式出發(fā)，分析了汽車融資租賃公司可能遇到的四種主要法律風險：租金拖欠風險、車輛被盜搶、毀損或滅失風險、合同詐騙風險和名為融資租賃、實為借貸風險，并提出了相應的防范建議。
二、汽車融資租賃法律風險及防范建議
（一）租金拖欠風險
租金拖欠是指承租人未按照合同約定的時間和金額支付租金，導致出租人的收益受損。這是汽車融資租賃業(yè)務中最常見也最直接的法律風險，其原因可能有以下幾種：一是承租人自身經濟狀況惡化，無力支付后續(xù)的租金；二是承租人對合同條款不滿意，故意拖延或拒絕支付；三是承租人對車輛質量或服務不滿意，以此為理由要求減免或免除部分或全部的租金；四是承租人將車輛轉讓或轉借給第三方，導致權利義務關系混亂。針對這種風險，汽車融資租賃公司可以采取以下措施進行防范：
在簽訂合同之前，對承租人的信用狀況、經濟狀況、職業(yè)狀況等進行充分的調查和評估，以篩選出符合條件的客戶，并根據不同的風險等級制定相應的租賃方案和收費標準。
在簽訂合同時，明確約定租金的支付方式、時間、金額、逾期利息、違約責任等條款，并要求承租人提供一定比例的保證金或擔保物，以增加承租人履行合同義務的動力和約束力。
在執(zhí)行合同過程中，及時跟蹤承租人的還款情況，對于逾期未付或拒付的承租人，及時采取催收、溝通、協(xié)商等措施，如有必要，可以通過法律途徑追究其責任，并根據合同約定行使抵押權或留置權等擔保權利。
在合同履行完畢后，及時核對賬目，確認雙方無爭議后辦理車輛過戶手續(xù)，并向承租人出具結清證明。如有爭議，則應及時解決或訴諸法院。
（二）車輛被盜搶、毀損或滅失風險
車輛被盜搶、毀損或滅失是指在汽車融資租賃業(yè)務中，由于不可抗力或第三方原因導致車輛所有權或價值受到損害。這種風險會給汽車融資租賃公司帶來巨大的經濟損失，其原因可能有以下幾種：一是自然災害如地震、洪水、火災等導致車輛損壞或消失；二是社會事件如罷工、暴亂、戰(zhàn)爭等導致車輛被沒收或破壞；三是刑事案件如盜竊、搶劫、詐騙等導致車輛被盜取或轉移；四是民事糾紛如交通事故、債務糾紛、婚姻家庭等導致車輛被扣押或查封。
針對這種風險，汽車融資租賃公司可以采取以下措施進行防范：
在簽訂合同之前，對車輛的品牌、型號、配置、價格等進行合理的選擇和評估，避免選擇過于昂貴或容易引起爭議的車輛，并要求承租人提供有效的身份證明和聯(lián)系方式，以便于后續(xù)的跟蹤和管理。
在簽訂合同時，明確約定車輛的保管責任、保險責任、損害賠償責任等條款，并要求承租人按時繳納保險費用，并將出租人作為第一受益人列入保單中，以便于在發(fā)生風險時及時獲得賠償。
在執(zhí)行合同過程中，定期對車輛進行檢查和維修，及時發(fā)現并排除隱患，并安裝gps定位系統(tǒng)或其他追蹤設備，以便于在發(fā)生風險時及時找回或鎖定車輛。
在合同履行完畢后，及時收回車輛并辦理過戶手續(xù)，并向承租人出具結清證明。如有爭議，則應及時解決或訴諸法院。
（三）合同詐騙風險
合同詐騙是指在汽車融資租賃業(yè)務中，由于一方或雙方故意隱瞞真實情況或提供虛假信息而導致對方誤信并簽訂不利于自己的合同。這種風險會給汽車融資租賃公司帶來法律糾紛和經濟損失，其原因可能有以下幾種：一是承租人使用假冒或盜用的身份證件、駕駛證件、銀行卡等進行申請，并以此騙取車輛或租金；二是承租人提供虛假的收入證明、工作證明、住址證明等，以此夸大自己的還款能力或信用狀況；三是承租人故意隱瞞自己已經出售或抵押了車輛，以此欺騙出租人；四是出租人提供虛假的車輛信息、合同條款、收費標準等，以此欺騙承租人。
針對這種風險，汽車融資租賃公司可以采取以下措施進行防范：
在簽訂合同之前，對承租人提供的各種證件和信息進行嚴格的審核和核實，并與相關部門或機構進行信息共享和比對，以排除假冒或盜用的可能性。
在簽訂合同時，對合同內容進行詳細的解釋和說明，并要求承租人仔細閱讀并簽字確認，并在必要時增加見證人或公證機構的參與，以確保雙方對合同條款的理解和認可。
在執(zhí)行合同過程中，及時跟蹤承租人的還款情況和車輛狀態(tài)，并定期向承租人發(fā)送賬單和催款通知，并在必要時采取撥打電話、上門訪問、發(fā)送律師函等措施，以督促其履行合同義務。
在合同履行完畢后，及時核對賬目，并向承租人出具結清證明。如發(fā)現合同詐騙的情況，則應及時收回車輛，并向有關部門或機構報告，并根據合同約定和法律規(guī)定追究其責任。
（四）名為融資租賃、實為借貸風險
名為融資租賃、實為借貸是指在汽車融資租賃業(yè)務中，由于出租人和承租人之間的真實意思表示不一致，導致合同形式與實質不符，從而引發(fā)法律糾紛。這種風險會給汽車融資租賃公司帶來法律風險和信譽風險，其原因可能有以下幾種：一是出租人和承租人之間存在惡意串通，以融資租賃的名義進行高利貸或洗錢等違法活動；二是出租人和承租人之間存在誤解或欺詐，導致承租人認為自己是購買而非租賃車輛，并在合同履行過程中產生糾紛；三是出租人和承租人之間存在疏忽或不慎，導致合同條款不明確或不完整，并在合同履行過程中產生爭議。
針對這種風險，汽車融資租賃公司可以采取以下措施進行防范：
在簽訂合同之前，對出租人和承租人之間的真實意思表示進行充分的溝通和確認，并要求雙方提供有效的證據和文件，以證明其合法性和合理性，并與相關部門或機構進行信息共享和備案，以防止惡意串通或欺詐。
在簽訂合同時，對合同內容進行詳細的解釋和說明，并要求雙方仔細閱讀并簽字確認，并在必要時增加見證人或公證機構的參與，以確保雙方對合同形式和實質的理解和認可。
在執(zhí)行合同過程中，及時跟蹤出租人和承租人之間的交易情況和車輛狀態(tài)，并定期向雙方發(fā)送賬單和催款通知，并在必要時采取撥打電話、上門訪問、發(fā)送律師函等措施，以督促其履行合同義務。
在合同履行完畢后，及時核對賬目，并向出租人和承租人出具結清證明。如發(fā)現名為融資租賃、實為借貸的情況，則應及時收回車輛，并向有關部門或機構報告，并根據合同約定和法律規(guī)定追究其責任。
三、結語
汽車融資租賃業(yè)務是一種新興的汽車消費模式，具有靈活性、便捷性、經濟性等優(yōu)勢。但是，由于該業(yè)務涉及多方主體、多種權利義務、多個環(huán)節(jié)等復雜因素，也存在著各種法律風險。因此，汽車融資租賃公司在開展業(yè)務時，應當根據不同的風險類型采取相應的防范措施，在保障自身利益的同時也尊重承租人的合法權益，從而實現雙贏的局面。同時，汽車融資租賃公司也應當關注相關法律法規(guī)的變化和完善，及時調整自身的業(yè)務模式和合同條款，以適應市場的發(fā)展和需求。只有這樣，汽車融資租賃業(yè)務才能在中國汽車市場中持續(xù)發(fā)展和壯大。
【第15篇】融資租賃法律關系
來源：北京市明仁律師事務所
案情介紹
2023年10月，某金融信息服務有限公司與李某簽訂《汽車融資租賃合同》，合同約定，某金融信息服務有限公司出資人民幣70000元購買李某名下小汽車后，某金融信息服務有限公司作為出租人將該車租賃給李某使用，李某按期支付租金。合同對租賃期限、李某應支付的總金額、每期租金、月租金的支付方式、車輛所有權及違約責任等內容均進行了明確約定。簽訂合同后，某金融信息服務有限公司依約支付融資款并履行了租賃車輛交付義務，但李某只支付四期租金后就停止支付租金。某金融信息服務有限公司要求李某支付剩余租金并承擔違約責任。
案件分歧
本案的爭議焦點：融資租賃交易中，出賣人與承租人、買受人與出租人關系混同時，為融資租賃法律關系？還是借款合同關系？
第一種意見認為，融資租賃交易包括三方當事人和兩個合同，即出租人與承租人之間融資租賃合同、出租人與出賣人之間的買賣合同。李某既為出賣人又為承租人，不存在三方當事人，故本案并非是融資租賃法律關系，而是借款合同關系。
第二種意見認為，融資租賃合同是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。本案仍然為融資租賃法律關系。
結論
同意第二種意見，理由如下：
融資租賃是指出租人根據承租人對租賃物件的特定要求和對供貨人的選擇，出租向供貨人購買租賃物件，并租給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內租賃物件所有權屬于出租人所有，承租人擁有租賃物件的使用權。
《最高人民法院關于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律若干問題的解釋》(法釋[2020]17號)第二條：“承租人將其自有物出賣給出租人，再通過融資租賃合同將租賃物從出租人處租回的，人民法院不應僅以承租人和出賣人系同一人為由認定不構成融資租賃法律關系”，可以看出出賣人和承租人混同就認定為一定不構成融資租賃關系。
根據某金融信息服務有限公司與李某簽訂《汽車融資租賃合同》內容，李某違反合同約定，某金融信息服務有限公司有權依據合同要求李某支付剩余租金及給付違約金。
【第16篇】融資租賃業(yè)務法律法規(guī)
一、租賃合同
指的是當事人雙方約定一方將租賃物交于他方使用收益，他方支付租金并于租賃關系終止時返還原物的合同。
特征：
a轉移財產使用權的合同
b諾成合同、雙務合同、有償合同
c標的物一般是特定物、有體物，非消耗物
d當事人之間產生債的法律關系
租賃期限在6個月以上的，應當采用書面形式。
最長租賃期限不超過20年，超過部分無效。
租賃合同的法定解除權：
a未經同意擅自轉租
b無正當理由不支付租金，或者遲延支付經過合理催告后仍不支付的
c租賃房屋為危房的，雙方都可以要求解除合同
d承租人未按照約定使用租賃物的，致使租賃物可能損毀，出租人可以解除合同
e不可抗力已經無法履行的，雙方都可以解除合同
出租人的義務：
a交付租賃物給承租人使用
b對租賃物有瑕疵擔保責任
c對租賃物有修繕的義務
承租人的主要義務：
a支付租金
b正方使用、收益、妥善保管租賃物
c維持租賃物原狀
d通知與容忍義務
e不得擅自轉租
f合同屆滿返還租賃物
二、融資租賃合同
融資租賃合同存在兩個合同，一個是出租人和承租人的租賃合同，一個是出租人和出賣人的買賣合同。
舉個例子：你現在需要一臺設備生產，但是錢不夠，你找一個老板，老板去買這個設備然后租給你用。這就是融資租賃。
出租人的權利：
a依據買賣合同取得租賃物的所有權
b按時收取租金
c租賃期內，出租人可以轉讓、抵押租賃物。（買賣不破租賃）
承租人的權利：
a自行選擇租賃物和出賣人（供應商）
b在租賃期內，對租賃物享有使用收益權，并排除任何人不正當的干涉和妨礙
承租人的主要義務：
a支付租金
b進行驗收租賃物
c妥善保管并負擔維修和保養(yǎng)
d占有期間，造成他人人身損害的負賠償責任
e未經同意，不得擅自轉租
f租賃期滿，按照約定及時返還或者購買租賃物
