二手房增值稅（16篇）

【第1篇】二手房增值稅

相比于新房，二手房交易存在的稅無論從種類還是稅額上均多了不少。很多朋友搞不清楚二手房到底要繳納些什么稅，每種稅如何計算，今天小編給大家普及一下這方面的知識，希望在大家購買二手房時能夠用得上。

稅費由買家還是賣家出？

二手房交易中主要涉及了三大稅種，分別是增值稅、個人所得稅以及契稅（印花稅很少才幾元錢直接忽略）。其中，增值稅、個人所得稅按照法理來說是由賣方（上家）繳納的，只有契稅由買方（下家）繳納。

不過，在很多地方的二手房交易中賣家講究的是到手價，會把實際繳納的義務轉(zhuǎn)嫁到買家身上。不過，即便是稅費各付賣家依然可以轉(zhuǎn)嫁稅費，比如通過提升房子的單價就行了。

因此，重點不是稅費到底由誰出，而是能不能省稅或者盡量少繳納一些稅款，這就考驗大家的選房能力了。當然，只有先了解政策才能確保不被中介忽悠買了高稅額的房子后自己還不清楚。

增值稅及附加

為什么先說增值稅呢？因為增值稅是價外稅，在計算其它兩種稅額時需要將其從房產(chǎn)交易的價格里扣除。至于什么是價外稅涉及稅法理念，不是我們討論的重點，大家只要知道如何計算就可以了。

講二手房交易的稅收問題就一定要和大家先講清楚地區(qū)問題。由于我們國家最大的四個一線城市、也就是北上廣深經(jīng)濟領(lǐng)先其它地區(qū)很多，當?shù)氐姆績r也是遙遙領(lǐng)先。

因此，對于這四個地區(qū)，國家出臺了比較特殊的稅收政策。沒錯，就是針對你房價高、稅收政策更加苛刻。下面的文章里我會將北上廣深和其他地區(qū)分開講解。

其他地區(qū)對于購房的分類只講首套房、二套房、二套及以上。而北上廣深除了根據(jù)套數(shù)分外還講究房子是普通住宅還是非普通住宅。

四個一線城市普住和非普住的劃分標準不同，但基本原則是總價高、面積大的基本都是非普住。畢竟買得起一線城市房子的人已經(jīng)是少數(shù)了，買得起大面積、高單價的更是少數(shù)，這樣的房子可能確實不是給普通人住的吧。

（1）其他地區(qū)二手房交易的增值稅政策

上家前次買入房子后持有滿兩年（以下簡稱滿2年或者滿5年）再出售的話：不用繳納增值稅。

本次買賣不滿2年：按照合同價全額繳納增值稅及附加，計算公式=合同價/（1+5%）*5.3%

由于繳納了增值稅就要附帶繳納城建稅和教育附加，故稅率中會出現(xiàn)小數(shù)點且不同城市小數(shù)點不同，有的5.3%、有的5.6%，這里統(tǒng)一用5.3%，0.3%差距不大。

（2）北上廣深二手房交易增值稅政策

對于普通住宅，滿2年不用繳納增值稅；不滿2年按照合同價全款計算，公式=合同價/（1+5%）*5.3%。

對于非普通住宅，滿2年不用繳納增值稅按照上家本次賣出和上次買入的差價計算，公式=（合同價-上次買入價）/（1+5%）*5.3%；不滿2年按照合同價全款計算，公式=合同價/（1+5%）*5.3%。

（3）舉例說明

以北上廣深（上海）政策給大家舉個例子。

小張和小明簽買賣二手房，小張是賣家、小明是買家，合同價為420萬元。

a.這套房子是小張在三年前買入的，當時花了260萬元。

如果房子坐落于上海內(nèi)環(huán)內(nèi)則為普通住宅，本次二手房交易免增值稅；

如果房子坐落于內(nèi)環(huán)外則為非普通住宅，本次交易繳納增值稅及附加=（420萬-260萬）/（1+5%）*5.3%=8.07萬元。

b.這套房子是小張在一年半前買入的。

不管普通住宅還是非普通住宅均要繳納增值稅及附加=420萬/（1+5%）*5.3%=21.2萬元。

（4）部分城市政策變化

大家可以看到，在上海交易不滿2年的二手房增值稅非常高，我這里用的還是總價420萬元的房子，在上海屬于“便宜”貨。如果一套總價800萬元的三居室二手房，最多要繳納增值稅及附加共計40.38萬元。

與此同時，為了調(diào)控樓市，近期不少城市將增值稅里的滿2年政策做了調(diào)整，變成了滿5年。比如上海、深圳都是。那么在上述例子中，不管是哪種情形增值稅及附加都要按照全額繳納、也就是21.2萬元

個人所得稅

房產(chǎn)交易的個人所得稅和前階段網(wǎng)上熱議的個人所得稅匯算清繳不同。匯算清繳指的是個稅里的綜合所得，比如工資薪金、勞務報酬等收入，而房產(chǎn)交易的個稅屬于財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，不計入綜合所得內(nèi)，有一次計算一次。

（1）其他地區(qū)二手房交易個人所得稅政策

個稅的政策各地有差異，但基本上采取兩種方式計算。

一是按照兩次交易差價計算，公式=（本次交易合同價-上次交易價-本次繳納的增值稅）*20%=（兩次交易差額-本次增值稅）*20%

二是按照全額繳納，公式=（本次交易合同價-本次繳納的增值稅）*1%。

大部分地區(qū)可以自由選擇按照哪種方法計算，小部分地區(qū)只能按照第一種。

（2）北上廣深二手房交易個人所得稅政策

四大一線城市也有不同，我這里介紹上海的政策，上海是可以選擇全額或是差額繳納個稅的。

對于普通住宅來說，差額繳稅公式=（本次交易合同價-上次交易價-本次繳納的增值稅）*20%=（兩次交易差額-本次增值稅）*20%；全額繳稅公式=（本次交易合同價-本次繳納的增值稅）*1%。

對于非普通住宅，差額公式相同；全額繳稅公式=（本次交易合同價-本次繳納的增值稅）*2%。沒錯，稅率多了1%。

（3）免稅政策

二手房交易的免稅政策全國都是一樣的，就是大家常說的“滿五唯一”。滿五年不再解釋了，看上面就知道，“唯一”是指賣家出售的是其名下唯一一套住房。這也是置換人員會選擇先賣房再買房的原因之一，為了滿足“唯一”條件省去個稅。

（4）舉例說明

沿用上面的例子，以上海政策為例。小張和小明簽買賣二手房，小張是賣家、小明是買家，合同價為420萬元。這套房子小張在當年買入時花了260萬元。

a.房子為普通住宅、滿五年不用繳納增值稅（按照最新政策來）

差額繳稅計算結(jié)果=（420萬-260萬-0）*20%=32萬元；全額繳稅計算結(jié)果=（420萬-0）*1%=4.2萬元。選擇全額繳稅的方式，承擔4.2萬元個稅。

b.房子為普通住宅、不滿五年要繳納增值稅21.2萬元

差額繳稅計算結(jié)果=（420萬-260萬-21.2）*20%=27.76萬元；全額繳稅計算結(jié)果=（420萬-21.2）*1%=3.99萬元。選擇全額繳稅的方式，承擔3.99萬元個稅。

c.房子為非普通住宅、滿五年要繳納增值稅8.07萬元

差額繳稅計算結(jié)果=（420萬-260萬-8.07）*20%=30.39萬元；全額繳稅計算結(jié)果=（420萬-8.07）*2%=8.24萬元。選擇全額繳稅的方式，承擔8.24萬元個稅。

d.房子為非普通住宅、不滿五年要繳納增值稅21.2萬元

差額繳稅計算結(jié)果=（420萬-260萬-21.2）*20%=27.76萬元；全額繳稅計算結(jié)果=（420萬-21.2）*2%=7.98萬元。選擇全額繳稅的方式，承擔7.98萬元個稅。

順便提一句，無論哪種情況，選擇全額繳納個稅均比差額繳納個稅劃算，這是因為大部分城市的房價漲幅都很高。如果某地幾年內(nèi)房價幾乎沒有上漲的話 則用差額計算更加劃算，甚至房價下跌時用差額計算不需要繳納個稅（因為沒有所得......）。

契稅

最后講講契稅，這是唯一一個完全不能減免的稅種。只要買賣的是二手房，不管房子在哪個地區(qū)、也不管房子是否滿二滿五全部要繳納，最多就是稅率高低問題。

公式都是一樣的，即（合同價-增值稅）*契稅稅率，唯一不同的是契稅稅率

（1）其他地區(qū)二手房交易契稅政策

購買首套住房且建筑面積為90平米以下的，契稅稅率為1%；90平米以上的契稅稅率為1.5%。

購買二套房且面積為90平米以上的，契稅稅率為1%；90平方米以上的為2%。

購買三套（部分地區(qū)不限購）及以上的，契稅稅率為3%。

（2）北上廣深二手房交易契稅政策

購買首套住房且建筑面積為90平米以下的，契稅稅率為1%；90平米以上的契稅稅率為1.5%。

購買二套房及以上的，不論面積大小均為3%。

（3）舉例說明

用上面的例子繼續(xù)討論。小張和小明簽買賣二手房，小張是賣家、小明是買家，合同價為420萬元。這套房子小張在當年買入時花了260萬元。

由于要考慮第幾套房、面積大小以及增值稅繳納諸多因素，故情形實在太多達到了12種。這里不一一計算了，給出繳納的契稅比較高的幾種情形。

a.購買的是二套房、增值稅繳納8.07萬元

契稅=（460萬-8.07萬）*3%=13.55萬元

b.購買的是二套房、增值稅繳納21.2萬元

契稅=（460萬-21.2萬）*3%=13.16萬元

總結(jié)

上文給大家詳細介紹了二手房買賣中的主要稅種，寫得比較長，感謝大家能看到這里。

以上面的例子來說，考慮稅額最多的情況，即小明花了420萬元買下二手房屬于二套房非普通住宅且兩次交易間隔期間未滿五年的情形。

需要繳納增值稅21.2萬元、個人所得稅7.98萬元、契稅13.16萬元，一共42.34萬元。在上海買一套二手房繳納的稅費已經(jīng)能在三、四線城市買房了。這還是在買的房子總價只有420萬元的情形下，如果買一套800萬元的房子，繳稅最多情形下一共需要78.36萬元。

有的朋友說可以故意做低合同價避稅。適當做低可以，但稅務局會根據(jù)周邊房子的成交價給出一個最低核定價。如果合同價高于核定價則按照合同價計算稅收、相反按照核定價計算。

因此，為了節(jié)省繳納的稅款，無論在哪里買房盡量找那些交易滿五年的房子吧。

以上純屬個人觀點，歡迎關(guān)注、點贊 您的支持是對原創(chuàng)最好的鼓勵！

【第2篇】二手房增值稅稅率

在房屋買賣的過程中，除了房款，一定會涉及到的另外一個大頭就是稅費。稅費的多少會直接影響交易的結(jié)果，雖然不論新房和二手房交易的過程中都有經(jīng)紀人的幫助，他們就全給您辦了，但為了錢不會交的不明不白，也方便大家更加了解相關(guān)知識，本期我們來細聊一下稅費。

01各性質(zhì)的房子需要交什么稅費？

01新房

需繳納契稅、專項維修基金

02二手房

在我們購買二手房所涉及到的所有的稅，從理論上來說有些需要賣家承擔，有些需要買家承擔、有些則是共同承擔。但在北京當前的房地產(chǎn)市場上，所有的稅基本上都是由買家來承擔。這種情況看似十分不公平，但其實羊毛出在羊身上，賣家就算繳了，也是揉在房款里的。

1一類經(jīng)適房

我們平時說的經(jīng)適房一般指的就是一類經(jīng)濟適用房，其滿五年補繳綜合地價款后才可上市交易（契稅票填發(fā)日期或房產(chǎn)證登記日期滿五年，注：有些城區(qū)還需要戶籍所在區(qū)縣住房保障管理部門開具放棄優(yōu)先回購證明）

需要注意：補繳完綜合地價款經(jīng)適房轉(zhuǎn)商品房，房本日期重新計算，白話就是原來滿五的現(xiàn)在沒了。

需繳納契稅、個稅、增值稅及附加、綜合地價款

二類經(jīng)濟適用房

房產(chǎn)證上一般標明其房屋性質(zhì)是“按經(jīng)濟適用住房管理”，也就是回遷房、集資建房、安居房等。拿到房產(chǎn)證即可交易。

需繳納契稅、個稅、增值稅及附加、土地出讓金

2兩限房

限房價、限套型普通商品住房，和經(jīng)適房相同2023年左右開始已經(jīng)停止申請了，上市條件也和經(jīng)適房相同，契稅票填發(fā)日期或房產(chǎn)證登記日期滿五年。

需繳納契稅、個稅、增值稅及附加、土地收益金

3自住型商品房

簡稱自住房，是限房價、限面積的政策性住房，比同品質(zhì)同地段的商品房價格低30%左右。在2023年自住型商品房升級為共有產(chǎn)權(quán)房，上市條件同為契稅票填發(fā)日期或房產(chǎn)證登記日期滿五年。目前北京還沒有滿足條件上市交易的自住型商品房。

需繳納契稅、個稅、增值稅及附加、土地收益等價款

4公房

是由國家以及國有企業(yè)、事業(yè)單位投資興建、銷售的住宅，在住宅未出售之前，住宅的產(chǎn)權(quán)歸國家所有。公房分兩種，一種不可上市交易，居民只有使用權(quán)，一種可以上市交易，也就是我們說的已購公房。（注：央產(chǎn)房是公房的一種，上市前需滿足條件并辦理交易備案，藍島大廈一層辦理上市申請手續(xù)）

需繳納契稅、個稅、增值稅及附加、土地出讓金

5普通商品房

需繳納契稅、個稅、增值稅及附加

6商辦

新建：需繳納契稅（網(wǎng)簽價的3%）、印花稅（網(wǎng)簽價的0.5%）、專項維修基金

二手：需繳納契稅、個稅、增值稅、印花稅、土地增值稅

03車位

需繳納契稅（網(wǎng)簽價的3%）、印花稅（網(wǎng)簽價的0.5%）、專項維修資金

02其他過戶方式

01贈與和繼承

繼承分為三類：法定繼承、遺囑繼承、遺贈

法定繼承就是被繼承人無遺囑，按繼承順序（第一順序：配偶、子女、父母。第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）繼承遺產(chǎn)

遺囑繼承顧名思義，按照遺囑繼承。立遺囑時如果繼承人是法定繼承人，就是遺囑繼承，如果繼承人是非法定繼承人，就是遺贈，其實就是屬于贈與。

前兩種不需要繳稅，遺贈需要3%的契稅和0.05%的印花稅。

02公司買房

1什么樣的公司能在北京買房？

①個體工商戶連續(xù)5年(含)以上在本市繳納個體工商戶稅，限購1套住房(含新建商品住房和二手住房)，只能出經(jīng)營者（或家庭成員）房產(chǎn)證；

②大陸公司在京購房不受限購，可以買住宅（港資或者無營業(yè)執(zhí)照類的政府企業(yè)除外）；

③境外機構(gòu)在京設(shè)立分支、代表機構(gòu)（經(jīng)批準從事經(jīng)營房地產(chǎn)的企業(yè)除外）可在本市購買辦公所需的非住宅房屋。

（備注：簡單說-②③，公司注冊地在大陸，就可以在北京買房，不限購，可買住宅；注冊地不在大陸，只可以購買非住宅。）

2公司買房的稅費？

契稅（申報價的3%），印花稅（申報價的0.5%），房本登記費（550元/本）

3公司名義買房貸款方面問題？

公司買房需要法人做擔保，提供法人流水，做貸款。最多貸款5成，利率1.1倍。

4持有公司房產(chǎn)每年需要繳納哪些稅？

①房產(chǎn)稅：原值*0.7*1.2%（1000萬*0.7*1.2%=8.4萬）

繳納時間：4月份或者11月份，違約會有滯納金，賣房前要補齊。只繳納5年。

②土地使用稅：對應土地級別稅額*建筑面積/年，一般是1.5元-30元/平/年不等

5賣的時候，需要交哪些稅？

增值稅：（申報價-原值）*5.6%；

印花稅 ：申報價 * 萬分之五；

土地增值稅（遞增額的30%-60%）

企業(yè)所得稅按年應納稅所得額的比率征收；

（注意：在北京公司買房三年限售，且不能落戶不能上學）

03各類稅費如何計算？

01契稅

02個稅

03增值稅及附加

04土地出讓金

05綜合地價款

06專項維修基金

獨立式住宅、非住宅（如別墅）為50元/平米

多層住宅、非住宅（六層以下建筑）為100元/平米

高層住宅、非住宅（七層以上建筑）為200元/平米

07土地收益等價款（自住型商品房）

屆時同地段商住房價格和該自住型商品房購買時價格差價的30%

08土地收益金（兩限房）

（房屋核定價-原值）*35%

09土地增值稅（公司買房）

土地增值稅=增值額*稅率（稅率30%-60%）

增值額=網(wǎng)簽價或核定價-扣除項目金（網(wǎng)簽價、核定價哪個大去哪個）

扣除項目金=原值+原契稅+本次增值及附加+遞增額+網(wǎng)簽價或核定價的10%（網(wǎng)簽價、核定價哪個大去哪個）

遞增額=原值*5%*年數(shù)

稅率由增值額/扣除項目金決定

舉例：之前買了一套2000萬的房子，網(wǎng)簽價1500萬，5年后，對外賣出，銷售價格3200萬.需要繳納多少稅？

增值稅：(3200-1500)*5.6%=95萬

企業(yè)所得稅：（3200-1500）*25%=425萬

印花稅：3200萬*0.05%=16000元

土地增值稅：（3200-1500）*30%=510萬

04其他名詞解釋

掛牌價：業(yè)主在中介掛牌時定下的價格。

網(wǎng)簽價：現(xiàn)在二手房過戶前需要網(wǎng)簽，也就是將交易和合同公示在房管局網(wǎng)站上，網(wǎng)簽價就是網(wǎng)上合同上寫的成交價格。

過戶指導價=核定價：有關(guān)部門定的一個房產(chǎn)過戶價格，一房一價。

評估價：評估機構(gòu)計算出的相對科學合理的市場參考價。（影響貸款上限）

成交價：最終真實成交價格。

中介費：最多為成交價的2.7%（其中包含很多雜項，暫不過多介紹）

原值：上一次過戶的成交價。

資金監(jiān)管：將買賣雙方的資金放入第三方賬戶，以免發(fā)生資金損失造成違約。

滿五滿二：滿五指的是從取得產(chǎn)權(quán)證的日期算起，持有該房產(chǎn)的時間已經(jīng)大于等于5年（滿二就是大于等于2年），如果說房產(chǎn)證還沒有辦下來的話，也可以按照繳納契稅發(fā)票上的日期算起。

唯一：指業(yè)主在該省份內(nèi)，登記在國土局系統(tǒng)里得只有這一套房子。

普通住宅、非普通住宅：

以北京市為例，其普通住宅的認定應具備以下三個條件。

1.住宅小區(qū)建筑容積率在1.0（含）以上。

2.單套建筑面積在140平方米（含）以下。

3.實際成交價低于下表 （家庭唯一住宅才能享受普宅契稅）

05退 稅

賣公買商：出售公房一年內(nèi)新購商品房，在契稅繳納日起3年內(nèi)，納稅人可以按規(guī)定去地稅部門申請退稅。

拆遷買二手：房子被拆遷后，攜拆遷款購買二手房，可以享受契稅減免優(yōu)惠，最多可全部抵扣?？稍诶U稅時直接抵扣，也可稅后辦理退稅。

最后舉個例子，都是我編的啊，可能有漏洞：

一哥們首套房，手里有150萬，首先看了一套北京新天地（商品房）55平開間，滿五唯一，掛牌價320萬，評估價280萬，不行覺得太憋屈。

又看了一套瀛海家園（回遷房：二類經(jīng)適）83平南北通透的兩居，掛牌價280萬，評估價252萬，一下激動了，覺得這個太便宜了。但殊不知原值20萬，剛下的房本，名下還有三套房。

北京新天地：商品房滿五唯一，只需繳納契稅=280×1%=2.8萬

瀛海家園：二類經(jīng)適房不滿五唯一

需繳納增值稅及附加=252/1.05×5.6%=13.44萬

契稅=（252-13.44）×1%=2.3856萬

個稅=（252-20）×20%=46.4萬

土地出讓金=252×3%=7.56萬

總計需要繳納約70萬稅費

（注意:計稅價也就是是稅基=網(wǎng)簽價，最低過戶指導價≤網(wǎng)簽價≤評估價，網(wǎng)簽價要結(jié)合購房人的付款方式，所以網(wǎng)簽價會根據(jù)每個購房者的情況而變化）

以上僅為粗略計算，但可以見得藏在掛牌價下面稅費的威力（掛牌價都不含稅費）

本篇文章內(nèi)容量較大，各位可以收藏轉(zhuǎn)發(fā)，需要的時候拿出來參考，其中如有不對的地方歡迎各位大神指正。

house研究所

哪有房哪有我

今天的節(jié)目就到這里，咱們下期見

【第3篇】二手房交易增值稅稅率

二手房交易費用主要包括了稅和費，其中稅的部分給稅務部門繳納的，費的部分主要是給中介公司和其他金融機構(gòu)交的。

二手房交易過程中主要涉及到的稅有增值稅、契稅、個稅、登記費。

其中增值稅的稅率一般為5.3%，房產(chǎn)證滿兩年則免征。

契稅的稅率為：90平及以下（含），首套房為1%，二套房1%，三套及以上3%（限購城市涉及不到這一檔稅費）

90平以上，首套房稅費為1.5%，二套房稅費為2%，三套及以上稅費為3%（限購城市涉及不到這一檔稅費）

個稅的收費標準為1%，如果原業(yè)主符合滿五唯一（房產(chǎn)證滿五年且為所在省份唯一住房），則免征個稅。

以上稅費，原則上是各自承擔各自的稅，增值稅和個稅是由賣方承擔，契稅由買方承擔，但是很多地方約定俗成是賣方是凈拿價，所有稅費由買方承擔。

二手房交易涉及到的費主要有：

中介費，每個城市的中介費收費標準不一樣，一般為2%-3%，具體以所在城市為準。如果是自行成交，沒有經(jīng)過中介也就沒有中介費了。

給其他金融機構(gòu)的費用主要指辦理按揭過程中產(chǎn)生的費用，一般是按價按貸款額收取，包括評估費和代辦按揭費，商業(yè)貸款和公積金貸款收費會略有差異。

如果是全款交易，則沒有辦理按揭方面的費用，這些費用基本都是買方承擔。

除了正常買賣過戶之外，還有贈與過戶和繼承過戶。

目前很多地方贈與只針對直系親屬間的贈與，贈與的稅費主要是契稅和印花稅，其中契稅是3%,印花稅是萬分之五，登記費是80元。

贈與來的房子，二次交易的時候，新房本不滿兩年也需要繳納5.3的增值稅，滿兩年可以減免增值稅：二次交易的個稅是差額的20%,如果新房本滿五年且產(chǎn)權(quán)人是省內(nèi)唯一住房，也可減免個稅。

繼承分為法定繼承和非法定繼承，法定繼承只需要繳納萬分之五的印花稅（可減半征收），非法定繼承除了萬分之五的印花稅之外，還需要承擔3%的契稅。

所以二手房的稅費根據(jù)交易方式的不同，稅費是由一些差異的，而且不同的城市，稅費也是會有差異的，所以具體的稅費標準，以當?shù)鼐唧w的稅收政策為準。

【第4篇】上海二手房增值稅計算公式

相關(guān)稅費

住宅： 賣方：增值稅及附加、個人所得稅

買方：契稅、房產(chǎn)稅、抵押登記費、登記費

非住宅：賣方：印花稅、增值稅及附加、土地增值稅、所得稅、房產(chǎn)稅、評估費

買方：契稅、印花稅、抵押登記費、登記費

一、增值稅及附加稅

1.普通住宅

? 個人出售不滿 5 年普通住宅；

按照總價征收，即增值稅及附加稅=房屋成交價/1.05* 5.3 %；

? 個人出售滿 5 年普通住宅，無增值稅及附加稅；

2.非普通住宅

? 個人出售不滿 5 年非普通住宅；

按照總價征收，即增值稅及附加稅=房屋成交價/1.05* 5.3 %；

? 個人出售滿 5 年非普通住宅

提供上手發(fā)票購入資料，按照差價征收，即境外個人增值稅及附加稅=（房屋成交價-上手房屋購入價）/1.05* 5.3 %

3.增值稅及附加免征的特殊情況

1、個人出售房改售房

2、個人出售售后公房

3、個人出售拆遷安置房（需產(chǎn)調(diào)信息明確為房屋補償）

二、個人所得稅

1.普通住宅

? 個人出售滿 5 年普通住宅

(1)該普通住宅是家庭唯一住宅，免征

(2)普通住宅不是家庭唯一的住宅

按總價計算：個人所得稅=（房屋成交價-增值稅）*1%

按差價計算：個人所得稅=(房屋成交價-上手房屋購入價-合理費用)*20%

? 個人出售不滿 5 年普通住宅

(1)按總價計算：個人所得稅=（房屋成交價-增值稅）*1%

(2)按差價計算：個人所得稅=(房屋成交價-上手房屋購入價-合理費用)*20%

（注：合理費用指本手增值稅、上手契稅等）

2.非普通住宅

? 個人出售滿 5 年非普通住宅

(1)該非普通住宅是家庭唯一住宅，免征

(2)該非普通住宅不是家庭唯一住宅

? 按總價計算：個人所得稅=（房屋成交價-增值稅）*2%

? 按差價計算：個人所得稅=(房屋成交價-上手房屋購入價-上手合理費用)*20%

? 個人出售不滿 5 年非普通住宅

(1)按總價計算：個人所得稅=（房屋成交價-增值稅）*2%

(2)按差價計算：個人所得稅= (房屋成交價-上手房屋購入價-合理費用)*20%

買入方稅費及計算方法（住宅）

一、契稅

? 首次購買 90 平米以下的住宅，契稅=（房屋成交價-增值稅）*1%

? 首次購買的 90 平米以上的住宅，契稅=（房屋成交價-增值稅）*1.5%

? 非首次購買住宅，契稅=（房屋成交價-增值稅）*3%

注明：首次購買特指家庭（夫妻及未成年子女），家庭成員名下在上海均無

任何產(chǎn)權(quán)住房，兩個家庭購買一套住房，契稅可分開計算。

二、契稅減免、抵扣

1、售后公房出售前后一年內(nèi)再購房的契稅減免政策

（1）、售出的房屋必須是售后公房或房改售房

（2）、售后公房或房改售房出售前后一年內(nèi)購入新房

（3）、購房人為原共有住房產(chǎn)權(quán)人、配偶、子女、父母

2、動拆遷款購房契稅減免、抵扣

購買方憑動拆遷協(xié)議向稅務機關(guān)在動拆遷款范圍內(nèi)申請契稅減免、抵扣

（1）簽訂買賣合同時間需在簽署動拆遷協(xié)議之后.

（2）所購房屋若超出動拆遷款金額,超出部分金額仍需繳納契稅.

（3）購房人可為拆遷協(xié)議簽署人之親屬,辦理抵稅時親屬需到場簽字.

三、房產(chǎn)稅（居住房房產(chǎn)稅）

上海家庭首套免征，二套以上根據(jù)家庭人均 60 平方米面積計算，超過部分征收。

夫妻更名、贈與、繼承等均不產(chǎn)生房產(chǎn)稅

計算公式：房屋單價*繳稅面積*70%*0.4%-0.6%

2021 年上海市房產(chǎn)稅征稅起征點：73482 元/平方米，超過稅率為 0.6%，不

超過稅率為 0.4%

【第5篇】二手房增值稅誰交

二手房個稅是生活中需要繳納的，在購買二手房時，個稅會根據(jù)評估價來估算。那么，二手房個稅是1%還是20%？感興趣的朋友們一起來看看小編帶來的詳細介紹吧！

二手房個稅是1%還是20%

二手房個稅是20%。按照規(guī)定，個人出售自有房屋取得的收入，按照“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目計算征收，稅率為20%。 個人出售除公共住房以外的其他自有住房的，按照個人所得稅法的有關(guān)規(guī)定確定應納稅所得額，即按照之后的余額繳納個人所得稅的20%。 從財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中扣除財產(chǎn)原值和合理費用。 ，其中合理費用是指出售房產(chǎn)時支付的相關(guān)費用。

二手房個稅是按評估價算嗎

二手房交易的個稅按評估價計算，二手房交易的所有稅費均按評估價計算，即評估價乘以相應稅種的稅率。 除了個人稅，二手房交易也有契稅、增值稅等。二手房交易的實際成交價格可以由雙方自由設(shè)定。 如果計算成交價，通過降低成交價和簽訂陰陽合同可以避免很多稅費，相關(guān)稅費也會大大降低，都是按照反映房屋實際價值的評估價格計算的。

二手房交易個稅是由誰來交

二手房交易個稅是由房子的出讓方來交，也就是賣方交個稅，個稅是由房子的出讓價減去房子的買入價后乘以稅率20%得出，相對來說也是一個不小的費用。不過實際交易中，稅費是誰交是可以商量的，由某一方負擔買賣雙方的全部稅費也比較常見的。

來源：網(wǎng)站q2d

作者：強柔

注：小編發(fā)表此文主要用于傳播信息和為廣大讀者拓寬信息來源，若小編侵犯了您的合法權(quán)利，請持證明與小編聯(lián)系，小編會在第一時間維護您的合法權(quán)利

【第6篇】個人轉(zhuǎn)讓二手房增值稅

一、根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件2 《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》第一條第八款：“ 10.個體工商戶銷售購買的住房，應按照附件3《營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策的規(guī)定》第五條的規(guī)定征免增值稅。納稅人應按照上述計稅方法在不動產(chǎn)所在地預繳稅款后，向機構(gòu)所在地主管稅務機關(guān)進行納稅申報。 11.其他個人銷售其取得（不含自建）的不動產(chǎn)（不含其購買的住房），應以取得的全部價款和價外費用減去該項不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算應納稅額?！? 二、根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件3 《營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策的規(guī)定》的規(guī)定：“一、下列項目免征增值稅 …… （十五）個人銷售自建自用住房?！? 三、根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件3 《營業(yè)稅改征增值稅試點過渡政策的規(guī)定》的規(guī)定：“五、個人將購買不足2年的住房對外銷售的，按照5%的征收率全額繳納增值稅；個人將購買2年以上（含2年）的住房對外銷售的，免征增值稅。上述政策適用于北京市、上海市、廣州市和深圳市之外的地區(qū)。 個人將購買不足2年的住房對外銷售的，按照5%的征收率全額繳納增值稅；個人將購買2年以上（含2年）的非普通住房對外銷售的，以銷售收入減去購買住房價款后的差額按照5%的征收率繳納增值稅；個人將購買2年以上（含2年）的普通住房對外銷售的，免征增值稅。上述政策僅適用于北京市、上海市、廣州市和深圳市?！? 四、根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規(guī)定：“……本通知附件規(guī)定的內(nèi)容，除另有規(guī)定執(zhí)行時間外，自2023年5月1日起執(zhí)行。” 五、根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于發(fā)布的公告》(國家稅務總局公告2023年第14號)第五條規(guī)定：“（一）個人轉(zhuǎn)讓其購買的住房，按照有關(guān)規(guī)定全額繳納增值稅的，以取得的全部價款和價外費用為銷售額，按照5%的征收率計算應納稅額。 （二）個人轉(zhuǎn)讓其購買的住房，按照有關(guān)規(guī)定差額繳納增值稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除購買住房價款后的余額為銷售額，按照5%的征收率計算應納稅額。 個體工商戶應按照本條規(guī)定的計稅方法向住房所在地主管稅務機關(guān)預繳稅款，向機構(gòu)所在地主管稅務機關(guān)申報納稅；其他個人應按照本條規(guī)定的計稅方法向住房所在地主管稅務機關(guān)申報納稅?！? 六、根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于發(fā)布的公告》(國家稅務總局公告2023年第14號)規(guī)定：“……自2023年5月1日起施行?！?/p>

來源：“知稅”微信公眾號、知稅官網(wǎng)

【第7篇】買二手房增值稅怎么算

租房增值稅計算步驟如下：1、滿兩年普通住宅：免收增值稅。2、不滿兩年普通住宅：按照全額(核定費用)÷1.05×(5%+0.6%)征收，其中5%為租房的增值稅率，0.6%為附加稅率。3、滿兩年非普通住宅：按照差額(核定費用-購入價)÷1.05×(5%+0.6%)征收，其中5%為租房的增值稅率，0.6%為附加稅率。

租房交易費用還包括哪些

1、契稅

購買首套房或者二套房，如果房間面積小于90平米，那么只需要繳費1%的契稅。如果購買的首套房面積在90-144平米之間，需繳納1.5%的契稅。如果用戶購買房間為二套房且面積在90-144平米之間，需要繳費2%契稅。如果購買房間面積在144平米以上或者非普通住宅，需繳納3%契稅。

2、增值稅以及附加稅

增值稅及其附加稅的稅率為5.6%，普通住宅滿2年免征。轉(zhuǎn)讓未滿2兩的普通住宅需要全額征收，增值稅及其附加稅運算公示如下：房間的計稅價÷(1+5%)×5.6%。

3、個人所得稅

租房的個人所得稅通常為房間價款的1%，或者兩次出售差額的20%。如果該房間滿5年且是轉(zhuǎn)讓人唯一住宅則免收所得稅。

4、出售費用

出售費用通常按照房屋面積來征收，普通住宅通常為4到6元/平方米。

5、租房出售中介費

如果你出租房子有通過中介公司，那么中介公司通常要收取一筆服務費，通常為房間成交費用的1%到3%。

以上就是表示房子增值稅怎么算的相關(guān)介紹，希望能夠給大家庭對于二手房增值稅有必須了解，讓大家庭能夠順利的完成租房出售。

【第8篇】合肥二手房增值稅

買賣二手房，稅費是客戶和房東繞不過的話題。作為買房小白，也許常常會因為不知道如 何計算稅費而疑惑。那么二手房買賣時，我們到底要承擔哪些稅費呢？這些稅費的計算標準又是 什么？

接下來，貝殼合肥站為未來在合肥置業(yè)的客戶解惑，跟您詳細介紹合肥二手房交易稅費相關(guān)知識：

首先，計算稅費，要找準計稅價格，那么如何確定計稅價格？

1、若網(wǎng)簽價≥地稅核定價，以網(wǎng)簽價作為計稅價格

2、若網(wǎng)簽價<地稅核定價，以地稅核定價作為計稅價格

舉例：客戶王先生購買九重錦園一套145平的三居室，成交價是310萬，網(wǎng)簽價是200萬，請問 計稅價格是多少？

如果網(wǎng)簽價200萬>地稅核定價，則計稅價格是200萬

假如地稅核定價為210萬>200萬，那么計稅價格為210萬。

其次，計算稅費，房屋產(chǎn)權(quán)年限也是重要影響因素，如何判定產(chǎn)權(quán)年限？

了解【計稅價格】、【房屋產(chǎn)權(quán)年限】后，接下來給大家介紹個稅、增值稅、契稅、土地收益金、土 地出讓金等稅費種類！

1、增值稅及附加

舉個例子：業(yè)主張某出售其2023年10月購買的濱湖世紀城一套100平的住宅，現(xiàn)在出售給方 某，成交價為220萬，網(wǎng)簽價180萬且已通過地稅核定價，此交易產(chǎn)生的增值稅及附加是多少？

解析：網(wǎng)簽價＞地稅核定價，則計稅價格為網(wǎng)簽價180萬，產(chǎn)證日期2023年10月未滿兩年，增 值稅及附加=計稅價格/1.05×5.3%=1800000/1.05×5.3%=90857.14元

2、個稅

舉個例子：業(yè)主王剛現(xiàn)以網(wǎng)簽價215萬元賣出自己名下的一套包河區(qū)的住宅，網(wǎng)簽價已通過地稅 核定，該房是2002年購買的。此外，王剛家庭名下還有一套位于蜀山區(qū)的兩居室，那么此次交 易中，產(chǎn)生的個稅是多少錢？

解析：網(wǎng)簽價215萬元通過地稅核定，滿2年，則個稅=網(wǎng)簽價×1%=2.15萬元

3、契稅

舉個例子：客戶張某合肥名下無房，現(xiàn)購買南湖春城的一套住宅，房產(chǎn)證上日期為2023年9月3 日，面積為85平，合同網(wǎng)簽價為160萬，若地稅核定價為200萬，則張某購買此房需要繳納多少 契稅？

解析：此房未滿二年，有增值稅，網(wǎng)簽價<地稅核定價，則計稅價格為：地稅核定價200萬，契 稅=200萬/1.05ⅹ1%=19047.62元

4、土地收益金

合肥市區(qū)：房改房/集資房/安居房首次交易過戶時，繳納增值稅及附加、個稅、契稅與商品房一 致，還需要繳納土地收益金。

備注：肥西、肥東和長豐的劃撥性質(zhì)的住宅，每次交易都需要繳納土地收益金；

5、土地出讓金

合肥市區(qū)：房改房/集資房/安居房首次交易過戶時，繳納增值稅及附加、個稅、契稅與商品房一 致，還需要繳納土地收益金。

備注：合肥的經(jīng)濟適用房小區(qū)：蜀山區(qū)丁香家園、濱湖區(qū)濱湖惠園、包河區(qū)同和民康小區(qū)。

免責聲明：本文內(nèi)容源于交易服務中心，因時間、市場、政策等都在變化，以上內(nèi)容僅供參考， 不做交易依據(jù)使用。

【第9篇】成都二手房增值稅計算

隨著成都二手房指導價，剛剛滿月。不少行業(yè)大佬就指出，成都二手房，要涼。

對于成都房地產(chǎn)市場交易而言，近期的成交還真不少（如果有a+系統(tǒng)的自然可以查看近期的成交小區(qū)，純凈房子也會在購房群隨時更新近15天的成交數(shù)據(jù)）。這一點無非是購房者提高了首付比例而已。近期不少人傳言，成都二手房貝系不在做墊資等消息。

其實，所有的調(diào)控，都阻擋不了普通老百姓安居樂業(yè)。

不管目標在新房還是二手，但最終的市場，依舊是二手。

然而，相對于收費較為清晰的一手房買賣，你對二手房買賣的費用清單又了解多少呢?

按照相關(guān)政策規(guī)定，二手房交易稅費包括稅收和費用兩部分，稅收涵蓋營業(yè)稅、個人所得稅、契稅等。

費用是指國家機關(guān)(房管局等)向有關(guān)買賣雙方提供某種特定勞務或服務，按規(guī)定收取的一種費用，交易過程至少需要交付8項費用。

本文主要給大家傳遞的信息是非住宅的稅費演算以及如何奇妙的利用贈與。

關(guān)于成都二手房的稅費，大家可以參考以下鏈接稿件：《成都購房政策最新匯總：限購、限售、限貸、無房戶認定、稅率……》

《如何計算房地產(chǎn)投資回報率》

《房產(chǎn)贈與、繼承、買賣哪個更劃算？附：成都房產(chǎn)交易稅費大全！》

有很多老粉絲，就會發(fā)現(xiàn)，純凈房子是一家不務正業(yè)的微信公眾號，因為我們本身也不是一家傳統(tǒng)的自媒體，自然也沒有必要去為大部分人負責，把細的東西做到傳承即可，如我們的《西藏住房公積金最全手冊！趕緊收藏》及山南、林芝等新媒體業(yè)務。

近期在我們的購房群中，就有一位小伙伴遇到這樣的問題，通過法院拍賣竟得雙流西航港一套公司產(chǎn)權(quán)的二手房。合計上繳了358459.22元的稅，其中不包含契稅以及印花稅等。

房屋面積為138.04㎡，總價938700元。部分稅點如下圖。

給大家看的這個案例，主要是想說的是，公司產(chǎn)權(quán)變跟到個人，需要處理的稅點。

那么我們在來看成都非住宅的稅點如何演算。

1、土地增值稅——30-60%

土地增值稅，是非住宅里面最核心的一個稅點。

它是指：轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物并取得收入的單位和個人，以轉(zhuǎn)讓所取得的收入包括貨幣收入、實物收入和其他收入減除法定扣除項目金額后的增值額為計稅依據(jù)向國家繳納的一種稅費，不包括繼承、贈與方式無償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的行為。

土地增值稅按階段增收，一般在30-60%之間。

a：增值額未超過扣除項目金額的50%，增值額*30%；

b：增值額超過扣除項目金額50%但未超過100%，增值額*40%-扣除項目金額*5%；

c：增值額超過扣除項目金額100%但未超過200%，增值額*50%-扣除項目金額*15%；

d：增值額超過來200%，增值額*60-扣除項目35%。

在這里很多人會問，怎么來判斷有沒有超增值額的50%、100%以及200%。

如：小李在小譚哪里購買了華潤二十四城的二手商鋪，小李購買成220萬，小譚在開發(fā)商哪里購買成100萬，那么他的增值額為120%，他的土地增值額計算方式就是c。

2、契稅——3%

契稅：土地、房屋權(quán)屬發(fā)生轉(zhuǎn)移時，對產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財產(chǎn)稅。契稅條例規(guī)定的契稅稅率為3-5%，成都市的契稅稅率為3%。它和住宅就不一樣了。

3、增值稅及附加——5.3%

增值稅及附加：包括增值稅和增值稅附加，增值稅是以不動產(chǎn)在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅，是一種業(yè)主需要承受的稅。增值稅附加包括了城市建設(shè)維護稅、教育費附加、地方教育稅附加三種稅的總稱。不過成都的交易大多是買家承受。

正常的增值稅為5.6%（成交價格*5%（增值稅）+本次增值稅額*7%（城市維護建設(shè)稅）+本次增值稅額3%（教育費附加）+本次增值稅額2%（地方教育附加））。在前面成都政府發(fā)布了一條關(guān)于《實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》，也就是說在2023年1月到2023年12月31日期間是5.3%。

4、個人所得稅，分為1%或差額增收20%

個人所得稅，相信很多小伙伴都清楚，比如這一階段稅務局通知你申報2023年的個稅。當然房地產(chǎn)的個人所得稅與你上班的稅是不一樣的。

房地產(chǎn)方面的是指：本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)移取得的所得和境外個人來源于本國的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所增收的一種所得稅。

1%和差額20%，如何界定：那就是看你是否能提供發(fā)票。未提供為1%，提供為20%（本次計稅總價-上次發(fā)票金額-上次契稅金額-本次城建稅-本次教育附加費-不次土地增值稅-本次賣方印花稅）。

5、印花稅

印花稅是指，在銷售、轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)過程中書立的合同、協(xié)議、數(shù)據(jù)等，應按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)稅目，由交易雙方分別按照書據(jù)所載金額萬分之五繳納印花稅-產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)以及5元/本的印花稅-權(quán)利許可證照費。

一般情況下：客戶為本次計稅總價*0.025%+2.5元/本；業(yè)主為本次計稅總價*0.025%，其中車位沒有。

對于以上稅點，我們舉一個簡單的例子，大家就很清楚了。

如小李在小譚哪里購買了一套華潤二十四城的商鋪，小譚在開發(fā)商手中購買的價格為5萬，而小李在小譚手上購買的時候價格為13萬，而本次核稅價格為10萬，在交易過程中小譚提供了上次的發(fā)票，那么小李需要繳納多少稅了？

第一：契稅3%：（10w*3%）=3000;

第二：增值稅5.3%：（10w*5.3%）=2650；

第三：個人所得稅1%：（10w*1%）=1000；

第四：印花稅計算出來為（10w*0.025%）+2.5=52.5；

第五：土地增值稅:(10w-5w)*40%=20000。

小李合計稅費為26702.5元。

以上的稅點只是為了后面的贈與作一個鋪墊，這也是本次稿件是重點，也是外面很多人收費的地方。

贈與：在成都贈與房產(chǎn)，對于直系親屬而言，不受政策影響，非直系需要購房資格。

贈與的前提：

1、不限售

2、無抵押

3、直系不受購房政策影響，非直系需購房資格。

其中最為致命的就是后續(xù)的個稅20%。

在這里就需要大家注意，如何利用199。

舉一個簡單的例子：

如小李父親把華潤二十四城的房子贈與給兒子小譚，小李父親在開發(fā)商手上購買的時候為45萬，現(xiàn)在現(xiàn)在市場價格為170萬，請問他們用199課程需要繳納多少稅？

正常的來說他們的個稅為：（170-45）*20%=25萬；

199：（170-45）*20%*1%+170*1%*99%=16830元。

其中199也就演變到了父母與子女互相投靠的問題。這個其實也很簡單，需要自己多閱讀相關(guān)政策。

更多鏈接：

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【第10篇】二手房差額增值稅

買房不僅要出房子的款項，稅費也是雜七雜八一大堆，特別是購買二手房，會有增值稅的征收，那么二手房的房屋增值稅怎么算的呢？下面跟著小編來了解一下。

二手房增值稅的計算方式是，以差額或者全額的方法計算（未滿兩年）全部房款÷1.05×5%×1.13，無論是全額征收還是差額征收，都是用應納稅金額除以1.05，還原成不含稅價格，然后再乘以稅點。同時，二手房的增值稅是取消原來的營業(yè)稅，并更改為增值稅。

而決定“增值稅”多少是有兩個關(guān)鍵條件：“是否滿兩年”，以及“是否為普通住宅”。如果個人將購買不足2年的住房對外銷售，則需要全額征收增值稅；如果個人將購買2年以上（含2年）的非普通住房對外銷售，則是按照其銷售收入減去購買房屋的價款后的差額，再乘以5.6%去征收增值稅；如果個人將購買2年以上（含2年）的普通住房對外銷售，則可以免征增值稅。其中，增值稅的稅率，為網(wǎng)簽價的5.6%。

值得注意的是，以上僅針對住宅。如果所售房產(chǎn)是非住宅類的，例如商鋪、寫字間或廠房等，則不論是否購買滿2年，那都要按差額征收增值稅。

【第11篇】二手房要交增值稅嗎

大家好，很多人買二手房的時，不知道需要繳納什么稅？小編今天對這個問題聊聊

在買二手房時，我們要知道幾個稅？!

第一個就是個人所得稅（元）這個要知道的是這一套房子的業(yè)主是否滿五唯一唯一，如果業(yè)主是滿五唯一的話，現(xiàn)在的政策是免稅的，就是這一項可以不用交錢。如果未滿五唯一的都是要按2%來算的。例如成交總價100萬的房子就要2萬的個人所得稅

第二就是增值稅及附加稅，這個主要是針對業(yè)主買未滿二年的房子，這樣的話就要多交5%的增值稅。 例如100萬的房子剛剛買1年，賣掉的話就要交稅（幾乎是買方交）還有一種情況是能證明沒有增值的房子也可以免這個稅。

第三契稅 這個稅基本都是要交的，只是看買賣的房子都大小和買方擁有幾套房子來定，90平以下3套內(nèi)1% 90平以上1套按1.5% 90平以上2套按2% 3套及以上按3% 例如：買家100萬買90平的房子 而且買房是首套房子就要交1萬元的契稅 如果是買家100萬買100平的房子 而且買家有2套房產(chǎn)了就要交2萬的契稅。

第四就是土地出讓金，這個基本上回遷房，安置房，還有一些年代比較久的房子需要交。這一類的金額是按國際的標準來定的，查詢2023年國有土地出讓金征收標準

還有就是房屋轉(zhuǎn)移登記費80元，買家繳。如果是夫妻雙方大概價格就90元。當然還有中介費，評估費，代辦費這些。金額不多評估費大概是3000元。

【第12篇】二手房有增值稅嗎

二手房涉及稅費是：增值稅，個人所得稅，契稅

賣家支付的稅費：增值稅（以前是營業(yè)稅），個人所得稅（又稱個稅）；

（賣家這兩個稅如果符合一定條件的話可免征）

買家支付的稅費：契稅

a. 普通住宅，滿五唯一，免雙稅，即免征增值稅和個人所得稅。

b. 滿二+（唯一/不唯一），免增值稅，要征收個人所得稅

c. 不滿兩年+不唯一，征收增值稅+個人所得稅

實收和各付各稅的區(qū)別：

a. 如果有賣家稅的時候，合同要求實收，那就是要求買家代替賣家支付增值稅，個人所得稅，以及支付自身的契稅。（其實現(xiàn)在很多賣家要求實收了）

b. 如果合同是各付各稅，那就是賣家支付增值稅，個人所得稅，買家只需要契稅。

一．增值稅

二、個人所得稅

如果房產(chǎn)不唯一，或者唯一但不滿5年，需要支付個人所得稅。

個稅是按照差額的20%征收（差額是指：二手房評估價減去一手購房發(fā)票價）

注意：去交稅的時候，會有自己申報的合同價（這個價格一般低于實際合同價，是為了避稅），以及房管局內(nèi)部系統(tǒng)的該房產(chǎn)評估計，此處兩者取價格高的來計稅。

例如：a有多套房產(chǎn)，在五年前購買f房產(chǎn)的時候發(fā)票價格是60萬，a將此房產(chǎn)以120萬價格出售給b，申稅時申報的房產(chǎn)價格是95萬

若房管局評估價格為100萬，此處個稅=（100-60）*20%

若房管局評估價格為90萬，此處個稅=（95-60）*20%

三、契稅

【第13篇】2023二手房過戶增值稅

[來看我]二手房交易在房產(chǎn)交易過程當中比較普遍，有的城市二手房交易量甚至超過一手房交易量。而買房者和賣房者在二手房交易當中，有不少的交易雙方對這一塊的運作不是很了解，容易被誤導，合法權(quán)益得不到有效的保障。為了普及二手房交易專業(yè)知識，專門制作了這一期視頻，希望看過這期視頻的廣大網(wǎng)友，對二手房買賣全流程操作規(guī)范有一個全面系統(tǒng)了解，防止被房產(chǎn)中介潛規(guī)則，防止自己的合法權(quán)益受到損害。

[來看我]正規(guī)品牌房產(chǎn)中介公司二手房交易流程如下：

第一步，賣房者將自己售房的信息通過房產(chǎn)中介公司平臺予以發(fā)布。

第二步，買房者通過房產(chǎn)中介公司售房平臺，在自己目標購房區(qū)域，選購中意小區(qū)及樓盤的二手房?；蛘哔I房者到房產(chǎn)中介公司找置業(yè)顧問，叫其幫忙根據(jù)你的購房需求選擇目標地段區(qū)域樓盤的房子。

第三步，選擇幾套目標房源以后，然后由房產(chǎn)中介公司置業(yè)顧問帶買房者到賣房者家里現(xiàn)場看房，多看幾套方便比價擇優(yōu)選擇。

第四步，買房者中意的房源確定以后，將自己的心理價位告訴房產(chǎn)中介公司置業(yè)顧問，由其跟賣房者洽談，在雙方都能接受的價位，確定買賣關(guān)系，并明確付款方式，由房產(chǎn)中介公司牽頭買賣雙方簽訂《二手房買賣協(xié)議》。買房者按協(xié)議規(guī)定向賣房者支付購房首付款。

第五步，在許多二手房買賣過程當中，賣房者往往賣房的時候銀行商業(yè)按揭貸款（或公積金貸款）還沒有還完，也就是說房產(chǎn)證（不動產(chǎn)權(quán)證）還押在銀行，或者不動產(chǎn)權(quán)證盡管在自己手上，但證上有標注銀行抵押字樣。房產(chǎn)中介公司為了做成這單業(yè)務，為了盡快地讓賣房者不動產(chǎn)權(quán)證過戶給買房者，許多房產(chǎn)中介公司會利用自有資金或民間過橋資金為買房者墊付剩余的購房款，并合理的收取一個來月的墊付資金使用利息（一般購房者申請銀行商業(yè)按揭貸款或公積金貸款需要個把月），同時將賣房者銀行剩余房屋貸款欠款還清，注銷不動產(chǎn)權(quán)證上銀行抵押字樣。

第六步，房產(chǎn)中介公司置業(yè)顧問到房管中心（政務中心房產(chǎn)窗口）為買房者辦理購房合同網(wǎng)簽備案。許多城市正規(guī)的二手房交易操作，二手房交易資金要進行資金安全賬戶監(jiān)管，由買房者將費用先轉(zhuǎn)入房管局賬戶進行安全監(jiān)管，并按約定程序轉(zhuǎn)到賣家賬戶。

第七步，賣房者收齊全款后，買賣雙方按二手房交易稅費政策繳納相應的稅費， 并在房產(chǎn)中介公司陪同下到房管中心窗口辦理過戶手續(xù)，購房者在政務約定的工作日內(nèi)，領(lǐng)取新的不動產(chǎn)權(quán)證。

第八步，賣房者跟購房者持《二手房買賣協(xié)議》在小區(qū)物業(yè)見證下，辦理二手房物業(yè)交接手續(xù)，并結(jié)清物業(yè)費用。

[來看我]在二手房買賣交易過程當中，需要特別注意的事項。

a，有些不正規(guī)，或者不良的房產(chǎn)中介公司置業(yè)顧問，為了使自己早日簽單，拿到全額傭金，在購房者支付給賣房者首付款以后，剩余房款往往會讓買房者給賣房者打個欠條，先讓房屋過戶，貸款放款后再給賣房者，這種操作一定程度上有損于賣房者的合法權(quán)益，萬一貸款批不下來，那剩余房款不是遙遙無期。

b，有的不良房產(chǎn)中介公司或置業(yè)顧問，可能會擅自挪用買房者購房資金。

c，買房者看房后，對中意的房子，房產(chǎn)中介公司利用信息差，不讓買賣雙方見面，目的是為了賺取更多二手房交易差價。也就是說該房產(chǎn)中介公司除了賺取買賣雙方的傭金以外，還額外賺取超額交易差價，比如。房產(chǎn)中介跟買房者說這套房要賣180萬，而跟賣房者說這套房買房者最多只能出170萬，這樣房產(chǎn)中介公司就可以多賺10萬差價。

d，二手房買賣要特別注意有無涉及產(chǎn)權(quán)糾紛，房子過戶過程中，防止賣家家庭成員跳出來主張權(quán)利，防止買到不吉利房子或兇宅，可以從小區(qū)物業(yè)或鄰居那了解該房相關(guān)信息。

希望該視頻對二手房買賣雙方有所幫助，祝購房者買到稱心如意的二手房，賣房者能夠順利實現(xiàn)賣房。

【第14篇】二手房增值稅誰承擔

在二手房買賣里，很多買房的客戶無法理解為什么那么多稅費是自己承擔，而非賣家，比如中介費、個稅為什么都是買家出呢？其實，羊毛出在羊身上，如果你想賣家出，那賣家肯定會提高房價，一樣的道理。

為什么買二手房個稅買家出

買二手房個稅買家出的原因有兩個，一是買房之前，沒有和賣家談好，各自付各自的稅。二是中介公司為了自己省事，讓房主直接報一個總價，那樣的話房主就會把稅費直接加到房款里，買家看似價格便宜了，其實羊毛出在羊身上，什么費用都是買家出的。

被中介坑了個人所得稅怎么辦

在房產(chǎn)交易過程中，如果中介告訴你不用交個人所得稅，那應該將它明確在合同中，規(guī)范的合同都應該有相應的條款，明確那項費用由誰承擔，這樣按合同辦事就方便多了。

如果合同中沒有明確，只是口頭協(xié)議，要是有證人最好，可以提起訴訟，沒有證人也可以的，因為中介機構(gòu)背后是公司，客戶在公司面前屬于弱勢群體，法院會采信原告這一方的，希望對你有幫助。

為什么二手房所有稅費都由買家承擔

根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，購買二手房時產(chǎn)生的稅費其實是應該由買賣雙方共同來繳納的。但是在實際交易過程中，一般沒有特別約定的話都是由買方支付交易過程中產(chǎn)生的所有費用，賣家只收凈房款。

這也是在二手房在交易過程中不成文的“行規(guī)”，換句話說買方要求賣方出稅費的話，那么賣方就會把要出的稅費加在房款里一起報價。也就是說，若雙方要交易的房產(chǎn)報價是20萬的話，交易過程中產(chǎn)生的稅費需要2萬，買方要求賣方也支付一定稅費的話，那么賣方就會把這兩萬元加進房款里，報價22萬來進行交易。

【第15篇】二手房免增值稅的條件

近日，有網(wǎng)友通過“百湖民聲”大慶市網(wǎng)絡問政平臺進行問政：

名下兩套房，想出售一套。請問稅費是怎么計算的？

12月11日大慶市稅務局回復：

你好，二手房交易中，賣方主要承擔增值稅、個人所得稅。房子滿二年免征增值稅，房子滿五唯一免個人所得稅。

根據(jù)您的情況，不符合滿五唯一條件，不能免個人所得稅，個人所得稅可以選擇按房產(chǎn)交易全額的1%或差額20%繳納（差額即賣房與原來購房的差價，需要提供原來購房發(fā)票及契稅完稅憑證）。

如果房子未滿二年，還需要繳納增值稅，按房產(chǎn)交易全額5%。

【第16篇】二手房土地增值稅

房屋買賣也是屬于商品交易行為中的一種，所以買房子也是需要交納稅費的。不過由于每個購房者的情況不同，選擇的房屋也不同，因此稅費的繳納情況也是有所差異的。上期我們說到了關(guān)于新房需要繳納的一些稅費，那今天質(zhì)量之聲就帶大家來了解一下關(guān)于購買二手房需要繳納的稅費。

1、契稅

契稅是在土地、房屋權(quán)屬發(fā)生轉(zhuǎn)移時，向取得土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)的單位和個人征收的一種稅。因此，契稅應由取得土地使用權(quán)、房屋所有權(quán)的一方繳納，且稅率等政策對商品房、二手房“一視同仁”。

普通住宅1.5%，商業(yè)或公寓為4%；住宅類房屋標準按房款總價的3%或1.5%或1%交納，不過具體比例還需要根據(jù)國家相關(guān)政策調(diào)整已經(jīng)房屋具體情況與購房者是否是首次購房等因素來確定。

2、營業(yè)稅

營業(yè)稅是對在中國境內(nèi)提供應稅勞務、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人，就其所取得的營業(yè)額征收的一種稅。一般來說為總房款的5.55%(一般買方承擔，如果是賣方唯一一套房子，且居住五年以上沒有此稅)。

3、個人所得稅

一般住房由取房款的百分之一。非住宅類收取百分之一點五。由法院拍賣的房子是收取房款的百分之三。

4、印花稅：由買賣雙方共同支付，各支付房款的百分之零點零五。

5、土地增值稅。土地增值稅由登記處代征。一般房子房產(chǎn)證滿兩年免征，未滿兩年征收百分之五。酒店，辦公樓，商鋪征收百分之十。法拍房末滿兩年也免征。

6、登記費。一般住宅登記費80元，商鋪，非住宅登記費550元。

7、房地產(chǎn)交易手續(xù)費。費用不多，由買賣雙方共同支付。

以上就是購買二手房需要繳納的一些稅費，二手房的即買即住的優(yōu)勢以及如今快節(jié)奏的生活環(huán)境，使得不少家庭傾向于購買二手房，但購買二手房需要注意的事項相比新房可能會更“麻煩”一些，因此，大家在購房前一定要充分了解關(guān)于二手房。關(guān)注質(zhì)量之聲，帶你了解更多的購房小知識！

（來源：綜合自網(wǎng)絡）

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