【第1篇】申請發(fā)票業(yè)務(wù)科審核
在亞馬遜上銷售,發(fā)票幾乎是一個必不可少的文件,不管你是遇到真實(shí)性審核還是貨件索賠或者被人惡意投訴,發(fā)票都是至關(guān)重要的一個輔助文件。那么為什么我們按照客服指示開的發(fā)票卻還是被告知不符合要求呢?有一個比較重要的點(diǎn)我們需要知道的是,亞馬遜是按照什么流程審核發(fā)票的?
1.發(fā)票時間:官方是說最近365天的,即一年內(nèi)的原則上都可以,但是如果時間太久,跟你的發(fā)貨數(shù)量和銷售數(shù)量不匹配。那么半年之前的發(fā)票并不能證明你近期的產(chǎn)品沒有問題/不是假貨。所以我們是建議申訴時提供最近3個月內(nèi)的。如果沒有提前準(zhǔn)備發(fā)票,就只能去補(bǔ)開發(fā)票。補(bǔ)開發(fā)票的通過率很低,也跟你申訴的內(nèi)容及其他措施有關(guān)系。
2.開發(fā)票的數(shù)量:不是嚴(yán)格意義上的一年內(nèi)銷量。但是最好是跟你每批次的采購數(shù)量接近。不是要你一次性開完一年的銷量/采購數(shù)量發(fā)票。你4月開500,5月開500。實(shí)際上你賣2000件,你的發(fā)票依然有效。所以建議是每發(fā)一批貨,都要有一份發(fā)票。
3.供應(yīng)商信息:這個必須檢查下開票人的經(jīng)營范圍及營業(yè)時間。有的時候亞馬遜會去審核這個內(nèi)容。若供應(yīng)商無官網(wǎng),另外需要準(zhǔn)備供應(yīng)商官網(wǎng),官網(wǎng)需要呈現(xiàn)開票商品,以及供應(yīng)商信息。(經(jīng)營范圍需要包含發(fā)票產(chǎn)品)
4.稅率問題:普通發(fā)票和專票都可以。紙質(zhì)和電子都可以。但是你價格和數(shù)量不能低于常理(比如原價50的東西,你開5元。1%的稅率,數(shù)量還只有10個。)
5.產(chǎn)品要不要填asin和sku:不建議填asin,可以填sku/型號。但是你sku帶了英文單詞,或者產(chǎn)品名稱帶了英文單詞,就不行。這種情況可以手寫asin號在發(fā)票上
6.開票抬頭:最上面的公司信息抬頭必須是你店鋪那個公司。不能是別的公司。
7.內(nèi)地公司以增值稅發(fā)票為準(zhǔn)。其他收據(jù),合同,采購單,進(jìn)貨單,形式發(fā)票通過率很低,基本過不了。
8.香港公司/美國公司/美國個人:這個發(fā)票以當(dāng)?shù)匕l(fā)票格式為準(zhǔn)。如果無法提供就提供工廠原材料發(fā)票+海運(yùn)提單證明+簽收證明等文件輔助。
【第2篇】農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票申請
一般納稅人企業(yè)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,
取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,
如何申報(bào)抵扣?
今天小編舉例告訴你。
購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額,納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。
進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式:
進(jìn)項(xiàng)稅額=買價×扣除率
案例
某增值稅一般納稅人, 2023年5月1日向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購棉花,支付現(xiàn)金5000元并開具了一張農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,購進(jìn)的棉花于6月份全部領(lǐng)用生產(chǎn)運(yùn)動服,運(yùn)動服稅率為13%,請問針對該筆業(yè)務(wù),企業(yè)如何填寫增值稅納稅申報(bào)表?
解析
根據(jù)現(xiàn)行增值稅政策規(guī)定,2023年4月1日后,納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,在購入當(dāng)期,應(yīng)遵從農(nóng)產(chǎn)品抵扣的一般規(guī)定,按照9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物,則在生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期,再加計(jì)抵扣1個百分點(diǎn)。 申報(bào)屬期是5月份的申報(bào)表時,按買價*9%計(jì)算的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額:5000*9%=450(元),將填寫增值稅納稅申報(bào)表附表二第6欄。 如下圖:
申報(bào)屬期是6月份的申報(bào)表時,因收購的棉花是在6月份生產(chǎn)領(lǐng)用,并用于生產(chǎn)13%稅率的運(yùn)動服,則6月可加計(jì)扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額:5000*1%=50(元),并填寫增值稅納稅申報(bào)表附表二第8a欄。
如下圖:
【第3篇】申請紅字發(fā)票資料
手把手教你在電子稅務(wù)局上發(fā)起紅字發(fā)票申請,撤銷、查看已發(fā)起紅字發(fā)票確認(rèn)單
我們現(xiàn)在開具發(fā)票,發(fā)票抵扣勾選,發(fā)票的紅沖等等,這些工作都可以在網(wǎng)上進(jìn)行操作。今天主要給會計(jì)人員帶來的是在電子稅務(wù)局上處理紅沖發(fā)票的相關(guān)操作流程,不清楚的會計(jì)人員,下面是具體的圖文操作演示,一起看看吧!
一、發(fā)起紅字申請的操作步驟
第一步:先點(diǎn)擊右上角的“發(fā)起”按鈕!
第二步:按照彈出的圖示,填寫要紅沖發(fā)票的代碼、日期等提示信息,點(diǎn)擊查詢即可!
第三步:按照下面圖示的提示填寫紅沖發(fā)票的原因。
第四步:操作人員進(jìn)行信確認(rèn),確認(rèn)無誤后,點(diǎn)擊保存按鈕即可!
二、撤銷已發(fā)起紅字確認(rèn)單的操作步驟圖解演示
三、查看已發(fā)起紅字確認(rèn)單的操作流程圖解
好了,上述就是在電子稅務(wù)局上紅沖發(fā)票的全部操作步驟演示了。注意發(fā)票紅沖是由開票方操作的。
【第4篇】銷貨方申請紅字發(fā)票所需資料
紅字發(fā)票也被稱作負(fù)數(shù)發(fā)票,當(dāng)企業(yè)收到紅字發(fā)票的時候,財(cái)務(wù)需對其做相應(yīng)的賬務(wù)處理。如果是銷貨方收到紅字發(fā)票,應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢?來跟隨會計(jì)網(wǎng)一同了解下吧!
銷貨方收到紅字發(fā)票的賬務(wù)處理
由增值稅法管理規(guī)定可得,當(dāng)你正常開具紅字發(fā)票后,其可以沖銷你的銷項(xiàng)稅額,申報(bào)時是允許扣除的,假設(shè)你上月結(jié)轉(zhuǎn)成本的需在當(dāng)月進(jìn)行沖銷,那么你需保管好發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)。(對方不需要的情況下)
銷貨方收到紅字發(fā)票的賬務(wù)處理具體如下:
借:應(yīng)收賬款 紅字
貸:主營業(yè)務(wù)收入 紅字
應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅——銷項(xiàng)稅額 紅字
注意:如果按照準(zhǔn)則,則是做相反分錄,但是在實(shí)際操作的時候,所做的相反分錄并不利于查賬。申報(bào)時,用“當(dāng)月的實(shí)際正數(shù)開票金額——紅字發(fā)票金額”進(jìn)行申報(bào)。
知識拓展:退貨收到紅字發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理?怎么做會計(jì)分錄?
紅字發(fā)票是什么意思?
紅字發(fā)票指的是負(fù)數(shù)發(fā)票,可以這么理解:如果你發(fā)票開錯了,或者在別人退貨等情況下,發(fā)票是已經(jīng)開具了的,這時候就可以開紅字發(fā)票拿來沖抵已開錯的發(fā)票,紅字發(fā)票的金額等均為負(fù)數(shù)。
紅字發(fā)票開錯了能否作廢?
一張通知單與一張有效的紅字發(fā)票相對應(yīng),這張紅字發(fā)票在未抄稅的情況下,你可以將這張紅字發(fā)票先作廢,接著另外重新開具一張紅字發(fā)票,此時不用重新再開申請單和通知單。但如果紅字發(fā)票是已經(jīng)抄稅的,那么只能向稅務(wù)局咨詢相應(yīng)處理辦法。
來源于會計(jì)網(wǎng),責(zé)編:慕溪
【第5篇】小規(guī)模納稅人申請專用發(fā)票
目前,小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票的試點(diǎn)范圍,已涵蓋住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)和建筑業(yè)三大行業(yè)。對于小規(guī)模納稅人自行開具專票的事項(xiàng),我們匯集了一些大家可能感興趣的問題:
1. 哪些類型的小規(guī)模納稅人可以自行開具專用發(fā)票?
列入自開專票試點(diǎn)的住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)和建筑業(yè)小規(guī)模納稅人,對于除銷售不動產(chǎn)以外的其他增值稅應(yīng)稅行為,如需要開具增值稅專用發(fā)票,在滿足銷售規(guī)模的條件下,只能自行開具專票,不得申請稅務(wù)機(jī)關(guān)為其代開。
行業(yè)
執(zhí)行時間
規(guī)模
法規(guī)依據(jù)
業(yè)務(wù)類型
住宿業(yè)
2023年8月1日起試點(diǎn);
11月4日開始全面實(shí)行。
月銷售額超過3萬元
(或季銷售額超過9萬元)
國家稅務(wù)局公告[2016]69號
除銷售不動產(chǎn)以外的增值稅應(yīng)稅行為。
鑒證咨詢業(yè)
2023年3月1日起實(shí)行。
月銷售額超過3萬元
(或季銷售額超過9萬元)
國家稅務(wù)局公告[2017]4號
除銷售不動產(chǎn)以外的增值稅應(yīng)稅行為。
建筑業(yè)
2023年6月1日起實(shí)行。
月銷售額超過3萬元
(或季銷售額超過9萬元)
國家稅務(wù)局公告[2017]11號
除銷售不動產(chǎn)以外的增值稅應(yīng)稅行為。
2. 試點(diǎn)自開專票的小規(guī)模納稅人銷售不動產(chǎn)可以開專票嗎?
試點(diǎn)小規(guī)模納稅人銷售其取得的不動產(chǎn),需要開具專票的,仍須向地稅機(jī)關(guān)申請代開,不得自行開具。需要注意的是,試點(diǎn)小規(guī)模納稅人出租不動產(chǎn),需要開具專用發(fā)票的,自行開具,不需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開。
3. 滿足文件規(guī)定條件的小規(guī)模企業(yè)就可以自行開具專票了嗎?
自行開具專票還需要滿足一個前提:申請安裝增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)。
4. 自行開具的專票怎么進(jìn)行申報(bào)?
納稅人所開具的專用發(fā)票應(yīng)繳納的稅款,應(yīng)在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。在填寫增值稅納稅申報(bào)表時,應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額,按照3%和5%的征收率,分別填寫在《增值稅納稅申報(bào)表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。
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【第6篇】今日分享之申請紙質(zhì)版專用發(fā)票的金稅盤操作
公司是出口公司,之前只開電子普通發(fā)票,是免稅的。因業(yè)務(wù)發(fā)展需要需開內(nèi)銷發(fā)票,這幾天就申請了紙質(zhì)版的專用發(fā)票。發(fā)票到手后跟往常操作一樣準(zhǔn)備讀入稅控盤,可以試了幾次都沒成功,在票源管理中沒有找到專用發(fā)票的選項(xiàng),一時犯了迷糊是不是自己哪里操作失誤了,趕緊又登上電子稅務(wù)局檢查一番,沒問題后又進(jìn)稅控盤還是無法成功讀入。
進(jìn)稅控盤之后又進(jìn)行一番點(diǎn)擊,后來想起來還有進(jìn)行網(wǎng)上變更。因?yàn)橹爸挥须娮悠胀òl(fā)票沒有專用發(fā)票,所有系統(tǒng)里沒有專用發(fā)票的這個模塊,所以要對金稅盤進(jìn)行變更。以下是操作步驟以供參考:
1、點(diǎn)擊系統(tǒng)維護(hù)——變更管理——金稅盤網(wǎng)上變更——下一步——勾選專票——變更
2、變更完成后系統(tǒng)會退出,重新進(jìn)入系統(tǒng)讀入新購買的專票就可以了。
【第7篇】線上申請的電子發(fā)票怎么分發(fā)到稅控盤里?
今天我們講一下電子發(fā)票的線上申請和電子發(fā)票的分發(fā)。
線上申請?jiān)鲋刀愲娮悠胀òl(fā)票操作如下:
1,登陸電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊我要辦稅。
2,點(diǎn)擊發(fā)票使用‘+’,點(diǎn)擊下欄的電子發(fā)票領(lǐng)用。
注意:領(lǐng)取電子發(fā)票需要購票員使用攝像頭進(jìn)行活體檢測(掃描購票員的面部)。
所以沒有攝像頭的,一定要買。
3,點(diǎn)擊購票員旁倒立小三角選擇購票員名字,系統(tǒng)帶出購票員的信息(身份號碼和手機(jī)號碼),點(diǎn)擊倒立小三角選擇發(fā)票種類增值稅電子普通發(fā)票,在本數(shù)輸入領(lǐng)取發(fā)票的份數(shù),。
4,查看填寫的信息無誤后,點(diǎn)擊保存,點(diǎn)擊資料采集
5,資料采集時看必需的是一定要上傳的資料。上傳經(jīng)辦人的身份證明(身份證正反面的復(fù)印件),點(diǎn)擊返回至表單,資料采集完成。
6,點(diǎn)擊提交,等待系統(tǒng)批復(fù)“已辦”,線上領(lǐng)取電子發(fā)票成功。
增值稅電子普通發(fā)票的分發(fā)到稅控盤操作如下:
1,登陸開票軟件,點(diǎn)擊網(wǎng)絡(luò)發(fā)票分發(fā)
2,點(diǎn)擊查詢,出現(xiàn)未分發(fā)的發(fā)票信息。確認(rèn)發(fā)票信息的份數(shù)與發(fā)票起止號正確無誤后,點(diǎn)擊該行,逐一選擇,進(jìn)行發(fā)票分發(fā),分發(fā)的時候是默認(rèn)為整段發(fā)票一起分發(fā)的。
3.點(diǎn)擊分發(fā)的發(fā)票一整行出現(xiàn)在“待分發(fā)發(fā)票信息”處,點(diǎn)擊分發(fā)。
4,點(diǎn)擊確認(rèn),可以看到發(fā)票庫存數(shù)量的增加,發(fā)票分發(fā)成功。
小結(jié):由于疫情的影響,只能線上辦理稅務(wù)的業(yè)務(wù)。
希望大家喜歡我今天的分享。
【第8篇】紅字發(fā)票申請單稅率
銷售方seller
q什么時候需要開具紅字發(fā)票?
a: 簡單來說就是一句話:發(fā)票需要作廢但是又無法作廢時,就需要通過開具紅字發(fā)票來處理。無法作廢的發(fā)票:1.上月開具的發(fā)票;2.本月開具但是已做過抄報(bào)的發(fā)票;3.發(fā)生部分退貨的發(fā)票;4.增值稅電子專用發(fā)票和電子普通發(fā)票;5.成品油專用發(fā)票;6.機(jī)動車專用發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票
q紅字發(fā)票可以直接開具嗎?
a: 增值稅專用發(fā)票需要先填寫紅字發(fā)票信息表,上傳至稅務(wù)局審核通過后方可開具。增值稅普通發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票無需申請,可直接開具。
q專用發(fā)票的紅字信息表應(yīng)由哪方填寫申請?
a: 已抵扣的專用發(fā)票,由購方填寫紅字信息表;未抵扣的專用發(fā)票,購買方和銷售方均可填寫紅字信息表。
q紅字發(fā)票開具后,要不要給購買方?
a: 實(shí)務(wù)中一般區(qū)分兩種情況:如果購買方專用發(fā)票已經(jīng)申報(bào)抵扣,或者未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回,則銷售方須將紅字發(fā)票交付購買方,一并作為記賬憑證。如果專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回銷售方,則不用將紅字發(fā)票交付購買方。簡言之,能收回對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的,紅字發(fā)票就不用交付購買方;不能收回對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的,紅字發(fā)票就需交付購買方。
q開具紅字增值稅電子專用發(fā)票后,需要收回對應(yīng)的藍(lán)字增值稅電子專用發(fā)票嗎?
a: 不需要。電子發(fā)票(專用發(fā)票和普通發(fā)票)紅沖后均無需收回對應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票。
購買方purchaser
q對于要沖紅的已抵扣專用發(fā)票,應(yīng)何時做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
a: 購買方應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。(注意:不是根據(jù)紅字發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)簡言之,購買方填寫信息表,上傳并審核通過后,即應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。待收到紅字專用發(fā)票后,再與信息表一并作為記賬憑證。
q購買方取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,是否需要認(rèn)證?
a: 紅字增值稅專用發(fā)票無需認(rèn)證。
q購買方已認(rèn)證相符的發(fā)票,如果被紅沖了,是否退回給銷售方?
a: 不可以。認(rèn)證相符的專用發(fā)票應(yīng)作為購買方的記賬憑證,不得退還銷售方。(依據(jù):國稅發(fā)〔2006〕156號)
q專用發(fā)票已認(rèn)證,購買方在填寫信息表時需要輸入商品明細(xì)信息,如果需紅沖的發(fā)票是帶清單的,商品明細(xì)較多無法輸入,這時應(yīng)如何填寫對應(yīng)的紅字信息表呢?
a: 金稅盤用戶可嘗試此方法:進(jìn)入紅字信息表填開界面后,先點(diǎn)擊“稅率”一欄的下拉箭頭,選擇列表中最下方的空白稅率,此時“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”一欄自動填入“詳見對應(yīng)正數(shù)發(fā)票及清單”,然后填入對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的總金額和總稅額即可。
注意:考慮到可能存在的誤差問題,如果對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票是多稅率的,建議填寫多張紅字信息表,每張信息表對應(yīng)一個稅率。
q紅字信息表已經(jīng)在開票軟件里填寫并上傳,在查詢里顯示“審核通過”了,我要如何把信息表給到銷售方?
a: 目前紅字信息表全程網(wǎng)絡(luò)流轉(zhuǎn),不再需要紙質(zhì)表格傳遞。購買方查詢到紅字信息表狀態(tài)為“審核通過”后,即可通知銷售方,在開票軟件里下載并開具即可。
【第9篇】申請開具紅字發(fā)票需要哪些資料
上期說了藍(lán)字發(fā)票的開具,從進(jìn)入稅務(wù)局開票直到填寫、預(yù)覽等步驟,平常除了開具藍(lán)字發(fā)票,也會開具紅字發(fā)票,一起來看看紅字發(fā)票的流程吧~
紅字發(fā)票開具
紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入
1、功能概述
2、操作步驟
3、注意事項(xiàng)
紅字發(fā)票確認(rèn)信息處理
1、功能概述
2、操作步驟
紅字發(fā)票開具
1、功能概述
2、操作步驟
紅字發(fā)票確認(rèn)信息
紅字發(fā)票記錄
以上就是紅字發(fā)票開具的整個流程,從紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入,確認(rèn)信息處理,發(fā)票開具,發(fā)票確認(rèn)信息到紅字發(fā)票記錄,關(guān)于這些發(fā)票操作有什么想了解的,可以留言溝通哦~
【第10篇】紅字發(fā)票申請資料
問:你好 我公司上月銷售一批貨物已開具增值稅專用發(fā)票,對方上月也已經(jīng)認(rèn)證,現(xiàn)在對方需要退貨,是我這邊開具紅字發(fā)票嗎流程是怎么樣的
答:根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2023年第47號 國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告: (一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱“新系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。 (二)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動校驗(yàn)通過后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。 (三)銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。
【第11篇】申請?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票程序
一、辦理路徑
1.實(shí)名企業(yè)登錄電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊我要辦稅——發(fā)票使用,進(jìn)入發(fā)票目錄模塊。
2.點(diǎn)擊左側(cè)菜單目錄下的發(fā)票代開——增值稅專用發(fā)票代開,進(jìn)入功能。
二、查詢申請單
錄入申請日期的時間范圍、付款方納稅人識別號、申請單狀態(tài),點(diǎn)擊【查詢】按鈕,可查詢已申請的申請單。
三、新增申請單
點(diǎn)擊【新增】功能按鈕,進(jìn)行增值稅專用發(fā)票申報(bào)表填寫。
注意事項(xiàng):
①請?zhí)顚懰袔?* 的信息。
②使用【選擇常用客戶】和【添加為常用客戶】功能,可選擇歷史保存的和保存本次的付款方信息,常用客戶信息可進(jìn)行查詢、新增、修改和刪除。
③點(diǎn)擊【新增行】功能按鈕,填寫貨物勞務(wù)信息。
④如果是貨運(yùn)服務(wù)代開,在“是否貨運(yùn)服務(wù)”項(xiàng)中選擇“是”。
⑤如果是建筑服務(wù)代開,需選填建筑服務(wù)發(fā)生地和項(xiàng)目名稱。
⑥填寫含稅金額后,系統(tǒng)將自動帶出不含稅金額、稅額。
⑦根據(jù)實(shí)際勾選相應(yīng)的印花稅合同類型。
四、提交申請單
1.填寫收件信息,點(diǎn)擊確定。
2.選擇上門領(lǐng)取,直接提交對應(yīng)的申請單;選擇郵寄領(lǐng)取,則勾選需要提交的申請單,點(diǎn)擊【合并填寫快遞單】,填寫收件信息??爝f收費(fèi)各區(qū)不同,不同區(qū)域可能使用不同的快遞公司,納稅人收件以快遞到付為準(zhǔn)。
溫馨提示:
①若稅務(wù)局受理申請單不通過,可查看申請單狀態(tài)為【審核不通過】記錄,查看列表【原因說明】后可以對申請單進(jìn)行修改、刪除。
②當(dāng)申請單狀態(tài)為【已提交】時,納稅人可以對申請單進(jìn)行撤銷。
③收件信息可通過【申請單號】,進(jìn)行查看和修改。
五、繳款
申請單在稅務(wù)端審核通過后,會發(fā)送短信至收款方,提醒納稅人進(jìn)行線上繳款。系統(tǒng)支持【三方協(xié)議繳款】和【銀聯(lián)繳款】。
溫馨提示:繳款成功后,若申請單狀態(tài)未同步成功,可以點(diǎn)擊【同步繳款狀態(tài)】的按鈕。
如何在電子稅務(wù)局
代開增值稅專用發(fā)票
你學(xué)會了嗎?
溫馨提示
1.可自開增值稅專用發(fā)票的納稅人不得申請代開增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模納稅人也可以申請自開增值稅專用發(fā)票。
2.可通過電子稅務(wù)局查詢和下載相關(guān)功能操作手冊。
【第12篇】申請開具紅字發(fā)票所需資料
小編,小編,在不?求助!求助!
在呢,您別急,有什么可以幫助您的呢?
我公司是一家貨運(yùn)公司屬于增值稅一般納稅人,近期,我公司接到受票方電話,因我公司提供貨物運(yùn)輸服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票時未在發(fā)票備注欄填寫起運(yùn)地、到達(dá)地等相關(guān)信息,受票方要將不合規(guī)發(fā)票退回并要求我公司重新?lián)Q開。我該怎么操作呢?
您所說的情形屬于開具增值稅專用發(fā)票后,由于開票有誤等原因需要開具紅字專用發(fā)票的情形,我轉(zhuǎn)發(fā)給您一篇文章,您按照下面的文章操作就可以了~
好的,謝謝您,我這就看~
手把手教您——紅字增值稅專用發(fā)票這樣開具
開具紅字專用發(fā)票適用的具體情形有哪些?
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓等情形,需要開具紅字專用發(fā)票的,按規(guī)定可以開具。
特別提醒:
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)〔2006〕156號)第十三條與第二十條規(guī)定:
一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時作廢。
所稱作廢條件是指同時具有下列情形:
(一)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月;
(二)銷售方未抄稅并且未記賬;
(三)購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”。
開具紅字增值稅專用發(fā)票相關(guān)步驟有哪些?
開具紅字增值稅專用發(fā)票可概括為三個步驟,第一步開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表;第二步稅務(wù)機(jī)關(guān)接收校驗(yàn)信息表;第三步銷售方開具負(fù)數(shù)發(fā)票。具體操作要求如下:
第一步:開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表
情形一、購買方申請開具
1.購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(簡稱《信息表》),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。
2.購買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
情形二、銷售方申請開具
銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
第二步:稅務(wù)機(jī)關(guān)接收校驗(yàn)信息表
主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動校驗(yàn)通過后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。
此外,納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機(jī)關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗(yàn)。
第三步:銷售方開具負(fù)數(shù)發(fā)票
銷售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。需要注意的是,紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。
開具紅字增值稅專用發(fā)票僅需以上三步,您學(xué)會了嗎?
主要政策依據(jù):
《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第47號)
在這里相信有許多想要學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué),大家可以關(guān)注小編頭條號,私信【學(xué)習(xí)】即可領(lǐng)取一整套系統(tǒng)的會計(jì)學(xué)習(xí)資料!還可以免費(fèi)試學(xué)課程15天!
【第13篇】增值稅電子發(fā)票申請費(fèi)用
1.以自然人身份登錄電子稅務(wù)局
點(diǎn)擊【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票代開】-【自然人代開增值稅電子普通發(fā)票】。
2.選擇要辦理的業(yè)務(wù)
根據(jù)業(yè)務(wù)情況選擇“代開申請”。
3.代開發(fā)票需刷臉實(shí)名認(rèn)證
進(jìn)入頁面后,通過掃描頁面彈出的二維碼,先進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證。
4.填寫發(fā)票信息
實(shí)名認(rèn)證通過后,填寫付款方(購買方)信息、貨物、勞務(wù)信息和銷貨單位 信息。發(fā)票信息填寫完成后,點(diǎn)擊【下一步】,進(jìn)入確認(rèn)發(fā)票信息頁面。
5.確認(rèn)發(fā)票信息
在確認(rèn)發(fā)票信息頁面,確認(rèn)發(fā)票信息是否有誤,若需要修改,點(diǎn)擊【上一 步】,返回至填寫發(fā)票信息頁面;若確認(rèn)無誤,點(diǎn)擊【提交申請】,進(jìn)入完 成頁面。
6.完成
確認(rèn)無誤后,點(diǎn)擊【提交申請】,進(jìn)入完成頁面,系統(tǒng)自動開具出增值稅電 子普通發(fā)票。點(diǎn)擊【查看申請資料】,可以查詢填寫的發(fā)票信息。點(diǎn)擊【去下 載打印】,直接下載電子普通發(fā)票。
7.歷史代開記錄查詢
返回代開發(fā)票模塊,點(diǎn)擊“代開記錄查詢”,進(jìn)入查看歷史代開記錄頁面。納 稅人可以在歷史代開記錄查詢中,查詢到之前代開過的發(fā)票信息。對應(yīng)的不 同狀態(tài),可以進(jìn)行不同的系統(tǒng)操作。
1.【我要辦】,再選擇 【@深稅】。進(jìn)入主界面,以“個人”身份實(shí)名認(rèn)證登錄。
【第14篇】辦理增值稅專用發(fā)票票種全流程發(fā)票種核定申請
當(dāng)電子稅務(wù)局提示,尊敬的納稅人,系統(tǒng)檢測您已存在稅控設(shè)備發(fā)行,請盡快辦理增值稅專用發(fā)票票種,自行領(lǐng)取發(fā)票自行開具時。如下圖該如何操作呢,請看以下操作:
首先,我們登錄電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊首頁,我的信息,納稅人信息。我們檢查下發(fā)票核定信息查詢下方的票種核定信息如下圖。
看到里面是沒有增值稅專用發(fā)票票種的。我們在搜索欄搜索發(fā)票票種如下圖:
選擇發(fā)票票種核定申請這個選項(xiàng),如下圖:
然后進(jìn)入到人臉識別這個界面。
掃臉后進(jìn)入到下面這個界面,我們在票種核定申請明細(xì)這里,選擇增值稅專用發(fā)票。錄入每月最高購票量。
在票種核定申請明細(xì)這里選擇專用發(fā)票,并填寫每月最高購票量。
勾選已核定購票人維護(hù),點(diǎn)擊下一步。
然后我們重新進(jìn)入首頁,我的信息,納稅人信息,查看發(fā)票核定信息查詢界面。就可以看到專用發(fā)票票種已經(jīng)申請下來了。
接著就是領(lǐng)用發(fā)票了。登錄電子稅務(wù)局后,選擇我要辦稅,發(fā)票使用。
選擇發(fā)票領(lǐng)用
然后出現(xiàn)下方這個提示,然后我們輸入郵寄地址。選好票種和購票數(shù)量,提交后。發(fā)票就會在1-3個工作日內(nèi)郵寄到您手上了。
發(fā)票收到后,我們以百旺為例,我們在開票軟件里點(diǎn)分發(fā),出現(xiàn)下面這個提示的時候。
我們在主頁面點(diǎn)擊右上角三個橫杠,選擇在線變更
點(diǎn)擊“票種增加”點(diǎn)擊獲取,如有信息,點(diǎn)擊“變更”提示寫盤即可。完成稅種的發(fā)行。然后就可以正常開票了。
注:2023年代開專票的規(guī)則有調(diào)整,自受理小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票申請時,納稅人如有稅控設(shè)備的,第一季度允許代開增值稅專用發(fā)票。
【第15篇】申請?jiān)鲋刀悓S冒l(fā)票需要什么資料
第一步:打開電子稅務(wù)局,點(diǎn)擊我要辦稅,點(diǎn)擊發(fā)票使用模塊,點(diǎn)發(fā)票票種核定(增值稅發(fā)票)
第二步:點(diǎn)擊增加,選擇申請的票種,填上每月最高領(lǐng)票的數(shù)量,單份最好限額不讓填寫是灰色的,這個不用填寫;如果不是首次申領(lǐng),點(diǎn)擊修改,修改最高領(lǐng)票數(shù)量;
第三步:填寫經(jīng)辦人、資料采集、然后保存提交就可以了,等待稅務(wù)人員審核;
保存提交
審核通過,登錄電子稅務(wù)局查詢?nèi)缦聢D:已經(jīng)審批通過了;
增值稅專票申請成功
注意事項(xiàng):首次申請批復(fù)的是千元版的專票、如果版本小不能夠滿足公司發(fā)展需要,還可以申請改版;
改版步驟如下:
第一步:點(diǎn)擊稅務(wù)行政許可,找到增值稅專用發(fā)票(增值稅稅控系統(tǒng))最高開票限額;
第二步:選擇發(fā)票種類、選擇最高開票限額、填上申請理由;
第三步:點(diǎn)左下角稅務(wù)行政許可申請表,填寫經(jīng)辦人、聯(lián)系電話如圖保存提交等待審批就可以了;
第四步: 登錄電子稅務(wù)局,登錄后點(diǎn)擊我要查詢、看改版審批成功了。
審批成功了
是不是很簡單?。∧銓W(xué)會了嗎?不會的小伙伴可以私聊我哦。
【第16篇】申請丟失發(fā)票證明單
發(fā)票丟失說明怎么寫?
答:需要寫清楚自己多少張發(fā)票,共計(jì)多少金額,以及發(fā)票代碼和開票日期,未作抵扣等情況。
增值稅專用發(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計(jì)印制的,只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用,既作為納稅人反映經(jīng)濟(jì)活動中的重要會計(jì)憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明,是增值稅計(jì)算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。
發(fā)票丟失報(bào)告(交稅務(wù)局):銷貨方名稱,地址,稅號,增值稅發(fā)票不慎被快遞公司丟失經(jīng)過,發(fā)票代碼,發(fā)票號碼,發(fā)票內(nèi)容-品名,數(shù)量,單價,金額.購貨方名稱,地址,稅號.銷貨方是否已抄報(bào)稅等.
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》有關(guān)規(guī)定,一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),如果丟失前未認(rèn)證的,購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證,認(rèn)證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》,經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后,可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。
發(fā)票丟失如何處理才不會有稅務(wù)風(fēng)險?
如果是增值票:
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人丟失防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票有關(guān)稅務(wù)處理問題的通知》(國稅發(fā)[2002]10號)文件規(guī)定:
為解決增值稅一般納稅人(以下簡稱一般納稅人)丟失增值稅專用發(fā)票產(chǎn)生的涉稅問題,現(xiàn)將一般納稅人丟失增值稅防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票的有關(guān)稅務(wù)處理問題明確如下:
1.一般納稅人丟失防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,如果該發(fā)票丟失前已通過防偽稅控認(rèn)證系統(tǒng)的認(rèn)證,購貨單位可憑銷貨單位出具的丟失發(fā)票的存根聯(lián)復(fù)印件及銷貨方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發(fā)票已抄報(bào)稅證明單”(樣式附后),經(jīng)購貨單位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后,作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的合法憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
一般納稅人丟失防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,如果該發(fā)票丟失前未通過防偽稅控認(rèn)證系統(tǒng)的認(rèn)證,購貨單位應(yīng)憑銷貨單位出具的丟失發(fā)票的存根聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證,認(rèn)證通過后可憑該發(fā)票復(fù)印件及銷貨方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“增值稅一般納稅人丟失防偽稅控開具增值稅專用發(fā)票已抄報(bào)稅證明單”,經(jīng)購貨單位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后,作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的合法憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
2.一般納稅人發(fā)生丟失防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票情況,必須及時向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告,稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)對其報(bào)告的丟失發(fā)票是否已申報(bào)抵扣進(jìn)行檢查,對納稅人弄虛作假的行為,按照有關(guān)的法律法規(guī)進(jìn)行處理。請您按照上述文件規(guī)定執(zhí)行。
如果是普通發(fā)票:
發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān),并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
現(xiàn)在你會發(fā)票丟失說明怎么寫了嗎?除了正確的書寫,務(wù)必要按小編提供的參考進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險的規(guī)避,在實(shí)務(wù)中也盡量減少發(fā)票丟失的情形,會計(jì)學(xué)堂的專業(yè)老師還可以提供更好地會計(jì)處理方式,快來咨詢吧。