融資租賃如何操作（9篇）

【第5篇】融資租賃操作流程

山東融資租賃公司轉(zhuǎn)讓操作流程

山東融資租賃公司轉(zhuǎn)讓--姜經(jīng)理?，F(xiàn)在轉(zhuǎn)讓的價格分公司情況都不一樣，也分地區(qū)，比如山東，青島，遼寧，廈門，深圳，廣東，陜西以及吉林都有。所以這個價格上看您自己選擇的地區(qū)是哪里才能定出來價格是多少，所以看有的公司怎么樣，名稱啊以及這個公司具體情況、

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冊時間 2016

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山東融資租賃公司轉(zhuǎn)讓

xx商業(yè)保理有限公司

注冊時間 2016

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內(nèi)資融資租賃公司的變更，通常7天內(nèi)可完成；

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【第6篇】融資租賃操作規(guī)范

《廣州市汽車融資租賃收車工作規(guī)范》

第一章 總則第一條 目的和依據(jù)。為促進廣州市汽車融資租賃行業(yè)健康發(fā)展，提高汽車融資租賃收車工作效率，促進企業(yè)合法合規(guī)開展收車工作，根據(jù)《廣州市人民政府辦公廳關(guān)于加強融資租賃企業(yè)風(fēng)險防范工作的通知》（穗府辦函〔2014〕126號）、《廣州融資租賃行業(yè)自律管理公約》等文件要求，廣州融資租賃產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟（以下簡稱聯(lián)盟）制定本規(guī)范。

第二條 適用范圍。本規(guī)范適用于在廣州市行政區(qū)域內(nèi)從事汽車融資租賃業(yè)務(wù)債務(wù)催收工作中的收車事宜。

第二章 收車規(guī)范

第三條 收車權(quán)利。債務(wù)催收人收車行為的權(quán)利來源為法律規(guī)定或債權(quán)人與債務(wù)人之間的合同約定。

第四條 收車主體。收車主體應(yīng)當(dāng)是合法注冊成立的融資租賃公司，融資租賃公司可以委托具備相應(yīng)經(jīng)營資質(zhì)的第三方公司進行收車，并應(yīng)在委托事項中約定收車規(guī)范、要求、權(quán)限及責(zé)任。

第五條 收車人員。收車人員為上述主體企業(yè)中無犯罪記錄的人員。

第六條 告知義務(wù)。應(yīng)當(dāng)在采取收車措施前通過電話、短信、微信等電子方式催收，函件催收，上門催收等某一或多種方式向債務(wù)人告知其逾期信息、逾期后果、收車條件等，留存相關(guān)證據(jù)。

第七條 收車條件。通過上述等方式通知債務(wù)人償還到期債務(wù)后債務(wù)人仍拒絕償還的，觸發(fā)合同等約定收車條件，債務(wù)催收人有權(quán)根據(jù)法律和合同約定收回融資租賃車輛。

第八條 向轄區(qū)公安機關(guān)報備。倡導(dǎo)收車人員在開始收車前向轄區(qū)公安機關(guān)進行報備。

第九條 證據(jù)留存。倡導(dǎo)在收車過程中使用適當(dāng)設(shè)備對收車過程錄制視頻并妥善保管，尤其是對車輛外觀有無損壞、車內(nèi)物品情況進行取證。

第十條 車輛收回后處理。車輛收回后兩小時內(nèi)應(yīng)向債務(wù)人告知車輛已收回，與債務(wù)人聯(lián)系車內(nèi)個人財產(chǎn)處置方式。車輛收回后應(yīng)妥善保管車輛，與債務(wù)人協(xié)商是否解除融資租賃合同，及時對車輛進行評估，并依據(jù)合同約定進行處置。

第十一條 禁止以下收車行為：

（一）采用暴力對車輛進行搶奪；

（二）砸毀車輛、車輛鎖具；

（三）拘禁、毆打債務(wù)人及相關(guān)人員；

（四）辱罵、威脅債務(wù)人及相關(guān)人員；

（五）向債務(wù)人及相關(guān)人員使用管制刀具、槍械（含仿真槍）等攻擊性器具；

（六）對行進中的車輛進行追逐競駛、逼停車輛；

（七）采用滋擾、糾纏、哄鬧、聚眾造勢等手段收車；

（八）建議收車人員原則上不超過2人，不包括配鑰匙的師傅和板車司機及其助手。

（九）其它違反法律、違背公序良俗的行為。

第三章 規(guī)范執(zhí)行

第十二條 建立舉報投訴渠道。相關(guān)企業(yè)應(yīng)共同遵守并參照執(zhí)行本規(guī)范，任何單位和個人均有權(quán)向聯(lián)盟秘書處檢舉違反本規(guī)范的行為。聯(lián)盟舉報電話020-83323489、舉報電子郵箱gzflia@126.com。

第十三條 共建共治共享黑名單庫。聯(lián)盟可與相關(guān)機構(gòu)合作或在法律允許的范圍建立“黑名單”庫，倡議企業(yè)主動向聯(lián)盟報送“收車企業(yè)黑名單”、“從業(yè)人員黑名單”和違法收車等動態(tài)信息，“共建”、“共治”、“共享”汽車融資租賃黑名單及風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。

第十四條 獎懲措施。對自覺遵守本規(guī)范，聯(lián)盟可在行業(yè)內(nèi)通報表彰，可通過聯(lián)盟宣傳平臺向社會宣傳，向政府及主管部門、有關(guān)機構(gòu)和單位推薦信用評價證明。對違反本規(guī)范，存在不良行為的企業(yè)，聯(lián)盟可開展調(diào)查，在行業(yè)內(nèi)通報批評，可通過聯(lián)盟宣傳平臺向社會披露不良信用信息和違規(guī)違法行為，向政府部門提出采取行政處罰措施的建議，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，聯(lián)盟可提請相關(guān)部門依法處理。

第十五條 多元糾紛處理方式。聯(lián)盟探討建立糾紛快速處理機制，企業(yè)可采取調(diào)解、仲裁、訴訟等多元糾紛解決渠道解決糾紛。

第四章 附則

第十六條 本規(guī)范解釋。本規(guī)范由廣州融資租賃產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟負責(zé)解釋。

第十七條 實施日期。本規(guī)范自公布之日起生效。

附件：

術(shù)語解析

債務(wù)催收人：是指為實現(xiàn)收取債務(wù)目的，自己或者委托他人利用電話催收、實地催收等方式，向他人收取或嘗試收取，其所欠或到期的債務(wù)或者被宣稱所欠或到期的債務(wù)的融資租賃公司（含關(guān)聯(lián)公司）、貸后催收公司。

債務(wù)人：是指有義務(wù)或被指有義務(wù)償還債務(wù)的自然人、法人、其他組織。

債務(wù)：是指債務(wù)人所負擔(dān)的或被宣稱其負擔(dān)的支付金錢、返還特定物的義務(wù)，無論這種義務(wù)是否經(jīng)法院或者仲裁機構(gòu)確認(rèn)。

催收：是指包括：債務(wù)催收人通過電子催收（使用電話、短信、電子郵件等為媒介）、函件催收（使用公司函件、律師函件等為媒介）、實地催收（通過家訪、上門等方式）等形式向債務(wù)人直接或間接地傳遞與債務(wù)相關(guān)信息，或者改變擁有所有權(quán)的租賃物之占有、使用、收益狀態(tài)的意思表示或行為。

【第7篇】委托融資租賃操作流程

作者：湖心里 來源：11派精英社群

受資管新規(guī)、委貸新規(guī)影響，包括委托貸款在內(nèi)的銀行非標(biāo)資產(chǎn)規(guī)模快速降低。截至今年三月份，委托貸款存量為12.15萬億，較2023年末繼續(xù)減少0.21萬億，同比下降10.9%。

2023年，房企非標(biāo)融資新增余額占比僅為1%，較2023年回落13個百分點，其中委托貸款規(guī)?？焖贉p少，2023年房地產(chǎn)委托貸款余額減少1.6萬億。2023年銀行開發(fā)貸、境內(nèi)外證券市場的融資新增余額占比分別上升12%和2%，'表外回表'態(tài)勢明顯。

委托貸款簡述

房地產(chǎn)非標(biāo)融資是房地產(chǎn)企業(yè)和金融機構(gòu)以專項合約形式進行的債權(quán)性融資，主要包括委托貸款、信托貸款、附帶回購條款的資產(chǎn)或受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、融資租賃、小貸和財務(wù)公司貸款、債務(wù)重組。其中委托貸款和信托貸款是最主要的兩種方式。

據(jù)估計2023年，房地產(chǎn)企業(yè)通過委托貸款融資約1.5萬億，約占全年募集資金和非標(biāo)融資規(guī)模的7.4%和61.5%。

委托貸款，是指委托人提供資金，由商業(yè)銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用、協(xié)助收回的貸款。商業(yè)銀行依據(jù)規(guī)定，與委托貸款業(yè)務(wù)相關(guān)主體通過合同約定各方權(quán)利義務(wù)，履行相應(yīng)職責(zé)，收取代理手續(xù)費，不承擔(dān)信用風(fēng)險。委托人及借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)單位，其他經(jīng)濟組織、個體工商戶，或具有完全民事行為能力的自然人。

委托貸款的一般流程

委托人與借款人達成融資意向,協(xié)商確定貸款利率、期限等要素。委托人與借款人在業(yè)務(wù)銀行開設(shè)結(jié)算賬戶,委托人向業(yè)務(wù)銀行出具《貸款委托書》,并由委托人和借款人共同向銀行提出申請。銀行受理客戶委托申請,進行調(diào)查并經(jīng)審批后,對符合條件的客戶接受委托。委托人須在業(yè)務(wù)銀行開立專門的存款賬戶,并將委托貸款資金一次或分次存入,委托貸款額不能超過委托人存入業(yè)務(wù)銀行的委托貸款資金額。委托貸款通過借款人在該銀行開立的個人賬戶發(fā)放和償還。

委托貸款在法律上歸為民間借貸，為了加強對于社會融資規(guī)模的監(jiān)控和解決有可能出現(xiàn)的違約和糾紛問題，商業(yè)銀行作為委托貸款的受托人，協(xié)助發(fā)放和收回委托貸款本息，并及時劃付到委托人賬戶。商業(yè)銀行在委托貸款業(yè)務(wù)中向委托人收取手續(xù)費用，目前年化費率在1‰-3‰之間。

委托貸款存在的風(fēng)險點或套利點

在委托貸款快速發(fā)展的背景下，在實際操作中銀行主動匹配資金方及資產(chǎn)方、繞道放貸、企業(yè)通過委托貸款套利、投向不合規(guī)等模式開始出現(xiàn)，委貸業(yè)務(wù)逐漸偏離本質(zhì)，投向國家限制行業(yè)及領(lǐng)域，影響國家宏觀政策導(dǎo)向。主要存在以下風(fēng)險點和套利點：

（1） 銀行充當(dāng)主動角色，承擔(dān)風(fēng)險。委托貸款業(yè)務(wù)中較為常見的方式為銀行主動匹配資金方及資產(chǎn)方，提供一定擔(dān)保，并且在委托方或借款人資金不足時墊付資金，承擔(dān)一定信用風(fēng)險。

（2） 銀行通過委托貸款規(guī)避表內(nèi)授信限制。銀行在委托貸款中為規(guī)避表內(nèi)授信限制主要通過以下三種模式：銀行委托其他銀行同業(yè)通過委托貸款實現(xiàn)放款，規(guī)避貸款額度限制；銀行理財作為委托主體，通過委托貸款向?qū)嶓w經(jīng)濟放貸；以及銀行通過券商資管等通道向?qū)嶓w經(jīng)濟放貸。

（3） 企業(yè)通過委托貸款套利。資質(zhì)較優(yōu)的企業(yè)通過銀行獲得信貸資金，轉(zhuǎn)而通過委托貸款渠道投向資質(zhì)較差的企業(yè)，提高貸款利率，賺取利差；企業(yè)通過其他渠道獲取低廉的債務(wù)性資金，通過委托貸款渠道投向借款人，賺取利差。

（4） 投向限制行業(yè)。由于受到監(jiān)管限制以及缺乏優(yōu)質(zhì)投資標(biāo)的，表內(nèi)信貸限制的地方融資平臺、房地產(chǎn)行業(yè)等均為表外通道的重要組成部分。此外投資項目還包括國家'兩高一剩'限制行業(yè)以及債券、期貨、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等領(lǐng)域。

委托貸款發(fā)展歷程

在宏觀調(diào)控大背景下，在銀行表內(nèi)額度受限、資金投向受限及資本金約束收緊下，委托貸款作為表外業(yè)務(wù)，具有操作靈活度高，能規(guī)避部分監(jiān)管條例的特點，取得了快速發(fā)展。

2008年四萬億刺激后，銀信合作和信托貸款渠道打通，新增委托貸款規(guī)模從2007年的0.34萬億快速增長至2023年的1.28萬億。

2023年資管業(yè)放開，券商資管、保險資管等表外渠道打通，新增委托貸款規(guī)模于2013激增至2.55萬億，并在2013-2023年保持快速增長，占當(dāng)年新增社融規(guī)模10%以上。

2023年央行將委托貸款納入mpa（宏觀審慎評估體系）考核（mpa考核要求委托貸款增速與目標(biāo)m2增速偏離度不超過20%～25%），以及2023年'三三四十'治理行動后，委托貸款增速開始回落，2023年新增委托貸款0.78萬億，在社會融資中占比降至3.5%。

2023年，委托貸款規(guī)模迅速降低，委托貸款余額成凈減少趨勢，全年共減少1.6萬億。根據(jù)估算，2023年房地產(chǎn)行業(yè)委托貸款存量為2.6萬億。

委托貸款監(jiān)管政策

2023年以來，存款類銀行機構(gòu)為規(guī)避信貸額度控制，繞道'銀信合作'新規(guī)，不斷創(chuàng)新委托貸款業(yè)務(wù)的操作模式，增加交易環(huán)節(jié)和交易對手，委托貸款逐漸演變?yōu)殂y行規(guī)避信貸規(guī)?？刂频墓ぞ摺?/p>

2023年《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》出臺，規(guī)范了商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行責(zé)任范圍并重點對委托貸款的資金來源、資金性質(zhì)、資金用途及貸款領(lǐng)域進行了明確限制規(guī)定。禁止受托管理的他人資金、銀行授信及其他債務(wù)性資金通過委托貸款套利，禁止委托人為資管公司和貸款經(jīng)營機構(gòu)，封堵金融機構(gòu)通過委托貸款投資非標(biāo)、繞道放貸的行為。

2023年1月6日，為規(guī)范委托貸款行為，銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》。在2023年銀監(jiān)會就發(fā)布了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法（征求意見稿）》，對委托貸款問題向社會征求意見。2023年的《辦法》總體參照2015的《征求意見稿》并對其中部分內(nèi)容進行了修改和補充?！掇k法》出臺最大的背景是監(jiān)管部門鼓勵資金更多流向?qū)嶓w經(jīng)濟，更加明確商業(yè)銀行審查資金來源的責(zé)任?！掇k法》明確貸款用途不得用于五大類不符合國家法律法規(guī)、宏觀調(diào)控及產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定，使委托貸款業(yè)務(wù)發(fā)展能夠更好的厘清邊界、回歸本源、服務(wù)實體，縮短金融資金鏈條以及避免委托貸款用途異化等，具有很好的監(jiān)管和指導(dǎo)作用。

以下是筆者認(rèn)為的重點條款。

第四條 委托貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的委托代理業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行依據(jù)本辦法規(guī)定，與委托貸款業(yè)務(wù)相關(guān)主體通過合同約定各方權(quán)利義務(wù)，履行相應(yīng)職責(zé)，收取代理手續(xù)費，不承擔(dān)信用風(fēng)險。

第七條 商業(yè)銀行不得接受委托人為金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)機構(gòu)的委托貸款業(yè)務(wù)申請。

第八條 商業(yè)銀行受托辦理委托貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)要求委托人承擔(dān)以下職責(zé)，并在合同中作出明確約定。

（一）自行確定委托貸款的借款人，并對借款人資質(zhì)、貸款項目、擔(dān)保人資質(zhì)、抵質(zhì)押物等進行審查。

（二）確保委托資金來源合法合規(guī)且委托人有權(quán)自主支配，并按合同約定及時向商業(yè)銀行提供委托資金。

（三）監(jiān)督借款人按照合同約定使用貸款資金，確保貸款用途合法合規(guī)，并承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險。

第九條

（二）委托人在銀行有授信余額的，商業(yè)銀行應(yīng)合理測算委托人自有資金，并將測算情況作為發(fā)放委托貸款的重要依據(jù)。

第十條 商業(yè)銀行不得接受委托人下述資金發(fā)放委托貸款：

（一）受托管理的他人資金。

（二）銀行的授信資金。

（三）具有特定用途的各類專項基金（國務(wù)院有關(guān)部門另有規(guī)定的除外）。

（四）其他債務(wù)性資金（國務(wù)院有關(guān)部門另有規(guī)定的除外）。

（五）無法證明來源的資金。

企業(yè)集團發(fā)行債券籌集并用于集團內(nèi)部的資金，不受本條規(guī)定限制。

第十一條 商業(yè)銀行受托發(fā)放的貸款應(yīng)有明確用途，資金用途應(yīng)符合法律法規(guī)、國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策。資金用途不得為以下方面：

（一）生產(chǎn)、經(jīng)營或投資國家禁止的領(lǐng)域和用途。

（二）從事債券、期貨、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等投資。

（三）作為注冊資本金、注冊驗資。

（四）用于股本權(quán)益性投資或增資擴股（監(jiān)管部門另有規(guī)定的除外）。

（五）其他違反監(jiān)管規(guī)定的用途。

第十三條 商業(yè)銀行與委托人、借款人就委托貸款事項達成一致后，三方應(yīng)簽訂委托貸款借款合同。合同中應(yīng)載明貸款用途、金額、幣種、期限、利率、還款計劃等內(nèi)容，并明確委托人、受托人、借款人三方的權(quán)利和義務(wù)。

第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格隔離委托貸款業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險，嚴(yán)禁以下行為：

（一）代委托人確定借款人。

（二）參與委托人的貸款決策。

（三）代委托人墊付資金發(fā)放委托貸款。

（四）代借款人確定擔(dān)保人。

（五）代借款人墊付資金歸還委托貸款，或者用信貸、理財資金直接或間接承接委托貸款。

（六）為委托貸款提供各種形式的擔(dān)保。

（七）簽訂改變委托貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)的其他合同或協(xié)議。

（八）其他代為承擔(dān)風(fēng)險的行為。

【第8篇】融資租賃業(yè)務(wù)操作及風(fēng)控指引

融資租賃行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)，經(jīng)營理念上必須堅持風(fēng)險控制地一的原則，必須在風(fēng)險可控的前提下來謀求業(yè)務(wù)的發(fā)展。全球經(jīng)濟剛剛走過金融危機，中國國內(nèi)經(jīng)濟增速回落，許多企業(yè)轉(zhuǎn)向融資租賃這一模式來緩和自身供應(yīng)鏈的緊張，融資租賃的業(yè)務(wù)量呈現(xiàn)出逆勢向上的態(tài)勢。但在業(yè)務(wù)量節(jié)節(jié)攀升的時候，我們更要審慎度勢，把好風(fēng)險管理的關(guān)隘。所以現(xiàn)在融資租賃公司，商業(yè)保理公司，典當(dāng)行都是屬于金融類公司，都有銀保監(jiān)會監(jiān)管。那么我們?nèi)绻龊萌谫Y租賃公司的風(fēng)控呢？

1、全程風(fēng)控

全程風(fēng)控，就是從業(yè)務(wù)擴展、市場營銷、客戶信息管理、盡職調(diào)查一直到項目審批、合同管理、租后的資產(chǎn)管理以及合規(guī)性管理，租賃業(yè)務(wù)操作的全過程，風(fēng)險控制都一環(huán)不漏，層層把關(guān)。

2、全員風(fēng)控

全員風(fēng)控，就是指不僅業(yè)務(wù)一線人員，如客戶經(jīng)理、項目經(jīng)理等、業(yè)務(wù)二線風(fēng)控人員，如風(fēng)控經(jīng)理、評審委員等需要特別進行風(fēng)險控制，公司的其他人員，如財務(wù)人員、行政人員等，也應(yīng)從不同角度、不同的信息渠道關(guān)注公司業(yè)務(wù)經(jīng)營的風(fēng)險。融資租賃的風(fēng)險控制體系要與公司組織架構(gòu)、企業(yè)管理制度、業(yè)務(wù)流程緊密的聯(lián)系在一起。

3、全面風(fēng)控

融資租賃是金融和貿(mào)易結(jié)合的邊緣產(chǎn)業(yè)，涉及面比較廣，是個系統(tǒng)工程，風(fēng)險控制也要是系統(tǒng)工程。融資租賃的風(fēng)險控制必須建立在產(chǎn)業(yè)鏈的基礎(chǔ)之上，充分利用相關(guān)z府部門的管理職能，有效整合融資租賃公司、設(shè)備供應(yīng)廠商、出資方和擔(dān)保、保險等融資租賃中介等租賃產(chǎn)業(yè)鏈的各方優(yōu)勢，資源互補，將事前風(fēng)險分析、事中項目控制、租后資產(chǎn)監(jiān)督等過程環(huán)環(huán)相扣。

4.與傳統(tǒng)租賃的區(qū)別

融資租賃和傳統(tǒng)租賃一個本質(zhì)的區(qū)別就是：傳統(tǒng)租賃以承租人租賃使用物件的時間計算租金，而融資租賃以承租人占用融資成本的時間計算租金。是市場經(jīng)濟發(fā)展到一定階段而產(chǎn)生的一種適應(yīng)性較強的融資方式，是20世紀(jì)50年代產(chǎn)生于美國的一種新型交易方式。

5.與分期付款的區(qū)別

(1)分期付k是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品的使用權(quán)，而且獲得了物品的所有權(quán)。而融資租賃則是一種租賃行為，盡管承租人實際上承擔(dān)了由租賃物引起的成本與風(fēng)險，但從法律上講，租賃物所有權(quán)名義上仍歸出租人所有。

(2)融資租賃和分期付k在會計處理上也有所不同。融資租賃中租賃物所有權(quán)屬出租人所有，租賃物作為長期應(yīng)收款；承租方計入固定資產(chǎn)，進行計提折舊。分期付款購買的物品歸買主所有，因而列入買方的資產(chǎn)負債表并由買方負責(zé)攤提折舊。

融資租賃公司的人力資源配置除了必須的高guan、財務(wù)、行政管理人員之外，還有產(chǎn)品研發(fā)、業(yè)務(wù)開拓、項目管理、租賃服務(wù)、資金籌措、風(fēng)險管理、信息管理等專業(yè)人 員。這些人員的配置與機構(gòu)設(shè)置一樣，同樣與公司的功能定位和主要的業(yè)務(wù)模式相關(guān)聯(lián)。不同的功能定位和業(yè)務(wù)模式，人力資源的需求和配置也大不相同。

【第9篇】直接融資租賃操作

今年是國企改革三年行動的收官之年，也是全面深化改革的沖刺階段。平臺公司將繼續(xù)推動所持有的國有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、提高資金使用效率和提升其核心產(chǎn)業(yè)市場化競爭力。前面講述了平臺公司開展產(chǎn)業(yè)基金、貿(mào)易和商業(yè)保理等經(jīng)營性業(yè)務(wù)的商業(yè)模式及風(fēng)險，本次梳理一下設(shè)立融資租賃公司的商業(yè)模式。

一、融資租賃概念

融資租賃（financial leasing）又稱設(shè)備租賃（equipment leasing）或現(xiàn)代租賃(modern leasing)，是指出租人根據(jù)承租人(用戶) 的請求，與第三方(供貨商) 訂立供貨合同，根據(jù)此合同，出租人出資購買承租人選定的設(shè)備。 同時，出租人與承租人訂立一項租賃合同，將設(shè)備出租給承租人，并向承租人收取一定的租金。實質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃。資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。

二、融資租賃行業(yè)現(xiàn)狀

根據(jù)中國租賃聯(lián)盟、聯(lián)合租賃研發(fā)中心和天津濱海融資租賃研究院統(tǒng)計，截至2023年6月末，全國融資租賃企業(yè)（不含單一項目公司、分公司、spv公司和收購海外的公司，包括一些地區(qū)列入失聯(lián)或經(jīng)營異常名單的企業(yè)）總數(shù)約為12159家，較2023年末的12156家增加了3家。業(yè)務(wù)合同余額方面，截至2023年6月末，全國融資租賃合同余額約為63030億元，比2023年末的65040億元減少約2010億元，下降3.09%。

2023年12月31日，中國人民銀行發(fā)布《地方金融監(jiān)督管理條例(草案征求意見稿)》(以下簡稱“《條例》”)?！稐l例》共5章40條，規(guī)范了小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、區(qū)域性股權(quán)市場、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司等七類公司的金融組織定義、監(jiān)管職責(zé)、監(jiān)管規(guī)則、監(jiān)管手段、4類參照適用機構(gòu)監(jiān)管要求、非法金融活動的監(jiān)測、認(rèn)定、處置原則及過渡期安排等6部分內(nèi)容。若該條例正式頒布實施，將對跨區(qū)域經(jīng)營的這七類地方類金融公司的業(yè)務(wù)開展造成影響。

三、融資租賃公司注冊要點

2023年01月30日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《國務(wù)院辦公廳關(guān)于全面實行行政許可事項清單管理的通知》及《附件：法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定設(shè)定的行政許可事項清單（2023年版）》，對小額貸款公司、商業(yè)保理公司、融資租賃公司、地方資產(chǎn)管理公司、區(qū)域性股權(quán)市場等，不再需要地方金融監(jiān)管組織審批，只要在工商注冊就可以了，等同于一般工商企業(yè)。但監(jiān)管的職責(zé)應(yīng)該還需要由地方金融監(jiān)管組織來實施。各地方《金融監(jiān)督管理條例》也將根據(jù)上文做出相應(yīng)修改。

四、融資租賃公司商業(yè)模式

融資租賃公司的商業(yè)模式與銀行類似，均為獲得的資金成本與對外投放資產(chǎn)形成的利差盈利。融資租賃公司盈利能力，一方面要盡力取得低成本的資金，另一方面則需要關(guān)注企業(yè)投放資產(chǎn)的收益率。

（一）融資方式

2023年8月31日國務(wù)院辦公廳發(fā)布《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快融資租賃業(yè)發(fā)展的指導(dǎo)意見》第（十）規(guī)定：“積極鼓勵融資租賃公司通過債券市場募集資金，支持符合條件的融資租賃公司通過發(fā)行股票和資產(chǎn)證券化等方式籌措資金?！?/p>

融資租賃公司融資渠道多元，除了銀行貸款和發(fā)行債券外，轉(zhuǎn)租賃、金租的同業(yè)拆借、央企/國企系大股東的資金拆借、出表型abs也是有效補充。其中發(fā)行債券是融資租賃公司對外融資的主要手段。

根據(jù)新世紀(jì)評級統(tǒng)計的2023年1-11月，融資租賃公司債券發(fā)行規(guī)模合計6804.82億元，其中，結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品（包括交易商協(xié)會abn、銀保監(jiān)會主管abs和證監(jiān)會主管abs）3634.22億元，占比53.41%，非結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品（包括超短期融資債券、一般短期融資券、定向工具、私募債、一般公司債、一般中期票和其它金融機構(gòu)債）3170.60億元，占比46.59%。

（二）運作模式

融資租賃公司運作模式多種多樣，加上新興產(chǎn)業(yè)的興起和與其他金融模式的融合，更是創(chuàng)新不斷。目前行業(yè)內(nèi)主要運作模式為：直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、項目式租賃、銷售式租賃、結(jié)構(gòu)化共享式租賃。

1.直接租賃：由承租人指定設(shè)備及生產(chǎn)廠家，委托出租人購買并向承租人提供設(shè)備出租，由承租人使用并支付租金。在整個租賃期間承租人沒有所有權(quán)但享有使用權(quán)，并負責(zé)維修和保養(yǎng)租賃物件。出租人對物件的好壞不負任何責(zé)任，設(shè)備折舊在承租人一方。租賃期滿由出租人向承租人轉(zhuǎn)移設(shè)備所有權(quán)。這是一種最典型的融資租賃方式。

2.轉(zhuǎn)租賃：也稱轉(zhuǎn)租，是指承租人在租賃期內(nèi)將租入資產(chǎn)出租給第三方的行為。轉(zhuǎn)租至少涉及三方（原出租人、原承租人和新承租人）和兩份租約（原出租人和租約）。

轉(zhuǎn)租賃有兩種方式：第一種方式是出租人將租賃物租給第一承租人，承租人經(jīng)出租人同意，又以第二出租人的身份把租賃物轉(zhuǎn)租給第二承租人；

另一種方式是出租人把購買租賃物的買賣合同轉(zhuǎn)讓給第三人，由第三人作為買受人及出租人履行買賣合同，出租人再從第三人手中租回租賃物，并轉(zhuǎn)租給最終承租人。

3.售后回租：是指承租人為了實現(xiàn)其融資目的，將自制或外購的資產(chǎn)出售給出租人，然后向出租人租回的交易方式。售后回租是出賣人與承租人同一的“非典型”融資租賃形式。

4.杠桿租賃：又稱平衡租賃或減租租賃、舉債經(jīng)營融資租賃，即由貿(mào)易方政府向設(shè)備出租者提供減稅及信貸刺激，而使租賃公司以較優(yōu)惠條件進行設(shè)備出租的一種方式。它是目前較為廣泛采用的一種國際租賃方式，是一種利用財務(wù)杠桿原理組成的租賃形式。

5.項目式租賃：是指項目自身的財產(chǎn)和效益為保證，與出租人簽訂項目融資租賃合同，籌措一年期以上的資金，出租人對承租人項目以外的財產(chǎn)和收益無追索權(quán)，以項目營運收入承擔(dān)債務(wù)償還責(zé)任的融資形式。

項目式租賃主要采用bot（建設(shè)－經(jīng)營－轉(zhuǎn)讓）以及boo（建設(shè)－經(jīng)營－擁有）、bt（建設(shè)－轉(zhuǎn)讓）、tot（轉(zhuǎn)讓－經(jīng)營－轉(zhuǎn)讓）、boot（建設(shè)－經(jīng)營－擁有－轉(zhuǎn)讓）、blt（建設(shè)－租賃－轉(zhuǎn)讓）、bto（建設(shè)－轉(zhuǎn)讓－經(jīng)營）等。

6.銷售式租賃：是指生產(chǎn)商或流通部門通過自己所屬或控股的租賃公司采用融資租賃方式促銷自己的產(chǎn)品。這些租賃公司依托母公司能為客戶提供維修、保養(yǎng)等多方面的服務(wù)。出賣人和出租人實際是一家公司，但屬于兩個獨立法人。

7.結(jié)構(gòu)化共享式租賃：是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇和指定，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金。租金由雙方約定，以租賃物本身投產(chǎn)后所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為基礎(chǔ)，按一定的比例支付，即出租人和承租人共享租賃項目收益的租賃方式。

五、融資租賃公司風(fēng)險控制

在融資租賃過程中，多數(shù)情況下有出租方、承租方、供貨商參與，涉及多個交易協(xié)議或合同，承擔(dān)的各類風(fēng)險（如：產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險、貿(mào)易風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險等）也相應(yīng)加大。這就要求簽訂融資租賃合同前，對于協(xié)議或合同交易方充分盡職調(diào)查，查清交易對手方包含但不限于企業(yè)信用、資產(chǎn)規(guī)模、市場占有率、還款能力等項目。同時在簽訂融資租賃合同中，明確約定出租物、出租價款、還款方式、附屬權(quán)利等合同條款，盡量降低融資租賃交易風(fēng)險。