【導(dǎo)語】計提企業(yè)所得稅怎么算怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的計提企業(yè)所得稅怎么算，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】計提企業(yè)所得稅怎么算
企業(yè)所得稅是按應(yīng)納稅所得額計算繳納的。
應(yīng)納稅所得額=營業(yè)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額。
應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率。
企業(yè)所得稅的稅額，一般都是按利潤的25%繳納。
會計分錄計提時：借，所得稅；貸，應(yīng)交稅金，應(yīng)交所得稅。
繳納時：借，應(yīng)交稅金，應(yīng)交所得稅；貸，銀行存款。
期末結(jié)轉(zhuǎn)時：借，本年利潤；貸，所得稅。
【第2篇】企業(yè)壞賬準備按什么比例計提
一般按照余額百分比法計提壞賬準備，按照應(yīng)收款項的一定比例計提，具體可能分賬齡設(shè)置不同的比例期末計提壞賬準備。
壞賬準備比例是公司會計政策制定的，一般根據(jù)公司實際情況，按帳齡分析制定，如一年以內(nèi)5%，一到二年20%，二到三年50%，三年以上100%等。
壞賬準備金應(yīng)經(jīng)稅務(wù)局核準方能扣除。在沒有看到實施細則前，原則上按原內(nèi)資企業(yè)所得稅法中規(guī)定的應(yīng)收賬款余額的千分之五扣除。
【第3篇】企業(yè)所得稅忘記計提了怎么辦呢？
企業(yè)所得稅忘記計提后補記以下分錄:借:所得稅貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅。然后繳納的所得稅記帳如下:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅貸:現(xiàn)金/銀行存款
首先需要知道的是你公司企業(yè)所得稅的征收方式，如果是核定征收，又分為按收入核定還是按費用核定，如果是核定征收，看上季度收入合計數(shù)就是計提依據(jù)，將收入數(shù)乘以一個核定征收率，這個具體咨詢你所屬的稅務(wù)專管員，行業(yè)不同，征收率也不同，然后再乘以稅率25%，小型微利企業(yè)是20%，如果是查賬征收的話，先看上年未彌補的虧損是多少，將上季度利潤表里的利潤先用來補虧損，如果仍有余額按余額計提，稅率同上，如果彌補虧損后沒有余額，就不用交所得稅了，也就不存在計提的問題了。
【第4篇】企業(yè)所得稅要計提嗎？
所得稅一般屬于季度預(yù)繳，年終匯算清繳。因此，在每季度末計算提取所得稅，企業(yè)在有應(yīng)納稅額的情況下是就需要計提的，企業(yè)所得稅是按應(yīng)納稅所得額（納稅調(diào)整后的利潤）計算繳納的。
1. 營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+投資收益+營業(yè)外收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附加-其他業(yè)務(wù)支出-營業(yè)費用-管理費用-財務(wù)費用-營業(yè)外支出。
2. 應(yīng)納稅所得額=營業(yè)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
3. 應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率
4. 有利潤計提，虧損不需要計提
【第5篇】企業(yè)所得稅分錄要計提嗎？
企業(yè)所得稅分錄要計提，國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
一般企業(yè)所得稅的稅率為25%，符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。
【第6篇】b類企業(yè)所得稅怎么計提
企業(yè)所得稅按季計提用b類表證明你單位的企業(yè)所得稅征收方式是核定征收，那么你單位季度應(yīng)納企業(yè)所得稅=本季度的收入*應(yīng)稅所得率*25%。計提所得稅分錄如下
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
月底結(jié)轉(zhuǎn)損益
借：本年利潤
貸：所得稅費用
【第7篇】企業(yè)所得稅需要每月計提嗎？
企業(yè)所得稅需要每月計提，企業(yè)所得稅采取按期預(yù)繳、年終匯算清激的辦法。
企業(yè)所得稅是按應(yīng)納稅所得額（納稅調(diào)整后的利潤）計算繳納的。
1. 營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+投資收益+營業(yè)外收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附加-其他業(yè)務(wù)支出-營業(yè)費用-管理費用-財務(wù)費用-營業(yè)外支出。
2. 應(yīng)納稅所得額=營業(yè)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額3、應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率。
【第8篇】企業(yè)所得稅要計提嗎
所得稅一般屬于季度預(yù)繳，年終匯算清繳。因此，在每季度末計算提取所得稅，企業(yè)在有應(yīng)納稅額的情況下是就需要計提的，企業(yè)所得稅是按應(yīng)納稅所得額（納稅調(diào)整后的利潤）計算繳納的。
1、營業(yè)利潤=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+投資收益+營業(yè)外收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附加-其他業(yè)務(wù)支出-營業(yè)費用-管理費用-財務(wù)費用-營業(yè)外支出。
2、應(yīng)納稅所得額=營業(yè)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
3、應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率
4、有利潤計提，虧損不需要計提
【第9篇】年底怎么計提企業(yè)所得稅
年底計提企業(yè)所得稅首先要看你單位所得稅的征收方式，然后按照你單位所得稅征收方式計算提取，繳納所得稅。
1、所得稅的征收方式有兩種：查帳征收和核定征收。如果你單位屬于核定征收的，按收入計算繳納所得稅。計算公式為應(yīng)交所得稅等于收入總額乘上稅務(wù)核定固定比例乘所得稅稅率。如果你單位屬于查帳征收的，按利潤計算繳納所得稅。
計算公式為應(yīng)交所得稅等于利潤總額乘上所得稅稅率
2、所得稅稅率：一般企業(yè)所得稅的稅率為25%,符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅。
3、提取分錄，提取時借，所得稅貸，應(yīng)交稅金，所得稅。結(jié)轉(zhuǎn)時，借，本年利潤貸，所得稅。上交時，借，應(yīng)交稅金，所得稅。貸，銀行存款等。
【第10篇】企業(yè)所得稅忘記計提了怎么辦
企業(yè)所得稅忘記計提后補記以下分錄:借:所得稅貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅。然后繳納的所得稅記帳如下:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅貸:現(xiàn)金/銀行存款
首先需要知道的是你公司企業(yè)所得稅的征收方式，如果是核定征收，又分為按收入核定還是按費用核定，如果是核定征收，看上季度收入合計數(shù)就是計提依據(jù)，將收入數(shù)乘以一個核定征收率，這個具體咨詢你所屬的稅務(wù)專管員，行業(yè)不同，征收率也不同，然后再乘以稅率25%，小型微利企業(yè)是20%，如果是查賬征收的話，先看上年未彌補的虧損是多少，將上季度利潤表里的利潤先用來補虧損，如果仍有余額按余額計提，稅率同上，如果彌補虧損后沒有余額，就不用交所得稅了，也就不存在計提的問題了。
