個體個人所得稅（16篇）

【第1篇】個體個人所得稅

近年來，國家對小微企業(yè)、個體工商戶的發(fā)展很是重視，為了減輕小微企業(yè)、個體工商戶的納稅負擔，國家出臺了一系列的稅費支持政策，為了方便小微企業(yè)和個體工商戶及時了解國家出臺的稅費優(yōu)惠政策，稅務(wù)總局對于小微企業(yè)和個體工商戶的稅費優(yōu)惠政策進行了梳理，下面我們就一起來詳細了解一下。

國家發(fā)布了關(guān)于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告，公告內(nèi)容表示，對于個體工商戶應(yīng)納稅所得不超過100萬元部分個人所得稅減半征收。

自2023年1月1日至2023年12月31日，對于個人工商戶經(jīng)營所得年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在享受現(xiàn)行優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，可以再享受個人所得稅減半征收優(yōu)惠。滿足條件的個體工商戶可以按照此方法計算減免稅額：減免稅額=（個體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分的應(yīng)納稅額-其他政策減免稅額×個體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分÷經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額）×（1-50%）。

個體工商戶稅務(wù)起征點是5000元－20000元，具體有各地市來具體規(guī)定。月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營業(yè)稅，城建稅、教育費附加也免征。個體工商戶納稅標準：

1、銷售商品的繳納3％增值稅，提供服務(wù)的繳納5％營業(yè)稅。

2、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加。

3、還有就是繳納2％左右的個人所得稅了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營業(yè)稅，城建稅、教育費附加也免征。

個人工商戶享受稅費減免優(yōu)惠時無需進行備案，不區(qū)分征收方式，在預繳和匯算清繳所得稅時均可以享受稅費減半政策，個人工商戶只需要填寫個人所得稅納稅申報表，以及減免稅事項報告表即可享受優(yōu)惠政策。

個體工商戶在預繳稅款時即可享受，個體工商戶的年應(yīng)納稅所得額暫按截至本期申報所屬期末的情況進行判斷，然后在年度匯算清繳時按年計算，對于平時預繳的稅費進行多退少補。如果個體工商戶從兩處以上取得經(jīng)營所得，那么在就那些年度匯總納稅申報的適合需要將兩處以上取得經(jīng)營所得的應(yīng)納所得額合并，然后重新計算減免稅額，對于預繳稅費多退少補。

以上就是“2021個體戶個人所得稅免征稅額”的相關(guān)內(nèi)容，希望對大家有所幫助！

康波財經(jīng)發(fā)布此信息的目的在于傳播更多信息，文章內(nèi)容僅供參考和學習交流之用，不對您構(gòu)成任何決策建議。

【第2篇】個體戶免征個人所得稅

稅收優(yōu)惠政策《稅小點》為您解答。

小規(guī)模納稅人是指在規(guī)定標準以下，并且會計賬簿不健全，不能按照規(guī)定報送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。一年銷售額沒有達到500萬就是屬于小規(guī)模納稅人，，會計賬簿不健全主要是指不能正確核算增值稅的銷項額稅，，進項額稅和應(yīng)納稅額。

個體工商戶也是屬于小規(guī)模納稅人的一種，通常是由一個人自然人或者家庭組成的，生產(chǎn)經(jīng)營所得全歸個人所有，但是一般規(guī)模比較小，經(jīng)營方式也多種多樣，會計賬簿不健全的個體戶也是很多的，所以個體工商戶可以不設(shè)立對公賬戶，個體工商戶只需要繳納增值稅，附加稅，個人經(jīng)營所得稅。

國家稅務(wù)總局在今年發(fā)布公告：小規(guī)模納稅人從2023年4月1日到2023年12月31日，小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票可以享受免征政策，不需要繳納增值稅，附加稅，只需要繳納個人經(jīng)營所得稅就完稅，而且今年個體工商戶個人經(jīng)營所得稅還可以申請核定征收。

現(xiàn)在個體工商戶注冊在重慶，山東等稅收洼地園區(qū)，申請核定征收，核定稅率為0.75%，綜合稅率在1.75%，全程也不需要自然人親自到場，增值稅還可以享受免征政策，所以今年注冊個體工商戶是很火熱的。今年對于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)核定征收都是有所限制的，所以今年也有很多個人獨資企業(yè)轉(zhuǎn)為個體工商戶繼續(xù)享受核定征收，不論是對個人還是企業(yè)來說，都是可以很大程度降低稅負壓力，實現(xiàn)經(jīng)濟利潤最大化。

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【第3篇】個體工商戶要交個人所得稅嗎

1.個人所得稅

個人所得稅是在獲得收入所得后繳納的一種稅，以個體工商戶為主體繳納的稅率如下：

應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率，應(yīng)納稅所得額=收入總額-成本、費用及損失-起征點

2.個體工商戶要繳納個人所得稅嗎？

要。對個體工商戶來說，最主要涉及的兩個稅是增值稅和個人所得稅

個體工商戶可以享受經(jīng)營所得減半征收個人所得稅政策。按照相關(guān)規(guī)定，“對個體工商戶經(jīng)營所得年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收個人所得稅?！?/p>

【第4篇】個體戶個人所得稅核定

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在公司的日常經(jīng)營中，經(jīng)常有一些成本票無法獲得，導致利潤虛高，稅收負擔全面增加。許多朋友知道個人獨資企業(yè)的驗證收藏，但對于一些年業(yè)務(wù)量相對較小，不想設(shè)立朋友的個人獨資企業(yè)，個體工商戶的驗證收藏是一個很好的選擇。

個體經(jīng)營不同于個人獨資企業(yè)。 個人賬戶無需開立對公賬戶，可直接轉(zhuǎn)入對私賬戶。它也可以運作，除非一些合作公司必須要求一個公共帳戶。 現(xiàn)在小規(guī)模納稅人開普通票，免征增值稅！

服務(wù)業(yè)和商業(yè)可以批準個體戶在經(jīng)批準征稅的稅收園區(qū)設(shè)立，個體戶核定個稅0.45%，可以開票450萬增值稅發(fā)票。

讓我們舉個例子:

比如某公司有120萬元的成本管理發(fā)票，如建設(shè)項目支出、開發(fā)企業(yè)支出等與生產(chǎn)發(fā)展經(jīng)營活動無關(guān)的費用，但個體工商戶在園區(qū)注冊并通過一個正常經(jīng)營，可以得到合理取得發(fā)票。如果a公司員工缺少成本發(fā)票，b公司是個體工商戶，那么a公司我們可以與b公司沒有簽訂120萬業(yè)務(wù)的合同，從而實現(xiàn)合理合法地取得120萬的成本發(fā)票。按個人對于家庭經(jīng)濟經(jīng)營銷售收入120萬計，需繳納的稅費如下：

增值稅：普通票免征增值稅。

附加稅：0

個人企業(yè)所得稅（服務(wù)業(yè)進行核定1.5％）:120萬*0.45％=0.54萬。

在園區(qū)設(shè)立個體戶，可以解決服務(wù)和一般業(yè)務(wù)的成本，包括日用品、五金建材、機器設(shè)備等。也可以根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求選擇合適的業(yè)務(wù)范圍和計費項目。

自然人代開核定個稅政策

公司經(jīng)常與個人做生意。一些企業(yè)需要外部專家或部分技術(shù)人員來為公司提供技術(shù)和設(shè)計服務(wù)。該公司直接將資金轉(zhuǎn)移到個人賬戶，但要求該個人提供發(fā)票。個人不能開具發(fā)票，必須到稅務(wù)大廳開門。如果你遵循常規(guī)的勞動報酬，你通常要支付20-40%的勞務(wù)所得稅，這對個人來說太重了。

在這種情況下，個人可以委托征收，代當?shù)囟悇?wù)機關(guān)向當?shù)囟悇?wù)機關(guān)繳納稅款，辦理臨時稅務(wù)登記。 無需設(shè)立企業(yè)或公司，個人視同個體工商戶，個人所得稅直接核定為0.5%、0.8%、1%等。綜合稅率在2%左右繳稅后，可開具增值稅一般發(fā)票，無需最終結(jié)算。 合作公司收到發(fā)票后可以直接。

注：自然人委托征稅的前提是必須具備真實的業(yè)務(wù)、合同、實名認證等基本條件，只能使用普通票證征稅。

抓住這一波政策利益，合理合法的商業(yè)和個人稅負壓力，有需要或不知道的朋友可以與我溝通，直接與地方稅收政策接口。

以上方案僅供參考，如有疑問或需要更加詳細的稅收優(yōu)惠政策，歡迎您的留言與私信！

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【第5篇】個體工商戶繳納個人所得稅

個人工商戶的問題繁多，不少這樣的企業(yè)有著太多的稅務(wù)問題存在。也正是因此，一個具有高深財稅實力的人員是非常受人歡迎的。那么個體工商戶繳納個人所得稅的標準是怎樣的？

個體工商戶繳納個人所得稅的標準是怎樣的？

一般納稅人企業(yè)要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。當最后股東分紅的時候，股東還要繳納個人所得稅。那么個體工商戶，在申報的時候已經(jīng)申報繳納了個人所得稅，現(xiàn)在年底了老板自己想要把對公賬戶里面的錢提取出來。 這個時候老板還需要繳納個人所得稅嗎？（這個時候的提取現(xiàn)金是否當做是利潤分紅？）

個體戶的個人所得稅征收有查賬征收和定額核定征收兩種方式：個體工商業(yè)戶實行查賬征收的，以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率計算繳納個人所得稅。個體業(yè)主的工資不作為成本、費用扣除，但可以扣除生計費用每年42000元。凡實行定期定額核定征收個人所得稅的，按行業(yè)應(yīng)稅所得率計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額，

公式為：年應(yīng)納稅所得額＝年銷售收入額×應(yīng)稅所得率（由稅局定，各行業(yè)不一樣）。年應(yīng)納稅額＝年應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)。月應(yīng)納稅額＝年應(yīng)納稅額/12級數(shù)全年應(yīng)納稅所得額稅率(%)。

（1）不超過15000元的5。

（2）超過15000元至30000元的部分10。

（3）超過30000元至60000元的部分20。

（4）超過60000元至100000元的部分30。

（5）超過100000元的部分35。

法律依據(jù)：《中華人民共和國個人所得稅法》第六條應(yīng)納稅所得額的計算：

(一)居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

(二)非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額；勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。

(三)經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

(四)財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。

(五)財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)的收入額減除財產(chǎn)原值和合理費用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

(六)利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業(yè)進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應(yīng)納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除；國務(wù)院規(guī)定對公益慈善事業(yè)捐贈實行全額稅前扣除的，從其規(guī)定。

本條第一款第一項規(guī)定的專項扣除，包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出，具體范圍、標準和實施步驟由國務(wù)院確定，并報全國人民代表大會常務(wù)委員會備案。

個體工商戶繳納個人所得稅的標準我們就解讀這么多，希望對您有所幫助。多謝閱覽！

注意：上文內(nèi)容僅供參考，一切以釔財稅顧問為主！

聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)

【第6篇】個體戶的個人所得稅

近年來，黨中央、國務(wù)院高度重視小微企業(yè)、個體工商戶發(fā)展，出臺了一系列稅費支持政策，持續(xù)加大減稅降費力度。為便利小微企業(yè)和個體工商戶及時了解適用稅費優(yōu)惠政策，稅務(wù)總局對針對小微企業(yè)和個體工商戶的稅費優(yōu)惠政策進行了梳理，今天帶你了解：個體工商戶應(yīng)納稅所得不超過100萬元部分個人所得稅減半征收。

享受主體

個體工商戶

優(yōu)惠內(nèi)容

2023年1月1日至2023年12月31日，對個體工商戶經(jīng)營所得年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，再減半征收個人所得稅。

享受條件

1.不區(qū)分征收方式，均可享受。

2.在預繳稅款時即可享受。

3.按照以下方法計算減免稅額：

減免稅額=（個體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分的應(yīng)納稅額-其他政策減免稅額×個體工商戶經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分÷經(jīng)營所得應(yīng)納稅所得額）×（1-50%）。

4. 減免稅額填入對應(yīng)經(jīng)營所得納稅申報表“減免稅額”欄次，并附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。

政策依據(jù)

1.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》（2023年第12號）

2.《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告》（2023年第8號）

摘自《小微企業(yè)、個體工商戶稅費優(yōu)惠政策指引匯編》

【第7篇】個體工商戶如何繳納個人所得稅

《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)以售后回租方式進行融資等有關(guān)契稅政策的通知》（財稅〔2012〕82號）第六條規(guī)定，個體工商戶的經(jīng)營者將其個人名下的房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移至個體工商戶名下，或個體工商戶將其名下的房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)回原經(jīng)營者個人名下，免征契稅。

個體工商戶將其名下的房屋轉(zhuǎn)回原經(jīng)營者個人名下免征契稅。那么是否免征個人所得稅和增值稅呢？

國家稅務(wù)總局福建省12366納稅服務(wù)中心（2020-08-06）答復：您好！您提交的網(wǎng)上留言咨詢已收悉，現(xiàn)答復如下：

根據(jù)《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》（國家稅務(wù)總局令第35號）規(guī)定，個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營活動中，應(yīng)當分別核算生產(chǎn)經(jīng)營所得和個人、家庭費用，個體工商戶從事生產(chǎn)經(jīng)營以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的活動而取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項收入，為收入總額。根據(jù)我國個人所得稅分類征收的稅制安排，個體工商戶和投資者的納稅義務(wù)不能混淆，房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)依法計算繳納個人所得稅。

增值稅上，個體工商戶經(jīng)營者以其個人不動產(chǎn)轉(zhuǎn)移至個體工商戶名下，不征收增值稅。

【第8篇】個體工商戶個人所得稅怎么算

《稅曉通》專注于園區(qū)招商、企業(yè)稅務(wù)籌劃，合理合規(guī)助力企業(yè)節(jié)稅！

今年由于個人獨資企業(yè)的核定征收受影響，個體工商戶在稅籌的市場中迅速崛起，很多地區(qū)的核定征收都是針對個體工商戶的，其中不光有個體工商戶的核定政策政策，還有個體工商戶的雙免政策。

個體工商戶是最簡單的企業(yè)組織形式，個體工商戶是指在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準登記，從事工商經(jīng)營活動的自然人或者家庭。單個自然人申請個體經(jīng)營，應(yīng)當是16周歲以上有勞動能力的自然人。

家庭申請個體經(jīng)營，作為戶主的個人應(yīng)該有經(jīng)營能力，其他家庭成員不一定都有經(jīng)營能力。個體工商戶享有合法財產(chǎn)權(quán)，包括對自己所有的合法財產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利，以及依據(jù)法律和合同享有各種債權(quán)。

個體工商戶的雙免政策也就是個體工商戶年開票在120萬以內(nèi)，月開票不超過10萬的個體戶免增值稅和個人所得稅，相當于個體工商戶年開票120萬以內(nèi)，不需要繳納任何的稅款。

個體工商戶和個人獨資企業(yè)一樣需要繳納增值稅和附加稅、個人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅，現(xiàn)在國家普惠性的政策，小規(guī)模納稅人增值稅（普票）免征增值稅，那么相應(yīng)的附加稅也不需要繳納了，針對于個體工商戶不同園區(qū)核定的個稅有所不同，一般稅率在0.3%-1.5%，具體的稅率看園區(qū)，不同的園區(qū)稅率有所不同。

個體工商戶允許企業(yè)不設(shè)立基本賬戶，直接用個體工商戶的投資人私卡收錢就行，有些由于合作方要求個體工商戶要用公戶收款，那么個體工商戶也可以去銀行開設(shè)基本賬戶的，開設(shè)了基本賬戶的個體工商戶跟個人獨資企業(yè)的區(qū)別基本上就沒有了。

個體工商戶的個稅是在個人獨資企業(yè)核定的稅率上減半征收，像個人獨資企業(yè)的個稅是1%時，那么個體工商戶的個稅就是0.5%，也就是說企業(yè)利用個體工商戶來對外承接業(yè)務(wù)，只需要繳納增值稅、附加稅和個稅，再加上現(xiàn)在增值稅是免稅的。

版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)自《稅曉通》公眾號，更多稅收優(yōu)惠政策及節(jié)稅方案，可關(guān)注《稅曉通》了解~

【第9篇】個體戶個人所得稅

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個人獨資企業(yè)核定征收的取消，使得個體工商戶的核定逐漸走進市場，個體工商戶屬于小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人的個體工商戶在稅收減免政策上還是有很多優(yōu)惠的，同時國家在稅收扶持上也是更像中小企業(yè)傾斜的。所以企業(yè)可以優(yōu)先考慮個體工商戶，稅率低，注冊方便。

個體工商戶在法律允許范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準登記，從事工商經(jīng)營活動的自然人或者家庭，但一般都是以家庭為單位的，并且個體工商戶只能家庭成員之間轉(zhuǎn)讓。個體工商戶的核定征收，是相對于查賬征收而言的，稅率會低很多，因為個體工商戶基本上滿足核定征收的要求，很多個體戶基本上沒有建賬的能力，多是采用核定征收的，核定征收又有兩種方式，一般地方稅務(wù)是采取的那種方式，定率核定還是定額核定，稅率都很低。

個體工商戶的核定征收和個人獨資企業(yè)的核定征收差不多，對于企業(yè)來說使用方式也一樣，只是說個體工商戶和個人獨資企業(yè)的企業(yè)組織形式不同，但在稅率上個體工商戶的稅率還有低一些，因為個體工商戶的個稅基本上都是減半征收，綜合稅率2.5%左右。

個體工商戶的個稅核定最低稅率僅需0.3%，增值稅%，附加稅0.06%，基本上行業(yè)不受限制，能解決企業(yè)成本發(fā)票不足，利潤虛高等問題。成立個體工商戶享受核定征收，用個體工商戶來分包主體企業(yè)的業(yè)務(wù)，降低主體企業(yè)的稅收成本，節(jié)稅力度高達90%。

同時個體工商戶也能享受小規(guī)模納稅人的增值稅的免稅政策，也就是企業(yè)季度銷售額不超過45萬免征增值稅，階段性減免增值稅小規(guī)模納稅人增值稅，型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅，體工商戶應(yīng)納稅所得不超過100萬元部分個人所得稅減半征收。

所以個體工商戶的核定征收稅率低，能解決企業(yè)的成本欠缺的問題，優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)成本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)的稅收成本，適用于大多數(shù)企業(yè)，能解決企業(yè)利潤虛高，成本不足，個稅高等稅務(wù)問題。

版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)自《稅曉通》公眾號，更多稅收優(yōu)惠政策，可關(guān)注公眾號了解~

【第10篇】個體戶個人所得稅怎么申報

一、申報周期：

1、季度申報：每逢 1月、4月、7月、10 月進行申報；

2、年度匯算申報：每年 1 月 1 日到 3 月 31 日申報；

二、申報稅種：

1、增值稅

2、個人所得稅

三、申報方式：

1、增值稅

通過《電子稅務(wù)局》網(wǎng)頁或客戶端申報

2、個人所得稅

通過《自然人電子稅務(wù)局》客戶端申報

四、申報步驟（一）增值稅

1、百度搜索（河南電子稅務(wù)局）

2、進（河南電子稅務(wù)局）網(wǎng)頁，或下載客戶端安裝

3、《我的信息》可以看到核定的稅種信息及申報頻次（月、季、次）

4、《我要辦稅》——稅費申報及繳納——增值稅——帶*號的表全部填寫——保存

5、《申報扣款》——網(wǎng)上申報——勾選——申報數(shù)據(jù)提交——提示申報成功方可

6、《實時扣款》——勾選——實時扣款《實時扣款》——必須提示——零申報不允許扣款方可

（二）個人所得稅

1、百度搜索（自然人電子稅務(wù)局）

2、（自然人電子稅務(wù)局）——網(wǎng)頁——下載服務(wù)——下載安裝

3、安裝后進客戶端——錄入稅號——密碼——驗證碼——登錄

4、進客戶端——選經(jīng)營所得——預繳納稅申報——選“樊慧麗”單擊

5、數(shù)據(jù)填報界面——有數(shù)填數(shù)——沒數(shù)直接保存

6、關(guān)閉數(shù)據(jù)界面——提交申報——提示成功方可

7、通過左側(cè)查詢統(tǒng)計——申報記錄查詢——右側(cè)顯示申報成功即可

我是寡言少語，一個懷揣夢想的小伙伴

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【第11篇】個體個人所得稅稅率表

2023年來，隨著疫情的發(fā)生，個體戶也是成為了現(xiàn)今個體經(jīng)營比較火熱的一種經(jīng)營形式，不過對于個體戶來說，雖然經(jīng)營是比較的簡單的，但是隨著經(jīng)營額的增大，也是有一定的稅費的，不過有許多的個體戶朋友就不知道自己是否需要繳稅，又應(yīng)該去哪里去繳稅，因此這里小編就為各位朋友介紹一下關(guān)于個體戶的繳稅的一些事項。

一、個體戶是否需要繳稅？

個體戶是否需要繳稅，主要是看個體戶的營業(yè)額達到了多少，如果沒有達到是可以不交一些稅的，如果達到了是需要繳納的，一般個體戶的增值稅起征點為2萬元，具體看各個地區(qū)的不同情況。

二、個體戶需要繳哪些稅？

根據(jù)中國有關(guān)政策和法律法規(guī)，一般個體戶必須繳納的稅收主要包括:

1、對小型納稅人征收3%的增值稅；

2、城市維護建設(shè)稅，一般需在城市繳納7%，縣外需繳納5%，縣外需繳納1%；

3、個人所得稅。個人所得稅按當年個體經(jīng)營者的生產(chǎn)經(jīng)營收入和成本扣除后的余額計算。稅率通常約為2%。

4、同時按繳納的增值稅和營業(yè)稅之和繳納城建稅、教育費附加。

5、如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅或營業(yè)稅，城建稅、教育費附加也免征。

6、如果采用核定征收的個體工商戶，則按照經(jīng)營的區(qū)域、地段、營業(yè)面積、設(shè)備等核定一個月應(yīng)繳納的稅款額度，開具發(fā)票金額小于定額的，按定額繳納稅收，開具發(fā)票超過定額的，超過部分按規(guī)定補繳稅款。

以上就是關(guān)于個體戶繳稅的一些介紹了，對于個體戶扣稅來說，一般采取定額征收的個體工商戶，主要是從綁定的銀行卡內(nèi)進行稅額的扣取，采用查賬征收的個體工商戶就需要自行進行報稅，在辦理過稅務(wù)登記后，進行稅務(wù)登記即可。

【第12篇】個體個人所得稅怎么交

1.按季申報的運營所得交稅人，4月份怎么處理運營所得個人所得稅季度預繳申報？

答：交稅人主要有以下三種申報方法：

一是個體工商戶業(yè)主（定時定額戶在外，下同）、個人獨資企業(yè)出資者和合伙企業(yè)自然人合伙人（以下簡稱“出資人”）能夠直接經(jīng)過自然人稅收管理體系web端處理自行交稅申報；

二是個體工商戶、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的辦稅人員能夠經(jīng)過自然人稅收管理體系扣繳客戶端，協(xié)助出資人代理運營所得申報。

三是出資人或許其辦稅人員能夠前往被出資單位對應(yīng)的辦稅服務(wù)廳進行申報。

2.網(wǎng)上完結(jié)運營所得個稅申報后，怎么處理稅款交納？

答：稅款交納主要有以下幾種方法：

一是個人經(jīng)過自然人稅收管理體系web端處理自行交稅申報后，能夠挑選銀聯(lián)繳款、銀行端憑據(jù)繳款，或許經(jīng)過個人與稅務(wù)局、銀行簽定的三方協(xié)議繳款。

二是辦稅人員經(jīng)過自然人稅收管理體系扣繳客戶端代出資人處理運營所得申報的，能夠挑選銀聯(lián)繳款、銀行端憑據(jù)繳款或許出資人與稅務(wù)局、銀行簽定的三方協(xié)議進行繳款；一起，也能夠在辦稅人員代為申報后，由出資人登錄自然人稅收管理體系web端繳交稅款。

3.銀行端查詢交稅憑據(jù)過期了怎么辦？

答：過期將影響您繳交稅款，因而請在限繳日期前持《銀行端查詢繳款憑據(jù)》到銀行貨臺繳交稅款。假如超越限繳日期，需經(jīng)過自然人稅收管理體系web端或許扣繳客戶端進入銀行端查詢交稅模塊，從頭打印憑據(jù)處理交稅。

【第13篇】個體工商戶個人所得稅核定稅率

《稅曉通》專注于稅務(wù)籌劃，通過當?shù)禺a(chǎn)業(yè)園區(qū)政策，幫助企業(yè)合法減輕稅務(wù)負擔！

個人獨資企業(yè)核定征收的取消，使得個體工商戶的核定逐漸走進市場，個體工商戶屬于小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人的個體工商戶在稅收減免政策上還是有很多優(yōu)惠的，同時國家在稅收扶持上也是更像中小企業(yè)傾斜的。所以企業(yè)可以優(yōu)先考慮個體工商戶，稅率低，注冊方便。

個體工商戶在法律允許范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準登記，從事工商經(jīng)營活動的自然人或者家庭，但一般都是以家庭為單位的，并且個體工商戶只能家庭成員之間轉(zhuǎn)讓。個體工商戶的核定征收，是相對于查賬征收而言的，稅率會低很多，因為個體工商戶基本上滿足核定征收的要求，很多個體戶基本上沒有建賬的能力，多是采用核定征收的，核定征收又有兩種方式，一般地方稅務(wù)是采取的那種方式，定率核定還是定額核定，稅率都很低。

個體工商戶的核定征收和個人獨資企業(yè)的核定征收差不多，對于企業(yè)來說使用方式也一樣，只是說個體工商戶和個人獨資企業(yè)的企業(yè)組織形式不同，但在稅率上個體工商戶的稅率還有低一些，因為個體工商戶的個稅基本上都是減半征收，綜合稅率2.5%左右。

個體工商戶的個稅核定最低稅率僅需0.3%，增值稅%，附加稅0.06%，基本上行業(yè)不受限制，能解決企業(yè)成本發(fā)票不足，利潤虛高等問題。成立個體工商戶享受核定征收，用個體工商戶來分包主體企業(yè)的業(yè)務(wù)，降低主體企業(yè)的稅收成本，節(jié)稅力度高達90%。

同時個體工商戶也能享受小規(guī)模納稅人的增值稅的免稅政策，也就是企業(yè)季度銷售額不超過45萬免征增值稅，階段性減免增值稅小規(guī)模納稅人增值稅，型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅，體工商戶應(yīng)納稅所得不超過100萬元部分個人所得稅減半征收。

所以個體工商戶的核定征收稅率低，能解決企業(yè)的成本欠缺的問題，優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)成本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)的稅收成本，適用于大多數(shù)企業(yè)，能解決企業(yè)利潤虛高，成本不足，個稅高等稅務(wù)問題。

版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)自《稅曉通》公眾號，更多稅收優(yōu)惠政策，可關(guān)注公眾號了解~

【第14篇】個體工商戶個人所得稅稅率

稅種名稱

稅率

備注

增值稅

3%

月開票金額低于10萬元，免增值稅及附加稅

附加稅

6%(12%減半)

個體戶生產(chǎn)經(jīng)營所得稅

0.2%—0.6%

按收入總額乘以對應(yīng)稅率，不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同專管員核定對應(yīng)稅率；

案例1：張某某廣告經(jīng)營部，2023年3月開票金額8萬元，稅務(wù)局核定的個體經(jīng)營所得稅稅率為0.2%（千分之二）那么該經(jīng)營部3月需要繳納的稅費如下：

增值稅及附加稅為0，無需交稅。

個體經(jīng)營所得稅=8萬元*0.02%，需要繳納160元。

案例2：張某某廣告經(jīng)營部，2023年3月開票金額10.1萬元，稅務(wù)局核定的個體經(jīng)營所得稅稅率為0.2%（千分之二），那么該經(jīng)營部3月需要繳納的稅費如下：

增值稅=10.1萬元*3%,需要繳納3030元

附加稅=3030元*6%,需要繳納181.8元

個體經(jīng)營所得稅=10.1萬元*0.2%,需要繳納202元

合計需要繳納稅費3413.8元。

算下來稅負3.38%。

【第15篇】個體工商戶個人所得稅計算

在公司上班，有兼職，為了收款方便注冊個體戶，那個體戶這部分的收入會影響工作的個稅嗎？綜合所得年度匯算的時候會不會要補繳？

個人所得稅

觀點一：

不影響。個體戶繳納經(jīng)營所得個人所得稅，經(jīng)營所得和工資薪金所得屬于不同的所得分類，他們不會合并計稅，所以個體戶的收入不會影響工資收入個稅。但是，以下情形除外第八條 有下列情形之一的，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)按照合理方法進行納稅調(diào)整：

（一）個人與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來不符合獨立交易原則而減少本人或者其關(guān)聯(lián)方應(yīng)納稅額，且無正當理由；

（二）居民個人控制的，或者居民個人和居民企業(yè)共同控制的設(shè)立在實際稅負明顯偏低的國家（地區(qū)）的企業(yè)，無合理經(jīng)營需要，對應(yīng)當歸屬于居民個人的利潤不作分配或者減少分配；

（三）個人實施其他不具有合理商業(yè)目的的安排而獲取不當稅收利益。

稅務(wù)機關(guān)依照前款規(guī)定作出納稅調(diào)整，需要補征稅款的，應(yīng)當補征稅款，并依法加收利息。

觀點二：

當然會啊。難道兼職收入就不是你的收入了嗎？

主要看的是金額，而不是收入的方式（當然不同的收入稅率不一定相同）。到該匯算的時候，如實匯算，該退稅就退稅，該補稅就補稅。你也不用太放在心上，如果真的要補稅，會有人打電話來催你的。

個體戶的收益與個稅的收益沖突嗎

個體戶收益征收個稅征收率與工資薪金收益計稅的適用的征收率不同，工資薪金適用稅率表（一），而個體生產(chǎn)經(jīng)營所得適用稅率表（二）

即：個稅按個體戶的生產(chǎn)、個人經(jīng)營所得，以每一申報納稅年度的收入總額，扣減成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅額。適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。

但，對于個體戶普遍采取附征的辦法，附征率一般在1%-3%之間，普遍在2%左右。應(yīng)納個稅=應(yīng)稅銷售額*附征率。

個稅講收益類型劃分了九種，工資薪金、勞務(wù)報酬所得、稿費、特許權(quán)使用費、生產(chǎn)經(jīng)營所得、利息股息紅利、財產(chǎn)租賃、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和偶然所得。

從這里面就可以看出，你有兩種收益，一個是工資薪金、一個是個人經(jīng)營所得，依照稅收法律要求，你的工資薪金，由你掛職的單位在給你發(fā)工資的時候預扣預繳申報。

你的個人經(jīng)營所得，你就每月或者按季在申報期申報，這個得看你當時認定稅種的時候是按月還是按季。至于報多少，看你是定額征收還是查賬征收，定額征收也分定額和定率，定額就按定額報，目前定額是每月自動就報了，超出定額了另行申報，如果定率就按你的收益或者費用算就行了。如果查賬征收核算自己的收益和費用，適用稅率。

都是每月預扣預繳，年終匯算清繳。工資薪金在次年3-6匯算，個人經(jīng)營所得在1-3月匯算。

新個稅下個體戶的個稅如何計算與申報

2023年個稅法修改體現(xiàn)在個體戶個稅征收上的主要變化有兩點：第一，簡并應(yīng)稅所得項目。將“個體戶的生產(chǎn)、個人經(jīng)營所得”調(diào)整為“個人經(jīng)營所得”。

第二，優(yōu)化稅收級距。以現(xiàn)行個體戶的生產(chǎn)、個人經(jīng)營所得和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得稅率為基礎(chǔ)，保持5%至35%的5級征收率不變，適當調(diào)整各檔征收率的級距，其中最高檔征收率級距下限從10萬元提高至50萬元。

案例分析：

某個體戶2023年7月份成立并于當月正式開始經(jīng)營，2023年7-9月份實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營所得收益為60萬元，其中成本費用稅金為30萬元，該個體戶生產(chǎn)經(jīng)營所得按季度申報個稅。該個體戶業(yè)主應(yīng)如何準確計算申報繳納其生產(chǎn)經(jīng)營所得的個稅？

根據(jù)98號文規(guī)定：對個體戶業(yè)主、個人獨資和合伙企業(yè)自然人投資人、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者2023年取得的生產(chǎn)經(jīng)營所得，用全年應(yīng)納稅額分別計算應(yīng)納前三季度稅款和應(yīng)納第四季度稅款，其中應(yīng)納前三季度稅款依照稅收法律修改前規(guī)定的征收率和前三季度實際經(jīng)營月份的權(quán)重計算，應(yīng)納第四季度稅款依照稅收法律修改后規(guī)定的征收率和第四季度實際經(jīng)營月份的權(quán)重計算。

計算第三季度應(yīng)納稅額

該個體戶在2023年10月申報生產(chǎn)經(jīng)營所得個稅時，按舊稅率計算如下：（10月份申報第三季度個稅時，仍然按個稅修改前的稅率計算即可）

7-9月累計應(yīng)納稅額=（600000-300000）×35%-14750=90250元。

新個稅下個體戶的個稅如何計算與申報、個體戶的收益與個稅的收益沖突嗎等內(nèi)容小編就給大家講完了，同時小編給為大家通過案例來分析了下，個人所得稅是針對個人取得所得，個體經(jīng)營者所得是指個體戶投資人個稅。

【第16篇】個體工商戶核定征收個人所得稅稅率表

關(guān)注《稅小點》，園區(qū)稅收優(yōu)惠政策早知道！.公眾號.

由于疫情的原因，導致了我國近幾年的經(jīng)濟環(huán)境不太好，我國很多企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營都大幅度地降低，又到了一個經(jīng)濟的低谷期，雖然國家現(xiàn)在降息，來刺激市場的資金活躍，但是人民幣的貶值加上美元購買力增強，導致了整體效果不佳，那么企業(yè)今年想要更快的恢復發(fā)展，可以享受什么稅收優(yōu)惠政策呢？今年還可以申請核定征收嗎？

核定征收最開始的時候什么規(guī)模的公司都可以申請的，最開始的時候有限公司也可以申請核定征收，但是到如今只有個體工商戶可以申請核定征收，合伙企業(yè)和個人獨資企業(yè)也都暫停了核定征收，就算現(xiàn)在有的園區(qū)可以申請核定征收，那么也都是默認核定。所以今年核定征收還是以個體工商戶為主，因為在稅務(wù)眼中，個人獨資企業(yè)是屬于企業(yè)性質(zhì)，而個體工商戶是屬于個人性質(zhì)。

個體工商戶核定征收也已經(jīng)是最后的選擇了，今年核定征收主要是以定期定額為主，為固定稅率。不會根據(jù)開票金額多少而改變稅率的，核定稅率為0.75%，今年個體工商戶還可以享受增值稅普通發(fā)票免征政策，只需要繳納個稅就完稅，一年開票額在500萬以內(nèi)。

在園區(qū)注冊個體工商戶適用的地方也比較多，個人在外承接業(yè)務(wù)需要提供發(fā)票給到企業(yè)，那么也可以注冊個體工商戶來跟公司進行合作，開票給公司，將個人勞務(wù)報酬所得40%降低到0.75%來進行繳納，還有一些公司缺少成本發(fā)票，無票支出等，也是可以用個體工商戶來承接業(yè)務(wù)，來降低企業(yè)的稅負壓力。

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