電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)（13篇）

【第1篇】電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)

要從事會(huì)計(jì)，如果你還不會(huì)網(wǎng)上申報(bào)，請(qǐng)收下這套納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)

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操作界面如下：

電子稅務(wù)局首頁(yè)：

財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)：

增值稅納稅申報(bào)：

附加稅（費(fèi)）申報(bào)：

增值稅預(yù)繳稅款表：

印花稅：

想要領(lǐng)取納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)免費(fèi)操作權(quán)限

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【第2篇】網(wǎng)上電子報(bào)稅

按規(guī)定應(yīng)攜帶和提交的材料目錄：

1、組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼證復(fù)印件一份;

2、辦理人身份證復(fù)印件一份;

3、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本)復(fù)印件一份(企業(yè)用戶須提交);

4、《網(wǎng)上電子報(bào)稅申請(qǐng)審批表》;

5、《單位證書(shū)申請(qǐng)(更新)表》;

6、提供網(wǎng)上電子申報(bào)稅款扣繳銀行及銀行帳號(hào);

7、ca數(shù)字證書(shū)材料費(fèi)用(人民幣80元整);

8、稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)證件、資料。

申請(qǐng)及受理：

納稅人向稅務(wù)受理部門(mén)(辦稅服務(wù)廳)提交書(shū)面申請(qǐng)及相關(guān)材料;對(duì)符合條件的，由辦稅服務(wù)廳予以受理。

辦理時(shí)限：20個(gè)工作日

辦結(jié)告知：

由受理窗口向納稅人發(fā)放《網(wǎng)上電子報(bào)稅申請(qǐng)審批表》一份和ca數(shù)字證書(shū)，并通知納稅人到相關(guān)軟件維護(hù)系統(tǒng)單位進(jìn)行培訓(xùn)。

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【第3篇】電子報(bào)稅實(shí)訓(xùn)心得

《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕54號(hào)）規(guī)定：企業(yè)在2023年1月1日至2023年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊；單位價(jià)值超過(guò)500萬(wàn)元的，仍按企業(yè)所得稅法實(shí)施條例、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2014〕75號(hào)）、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕106號(hào)）等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本通知所稱設(shè)備、器具，是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)。

關(guān)于固定資產(chǎn)的一次性扣除，同學(xué)們錯(cuò)誤觀點(diǎn)頗多。最常見(jiàn)的錯(cuò)誤是認(rèn)為固定資產(chǎn)買(mǎi)來(lái)后，在賬面上可以一次性計(jì)提折舊，借記管理費(fèi)用等等，貸記累計(jì)折舊。這種處理是錯(cuò)誤的，54號(hào)通知是關(guān)于企業(yè)所得稅處理的一個(gè)政策，并不影響、也不能改變會(huì)計(jì)上按月計(jì)提折舊的處理方法。這樣的話，就會(huì)在該資產(chǎn)的折舊期間內(nèi)，產(chǎn)生稅會(huì)差異，需要企業(yè)做臺(tái)賬進(jìn)行逐年跟蹤調(diào)整。今天我們以案例說(shuō)明賬務(wù)和納稅申報(bào)處理！

【案例】某企業(yè)2023年9月購(gòu)入一臺(tái)設(shè)備，不含稅價(jià)100萬(wàn)元，殘值為0。企業(yè)從2023年10月起，會(huì)計(jì)按照直線法計(jì)提折舊，年限為5年，每年會(huì)計(jì)折舊額20萬(wàn)元。企業(yè)在2023年4季度繳納企業(yè)所得稅時(shí)采用一次性扣除方法。企業(yè)非小微企業(yè)，所得稅稅率為25%。一、賬務(wù)處理1、2023年購(gòu)進(jìn)設(shè)備時(shí)：

借：固定資產(chǎn)-某設(shè)備 100 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13

貸：銀行存款 113

2、2023年4季度計(jì)提折舊匯總（實(shí)際工作中按月計(jì)提）

借：制造費(fèi)用—折舊費(fèi) 5(100萬(wàn)/5年/4個(gè)季度)

貸：累計(jì)折舊 5

3、2023年末，該設(shè)備計(jì)提折舊5萬(wàn)，但在稅法上2023年4季度稅前一次性扣除100萬(wàn)元，相當(dāng)于企業(yè)提前扣除了100萬(wàn)-5萬(wàn)=95萬(wàn)的折舊，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，金額為：95×25%=23.75萬(wàn)元。

如企業(yè)本年度賬面利潤(rùn)195萬(wàn)，實(shí)交所得稅195萬(wàn)*25%=48.75萬(wàn)。但一次性扣除上述設(shè)備95萬(wàn)后，實(shí)際利潤(rùn)利潤(rùn)100萬(wàn)，實(shí)交所得稅100萬(wàn)*25%=25萬(wàn)。差額48.75萬(wàn)-25萬(wàn)=23.75萬(wàn)就等于 95×25%會(huì)計(jì)處理如下： 借：所得稅費(fèi)用195萬(wàn)*25%=48.75萬(wàn) 貸：遞延所得稅負(fù)債 95×25%=23.75 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100萬(wàn)*25%=25萬(wàn)4、2020-2023年 企業(yè)每年計(jì)提會(huì)計(jì)折舊100萬(wàn)/5年=20萬(wàn) 借：制造費(fèi)用—折舊費(fèi) 20(100萬(wàn)/5年) 貸：累計(jì)折舊 20因?yàn)樵撛O(shè)備在2023年已經(jīng)全額扣除，因此，需要對(duì)以上計(jì)提的折舊進(jìn)行納稅調(diào)整增加所得稅假如2020-2023年每年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)60萬(wàn)，應(yīng)交所得稅=60萬(wàn)*25%=15萬(wàn)實(shí)際應(yīng)該上次所得稅=（60+調(diào)整回來(lái)的20萬(wàn)折舊） *25%=20萬(wàn)因此需要作如下處理：借：遞延所得稅負(fù)債 5 【調(diào)整回來(lái)的每年折舊20萬(wàn)*25%】 所得稅費(fèi)用 15 【60萬(wàn)*25%】 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 80萬(wàn)*25%=20萬(wàn)5、2024年1-9月是最后計(jì)提會(huì)計(jì)折舊的3個(gè)季度 100萬(wàn)/5年/4個(gè)季度*3個(gè)季度=15萬(wàn) 借：制造費(fèi)用—折舊費(fèi) 15(100萬(wàn)/5年/4個(gè)季度*3個(gè)季度) 貸：累計(jì)折舊15 因?yàn)樵撛O(shè)備在2023年已經(jīng)全額扣除，因此，需要對(duì)以上計(jì)提的折舊進(jìn)行納稅調(diào)整增加所得稅假如2024年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)45萬(wàn)，應(yīng)交所得稅=45萬(wàn)*25%=11.25萬(wàn)實(shí)際應(yīng)該上次所得稅=（45+調(diào)整回來(lái)的15萬(wàn)折舊） *25%=15萬(wàn)因此需要作如下處理：借：遞延所得稅負(fù)債 3.75 【調(diào)整回來(lái)的年折舊15萬(wàn)*25%】 所得稅費(fèi)用 11.25 【45萬(wàn)*25%】 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 60萬(wàn)*25%=15萬(wàn)至此，遞延所得稅負(fù)債 23.75全部轉(zhuǎn)平。 二、納稅申報(bào)1、2023年4季度所得稅預(yù)繳申報(bào)表

注意本表第3列是按稅局一般規(guī)定10年計(jì)提折舊的金額=100萬(wàn)/10年/12個(gè)月*3個(gè)月2、2023年年度企業(yè)所得稅申報(bào)（1）填寫(xiě)a105080 資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表

（2）a105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

（3）a100000 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類(lèi)）

3、2023年度-2023年度每年的年度企業(yè)所得稅申報(bào)（1）a105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表

（2）a105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

（3）a100000 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類(lèi)）

4、2024年企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表填列：（1）a105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表

（2）a105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

（3） a100000 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類(lèi)）

通過(guò)以上案例，你徹底掌握了固定資產(chǎn)一次性扣除的賬務(wù)和納稅申報(bào)處理了么?確實(shí)也是比較麻煩，大白菜建議如果金額不大的固定資產(chǎn)就不要一次性扣除了！大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂，伴你成長(zhǎng)！

2023年即將到到來(lái)，大白菜會(huì)計(jì)學(xué)堂也將走入第10個(gè)年頭。

10年以來(lái)，大白菜專(zhuān)注會(huì)計(jì)實(shí)操教育，和數(shù)萬(wàn)名會(huì)計(jì)一起成長(zhǎng)！

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每月報(bào)稅、增值稅稅率大總結(jié)、農(nóng)產(chǎn)品抵扣梳理、差額征收簡(jiǎn)易征收即征即退大總結(jié)、企業(yè)注銷(xiāo)、所得稅匯算清繳、加速折舊、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、新個(gè)稅與經(jīng)營(yíng)所得計(jì)算、承兌與調(diào)匯、期末結(jié)轉(zhuǎn)、三大報(bào)表編制、12個(gè)特殊銷(xiāo)售銷(xiāo)售項(xiàng)目核算、固定資產(chǎn)銷(xiāo)售與抵扣政策總結(jié)、建筑業(yè)與房地產(chǎn)業(yè)納稅、農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì)、勞務(wù)派遣、出口退稅、企業(yè)會(huì)計(jì)40種風(fēng)險(xiǎn)！這些都是精選的課程！滿意不?有這樣一冊(cè)彩色講義在手，隨時(shí)對(duì)應(yīng)查看相關(guān)視頻，豈不快哉？

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【第4篇】企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)

1、海關(guān)代征進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)

海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)是一種增值稅扣稅憑證，是納稅人根據(jù)購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)時(shí)取得或開(kāi)具的記載所支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額，從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。

根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定，增值稅一般納稅人（以下簡(jiǎn)稱納稅人）真實(shí)進(jìn)口貨物，從海關(guān)取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)（以下簡(jiǎn)稱海關(guān)繳款書(shū)），可以按照規(guī)定抵扣增值稅稅款。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)“先比對(duì)后抵扣”管理辦法有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2023年第31號(hào)）的規(guī)定，海關(guān)繳款書(shū)實(shí)行“先比對(duì)后抵扣”管理辦法，對(duì)稽核比對(duì)結(jié)果相符的，納稅人方可申報(bào)抵扣。

海關(guān)代征進(jìn)口增值稅繳款書(shū)樣式，見(jiàn)【圖1】

圖一

2、海關(guān)代征進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)申報(bào)抵扣流程

2.1.登錄企業(yè)電子報(bào)稅管理系統(tǒng)，選擇【數(shù)據(jù)手工錄入】選項(xiàng)手工錄入海關(guān)繳款書(shū)信息，見(jiàn)【圖2】

【圖2】數(shù)據(jù)手工錄入

手工錄入時(shí)，有五處信息需要采集，分別是專(zhuān)用繳款書(shū)號(hào)碼、稅款金額、進(jìn)口口岸代碼、填發(fā)日期、海關(guān)名稱。具體填寫(xiě)方法：

（1）專(zhuān)用繳款書(shū)號(hào)碼：必須和海關(guān)繳款書(shū)右上角的號(hào)碼一致，大小寫(xiě)一致，-/等符號(hào)一致。專(zhuān)用繳款書(shū)號(hào)碼共22位，1-18位為對(duì)應(yīng)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單的報(bào)關(guān)單號(hào)碼，第19位為征稅標(biāo)志。

（2）稅款金額：填寫(xiě)海關(guān)繳款書(shū)上的合計(jì)金額。

（3）進(jìn)口口岸代碼：正確錄入專(zhuān)用繳款書(shū)號(hào)碼后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)錄入進(jìn)口口岸代碼。

（4）填發(fā)日期：填寫(xiě)海關(guān)繳款書(shū)上的日期

注意:海關(guān)繳款書(shū)的開(kāi)具日期，填開(kāi)之日的次日起15天內(nèi)繳納稅款，超過(guò)15天期限的，自期限屆滿之日起按日加收稅款的萬(wàn)分之五的滯納金。如果期限屆滿之日為周六周日或法定節(jié)假日的，順延到第一個(gè)工作日。

（5）海關(guān)名稱：正確錄入專(zhuān)用繳款書(shū)號(hào)碼后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)錄入海關(guān)名稱。

也可以選擇【數(shù)據(jù)批量導(dǎo)入】選項(xiàng)通過(guò)從海關(guān)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)下載數(shù)據(jù)進(jìn)行導(dǎo)入，見(jiàn)【圖3】

【圖3】數(shù)據(jù)批量錄入

2.2.數(shù)據(jù)錄入保存后，系統(tǒng)會(huì)提示“錄入成功”的提示。選擇【錄入數(shù)據(jù)查詢及上傳】選項(xiàng)中的【查詢】選項(xiàng)，界面中會(huì)出現(xiàn)之前錄入的信息，選中該項(xiàng)后選擇【上傳比對(duì)數(shù)據(jù)】選項(xiàng)上傳已錄入的繳款書(shū)信息。見(jiàn)【圖4】

【圖4】錄入數(shù)據(jù)查詢及上傳

2.3.網(wǎng)上辦稅大廳的稽核系統(tǒng)將對(duì)上傳信息進(jìn)行比對(duì)，次月1日起可選擇【稽核比對(duì)結(jié)果查詢】選項(xiàng)查詢稽核結(jié)果。見(jiàn)【圖5】

【圖5】稽核比對(duì)結(jié)果查詢

海關(guān)專(zhuān)用繳款書(shū)的稽核比對(duì)結(jié)果一般分為五種：

比對(duì)結(jié)果

含 義

相符

納稅人申請(qǐng)稽核的海關(guān)繳款書(shū)號(hào)碼與海關(guān)已核銷(xiāo)的海關(guān)繳款書(shū)號(hào)碼一致，并且比對(duì)的相關(guān)數(shù)據(jù)也均相同。

不符

納稅人申請(qǐng)稽核的海關(guān)繳款書(shū)號(hào)碼與海關(guān)已核銷(xiāo)的海關(guān)繳款書(shū)號(hào)碼一致，但比對(duì)的相關(guān)數(shù)據(jù)有一項(xiàng)或多項(xiàng)不同。

滯留

納稅人申請(qǐng)稽核的海關(guān)繳款書(shū)，在規(guī)定的稽核期內(nèi)系統(tǒng)中暫無(wú)相對(duì)應(yīng)的海關(guān)已核銷(xiāo)海關(guān)繳款書(shū)號(hào)碼，留待下期繼續(xù)比對(duì)。

缺聯(lián)

納稅人申請(qǐng)稽核的海關(guān)繳款書(shū)，在規(guī)定的稽核期結(jié)束時(shí)系統(tǒng)中仍無(wú)相對(duì)應(yīng)的海關(guān)已核銷(xiāo)海關(guān)繳款書(shū)號(hào)碼。

重號(hào)

兩個(gè)或兩個(gè)以上的納稅人申請(qǐng)稽核同一份海關(guān)繳款書(shū)，并且比對(duì)的相關(guān)數(shù)據(jù)與海關(guān)已核銷(xiāo)海關(guān)繳款書(shū)數(shù)據(jù)相同。

（1）稽核比對(duì)結(jié)果為“相符”的海關(guān)繳款書(shū)，納稅人應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)提供稽核比對(duì)結(jié)果的當(dāng)月納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)抵扣，逾期不予抵扣。

（2）對(duì)于稽核比對(duì)結(jié)果為“不符”、“缺聯(lián)”的海關(guān)繳款書(shū)，納稅人應(yīng)于產(chǎn)生稽核結(jié)果的180日內(nèi)，持海關(guān)繳款書(shū)原件向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)數(shù)據(jù)修改或者核對(duì)，逾期的其進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣。

屬于納稅人數(shù)據(jù)采集錯(cuò)誤的，數(shù)據(jù)修改后，企業(yè)可再次進(jìn)行稽核比對(duì)；不屬于數(shù)據(jù)采集錯(cuò)誤的，納稅人可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)數(shù)據(jù)核對(duì)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)同海關(guān)進(jìn)行核查。經(jīng)核查，海關(guān)繳款書(shū)票面信息與納稅人實(shí)際進(jìn)口貨物業(yè)務(wù)一致的，納稅人應(yīng)在收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面通知的次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)抵扣，逾期的其進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣。

（3）稽核比對(duì)結(jié)果為“重號(hào)”的海關(guān)繳款書(shū)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核查。經(jīng)核查，海關(guān)繳款書(shū)票面信息與納稅人實(shí)際進(jìn)口貨物業(yè)務(wù)一致的，納稅人應(yīng)在收到稅務(wù)機(jī)關(guān)書(shū)面通知的次月申報(bào)期內(nèi)申報(bào)抵扣，逾期的其進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣。

（4）稽核比對(duì)結(jié)果為“滯留”狀態(tài)。相關(guān)信息可繼續(xù)參與下期稽核比對(duì)，納稅人不需申請(qǐng)數(shù)據(jù)核對(duì)。納稅人上傳的海關(guān)繳款書(shū)顯示為“滯留”狀態(tài)，可在上傳所屬期內(nèi)隔一段時(shí)間刷新看看稽核明細(xì)查詢最新結(jié)果。

2.4.確認(rèn)稽核比對(duì)結(jié)果相符后，可選擇【稽核通知書(shū)確認(rèn)下載】選項(xiàng)或【稽核通知書(shū)查詢打印】選項(xiàng)下載或打印海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)稽核結(jié)果通知書(shū)。見(jiàn)【圖6】【圖7】

【圖6】稽核通知書(shū)確認(rèn)下載

【圖7】稽核通知書(shū)查詢打印

2.5.比對(duì)相符的增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)稅額和張數(shù)會(huì)自動(dòng)填在當(dāng)期增值稅申報(bào)表附表二第5行中，企業(yè)需要填報(bào)金額一欄。如果出現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，企業(yè)可以在增值稅申報(bào)表附表二中進(jìn)行更正。

注意：征期內(nèi)比對(duì)通過(guò)的進(jìn)項(xiàng)增值稅繳款書(shū)只能在下個(gè)月申報(bào)抵扣。

3.注意事項(xiàng)：

2023年4月國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的兩項(xiàng)公告為海關(guān)繳款書(shū)抵扣申報(bào)帶來(lái)兩項(xiàng)重要變化：

3.1.抵扣時(shí)間延長(zhǎng)至360日

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2023年4月20日發(fā)布的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第11號(hào)）規(guī)定：“增值稅一般納稅人取得的2023年7月1日及以后開(kāi)具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，應(yīng)自開(kāi)具之日起360日內(nèi)向主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)報(bào)送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》，申請(qǐng)稽核比對(duì)。”

2023年7月1日及以后開(kāi)具的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)，申請(qǐng)稽核比對(duì)的時(shí)限均由原來(lái)的180日延長(zhǎng)至360日。

3.2.比對(duì)異常申請(qǐng)需同時(shí)報(bào)送電子資料

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局2023年4月21日發(fā)布的《國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于開(kāi)展海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)核查信息化管理工作的通知》（稅總辦發(fā)【2017】53號(hào)）規(guī)定：納稅人申請(qǐng)數(shù)據(jù)核對(duì)時(shí)，需提供海關(guān)繳款書(shū)、其他資料和與原件一致的電子影像資料，不再需要提供海關(guān)繳款書(shū)復(fù)印件。

需提供的報(bào)送資料：

（1）紙質(zhì)資料：

①《“異?！焙ｊP(guān)繳款書(shū)數(shù)據(jù)核對(duì)申請(qǐng)書(shū)》

②電子稅務(wù)局網(wǎng)站打印的比對(duì)異常截圖

③情況說(shuō)明（須注明上傳時(shí)間、取得異常結(jié)果的時(shí)間、繳款書(shū)日期、編號(hào)、稅額）

（2）電子資料：

紙質(zhì)資料遞交的同時(shí)，需將海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)的掃描件影像發(fā)送至國(guó)稅。

【第5篇】報(bào)稅電子鑰匙非要買(mǎi)嗎

稅控設(shè)備相關(guān)名詞解釋?zhuān)?/p>

百望稅控盤(pán)、報(bào)稅盤(pán)、稅控鑰匙、稅控服務(wù)器、核心板、簽名驗(yàn)簽服務(wù)器介紹：

稅控盤(pán)實(shí)現(xiàn)功能包括：保存納稅戶登記信息和監(jiān)控管理信息、存儲(chǔ)發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)具發(fā)票并生成稅控碼、存儲(chǔ)發(fā)票明細(xì)和發(fā)票使用信息、生成報(bào)送數(shù)據(jù)及匯總簽名、開(kāi)票端與稅務(wù)端傳遞數(shù)據(jù)。

報(bào)稅盤(pán)是稅控專(zhuān)用設(shè)備，財(cái)務(wù)人員使用。通過(guò)在報(bào)稅盤(pán)中存儲(chǔ)信息和人工傳遞，實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息與稅務(wù)局的信息交互，具備發(fā)票電子號(hào)段存儲(chǔ)、發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)抄報(bào)等功能。（在沒(méi)有進(jìn)行企稅聯(lián)網(wǎng)，或者聯(lián)網(wǎng)后與稅務(wù)局間通信出現(xiàn)異常時(shí)使用，通過(guò)它完成發(fā)票電子信息領(lǐng)購(gòu)及發(fā)票數(shù)據(jù)抄報(bào)業(yè)務(wù)）

稅控鑰匙是稅控終端的用戶認(rèn)證設(shè)備。稅控鑰匙通過(guò)加密技術(shù)與稅控服務(wù)器進(jìn)行安全通訊，并要對(duì)每張發(fā)票數(shù)據(jù)簽名，具備稅務(wù)數(shù)字證書(shū)存儲(chǔ)、發(fā)票明細(xì)簽名、建立雙向ssl安全傳輸通道等功能。應(yīng)用領(lǐng)域網(wǎng)點(diǎn)眾多，運(yùn)維人員少的大型跨省市的公司。有單點(diǎn)登陸管理需求的公司。對(duì)開(kāi)票數(shù)據(jù)集中管理，開(kāi)票網(wǎng)點(diǎn)無(wú)法集中的公司。

稅控服務(wù)器采用國(guó)家稅務(wù)總局制訂的復(fù)合式加密認(rèn)證算法，支持一機(jī)一密，一次一密的密碼體制；可開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票；多票種的稅控專(zhuān)用設(shè)備，主要應(yīng)用于高并發(fā)、票量大、網(wǎng)點(diǎn)分散、集中化管理高的集團(tuán)等大客戶需求。官方公布開(kāi)票效率1500張/秒。

核心板是百望稅控服務(wù)器專(zhuān)用開(kāi)票設(shè)備（可以理解為插入服務(wù)器內(nèi)部的開(kāi)票稅盤(pán)，類(lèi)似電腦主機(jī)插入內(nèi)存條），寫(xiě)入企業(yè)信息、票種核定、票源管理、開(kāi)票限額等核心信息。

簽名驗(yàn)簽服務(wù)器（軟簽）具備全面的密碼安全服務(wù)功能和很高的使用性能。便于將應(yīng)用層軟件與密碼設(shè)備和pki基礎(chǔ)設(shè)施互相結(jié)合，使得應(yīng)用程序可以方便地接入pki技術(shù)設(shè)施平臺(tái)，使用各種密碼設(shè)備，從而增加網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用系統(tǒng)的安全特性。

實(shí)現(xiàn)基于數(shù)字證書(shū)的身份認(rèn)證，支持國(guó)家稅務(wù)總局用戶證書(shū)驗(yàn)證，提供有效性驗(yàn)證模式；實(shí)現(xiàn)針對(duì)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)行的電子發(fā)票的數(shù)字簽名功能，支持賦碼、電子簽章等多種格式的數(shù)字簽名。

航信金稅盤(pán)、稅控服務(wù)器、簽名驗(yàn)簽服務(wù)器介紹：

金稅盤(pán)是增值稅發(fā)票系統(tǒng)的稅控專(zhuān)用設(shè)備，用于發(fā)票防偽、稅源控制和稅務(wù)系統(tǒng)身份認(rèn)證； 具備發(fā)票開(kāi)具、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、發(fā)票安全存儲(chǔ)、發(fā)票管理、身份認(rèn)證和抄報(bào)稅功能。

稅控服務(wù)器：同金稅盤(pán)，開(kāi)票效率120張/秒（2023年數(shù)據(jù)）

關(guān)于電子發(fā)票，需要對(duì)發(fā)票業(yè)務(wù)具備一定的了解，其中包括稅總局這邊的一系列政策法規(guī)，比如：成品油發(fā)票需要使用成品油電子發(fā)票模板，如果汽車(chē)燃油開(kāi)票沒(méi)有使用成品油類(lèi)型的發(fā)票模板，將視為無(wú)效發(fā)票，并不具備報(bào)銷(xiāo)資格。那么有人可能會(huì)問(wèn)為什么？其實(shí)這是政策問(wèn)題，跟法律一樣，是用來(lái)遵守和規(guī)范當(dāng)前稅目行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)。

現(xiàn)有電子發(fā)票的流程：發(fā)票申請(qǐng)-->發(fā)票開(kāi)具-->pdf生成-->pdf簽章-->pdf-->交付。

票源：當(dāng)前企業(yè)由稅局分配可使用的指定發(fā)票號(hào)段（紙票和電票都具備）

票種：發(fā)票的種類(lèi)，包括增值稅普通紙質(zhì)發(fā)票、增值稅普通電子發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票

設(shè)備發(fā)行：用于企業(yè)申領(lǐng)的設(shè)備在稅局備案，獲取開(kāi)票資質(zhì)

ca證書(shū)：用于電子發(fā)票pdf版式文件的加簽防偽（每一個(gè)ca證書(shū)均具備對(duì)應(yīng)的企業(yè)信息）

開(kāi)票離線時(shí)長(zhǎng)：稅控盤(pán)或核心板卡在開(kāi)票過(guò)程時(shí)，一般是需要當(dāng)前發(fā)票開(kāi)具完成并成功上傳到稅局，才能開(kāi)具下一張；離線時(shí)長(zhǎng)是指在沒(méi)有在一段時(shí)間內(nèi)不用實(shí)時(shí)上傳稅局可連續(xù)開(kāi)具電子發(fā)票。

離線時(shí)長(zhǎng)開(kāi)票限額：是指在稅盤(pán)允許的離線時(shí)間內(nèi)，最大開(kāi)具發(fā)票份數(shù)的發(fā)票總額

單張開(kāi)票限額：?jiǎn)螐埌l(fā)票可開(kāi)具的最大額度，如：限千元內(nèi)、萬(wàn)元內(nèi)，超過(guò)限額將無(wú)法成功開(kāi)票

關(guān)于電子發(fā)票所用到的技術(shù)：

edi（electronic data interchange），中文可譯為“電子數(shù)據(jù)交換”，港、澳及海外華人地區(qū)稱作“電子資料通”。edi商務(wù)是指將商業(yè)或行政事務(wù)按一個(gè)公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)，形成結(jié)構(gòu)化的事務(wù)處理或文檔數(shù)據(jù)格式，從計(jì)算機(jī)到計(jì)算機(jī)的電子傳輸方法。簡(jiǎn)單地說(shuō)，edi就是按照商定的協(xié)議，將商業(yè)文件標(biāo)準(zhǔn)化和格式化，并通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，在貿(mào)易伙伴的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)之間進(jìn)行數(shù)據(jù)交換和自動(dòng)處理。俗稱“無(wú)紙化貿(mào)易”。

xml（extensible markup language），可擴(kuò)展標(biāo)記語(yǔ)言，它與html一樣，都是處于sgml，標(biāo)準(zhǔn)通用語(yǔ)言。xml是internet環(huán)境中跨平臺(tái)的，依賴于內(nèi)容的技術(shù)，是當(dāng)前處理結(jié)構(gòu)化文檔信息的有力工具。擴(kuò)展標(biāo)記語(yǔ)言xml是一種簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)語(yǔ)言，使用一系列簡(jiǎn)單的標(biāo)記描述數(shù)據(jù)，而這些標(biāo)記可以用方便的方式建立，雖然xml占用的空間比二進(jìn)制數(shù)據(jù)要占用更多的空間，但xml極其簡(jiǎn)單易于掌握和使用。

ca（certificate authority）是數(shù)字證書(shū)認(rèn)證中心的簡(jiǎn)稱，是指發(fā)放、管理、廢除數(shù)字證書(shū)的機(jī)構(gòu)。ca的作用是檢查證書(shū)持有者身份的合法性，并簽發(fā)證書(shū)（在證書(shū)上簽字），以防證書(shū)被偽造或篡改，以及對(duì)證書(shū)和密鑰進(jìn)行管理。ca必須是各行業(yè)各部門(mén)及公眾共同信任的、認(rèn)可的、權(quán)威的、不參與交易的第三方網(wǎng)上身份認(rèn)證機(jī)構(gòu)。ca是pki的核心組成部分。

pki（public key infrastructure ）是一種遵循標(biāo)準(zhǔn)的利用公鑰加密技術(shù)提供一套安全基礎(chǔ)平臺(tái)的技術(shù)和規(guī)范。pki就是利用公鑰理論和技術(shù)建立的提供安全服務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施。 用戶可利用pki平臺(tái)提供的服務(wù)進(jìn)行安全的電子交易，通信和互聯(lián)網(wǎng)上的各種活動(dòng)。pki是創(chuàng)建、頒發(fā)、管理、注銷(xiāo)公鑰證書(shū)所涉及到的所有軟件、硬件的集合體。其核心元素是數(shù)字證書(shū)，核心執(zhí)行者是ca認(rèn)證機(jī)構(gòu)。

目前電子發(fā)票開(kāi)票類(lèi)型：

普通征稅：

發(fā)票兒現(xiàn)有商戶平臺(tái)和小程序所服務(wù)的商戶，使用的是此類(lèi)開(kāi)票，覆蓋行業(yè)大部分是餐飲、娛樂(lè)、計(jì)算機(jī)軟件服務(wù)等。

差額征稅：

含義：差額=總營(yíng)業(yè)額-支付給另外的營(yíng)業(yè)額（成本），覆蓋行業(yè)主要是旅行社、攜程等，比如旅行社代購(gòu)買(mǎi)機(jī)票，旅行社主要開(kāi)差額部分，因?yàn)橛幸徊糠质歉娇展窘Y(jié)算，這一部分旅行社是不需要重復(fù)繳稅的，只需要繳納多收取得那一部分即可。

收購(gòu)類(lèi)征稅：

覆蓋行業(yè)主要是農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、廢品收購(gòu)，以賣(mài)廢品距離，用戶將100公斤廢品賣(mài)給廢品收購(gòu)公司，廢品收購(gòu)公司需要給用戶開(kāi)發(fā)票，此發(fā)票的購(gòu)方和銷(xiāo)方跟普通發(fā)票是反的。舉個(gè)例子：張xx黑心醫(yī)院專(zhuān)門(mén)收購(gòu)腎，小傻先生因?yàn)榻?jīng)濟(jì)危機(jī)就把腎賣(mài)給了張xx黑心醫(yī)院，張xx給了小傻先生一萬(wàn)元，這個(gè)時(shí)候開(kāi)票給小傻先生，購(gòu)買(mǎi)方是張xx黑心醫(yī)院，銷(xiāo)售方是小傻先生。

普及稅額計(jì)算方法：

很多人會(huì)陷入一個(gè)誤區(qū)，為什么100元（含稅金額）發(fā)票，稅率6%，為什么稅額是5.66元，而不是6元？

因?yàn)?00是含稅金額，可以假設(shè)不含稅金額x，那么x+x*6%=100，最終計(jì)算得出不含稅金額x=94.339623，那么稅額=100-94.339623=5.660378，最終發(fā)票上面顯示的稅額為5.66（四舍五入）

【第6篇】保姆式電子稅務(wù)局納稅申報(bào)實(shí)操全流程，手把手教你報(bào)稅，不會(huì)出錯(cuò)

現(xiàn)在財(cái)務(wù)人員做賬報(bào)稅啥的，都有專(zhuān)業(yè)的軟件。做賬就是常用的金蝶用友財(cái)務(wù)軟件，報(bào)稅是在電子稅務(wù)局上報(bào)稅的！不過(guò)現(xiàn)在電子稅務(wù)局的各個(gè)功能也會(huì)不斷更新，還是有一些新手會(huì)計(jì)或者是老會(huì)計(jì)還是對(duì)電子稅務(wù)局上報(bào)稅的操作流程不是很流暢！所以，今天也在借助春節(jié)在家休息的時(shí)間給新手會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)人員整理了：電子稅務(wù)局納稅申報(bào)實(shí)操全流程，十分全面詳細(xì)，真的是手把手教新手會(huì)計(jì)掌握納稅申報(bào)實(shí)操了~~

電子稅務(wù)局納稅申報(bào)實(shí)操全流程

常見(jiàn)稅費(fèi)的納稅申報(bào)實(shí)操流程主要內(nèi)容目錄

一、首先是企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)實(shí)操流程

二、小規(guī)模增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)實(shí)操流程

三、一般納稅人增值稅申報(bào)實(shí)操流程

財(cái)務(wù)人員日常財(cái)務(wù)工作中，對(duì)電子稅務(wù)局是再熟悉不過(guò)了，如果日常報(bào)稅工作對(duì)于電子稅務(wù)局上的各個(gè)功能操作流程不熟練，那就會(huì)影響日常的財(cái)務(wù)工作效率了。也希望今天給大家?guī)?lái)的各種稅費(fèi)的報(bào)稅實(shí)操流程能夠讓大家對(duì)電子稅務(wù)局的操作更熟悉。

【第7篇】電子報(bào)稅軟件

近日，北京中稅網(wǎng)控股股份有限公司在京召開(kāi)發(fā)布會(huì)，宣布其自主研發(fā)的智能納稅申報(bào)軟件“智稅寶”正式上線，為企業(yè)的稅務(wù)信息化助力。

智稅寶產(chǎn)品發(fā)布現(xiàn)場(chǎng)

據(jù)了解，中稅網(wǎng)2003年創(chuàng)立于中國(guó)北京，是一家以客戶需求為導(dǎo)向，以智能科技為驅(qū)動(dòng)的智慧財(cái)稅服務(wù)平臺(tái)型企業(yè)。目前在全國(guó)已擁有52家分公司，服務(wù)覆蓋29個(gè)省區(qū)、268個(gè)城市。1600名學(xué)習(xí)顧問(wèn)， 300名資深財(cái)稅專(zhuān)家以及技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品研發(fā)精英團(tuán)隊(duì)，累計(jì)為26萬(wàn)家企業(yè)， 300萬(wàn)人次提供智能財(cái)稅、培訓(xùn)、咨詢服務(wù)。

2023年，中稅網(wǎng)在全國(guó)戰(zhàn)略布局上，于廈門(mén)、東莞、洛陽(yáng)等12個(gè)城市先后成立了12家分公司，截至目前，中稅網(wǎng)全國(guó)戰(zhàn)略布局已達(dá)52家，2023年，總業(yè)績(jī)突破3億，具行業(yè)領(lǐng)先地位。

此次新產(chǎn)品發(fā)布，是基于信息時(shí)代和政府提出“智能+”戰(zhàn)略的背景，為企業(yè)解決稅務(wù)技術(shù)升級(jí)的難題。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，信息化建設(shè)的痛點(diǎn)有三：一是傳統(tǒng)人工納稅申報(bào)工作繁瑣，耗時(shí)易出錯(cuò)。二是企業(yè)對(duì)我國(guó)頻繁調(diào)整的稅收政策反應(yīng)不及時(shí)。三是基于人工經(jīng)驗(yàn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)判斷已疲于應(yīng)對(duì)基于信息通信技術(shù)的納稅征管系統(tǒng)。

據(jù)了解，“智稅寶”智能報(bào)稅軟件是中稅網(wǎng)基于16年海量大數(shù)據(jù)研發(fā)的，通過(guò)建立九大關(guān)系自動(dòng)計(jì)算，可實(shí)現(xiàn)每個(gè)數(shù)據(jù)填寫(xiě)，都有對(duì)應(yīng)法律法規(guī)提示、填寫(xiě)方法提示，顯著提高申報(bào)人員填報(bào)效率，快速生成納稅申報(bào)表。

“智稅寶”按照不同行業(yè)、地域、規(guī)模、企業(yè)性質(zhì)等，收納自1984年至今的稅法稅惠政策，精確建立50萬(wàn)條稅法數(shù)據(jù)庫(kù)，并全方位覆蓋現(xiàn)有行業(yè)，確保適用政策使用準(zhǔn)確，納稅申報(bào)數(shù)據(jù)精準(zhǔn)安全。

“智稅寶”還深度梳理了各個(gè)行業(yè)高頻納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，累計(jì)可達(dá)3000項(xiàng)，并通過(guò)定量檢測(cè)，定性分析的科學(xué)檢測(cè)方式，保證檢測(cè)過(guò)程全面、準(zhǔn)確。真正幫助企業(yè)規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)，安全報(bào)稅。

據(jù)介紹，“智稅寶”智能納稅申報(bào)系統(tǒng)是中稅網(wǎng)百名專(zhuān)業(yè)研發(fā)團(tuán)隊(duì)，歷時(shí)兩年傾力打造的，此次上線也恰逢企業(yè)財(cái)務(wù)的匯算清繳期間，為解企業(yè)財(cái)務(wù)匯算清繳燃眉之急而來(lái)，響應(yīng)“智能+”戰(zhàn)略，為企業(yè)的稅務(wù)信息化添柴加薪。

【第8篇】電子申報(bào)稅費(fèi)申報(bào)系統(tǒng)

問(wèn)：電子稅務(wù)局如何更正已申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表

答：深圳市電子稅務(wù)局財(cái)務(wù)報(bào)表更正實(shí)行的是作廢原報(bào)表重新填報(bào)的方式，具體操作如下：

第一步：登錄深圳市電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送】，進(jìn)入后選擇相應(yīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度模塊報(bào)表；

第二步：選擇要更正的報(bào)表所屬期，詢問(wèn)是否作廢該屬期的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，選擇“是”，即可重新填報(bào)（更正報(bào)表）；

【第9篇】電子報(bào)稅系統(tǒng)

會(huì)計(jì)不會(huì)報(bào)稅這個(gè)問(wèn)題大不大？不會(huì)報(bào)稅的會(huì)計(jì)，前途一片迷茫！

現(xiàn)在還記得當(dāng)初第一份工作的時(shí)候，一直在公司打雜了近兩年的時(shí)間，不是沒(méi)想過(guò)辭職或者是跳槽，但是就因?yàn)橛泄ぷ鹘?jīng)驗(yàn)，而不會(huì)報(bào)稅一直被其他公司拒絕，在公司里一直做打雜的事情，一點(diǎn)技能沒(méi)有學(xué)會(huì)，最后公司裁員，毋庸置疑我是屬于被裁的一方，雖然不想在這個(gè)公司待著，但是猛然被辭退心里很不舒服，面試幾家都被拒，一直在家里休息了半年，整個(gè)人處于頹廢的狀態(tài)。

最后實(shí)在是不想這樣下去了，不就是因?yàn)椴粫?huì)報(bào)稅被拒嗎？我學(xué)不就得了，最后花了3千報(bào)了網(wǎng)課學(xué)習(xí)報(bào)稅?，F(xiàn)在在這個(gè)公司又做了好幾年了。看著公司里來(lái)來(lái)往往的新人因?yàn)椴粫?huì)報(bào)稅急哭，想到了當(dāng)初的自己；申報(bào)填寫(xiě)說(shuō)明以及報(bào)稅流程已經(jīng)整理好了，我會(huì)認(rèn)真的教，學(xué)不學(xué)看你。想學(xué)的文末領(lǐng)取

申報(bào)填寫(xiě)

網(wǎng)上納稅申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)流程

一般納稅人納稅申報(bào)流程

一般納稅人賬務(wù)處理流程

1.登錄電子稅務(wù)局系統(tǒng)

用稅號(hào)登錄后首頁(yè)信息：

登錄后的頁(yè)面由信息導(dǎo)航欄和內(nèi)容區(qū)兩個(gè)部分。導(dǎo)航欄可搜索相關(guān)內(nèi)容，找不到業(yè)務(wù)的情況下，可以試試右上角的搜索框，便捷辦理業(yè)務(wù)。

功能區(qū)

2.辦稅區(qū)模塊介紹

3.辦稅流程

納稅人通過(guò)登陸【我要辦稅】進(jìn)入對(duì)應(yīng)模塊，操作業(yè)務(wù)辦理申請(qǐng)，實(shí)現(xiàn)綜合信息報(bào)告、發(fā)票使用、稅費(fèi)申報(bào)與繳納、稅收減免、證明開(kāi)具、稅務(wù)行政許可、核定管理、一般退（抵）稅管理、出口退稅管理、增值稅抵扣憑證管理等十四類(lèi)涉稅事項(xiàng)的網(wǎng)上辦理。

納稅人點(diǎn)擊【我要辦稅】的某類(lèi)涉稅事項(xiàng)后，可進(jìn)入查看【我要辦稅】的每類(lèi)事項(xiàng)包括的具體業(yè)務(wù)內(nèi)容。

......

篇幅有限，關(guān)于網(wǎng)上報(bào)稅流程介紹以及申報(bào)填寫(xiě)模板就和大家介紹到這里了

【第10篇】報(bào)稅電子鑰匙多少錢(qián)

導(dǎo)讀：電子鑰匙費(fèi)怎么抵扣增值稅?這個(gè)費(fèi)用是不能抵扣增值稅的，因?yàn)槿〔坏较嚓P(guān)的增值稅相關(guān)發(fā)票，只有金稅盤(pán)等才能抵扣，具體的請(qǐng)看下文會(huì)計(jì)學(xué)堂小編對(duì)這個(gè)費(fèi)用的做賬問(wèn)題是怎么介紹的吧，歡迎閱讀！

電子鑰匙費(fèi)怎么抵扣增值稅?

根據(jù)財(cái)稅2012第15號(hào)文件規(guī)定,納稅人支付的稅控系統(tǒng)初次設(shè)備費(fèi)以及維護(hù)費(fèi)可以全額抵減應(yīng)交增值稅稅款,其他辦稅費(fèi)用不能直接抵減稅款,但可以憑增值稅專(zhuān)票經(jīng)認(rèn)證后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.

問(wèn):電子鑰匙續(xù)費(fèi)能抵扣嗎?

答:電子鑰匙續(xù)費(fèi)是不可以抵扣的

只有金稅盤(pán)才可以抵扣

問(wèn):電子鑰匙續(xù)費(fèi)怎么入賬?

答:計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

貸:銀行存款

報(bào)稅電子鑰匙使用方法:

將報(bào)稅電子鑰匙插在電腦上(一般為usb接口),即可實(shí)現(xiàn)自動(dòng)登錄,打開(kāi)申報(bào)網(wǎng)頁(yè).

報(bào)稅電子鑰匙有納稅人的信息.沒(méi)有電子鑰匙是不能夠網(wǎng)絡(luò)申報(bào)并劃款的.報(bào)稅電子鑰匙相當(dāng)于加密文件.

需要填寫(xiě)各各明細(xì)申報(bào)表,綜合申報(bào)表是納稅申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)生成的.

各地為了提高電子申報(bào)率,都要求企業(yè)辦理電子鑰匙,這是為了減輕稅務(wù)人員和辦稅人員的負(fù)擔(dān)、省時(shí)省力(當(dāng)然要支付相應(yīng)的費(fèi)用).

1、電子鑰匙的特點(diǎn)

(1)存儲(chǔ)數(shù)字證書(shū);

(2)安全性高,與軟盤(pán)存儲(chǔ)方式相比,只允許ca證書(shū)存入電子鑰匙中,不能導(dǎo)出ca證書(shū)進(jìn)行復(fù)制;

(3)便于攜帶、保管.

2、電子鑰匙的作用:

(1)真實(shí)性:確保網(wǎng)上用戶身份是真實(shí)的;

(2)機(jī)密性:在傳輸過(guò)程中對(duì)信息進(jìn)行加密,保證信息在網(wǎng)上傳輸?shù)倪^(guò)程中不會(huì)被竊取;

(3)完整性:用戶傳輸?shù)臄?shù)據(jù)不會(huì)在中途被篡改;

(4)不可否認(rèn)性:實(shí)現(xiàn)用戶身份鑒別和信息傳輸?shù)牟豢煞裾J(rèn).

3、電子鑰匙的安全機(jī)制:

(1)證書(shū)pin碼:ca證書(shū)的口令,用戶可以自行修改;

(2)電子鑰匙:具有安全限制功能,ca證書(shū)不可導(dǎo)出.

電子鑰匙費(fèi)怎么抵扣增值稅?上文小編介紹了這個(gè)是不能抵扣增值稅的，只有金稅盤(pán)才能抵扣增值稅，更多相關(guān)資訊，敬請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂的更新！

【第11篇】電子商務(wù)公司怎么報(bào)稅

財(cái)務(wù)代理有限公司 會(huì)計(jì)助理 王征

不管是個(gè)體戶還是公司，實(shí)際來(lái)說(shuō)實(shí)體和電商營(yíng)業(yè)執(zhí)照無(wú)區(qū)別都要按時(shí)完成申報(bào)稅務(wù)工作。

企業(yè)管理咨詢公司 顧問(wèn) 思娜

不是的，只要是營(yíng)業(yè)執(zhí)照都要記得按時(shí)申報(bào)稅務(wù)，可以零申報(bào)但是不能不報(bào)，你像做天貓的都是一般納稅人，不可能不報(bào)。

網(wǎng)商 梅子

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)要辦理稅務(wù)登記；首月建完賬后，在取得稅務(wù)登記證的次月起進(jìn)行納稅申報(bào)。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)代理有限公司 財(cái)務(wù)阿玉

這是誤導(dǎo)吧，不記賬報(bào)稅目前也就只有核定征收的個(gè)體戶可以。

創(chuàng)業(yè)咨詢 市場(chǎng)銷(xiāo)售

眾所周知，經(jīng)營(yíng)者領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后需要進(jìn)行相應(yīng)的記賬報(bào)稅，而在2023年《電商法》的公布實(shí)施，將電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者納入市場(chǎng)主體登記范圍。

綜上，廣大電商朋友們，千萬(wàn)不要被聽(tīng)說(shuō)誤導(dǎo)了。只要注冊(cè)了執(zhí)照，不管是公司 還是個(gè)體戶都是需要進(jìn)行每月記賬報(bào)稅的，哪怕前期沒(méi)有收入，也要做0申報(bào)，不按時(shí)申報(bào)稅務(wù)會(huì)有稅務(wù)異常的。

實(shí)在忙不過(guò)來(lái)的話，找個(gè)靠譜的財(cái)稅公司代理是沒(méi)問(wèn)題的。

【第12篇】電子稅務(wù)局報(bào)稅流程

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陜西電子稅務(wù)局申報(bào)具體操作

1.稅費(fèi)申報(bào)及繳納，實(shí)名驗(yàn)證登錄電子稅務(wù)局，請(qǐng)點(diǎn)擊【我要辦稅】，找到稅費(fèi)申報(bào)及繳納

2.按期應(yīng)申報(bào)

【按期應(yīng)申報(bào)】清冊(cè)中，納稅人可選擇需要申報(bào)的稅種，點(diǎn)擊【填寫(xiě)申報(bào)表】，進(jìn)入表單頁(yè)面，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填寫(xiě)報(bào)表;此處的“按期應(yīng)申報(bào)”里出現(xiàn)的待申報(bào)的申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表都是納稅人當(dāng)期需要申報(bào)和報(bào)送的。對(duì)于一次性申報(bào)的稅種，在申報(bào)完成之后狀態(tài)會(huì)變?yōu)椤耙焉陥?bào)”，不能繼續(xù)申報(bào)。

若納稅人近期有稅費(fèi)種認(rèn)定、納稅人資格、備案等發(fā)生變動(dòng)，頁(yè)面展現(xiàn)清冊(cè)與實(shí)際所需不符的，或者修改“申報(bào)月份”，需要點(diǎn)擊頁(yè)面的藍(lán)色字體“重置申報(bào)清冊(cè)”，重新生成應(yīng)申報(bào)清冊(cè)。

陜西電子稅務(wù)局報(bào)稅流程

按季還需要報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)稅一體化，用案例教您快速報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表

3.陜西增值稅、消費(fèi)稅申報(bào)

增值稅申報(bào)

在【填寫(xiě)申報(bào)表】頁(yè)面，左側(cè)為所有報(bào)表列表展示，點(diǎn)擊表單可進(jìn)行切換;點(diǎn)擊側(cè)邊欄按鈕可隱藏報(bào)表列表，再點(diǎn)擊可顯示，選擇申報(bào)方式。

注意在報(bào)表列表中的紅字顯示納稅人如需申報(bào)應(yīng)注意事項(xiàng)數(shù)量。

點(diǎn)擊紅色數(shù)字標(biāo)識(shí)后會(huì)出現(xiàn)相對(duì)應(yīng)須填寫(xiě)的黃色標(biāo)識(shí)。

操作人員填寫(xiě)完申報(bào)表，若無(wú)需檢查數(shù)據(jù)則略過(guò)下載憑證，直接點(diǎn)擊【申報(bào)】。

報(bào)退合一符合深化增值稅改革增量留抵退稅業(yè)務(wù)要求的納稅人，可登錄電子稅務(wù)局，并進(jìn)入相應(yīng)模塊，申報(bào)完畢后直接辦理留抵退稅。

附加稅費(fèi)申報(bào)

增值稅、消費(fèi)稅分別與附加稅費(fèi)申報(bào)表整合

一般納稅人增值稅申報(bào)表新增附列資料五《附加稅費(fèi)情況表》

小規(guī)模增值稅納稅人申報(bào)表附列資料二《附加稅費(fèi)情況表》

操作人員填寫(xiě)完申報(bào)表，若無(wú)需檢查數(shù)據(jù)則略過(guò)下載憑證，直接點(diǎn)擊【申報(bào)】。

申報(bào)完畢后，您可以直接查看按期應(yīng)申報(bào)，操作中為已申報(bào)即可。

注：消費(fèi)稅申報(bào)表中也增加《附加稅(費(fèi))申報(bào)表》，一并進(jìn)行申報(bào)。

4.繳納稅費(fèi)

各稅種申報(bào)后，會(huì)顯示“申報(bào)成功”界面，納稅人可直接點(diǎn)擊“繳款”。

還可以到“稅費(fèi)繳納”界面，確認(rèn)稅款無(wú)誤后，進(jìn)行繳款，完成申報(bào)工作。

系統(tǒng)支持“三方協(xié)議繳款”和“銀行端繳款”兩種模式。簽署了“三方協(xié)議繳款”的納稅人可直接進(jìn)行網(wǎng)上繳款。納稅人也可以打印銀行端繳款憑證，前往銀行繳款，注意需打印當(dāng)天去銀行繳款。

如果稅款有誤，已經(jīng)打印銀行端繳款憑證，請(qǐng)先點(diǎn)擊“未繳款憑證作廢”后，再修改報(bào)表。

5.財(cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)

途徑：我要辦稅——稅費(fèi)申報(bào)及繳納——申報(bào)清冊(cè)——按期應(yīng)申報(bào)—— 財(cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)

申報(bào)流程：城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、印花稅、耕地占用稅、資源稅(不包括水資源稅)、土地增值稅、契稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅各稅種的稅源采集--納稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1.不同納稅期限的財(cái)產(chǎn)和行為稅各稅種可以合并申報(bào)。

按期申報(bào)但納稅期限不同的稅種可以合并申報(bào)。

按期申報(bào)與按次申報(bào)的稅種也可以合并申報(bào)。

2.合并申報(bào)不強(qiáng)制要求一次性申報(bào)全部稅種，納稅人可以自由選擇一次性或分別申報(bào)當(dāng)期稅種。

6.申報(bào)查詢及打印

操作人員可在【網(wǎng)上申報(bào)表(財(cái)務(wù)報(bào)表)查詢及打印】模塊，對(duì)已申報(bào)的報(bào)表進(jìn)行查詢打印。

點(diǎn)擊“下載 pdf”，可“打開(kāi)”或“保存”報(bào)表。

7.申報(bào)錯(cuò)誤更正

適用范圍：沒(méi)有繳稅的申報(bào)表才可以進(jìn)行更正申報(bào)。增值稅，附加稅，財(cái)行各稅，文化事業(yè)費(fèi)申報(bào)更正需在征期內(nèi)，企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)在下一征期到來(lái)前均可更正，企業(yè)所得稅年度申報(bào)(不適用于匯總繳納企業(yè)所得稅分支機(jī)構(gòu))在下一征期到來(lái)前可更正。

我要辦稅--稅費(fèi)申報(bào)及繳納--左側(cè)菜單的申報(bào)錯(cuò)誤更正

選擇需要修改的“申報(bào)表種類(lèi)”及“申報(bào)日期起止”，點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查詢到需要修改的申報(bào)表，點(diǎn)擊“更正申報(bào)”。

8.申報(bào)作廢

若操作人員在征期結(jié)束前發(fā)現(xiàn)表單填寫(xiě)有誤，且未繳款可在【申報(bào)作廢】模塊，輸入“稅款所屬期起”“稅款所屬期止”，點(diǎn)擊“查詢”，作廢報(bào)表。若一般納稅人申報(bào)表稅款大于零，則不可作廢。

查詢出申報(bào)的報(bào)表，點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”。填寫(xiě)作廢原因，點(diǎn)擊“作廢提交”進(jìn)行作廢。

9.其他申報(bào)

其他申報(bào)模塊，這里有預(yù)繳增值稅、殘保金申報(bào)等申報(bào)表，供您選擇填寫(xiě)。

10.逾期申報(bào)

在逾期申報(bào)模塊您可以查看逾期未申報(bào)內(nèi)容，并且填寫(xiě)申報(bào)表

11.非稅收入等其他申報(bào)入口

電子稅務(wù)局稅費(fèi)申報(bào)及繳納中還有水資源稅，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，非稅收入通用申報(bào)等入口，還有申報(bào)輔助信息報(bào)告下級(jí)有很多項(xiàng)目。

12.申報(bào)信息查詢

主界面中我要查詢模塊

點(diǎn)擊申報(bào)信息查詢

輸入起止日期，可以查看所有申報(bào)記錄，逾期申報(bào)的申報(bào)記錄會(huì)標(biāo)紅顯示!提醒您這里面只有匯總數(shù)據(jù)。

點(diǎn)擊上方頭像聯(lián)系我們

【第13篇】小規(guī)模納稅人怎么網(wǎng)上申報(bào)稅務(wù)電子稅務(wù)局操作指南

很多公司創(chuàng)業(yè)之初，由于營(yíng)業(yè)額沒(méi)多少不用開(kāi)票什么之類(lèi)的，加上創(chuàng)業(yè)資金不足，于是就想自己上網(wǎng)完成申報(bào)稅務(wù)。那么小規(guī)模納稅人怎么網(wǎng)上申報(bào)稅務(wù)，小編整理了網(wǎng)上申報(bào)稅務(wù)攻略給大家，這個(gè)攻略僅限于簡(jiǎn)單報(bào)稅，不涉及開(kāi)票，核算之類(lèi)的。一起來(lái)看看吧

電子稅務(wù)局操作指南

申報(bào)路徑

步驟1：登錄電子稅務(wù)局，選擇【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】

步驟2：點(diǎn)擊【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）】

申報(bào)步驟

01 進(jìn)入【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）】模塊后，顯示溫馨提示，點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入申報(bào)表填寫(xiě)頁(yè)面。

02 申報(bào)表填報(bào)

進(jìn)入申報(bào)表后，自動(dòng)帶出納稅人名稱、扣繳稅款所屬期、填表日期。填寫(xiě)相應(yīng)欄次銷(xiāo)售額本期數(shù)。

03 選填附列資料

如有差額征收情況的，填寫(xiě)附列資料服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)。

04 選填《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》

可根據(jù)實(shí)際情況，選擇“減免性質(zhì)代碼及名稱”下拉菜單，并填寫(xiě)相應(yīng)的減免稅明細(xì)并保存。

05 填報(bào)附列資料：附加稅費(fèi)情況表

第1欄“計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)”、 第4欄“本期應(yīng)納稅（費(fèi)）額”根據(jù)主表24欄“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”中數(shù)據(jù)自動(dòng)生成。

納稅人可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇第5欄“減免性質(zhì)代碼”，選擇后自動(dòng)生成第6欄“減免稅（費(fèi)）額”。

核實(shí)數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊保存。

06 回到主表

主表25 26 27欄附加稅額根據(jù)附表二附加稅費(fèi)申報(bào)表中應(yīng)補(bǔ)（退）稅額自動(dòng)帶出。

所有申報(bào)信息填寫(xiě)完畢后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕進(jìn)行申報(bào)。

注意事項(xiàng)

1、當(dāng)主表24欄“本期應(yīng)補(bǔ)退稅額”數(shù)值發(fā)生變化，或減免稅明細(xì)表中限額減免數(shù)值發(fā)生變化，務(wù)必在主表數(shù)據(jù)更新后重新進(jìn)入《附加稅費(fèi)情況表》中進(jìn)行確認(rèn)后再進(jìn)行申報(bào)。

2、享受重點(diǎn)群體人員、退役士兵稅收優(yōu)惠政策的，請(qǐng)點(diǎn)擊“重點(diǎn)群體人員采集”或“企業(yè)退役士兵采集”按鈕進(jìn)行相關(guān)信息填報(bào)。

步驟還是有點(diǎn)麻煩的，特別是計(jì)算部分，很多人看的一頭霧水。如果你的公司有條件還是把申報(bào)稅務(wù)外包一下，一個(gè)月的費(fèi)用也不多。