小規(guī)模網(wǎng)上報稅（4篇）

【第1篇】小規(guī)模網(wǎng)上報稅

納稅申報是會計(jì)必備的技能，會計(jì)不會納稅申報，無法從事會計(jì)工作。

小規(guī)模網(wǎng)上申報指南收好了！

目錄

申報介紹

網(wǎng)上申報優(yōu)點(diǎn)及系統(tǒng)要求

申報表種類：

點(diǎn)擊網(wǎng)上申報

界面介紹

填寫申報表

查看信息

撤銷申報詳細(xì)步驟申報常見問題

企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報問題

季度所得稅申報表填報常見問題

增值稅申報表填報常見問題

詳細(xì)申報納稅資料已經(jīng)整理好，按照下圖方式可免費(fèi)領(lǐng)取！

【第2篇】小規(guī)模網(wǎng)上報稅流程

張會計(jì)剛到公司不久，老板就讓她接手稅務(wù)的工作了，本來挺好的一件事，最近卻被小規(guī)模企業(yè)納稅申報的事情搞得十分惆悵。

由于公司小，也沒什么盈利，老板就想著零申報處理。可張會計(jì)也是剛接觸這一塊還不太明白。這不，找到了我，向我求助。其實(shí)零申報并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當(dāng)期收入為0就可以零申報

我連夜給她整理了這一套【小規(guī)模納稅申報流程以及如何進(jìn)行零申報處理】資料，現(xiàn)在分享給大家一起學(xué)習(xí)。

小規(guī)模增值稅填寫前的準(zhǔn)備工作

（一）什么是納稅申報

（二）為什么要納稅申報

《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條 納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內(nèi)容如實(shí)辦理納稅申報，報送納稅申報表、財(cái)務(wù)會計(jì)報表以及稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。

（三）不按規(guī)定進(jìn)行納稅申報有何后果

（四）拒不申報、虛假申報法律后果

（五）納稅申報一般都采用什么方式

（六）增值稅納稅申報時間

（七）什么情況下能進(jìn)行零申報呢？

增值稅申報表填列的注意事項(xiàng)及流程小規(guī)模不同情況下的具體填列舉例

篇幅有限，無法展示齊全，添加關(guān)注+收藏，后續(xù)繼續(xù)分享。。。

【第3篇】小規(guī)模網(wǎng)上抄報稅流程

一、增值稅小規(guī)模申報流程是什么？

答：小規(guī)模納稅人在征期內(nèi)進(jìn)行申報，申報具體流程為：

（一）抄報稅：納稅人在征期內(nèi)登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報，向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開票數(shù)據(jù)。

增值稅小規(guī)模申報流程是什么？

（二）納稅申報：納稅人登陸網(wǎng)上申報軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時扣繳稅款。

（三）清零解鎖：申報成功后，納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖。

注意：1.小規(guī)模納稅人無稅控設(shè)備的只需進(jìn)行第二步申報操作，無需進(jìn)行第一和第三步操作。

2.按季申報的有稅控設(shè)備小規(guī)模納稅人在非申報月份打開軟件網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器正常就能自動清卡返寫！稅控系統(tǒng)請每月月初聯(lián)網(wǎng)，并及時查詢抄報日期。

二、小規(guī)模納稅人納稅申報需要報送什么資料？

答：小規(guī)模納稅人納稅申報需報送資料如下：

提示：納稅人通過網(wǎng)上申報的，不需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送紙質(zhì)資料，但需要自行將相關(guān)資料留存?zhèn)洳?。納稅人根據(jù)自己經(jīng)營業(yè)務(wù)實(shí)際選擇需要申報提交的資料，并在報表上加蓋公章，復(fù)印件注明“此件由我單位提供，復(fù)印件與原件一致”。

三、增值稅小規(guī)模納稅人申報表及其附列資料如何填寫？

小規(guī)模申報表一主三附，主表為必填表，其他表為選填表。其中銷售不動產(chǎn)情況表為北京營改增后新增加表項(xiàng)，營改增納稅人此表強(qiáng)制填寫。原小規(guī)模申報時的《增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）》的報送條件為有抵減、抵免情況的納稅人。自2023年6月1日起不再填報，其按規(guī)定享受的增值稅減征稅額在《增值稅減免稅申報明細(xì)表》中反映。

注意：金三上線后：小規(guī)模納稅人《減免稅申報明細(xì)表》中的監(jiān)控條件：

（1）除減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項(xiàng)目外，免稅項(xiàng)目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*3%。

（2）減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項(xiàng)目，免稅項(xiàng)目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*5%。

四、小規(guī)模納稅人收入如何填報？

答：（一）小規(guī)模納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票（銷售、出租不動產(chǎn)除外），需將相應(yīng)代開收入填入《增值稅納稅申報表》主表第2行“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票”當(dāng)中；小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票，需將相應(yīng)代開收入填入《增值稅納稅申報表》主表第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票”當(dāng)中。

（二）小規(guī)模納稅人自行開具普通發(fā)票（銷售、出租不動產(chǎn)除外），需將相應(yīng)開票收入填入《增值稅納稅申報表》主表第3行“稅控器具開具的普通發(fā)票”當(dāng)中。小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)開具普通發(fā)票，需將相應(yīng)開票收入填入《增值稅納稅申報表》主表第6行“稅控器具開具的普通發(fā)票”當(dāng)中。

（三）小規(guī)模納稅人取得的不開票收入（銷售、出租不動產(chǎn)除外），需將相應(yīng)收入填入《增值稅納稅申報表》主表第1行“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”當(dāng)中。小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產(chǎn)業(yè)務(wù)取得的不開票收入，需將相應(yīng)收入填入《增值稅納稅申報表》主表第4行“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”當(dāng)中。

（四）如果是小微企業(yè)，請將收入額直接填寫到第十行，小微企業(yè)免稅銷售額。

提示：納稅人當(dāng)月開票收入和申報收入實(shí)行票表比對，納稅人申報收入小于當(dāng)月開票收入的，票表比對不通過，納稅人無法自行清卡，需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)前臺手工操作。

五、營改增試點(diǎn)小規(guī)模納稅人應(yīng)如何計(jì)算應(yīng)納稅額？

答：根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號）規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用簡易計(jì)稅方法計(jì)稅。簡易計(jì)稅方法的應(yīng)納稅額，是指按照銷售額和增值稅征收率計(jì)算的增值稅額，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

應(yīng)納稅額計(jì)算公式：應(yīng)納稅額=銷售額×征收率

簡易計(jì)稅方法的銷售額不包括其應(yīng)納稅額，納稅人采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價方法的，按照下列公式計(jì)算銷售額：

銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）

例：某市a企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2023年5月銷售取得含稅收入103萬元，其適用的增值稅征收率為3%，按照應(yīng)納稅款計(jì)算公式，該納稅人本月應(yīng)納稅額為103÷（1+3%）×3%=3萬元。

以上就是興悅達(dá)助力財(cái)稅小編對增值稅小規(guī)模申報流程是什么？的詳細(xì)解答，希望能夠幫助到大家，想要了解更多關(guān)于公司注冊,代理記賬的小知識，歡迎大家關(guān)注小編，小編會持續(xù)更新的。

【第4篇】小規(guī)模網(wǎng)上報稅視頻

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1月大征期不延期

請及時報稅

2023年01月征期截止日期為01月15日，抄報反寫成功后，開票截止日期更新到2023年2月17日，請及時檢查抄報工作~

01月01日至15日

申報繳納增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅、環(huán)境保護(hù)稅、水資源稅、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金、可再生能源發(fā)展基金、大中型水庫移民后期扶持基金、國家重大水利工程建設(shè)基金、工會經(jīng)費(fèi)、世界文化遺產(chǎn)公園門票收入、彩票公益金，彩票業(yè)務(wù)費(fèi)代收。

為什么要錯峰報稅？因?yàn)橐辉路菔谴笳髌?，也是過年前最后一次報稅了！看看歷年來報稅出現(xiàn)的盛況，堪比春運(yùn)就知道了

納稅人拿到一千多號的時候，內(nèi)心是崩潰的。稅務(wù)系統(tǒng)放到一千多號的時候，想必也是欲哭無淚的。下面給大家整理了稅控盤、金稅盤抄報稅流程，各位對照自查~

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金稅盤、稅控盤抄報稅、申報流程

1月份是大征期，所有的稅控設(shè)備用戶，小規(guī)模和一般納稅人抄稅和申報流程一樣，抄稅成功后未清卡可進(jìn)行發(fā)票填開，但不允許主分機(jī)分配發(fā)票，必須清卡成功后才能分配。

金稅盤一般納稅人抄報方法請您按照順序進(jìn)行操作，未抄報或抄稅未成功直接進(jìn)行電子稅務(wù)局申報會出現(xiàn)不成功的報錯提示：1.計(jì)算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登錄開票系統(tǒng)自動進(jìn)行上報匯總2.國家稅務(wù)總局xx市電子稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報3.納稅申報成功后需再次登錄系統(tǒng)完成自動清卡工作二、查詢清卡成功方法點(diǎn)擊“報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”上次報稅日期：2023年01月01日00時00分抄稅起始日期：2023年02月01日報稅資料：無或者您只看鎖死日期更新到2023年2月，報稅資料“無”此狀態(tài)說明您2023年1月已經(jīng)完成清卡工作三、小規(guī)模納稅人抄報方法本月小規(guī)模納稅人季報，抄報方法和一般納稅人相同！請您按照順序進(jìn)行操作，未抄報或抄稅未成功直接進(jìn)行電子稅務(wù)局申報會出現(xiàn)不成功的報錯提示：1.計(jì)算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登錄開票系統(tǒng)自動進(jìn)行上報匯總2.國家稅務(wù)總局北京市電子稅務(wù)局進(jìn)行納稅申報3.納稅申報成功后需再次登錄系統(tǒng)完成自動清卡工作四、查詢清卡成功方法點(diǎn)擊“報稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”上次報稅日期：2023年01月01日00時00分抄稅起始日期：2023年02月01日報稅資料：無或者您只看鎖死日期更新到2023年2月，報稅資料“無”此狀態(tài)說明您2023年1月已經(jīng)完成清卡工作五、抄報稅視頻教程稅控盤抄報方法抄報步驟： 本月小規(guī)模需季報，與一般納稅人抄報方法一致。一、詳細(xì)抄報步驟1.上報匯總操作流程：【報稅處理】-【網(wǎng)上抄報】-【上報匯總】（月初打開軟件，在網(wǎng)絡(luò)通暢服務(wù)器地址連接正確的情況下，開票軟件會自動上報匯總。）2.網(wǎng)上申報操作流程：通過網(wǎng)上稅務(wù)局或第三方申報軟件進(jìn)行【網(wǎng)上申報】（扣款成功）請納稅人注意每個稅種申報完畢后，都需要檢查是否申報成功。3.反寫操作流程：【報稅處理】-【網(wǎng)上抄報】-【反寫】（再次打開開票軟件，在網(wǎng)絡(luò)通暢服務(wù)器地址連接正確的情況下，開票軟件自動反寫。）二、檢查成功方法【報稅處理】-【狀態(tài)查詢】-【監(jiān)控管理信息】，查看開票截止日期為2020-02-17，即完成本月抄報稅工作。03征期常見問題1.反寫提示：寫盤失敗，請重新報稅？反寫提示：稅控盤監(jiān)控信息寫盤失敗，時鐘校準(zhǔn)因子失效，請重新報稅，如何處理？可能說明你已經(jīng)反寫成功了！退出網(wǎng)上抄報的界面，重新登錄進(jìn)入網(wǎng)上抄報界面查看開票截止時間是否更新到2023年02月17日，如果是表示已經(jīng)抄報成功，不需要再重復(fù)點(diǎn)擊反寫。如果沒有更新需要重新點(diǎn)擊上報匯總，然后反寫即可。2.非征期不允許抄報？開票軟件只允許報征期稅，打開報稅處理-網(wǎng)上抄報-狀態(tài)查詢，查看開票截止日期、數(shù)據(jù)報送日期，已經(jīng)更新，不需要再進(jìn)行上報匯總和反寫操作。3.逾期不能網(wǎng)上抄報？超過開票截止日期即不能網(wǎng)上抄報。解決方案：帶稅控盤去大廳進(jìn)行征期抄報。4.還未抄報是否可以開發(fā)票？在開票系統(tǒng)中只要沒有超過開票截止時間都可以正常開具發(fā)票，所以可以正常開具發(fā)票。5.一窗式比對不通過？反寫彈出提示：“一窗式比對失敗”或“一窗式比對失敗未申報”？現(xiàn)在增值稅申報會進(jìn)行票表比對和表表比對，如果納稅人未申報，或者申報的數(shù)據(jù)與抄報的數(shù)據(jù)比對不一致或者服務(wù)器異常無法與企業(yè)申報的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，在反寫時，就會提示“一窗式比對失敗”。納稅人需要先進(jìn)行申報或者核對已申報報表數(shù)據(jù)，申報成功并比對一致之后，在測試鏈接成功的情況下，才能反寫成功。

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