公司報(bào)稅的流程（16篇）

【第1篇】公司報(bào)稅的流程

財(cái)會(huì)人員應(yīng)該了解工作流程，更應(yīng)該了解相關(guān)的財(cái)務(wù)軟件，稍有規(guī)?；蚬芾硭礁咭稽c(diǎn)的企業(yè)均采信息化管理，應(yīng)該知道如何使用軟件和如何設(shè)置，只要憑證制作正確，其余一切由計(jì)算機(jī)完成：憑證-匯總-明細(xì)賬-總賬-各種報(bào)表等。首先來(lái)了解財(cái)務(wù)流程是非常有必要的。

一、大致環(huán)節(jié)

1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類(lèi)賬。

4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表

5、根據(jù)科目匯總表登記總賬。

6、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類(lèi)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務(wù)量不多，可以不設(shè)置明細(xì)分類(lèi)賬，直接將逐筆業(yè)務(wù)登記總賬。實(shí)際會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要求會(huì)計(jì)人員每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就要登記入明細(xì)分類(lèi)賬中。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去。企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)量每隔五天，十天，十五天，或是一個(gè)月編制一次科目匯總表。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。也可以一天一編的。

二、具體內(nèi)容

1、每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò))，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷(xiāo)等，若是新的企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用.計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類(lèi)科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤(rùn)。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說(shuō)明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅(所得稅雖然和利潤(rùn)有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類(lèi)科目(如管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤(rùn)表。

(關(guān)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金，應(yīng)該根據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)確定。因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體的數(shù)字)。

5、其余的就是裝訂憑證，寫(xiě)報(bào)表附注，分析情況表之類(lèi)。

6、注意問(wèn)題：

a、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。

b、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來(lái)的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

三、報(bào)表問(wèn)題

企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之外還利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。而利潤(rùn)分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會(huì)對(duì)所盈利的利潤(rùn)進(jìn)行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務(wù)部門(mén)的要求而進(jìn)行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門(mén)會(huì)要求對(duì)你提出要求的。(管理，財(cái)務(wù)，營(yíng)業(yè)，制造等費(fèi)用月末沒(méi)有余額，結(jié)帳方法采用表結(jié)法下，損益科目月末可留余額;制造費(fèi)用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費(fèi)用，在負(fù)債表上視同存貨。鐘書(shū)補(bǔ)充)你要看你在利潤(rùn)表有的東西，只要你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，這樣不容易錯(cuò)，利潤(rùn)表的本年利潤(rùn)要和資產(chǎn)表的相吻合。

細(xì)節(jié)補(bǔ)充

1、增值稅，企業(yè)所得稅在國(guó)稅報(bào)(2002年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)才在國(guó)稅辦理;個(gè)人所得稅和其他稅在地稅報(bào)

2、月末認(rèn)證(進(jìn)項(xiàng)稅);月初抄稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)

3、以工資為基數(shù)100%，福利費(fèi)為14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)2%，職工教育費(fèi)2.5%，(稅法規(guī)定：建立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，按每月全部職工工資總額的2%向工會(huì)繳撥的經(jīng)費(fèi)，憑工會(huì)組織開(kāi)具的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專(zhuān)用收據(jù)》在稅前扣除。凡不能出具《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專(zhuān)用收據(jù)》的，其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除)。

4、三險(xiǎn)一金：住房公積金，養(yǎng)老保險(xiǎn)金，醫(yī)療保險(xiǎn)金，失業(yè)保險(xiǎn)金。

5、流通企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)，裝卸費(fèi)，合理?yè)p耗，檢驗(yàn)費(fèi)均計(jì)入營(yíng)業(yè)費(fèi)用，工業(yè)企業(yè)計(jì)入成本。

6、單位無(wú)工會(huì)組織的，不能計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)，更不必計(jì)提后再調(diào)整。所得稅只須每季提一次就可，不需每月計(jì)提。

7、現(xiàn)金一般從“基本存款戶(hù)”中提取，一般規(guī)定結(jié)算帳戶(hù)不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可(鐘書(shū)補(bǔ)充)。

8、差旅費(fèi)的開(kāi)支范圍：交通費(fèi)，住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助費(fèi)，郵電費(fèi)，行李運(yùn)費(fèi)，雜費(fèi)。

9、出納日記賬保存25年

抄、報(bào)稅流程

抄稅是指開(kāi)票單位將防偽稅控中開(kāi)具的增值稅發(fā)票的信息讀入企業(yè)開(kāi)發(fā)票使用的ic卡中，然后將ic卡帶到國(guó)稅局去，讀到他們的電腦系統(tǒng)中。

以便和取得發(fā)票的企業(yè)認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅金，記入國(guó)稅局計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的信息進(jìn)行全國(guó)范圍的發(fā)票比對(duì)，防止企業(yè)開(kāi)具陰陽(yáng)票、大頭小尾票，并控制企業(yè)的銷(xiāo)售收入。

抄報(bào)稅操作

應(yīng)該是報(bào)稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個(gè)月必須做的工作，是金稅工程所屬的開(kāi)票、認(rèn)證兩個(gè)系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序：

一、抄稅：

1、用戶(hù)抄報(bào)稅流程：

抄稅寫(xiě)ic卡-→打印各種報(bào)表-→報(bào)稅

a、抄稅起始日正常抄稅處理：

進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→抄報(bào)稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話(huà)框”-→插入ic卡，確認(rèn)-→正常抄寫(xiě)ic卡成功

b、重復(fù)抄上月舊稅：

進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→抄報(bào)稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話(huà)框”-→插入ic卡，確認(rèn)-→抄上月舊稅成功

c、金稅卡狀態(tài)查詢(xún)：

進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢(xún)-→系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息。

2、報(bào)稅：將抄稅后的ic卡和打印的各種銷(xiāo)項(xiàng)報(bào)表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報(bào)稅的稅務(wù)工作人員，他們會(huì)根據(jù)報(bào)稅系統(tǒng)的要求給你報(bào)稅，也就是讀取你ic卡上開(kāi)票信息，然后與各種銷(xiāo)項(xiàng)報(bào)表相核對(duì)，然后進(jìn)行報(bào)稅處理。

3、認(rèn)證：認(rèn)證時(shí)攜帶當(dāng)月要準(zhǔn)備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國(guó)稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理即可。

增值稅專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)出180天內(nèi)認(rèn)證有效.當(dāng)月認(rèn)證的必須在當(dāng)月抵扣。

如果大家對(duì)小編上述的一些課程感興趣的話(huà)，歡迎咨詢(xún)微信：970701150。

【第2篇】小規(guī)模公司怎么報(bào)稅

小規(guī)模企業(yè)是相對(duì)于“增值稅一般納稅人”來(lái)說(shuō)的，除了企業(yè)規(guī)模較小外，主要是指不具備“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)或者是沒(méi)有辦理“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)。那么小規(guī)模的公司怎么報(bào)稅呢？跟著小編一起來(lái)看看吧！

小規(guī)模企業(yè)是相對(duì)于“增值稅一般納稅人”來(lái)說(shuō)的，除了企業(yè)規(guī)模較小外，主要是指不具備“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)或者是沒(méi)有辦理“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)。那么小規(guī)模的公司怎么報(bào)稅呢？跟著小編一起來(lái)看看吧！

1、增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人 ）國(guó)稅說(shuō)明：（網(wǎng)上填寫(xiě)）可填寫(xiě)項(xiàng)為減免稅額、銷(xiāo)售額，其他數(shù)據(jù)是為自動(dòng)計(jì)算，或著取自征管基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，是不允許修改的。確認(rèn)申報(bào)，將增值稅申報(bào)報(bào)表填寫(xiě)并保存成功后，點(diǎn)擊“我的權(quán)限”——小規(guī)模納稅人增值稅——增值稅確認(rèn)申報(bào)，點(diǎn)擊此功能項(xiàng)后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)審核校驗(yàn)，凡填寫(xiě)報(bào)表有不符合要求的，均提示出相應(yīng)信息，用戶(hù)需根據(jù)提示信息修改相應(yīng)申報(bào)表，保存成功后可再次上傳申報(bào)數(shù)據(jù)。頁(yè)面中看到申報(bào)成功字樣可表示本次小規(guī)模企業(yè)報(bào)稅申報(bào)成功。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方核定征收,只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》國(guó)稅。

3、營(yíng)業(yè)稅，小規(guī)模企業(yè)報(bào)稅網(wǎng)上申報(bào)要在你的電腦上裝上地稅網(wǎng)上申報(bào)的數(shù)字證書(shū)，插上地稅報(bào)稅鑰匙，進(jìn)入地網(wǎng)網(wǎng)站，找到本公司報(bào)稅界面，然后把應(yīng)報(bào)營(yíng)業(yè)稅的數(shù)據(jù)輸入報(bào)稅系統(tǒng)提交申報(bào)就可以了。

特別注意的是：一是不能開(kāi)具17%增值稅發(fā)票；二是不能抵扣17%的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票；三是所開(kāi)具的增值稅票別人只能抵扣6%。

【第3篇】新公司0申報(bào)記賬報(bào)稅怎么做？

很多創(chuàng)業(yè)的小白，他認(rèn)為，自己的公司剛成立下來(lái)，又沒(méi)有開(kāi)銀行的基本戶(hù)，也沒(méi)有什么收入，就以為不需要去計(jì)算報(bào)稅了。其實(shí)不是這樣的，不管你有沒(méi)有收入，不管你愿不愿意，這個(gè)東西，它是強(qiáng)制執(zhí)行的，每個(gè)季度每個(gè)月呢，你都要提報(bào)。當(dāng)然報(bào)稅不等于說(shuō)繳稅，不管有沒(méi)有收入，比方說(shuō)你沒(méi)有收入的話(huà)，你可以零申報(bào)，但是不管怎么樣都是要報(bào)的。

再者，剛開(kāi)業(yè)暫時(shí)沒(méi)有收入可以理解，但是你說(shuō)連著一年沒(méi)有收入，又沒(méi)有注銷(xiāo)，那就說(shuō)不過(guò)去了吧？即便是你真的沒(méi)有收入，那房租、水電這些基本的開(kāi)支成本項(xiàng)目，總不能也都是零吧？如果你是剛起步的小規(guī)模納稅人，沒(méi)有業(yè)務(wù)是不用交稅的，零申報(bào)呢，也并沒(méi)有明確的時(shí)間限制，但如果你是一般納稅人，稅法規(guī)定了零申報(bào)最多不能超過(guò)六個(gè)月，否則呢，就會(huì)被列入非正常戶(hù)，所以的話(huà)，即使你是零申報(bào)，你需要做賬報(bào)稅。

零申報(bào)是有條件的：

比如貴公司是季節(jié)性生產(chǎn)型企業(yè)，營(yíng)業(yè)狀態(tài)的季節(jié)零申報(bào)是可以的。若貴公司一直有經(jīng)營(yíng)，卻長(zhǎng)期零申報(bào)，甚至虛假零申報(bào)，這樣做對(duì)企業(yè)的影響會(huì)很大的，亦非正常原因，一個(gè)評(píng)價(jià)年度內(nèi)增值稅或營(yíng)業(yè)稅連續(xù)三個(gè)月或累計(jì)六個(gè)月零申報(bào)不申報(bào)的，納稅信用等級(jí)就不能評(píng)為a級(jí)。

二、長(zhǎng)期零申報(bào)且持有發(fā)票的公司，會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)限制發(fā)票使用，如降板、降量等。

三、如果是提供虛假申報(bào)材料享受稅收優(yōu)惠的，那么納稅信用等級(jí)將直接被判為低級(jí)。

四、如果當(dāng)期有收入及應(yīng)納稅額卻。零申報(bào)的，這就屬于偷稅，將會(huì)被處以5萬(wàn)元以下罰款，且要補(bǔ)繳稅款和滯納金，情節(jié)嚴(yán)重的還會(huì)被移送有關(guān)部門(mén)。

其它還有一種情況就是你是有收入的，可能沒(méi)有打到對(duì)公賬戶(hù)，打到你個(gè)人賬戶(hù)上了，所以，你的真實(shí)收入是需要申報(bào)的，所以這種情況下呢，你是不能零報(bào)稅的，必須按時(shí)申報(bào)才可以。

對(duì)于0申報(bào)，如果您覺(jué)得招一個(gè)會(huì)計(jì)的成本比較高的話(huà)，歡迎來(lái)找我們正誠(chéng)幫你來(lái)辦理，收

另外還有一些沒(méi)有業(yè)務(wù)的公司老板考慮到節(jié)省支出，自己做零申報(bào)，反倒出了些差錯(cuò)。近期廣州稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)零申報(bào)開(kāi)始進(jìn)行嚴(yán)格比對(duì)，去修改報(bào)表事小，由此引起稅務(wù)的關(guān)注就不算小事了。

【第4篇】公司報(bào)稅流程圖解

零申報(bào)可不是開(kāi)玩笑的，處理不好的話(huà)，也是隨時(shí)都有涉稅風(fēng)險(xiǎn)的。

首先我們要知道什么情況下可以進(jìn)行零申報(bào)，公司若屬于正常情況，比如確實(shí)未營(yíng)業(yè)，只是領(lǐng)了個(gè)執(zhí)照而已，這種情況可以進(jìn)行零申報(bào)。

零申報(bào)是可以不交稅，但必須得是沒(méi)有收入沒(méi)有支出的新公司。有收到發(fā)票，或者開(kāi)出發(fā)票的都不算零申報(bào)。

希望今天我整理的零申報(bào)流程圖解，可以幫助各位正確進(jìn)行稅務(wù)零申報(bào)。一起來(lái)看看吧~

零申報(bào)報(bào)稅全流程

篇幅有限，就不一一展示了：

【第5篇】香港公司做賬報(bào)稅費(fèi)用

香港是全球最重要的貿(mào)易地之一，與紐約、倫敦并成為“紐倫港”，對(duì)于內(nèi)地創(chuàng)業(yè)者來(lái)說(shuō)，香港優(yōu)越的地理優(yōu)勢(shì)和稅務(wù)組成為他們注冊(cè)香港公司提供了有力支持。并且相對(duì)于內(nèi)地來(lái)說(shuō)香港的稅率極低。同時(shí)，香港由于法律體制跟內(nèi)地有很大差異，所以，不用和內(nèi)地公司一樣，根據(jù)不同要求進(jìn)行稅務(wù)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)，香港公司只需按年度進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)即可，稅務(wù)組成簡(jiǎn)潔，稅率低，無(wú)形中為企業(yè)節(jié)省了大筆財(cái)務(wù)支出，所以，有越來(lái)越多的創(chuàng)業(yè)客商選擇注冊(cè)香港公司進(jìn)行創(chuàng)業(yè)。今天，茁有網(wǎng)就為大家詳細(xì)說(shuō)明，香港公司的稅務(wù)申報(bào)實(shí)務(wù)。

香港的法律體系與內(nèi)地有所差距，實(shí)行的是英美法系，而該體系有一個(gè)特點(diǎn)，對(duì)所有法律個(gè)體給予充分的信任。因此，香港稅務(wù)部門(mén)會(huì)按照年度向納稅人發(fā)放稅務(wù)申報(bào)表，納稅人如實(shí)填好稅務(wù)申請(qǐng)表并在一定時(shí)間內(nèi)遞交稅務(wù)部門(mén)即可完成稅務(wù)申報(bào)。并且，如果該公司的利潤(rùn)所得源自香港以外地區(qū)、利潤(rùn)的產(chǎn)生并并沒(méi)有占用香港的社會(huì)資源，可以將“海外利得豁免稅收申請(qǐng)”與稅務(wù)申報(bào)表一同遞交，該申請(qǐng)一旦通過(guò)，該公司在香港以外的收益就可以在香港獲得海外收益稅務(wù)豁免權(quán)。而為了證明稅務(wù)申報(bào)的真實(shí)和有效，稅務(wù)個(gè)體應(yīng)隨稅務(wù)申報(bào)表一同遞交稅務(wù)年度的審計(jì)報(bào)告，以證明稅務(wù)申報(bào)信息的真實(shí)有效。而且，香港的稅收只有一個(gè)利得稅，而且只對(duì)收益部分進(jìn)行征稅，如果該公司在深表年度沒(méi)有獲得收益，那么該公司當(dāng)年度也就不需要繳納稅收。

香港公司報(bào)稅實(shí)際上是一個(gè)系統(tǒng)工程，其中包括香港公司帳務(wù)整理、匯編、帳目審核、稅項(xiàng)計(jì)算、審核報(bào)告編制、稅務(wù)豁免申請(qǐng)等3大項(xiàng)，數(shù)個(gè)分項(xiàng)的工作。而對(duì)于基礎(chǔ)的帳務(wù)整理和匯編工作，則需要香港公司與香港執(zhí)牌會(huì)計(jì)師緊密合作，才能順利完成。在這項(xiàng)合作工作中，香港公司需要將香港公司報(bào)稅年度的營(yíng)業(yè)資料進(jìn)行初步整理，按照每月、每筆業(yè)務(wù)的編訂方式，將所有業(yè)務(wù)資料收集整理妥當(dāng)，才能方便香港執(zhí)牌會(huì)計(jì)師進(jìn)行全年度營(yíng)收匯算，防止造成遺漏或錯(cuò)算。而業(yè)務(wù)資料包括以下幾類(lèi)：

1、與客戶(hù)之間的訂單或合同

2、銷(xiāo)售票據(jù)

3、銀行進(jìn)賬收款水單、對(duì)應(yīng)的銀行收款通知

4、香港公司向供應(yīng)商下達(dá)的采購(gòu)訂單或合同

5、購(gòu)貨票據(jù)

6、香港公司向供應(yīng)商支付貨款的銀行水單

7、運(yùn)輸費(fèi)、報(bào)關(guān)等與業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用

8、銀行月結(jié)單及水單

9、與股東、客戶(hù)往來(lái)款收付的收據(jù)及銀行水單

10、存、取現(xiàn)金回單

11、工資、房租、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)用單據(jù)

12、投資相關(guān)文件、公司購(gòu)置的各種設(shè)備、工具等合同、票據(jù)、銀行支付款型水單、現(xiàn)金支付收據(jù)

香港公司稅務(wù)申報(bào)需要經(jīng)過(guò)帳目匯編、數(shù)據(jù)審核、稅表填報(bào)、稅務(wù)豁免申請(qǐng)等幾項(xiàng)工作，稅務(wù)申報(bào)才算完成。由于申報(bào)工作繁雜且精細(xì)，并且涉及香港公司稅務(wù)成本問(wèn)題，因此您可以找一家專(zhuān)業(yè)且有責(zé)任心的香港公司秘書(shū)服務(wù)提供商為您代為辦理。

【第6篇】廣州記賬報(bào)稅公司

代理記賬公司的定義：《會(huì)計(jì)法》第36條明確規(guī)定，“不具備設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員條件的應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)代理記賬?！?/p>

代理記賬是指將本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)稅等一系列的會(huì)計(jì)工作全部委托給專(zhuān)業(yè)記賬公司完成，本企業(yè)只設(shè)立出納人員，負(fù)責(zé)日常貨幣收支業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保管等工作。

經(jīng)過(guò)縣級(jí)以上財(cái)政部門(mén)審查批準(zhǔn)成立的從事代理記賬行業(yè)的公司稱(chēng)為代理記賬公司。公司寶就是一家專(zhuān)業(yè)的代理記賬公司，專(zhuān)業(yè)的財(cái)稅團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)日常財(cái)稅業(yè)務(wù)及財(cái)產(chǎn)保管等工作

【第7篇】公司零收入報(bào)稅怎么報(bào)

首先我們要知道，當(dāng)公司取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照的那一刻起，就是處于經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)。如果公司前期沒(méi)有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，公司沒(méi)有收入都需要按時(shí)做賬報(bào)稅，申報(bào)企業(yè)年報(bào)等。

其實(shí)，如果公司沒(méi)有收入的情況下，公司納稅人可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理零申報(bào)手續(xù)，并注明公司當(dāng)期沒(méi)有收入的事項(xiàng)。

零申報(bào)的要求主要是公司收入，成本，費(fèi)用都為0，滿(mǎn)足要求的公司才能做零申報(bào)。這個(gè)時(shí)候，估計(jì)有不少老板想問(wèn)，如果公司一直零申報(bào)，那豈不是不用交稅了?這個(gè)想法太天真了。

即使公司沒(méi)有經(jīng)營(yíng)沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)，但公司租用的辦公地址，水電費(fèi)，員工工資，交通等基本的費(fèi)用支出總會(huì)有的吧?所以說(shuō)，公司是不可能一直零申報(bào)的。如果公司長(zhǎng)期零申報(bào)，對(duì)公司也會(huì)有一定的風(fēng)險(xiǎn)。

公司做賬報(bào)稅很簡(jiǎn)單啊，公司注冊(cè)下來(lái)后，設(shè)立公司財(cái)務(wù)部門(mén)，然后在聘請(qǐng)一個(gè)及以上的財(cái)務(wù)人員來(lái)為公司做賬報(bào)稅就可以了，會(huì)計(jì)人員的平均工資在5000元/月左右。

如果公司前期沒(méi)有過(guò)多的資金來(lái)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)人員的話(huà)，大家也可以找專(zhuān)業(yè)的代理記賬公司來(lái)做賬報(bào)稅，代理費(fèi)用一般為300元/月，3000元/年。選擇代理記賬公司不僅能為企業(yè)節(jié)約成本，同時(shí)還能避免公司稅務(wù)異常。

【第8篇】深圳公司如何記賬報(bào)稅？

深圳公司在日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中除了要合法經(jīng)營(yíng)以外，還需要每個(gè)月履行依法納稅的義務(wù)，在截止的報(bào)稅期之前進(jìn)行申報(bào)納稅工作。那么，新設(shè)立的深圳公司在注冊(cè)完成之后應(yīng)該如何進(jìn)行記賬報(bào)稅工作呢？下面就由 久川商務(wù) 來(lái)給大家簡(jiǎn)單介紹一下吧。

新公司記賬報(bào)稅的條件：在企業(yè)成立之日起的30天內(nèi)，必須向企業(yè)注冊(cè)地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)稅務(wù)登記;接下來(lái)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必須每月向稅務(wù)局申報(bào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況;當(dāng)企業(yè)想結(jié)束經(jīng)營(yíng)，必須向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)注銷(xiāo)稅務(wù)。因此公司記賬報(bào)稅要滿(mǎn)足以下條件 要有專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)人員 要建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，以為企業(yè)日后財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)管理等相關(guān)事項(xiàng)提供必要的準(zhǔn)則和依據(jù)，這是記賬報(bào)稅的前提條件。

那么財(cái)務(wù)人員的工作有哪些呢？

1.每月核對(duì)原始憑證，然后按原始憑證登記賬憑證;

2.結(jié)轉(zhuǎn)成本核算和成本;

3.按月完成的記賬憑證登記明細(xì)賬和總賬;

4.根據(jù)總賬編制財(cái)務(wù)報(bào)表及附注，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析;

5.每月及時(shí)辦理納稅申報(bào)和繳納

新公司納稅申報(bào)應(yīng)按流程完成以下操作：

(1)登錄網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng); (2)抄稅; (3)填寫(xiě)納稅申報(bào)表; (4)正式申報(bào); (5)網(wǎng)上劃款; (6)申報(bào)查詢(xún) (7)打印申報(bào)表和完稅證明

由此可見(jiàn)，記賬報(bào)稅是一件比較專(zhuān)業(yè)的事情，需要具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)知識(shí)，以及有足夠的時(shí)間才能完整無(wú)誤地進(jìn)行辦理，如果逾期申報(bào)稅務(wù)或錯(cuò)誤申報(bào)都會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的稅務(wù)罰款哦。因此很多企業(yè)為了減少開(kāi)支和降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)讓我們這些專(zhuān)業(yè)的商務(wù)秘書(shū)公司幫忙代理賬務(wù)，畢竟在深圳一個(gè)財(cái)務(wù)人員月薪是6000+，而我們代賬一年只需一二千而已。

我們是創(chuàng)業(yè)改變未來(lái)的護(hù)航者“久川商務(wù)”，需要了解更多可以私信哦。

記賬就找“久川商務(wù)”

【第9篇】公司報(bào)稅流程

在公司實(shí)習(xí)幾個(gè)月，還是不太明白怎么報(bào)稅，弄得也是一塌糊涂，公司高聘的財(cái)務(wù)總監(jiān)，立馬傳給我了一套報(bào)稅流程！看完這套，總算清晰看懂了報(bào)稅流程！

1.什么是納稅申報(bào)，為什么要納稅申報(bào)

2.納稅申報(bào)的三種方式

3.納稅申報(bào)的時(shí)間

4.增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)流程以及如何申報(bào)

如何申報(bào)，登錄電子稅務(wù)局：點(diǎn)擊——我要辦稅——申報(bào)納稅——增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)——填表申報(bào)——填表申報(bào)——立即填表

5.小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)是什么

6.小規(guī)模增值稅適用政策

7.小規(guī)模納稅人自開(kāi)專(zhuān)票操作流程

8.小規(guī)模自開(kāi)專(zhuān)票的行業(yè)及業(yè)務(wù)類(lèi)型

9.小規(guī)模納稅人的增值稅稅收優(yōu)惠

小規(guī)模納稅人的減免增值稅政策

1、一般性政策：小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元的，免征增值稅。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的，其銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷(xiāo)售額免征增值稅。

2、疫情期間部分政策：（1）自2023年3月1日至12月31日，對(duì)湖北省增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。（2）除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。目前暫無(wú)相關(guān)公告，因此自2023年1月1日開(kāi)始，小規(guī)模適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入將恢復(fù)3%的征收率

10.小規(guī)模納稅人自開(kāi)專(zhuān)票不能享受免征增值稅優(yōu)惠政策

......篇幅有限，還有更多實(shí)例就不一一分享了

【第10篇】新公司報(bào)稅流程

新辦企業(yè)的納稅申報(bào)種類(lèi)有：增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅

這些稅費(fèi)的申報(bào)方式有：直接上門(mén)申報(bào)、網(wǎng)上申報(bào)

網(wǎng)上申報(bào)

直接上門(mén)申報(bào)現(xiàn)在基本上已經(jīng)不使用了，大部分企業(yè)都是網(wǎng)上申報(bào)。

網(wǎng)上申報(bào)流程（深圳市為例）

登陸電子稅務(wù)局

1. 登錄深圳市電子稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳。可采用實(shí)名登錄、稅號(hào)登錄、自然人登錄、純扣繳義務(wù)人、稅務(wù)代理人方式登錄。以'實(shí)名登錄'示例，如圖錄入手機(jī)號(hào)或身份證號(hào)、密碼，點(diǎn)擊登錄，選擇企業(yè)身份即可正常登錄系統(tǒng)。

2.進(jìn)入我的網(wǎng)上辦稅廳。

需要注意事項(xiàng)：

在辦理申報(bào)繳款前，納稅人需和銀行(與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)網(wǎng)的)簽署《委托代扣稅款協(xié)議書(shū)》，開(kāi)通納稅帳戶(hù)用于稅款扣繳;

申報(bào)期限查詢(xún)

在國(guó)稅網(wǎng)站上面可以進(jìn)行征期查詢(xún)，稅費(fèi)的申報(bào)必須在征期前完成。

增值稅納稅申報(bào)

注意區(qū)分增值稅'小微'優(yōu)惠

?增值稅小規(guī)模納稅人，季度不含稅銷(xiāo)售額不超過(guò)9萬(wàn)元(或者月不含稅銷(xiāo)售額不超過(guò)3萬(wàn)元)，免征增值稅。這里的銷(xiāo)售額指代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票收入、開(kāi)具普通發(fā)票收入、未開(kāi)票收入的總和。

?有代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，在代開(kāi)發(fā)票當(dāng)次預(yù)繳稅款。也就是說(shuō)，季度銷(xiāo)售額沒(méi)有超過(guò)9萬(wàn)元(月3萬(wàn)元)，代開(kāi)專(zhuān)票的部分也要繳稅。

增值稅網(wǎng)上納稅申報(bào)流程

1.登陸稅局電子稅務(wù)局

2.在申報(bào)繳稅中選擇相對(duì)應(yīng)的增值稅

3.填入銷(xiāo)售額

4.填入代開(kāi)發(fā)票信息

5.自動(dòng)生成報(bào)表

6.發(fā)送報(bào)表

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送

根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<納稅人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送管理辦法>的通知》(國(guó)稅發(fā)[2005]20號(hào))以及《全國(guó)稅收征管規(guī)范(1.2版)》等規(guī)定，所屬期2023年10月1日起，納稅人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送期間按照季度和年度報(bào)送。現(xiàn)將有關(guān)問(wèn)題指引如下:一、報(bào)送范圍滿(mǎn)足下列任意一個(gè)條件的納稅人暫不報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表：

(一)實(shí)行定期定額征收增值稅的納稅人;

(二)實(shí)行企業(yè)所得稅核定征收的納稅人;

(三)跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總繳納企業(yè)所得稅的分支機(jī)構(gòu);

(四)匯總繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)。

其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人應(yīng)按照相應(yīng)會(huì)計(jì)規(guī)定范圍報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表季報(bào)和年報(bào)。

【第11篇】公司如何報(bào)稅

【王會(huì)計(jì)為帶新人,熬夜整理一套:網(wǎng)上報(bào)稅全流程,步驟清晰詳細(xì),實(shí)用】

不會(huì)報(bào)稅的會(huì)計(jì)可是不吃香的哦，我們公司王會(huì)計(jì)，為了帶幾個(gè)新來(lái)的實(shí)習(xí)生，他熬夜整理了一套：網(wǎng)上報(bào)稅全流程，步驟清晰詳細(xì)，特別實(shí)用！【文末可獲取完整版】

流程概述

系統(tǒng)概念

操作流程圖

網(wǎng)上報(bào)稅和網(wǎng)上申報(bào)的流程

網(wǎng)上報(bào)稅注意事項(xiàng)

一定要認(rèn)真仔細(xì)看

網(wǎng)上抄報(bào)稅系統(tǒng)企業(yè)端安裝

操作前配置

........內(nèi)容比較多，這里展示不完，想要參考學(xué)習(xí)的朋友，可以通過(guò)下面的方式獲取即可！無(wú)償分享哦！

【第12篇】公司怎么報(bào)稅

現(xiàn)如今創(chuàng)業(yè)都需要辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，只要辦理了營(yíng)業(yè)執(zhí)照每個(gè)月就需要申報(bào)納稅，有些初創(chuàng)業(yè)人群資金較少，希望能盡量節(jié)省成本，在這里我教大家在公司還沒(méi)有收入的情況下如何自行零申報(bào)。

注冊(cè)公司的類(lèi)型一般有：個(gè)體工商戶(hù)/個(gè)人獨(dú)資企業(yè) /有限責(zé)任公司,大家可以查看營(yíng)業(yè)執(zhí)照來(lái)判斷自己公司是哪個(gè)類(lèi)型，接下來(lái)就來(lái)了解具體如何申報(bào)了，首先我們要先了解兩個(gè)報(bào)稅系統(tǒng)：自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）和四川電子稅務(wù)局，自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）申報(bào)個(gè)稅以及個(gè)體工商戶(hù)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得，四川電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅/企業(yè)所得稅/財(cái)務(wù)報(bào)表等，自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）需要下載安裝,下載地址：電子稅務(wù)局 ，下載后按照提示安裝，登錄密碼一般在稅務(wù)報(bào)道的時(shí)候稅務(wù)局會(huì)給，四川電子稅務(wù)局登錄網(wǎng)址：國(guó)家稅務(wù)總局四川省電子稅務(wù)局 ，首次登錄先注冊(cè)。接下來(lái)說(shuō)怎么申報(bào)。

一 自然人電子稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào) 有限責(zé)任公司只需要在自然人電子稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)代扣代繳，個(gè)體工商戶(hù)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要申報(bào)代扣代繳和經(jīng)營(yíng)所得。

第一步 登錄自然人電子稅務(wù)系統(tǒng)后先進(jìn)行人員信息采集，點(diǎn)人員信息采集——點(diǎn)添加——添加完成后點(diǎn)報(bào)送，錄報(bào)送成功才能后續(xù)個(gè)稅申報(bào)，如下圖，一般剛成立公司沒(méi)有員工，人員采集的時(shí)候添加法人或者股東就行。

第二步 開(kāi)始申報(bào)個(gè)稅，點(diǎn)擊綜合所得申報(bào)——正常工資薪金所得填寫(xiě)，進(jìn)入j填寫(xiě)界面，有工資就正常填寫(xiě)，前期無(wú)工資收入就填0，即便工資為零每個(gè)月也是必須要申報(bào)的。如圖：

第三步 工資薪金填好好返回綜合所得申報(bào)界面，點(diǎn)擊稅款計(jì)算——點(diǎn)申報(bào)表報(bào)送，如圖

第四步 檢查是否申報(bào)成功，申報(bào)成功如下圖：

第五步 如果需要繳納個(gè)稅，點(diǎn)左邊稅款繳納正常交稅，確保稅款繳納成功。（如果簽訂了三方協(xié)議一般點(diǎn)三方協(xié)議繳款就行了，沒(méi)簽的話(huà)可以需要其他繳款形式）

有限責(zé)任公司自然人稅收系統(tǒng)申報(bào)到這兒就結(jié)束了，個(gè)體工商戶(hù)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)繼續(xù)進(jìn)行下一步。（個(gè)體和個(gè)獨(dú)利潤(rùn)是按照經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)稅，而公司利潤(rùn)是繳納企業(yè)所得稅，在電子稅務(wù)局里面申報(bào)）

第六步 經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)（一般是季度申報(bào)，年度完了要進(jìn)行一次年度申報(bào)），點(diǎn)擊頁(yè)面最上方經(jīng)營(yíng)所得，進(jìn)入如下界面，點(diǎn)擊預(yù)繳納稅申報(bào)——點(diǎn)擊修改——填入實(shí)際經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)——點(diǎn)提交申報(bào)，如需納稅，回到首頁(yè)點(diǎn)擊稅款繳納。平時(shí)預(yù)繳納稅申報(bào)，年度終了才做年度匯繳申報(bào)。

二 四川電子稅務(wù)局納稅申報(bào)，登錄四川電子稅務(wù)局后，出現(xiàn)如下界面，點(diǎn)擊我的代辦，就會(huì)出現(xiàn)你需要申報(bào)的所有表格，點(diǎn)申報(bào)進(jìn)入填寫(xiě)界面，按實(shí)際情況填寫(xiě)數(shù)據(jù)，填寫(xiě)完成后點(diǎn)擊申報(bào)，申報(bào)成功如需納稅點(diǎn)擊稅款繳納，繳納成功申報(bào)就完成了，我的代辦里面所有待申報(bào)的報(bào)表都需要申報(bào)，有限責(zé)任公司需要申報(bào)的報(bào)表較多，個(gè)體工商戶(hù)和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)只需要申報(bào)增值稅報(bào)表，如果前期沒(méi)收入可直接零申報(bào)。

如上，申報(bào)就完成了，一般每月15號(hào)前就行納稅申報(bào)，大家一定不要逾期了，逾期稅務(wù)局會(huì)罰款的。個(gè)稅是每月必須申報(bào)的，經(jīng)營(yíng)所得和增值稅/企業(yè)所得稅/財(cái)務(wù)報(bào)表等小規(guī)模納稅人按季度申報(bào)，就是4.15日前申報(bào)第一季度的數(shù)據(jù)，7.15號(hào)前申報(bào)第二季度數(shù)據(jù)，以此類(lèi)推。按時(shí)納稅是每個(gè)公民的義務(wù)，復(fù)雜的稅務(wù)申報(bào)不是一兩句話(huà)能說(shuō)清楚的，以上只適合初創(chuàng)業(yè)的公司，如果公司經(jīng)營(yíng)走上正軌，還是建議請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)來(lái)納稅申報(bào)。

【第13篇】小規(guī)模公司報(bào)稅流程

納稅，即稅收中的納稅人的執(zhí)行過(guò)程，就是根據(jù)國(guó)家各種稅法的規(guī)定，按照一定的比率，把集體或個(gè)人收入的一部分繳納給國(guó)家。

今天尚天澤財(cái)稅小編要跟大家分享一般納稅人和小規(guī)模納稅人企業(yè)的報(bào)稅流程。在講解這個(gè)話(huà)題之前，我們先來(lái)弄清楚一下，這兩類(lèi)納稅人的基本定義。

一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額，包括一個(gè)公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷(xiāo)售額，超過(guò)財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

小規(guī)模納稅人是指年銷(xiāo)售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會(huì)計(jì)核算不健全，不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。

下面，尚天澤財(cái)稅小編就要來(lái)一一對(duì)這兩種人納稅人報(bào)稅流程進(jìn)行一個(gè)詳細(xì)的解說(shuō)啦！

一般納稅人報(bào)稅流程

報(bào)稅流程全解

一般納稅人的增值稅申報(bào)

我們?cè)谏陥?bào)一般納稅人增值稅時(shí)，需要搞清楚兩項(xiàng)內(nèi)容：開(kāi)票數(shù)據(jù)和抵扣數(shù)據(jù)。開(kāi)票數(shù)據(jù)就是我們常說(shuō)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，而抵扣數(shù)據(jù)就是常說(shuō)的進(jìn)項(xiàng)稅額了。

一、開(kāi)票數(shù)據(jù)

（一）獲取數(shù)據(jù)

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，發(fā)生經(jīng)營(yíng)往來(lái)就會(huì)存在開(kāi)具發(fā)票的情況就，新辦企業(yè)稅務(wù)報(bào)道后，做了稅種核定和票種核定，申請(qǐng)了稅控后，就可以申請(qǐng)并開(kāi)具發(fā)票。每個(gè)月月初則以開(kāi)票系統(tǒng)上個(gè)月的開(kāi)票數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)寫(xiě)填寫(xiě)納稅申報(bào)表。

第一步:每月月初，打開(kāi)開(kāi)票系統(tǒng)（以金稅盤(pán)舉例），在報(bào)稅處理-月度統(tǒng)計(jì)中查詢(xún)。

第二步：選擇期間，以2023年3月為準(zhǔn)，選擇3月開(kāi)票信息。

第三步：查找開(kāi)票匯總情況，打印出來(lái)作為銷(xiāo)項(xiàng)稅額匯總表附在會(huì)計(jì)憑證后并進(jìn)行備案：

“開(kāi)票匯總情況”里的資料就是填寫(xiě)增值稅申報(bào)表附表1銷(xiāo)項(xiàng)稅的主要來(lái)源。

（二）銷(xiāo)項(xiàng)核對(duì)

核對(duì)開(kāi)票系統(tǒng)開(kāi)票數(shù)據(jù)和應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額的差異。

常見(jiàn)的差異有以下這些：

1.賬務(wù)錯(cuò)誤

例如收入金額和稅額在錄入憑證時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤。

2.發(fā)票開(kāi)錯(cuò)

例如同一發(fā)票被重復(fù)開(kāi)具了。這個(gè)時(shí)候申報(bào)表也需要先填寫(xiě)重復(fù)這張發(fā)票，因?yàn)橐淮笆奖葘?duì)申報(bào)金額不得小于開(kāi)票數(shù)據(jù)，申報(bào)表和賬務(wù)的差異臺(tái)賬備查，下期紅字沖銷(xiāo)重復(fù)發(fā)票。

3.發(fā)票誤作廢了

還可能出現(xiàn)手誤，不小心將當(dāng)月發(fā)票誤點(diǎn)作廢了。

4.開(kāi)票未做收入

有時(shí)收到預(yù)收賬款的開(kāi)票，實(shí)際尚未達(dá)到收入的確認(rèn)條件，也會(huì)形成差異，在財(cái)務(wù)賬上就沒(méi)有這項(xiàng)收入是合理的，但申報(bào)時(shí)需按照開(kāi)票數(shù)額申報(bào)。

5.未開(kāi)票收入

有些客戶(hù)不需要發(fā)票，但是在稅務(wù)上雖然未開(kāi)具發(fā)票也形成了實(shí)質(zhì)的業(yè)務(wù)，所以即使未開(kāi)票也要確認(rèn)收入，計(jì)提了銷(xiāo)項(xiàng)稅。

6.視同銷(xiāo)售

視同銷(xiāo)售在賬務(wù)處理上也不計(jì)入收入，但需要填寫(xiě)到增值稅申報(bào)表中。

也就是說(shuō)，雖然以上類(lèi)型的差異都是合理的，但在填寫(xiě)增值稅申報(bào)表時(shí)應(yīng)以稅控盤(pán)中導(dǎo)出的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。對(duì)于差異的金額，需要申報(bào)后再做賬務(wù)調(diào)整或發(fā)票的作廢紅沖。

二、抵扣數(shù)據(jù)

（一）獲取數(shù)據(jù)

我們?nèi)粘＝佑|最多的抵扣數(shù)據(jù)就是增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣，也就是我們常說(shuō)的進(jìn)項(xiàng)稅?？梢酝ㄟ^(guò)各地稅務(wù)局電子網(wǎng)站登錄，如圖：

第一步：登錄電子稅務(wù)局

第二步：選擇“發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)”點(diǎn)擊進(jìn)入

第三步：選擇“抵扣勾選”，選擇本月需要認(rèn)證的發(fā)票并點(diǎn)擊“提交”

第四步：選擇“匯總統(tǒng)計(jì)”

第五步：選擇“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”。

（二）進(jìn)項(xiàng)核對(duì)

核對(duì)抵扣明細(xì)和賬上應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額的差異。

常見(jiàn)的差異有以下這些：

1.賬務(wù)錯(cuò)誤

已正常認(rèn)證抵扣，但入賬的成本和進(jìn)項(xiàng)稅額錄入出現(xiàn)金額錯(cuò)誤。

2.抵扣少了：漏認(rèn)證

財(cái)務(wù)賬上已記入進(jìn)項(xiàng)稅額，但增值稅發(fā)票抵扣系統(tǒng)中本月未對(duì)其進(jìn)行認(rèn)證。這里需要注意的是，勾選認(rèn)證的時(shí)間必須是本月勾選上月，不能是本月勾選本月。

舉個(gè)例子：2023年2月可以在增值稅認(rèn)證系統(tǒng)中勾選2023年1月及之前收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不能勾選2月的。

3.抵扣多了：不該抵扣的

若出現(xiàn)本期不該抵扣卻抵扣的，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

小規(guī)模納稅人

報(bào)稅流程全解

第一步：

登錄選擇：首先打開(kāi)電子稅務(wù)局，系統(tǒng)將自動(dòng)彈出此次小微企業(yè)普惠性稅收減免政策相關(guān)內(nèi)容；

第二步：

點(diǎn)擊“我要辦稅”—“申報(bào)納稅”—“增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)”；

p1：如果是月銷(xiāo)售額不超過(guò)10萬(wàn)元（按季申報(bào)30萬(wàn)元）的小規(guī)模納稅人,選擇“免稅申報(bào)（小微企業(yè)）”模塊進(jìn)行簡(jiǎn)易填寫(xiě)；

p2:如果為月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元（按季申報(bào)超過(guò)30萬(wàn)元）的小規(guī)模納稅人選擇“填表申報(bào)”—“立刻填表”；

第三步：

報(bào)表填報(bào)：首先在填表界面，將溫馨提醒是否抄報(bào)稅；

然后點(diǎn)擊“確定”，將提示此次普惠優(yōu)惠政策的簡(jiǎn)介；

接著點(diǎn)擊“確定”，會(huì)彈出提醒本期是否發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額。如有發(fā)生，填寫(xiě)減去不動(dòng)產(chǎn)原值后的不含稅金額（若發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額11萬(wàn)元，需根據(jù)提示“按照不動(dòng)產(chǎn)扣除11萬(wàn)元后的差額不含稅金額填寫(xiě)”）；如未發(fā)生，點(diǎn)擊“繼續(xù)填寫(xiě)”進(jìn)入報(bào)表填寫(xiě)界面。

如實(shí)填寫(xiě)本期發(fā)生銷(xiāo)售額，貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)，計(jì)算合計(jì)金額；

最后系統(tǒng)根據(jù)填寫(xiě)的數(shù)據(jù)，合計(jì)超過(guò)起征點(diǎn)的，會(huì)第2次提醒，本期是否發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售，納稅人可以選擇“是”與“否”進(jìn)行下一步操作。如果選擇“是”，納稅人需要填寫(xiě)本期發(fā)生不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額；

第四步：

報(bào)送申報(bào)：填寫(xiě)完整，滿(mǎn)足校驗(yàn)規(guī)則后，點(diǎn)擊報(bào)表下方“保存”按鈕，并點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，發(fā)起申報(bào)。報(bào)表狀態(tài)會(huì)變?yōu)椤吧陥?bào)成功”；

第五步：

稅款繳納：如本期有稅款需要繳納，點(diǎn)擊“繳稅”按鈕?？梢允褂萌絽f(xié)議網(wǎng)上扣款，或者打印銀行端交款憑證，到銀行扣款。

以上是兩種納稅人的報(bào)稅流程，你都懂了嗎？

【第14篇】新公司如何報(bào)稅

公司創(chuàng)建期間有著諸多的事情，注冊(cè)公司的流程并不難就是有點(diǎn)累和繁瑣。不過(guò)注冊(cè)公司稅務(wù)的問(wèn)題格外的重要。那么創(chuàng)建公司，新公司如何報(bào)稅流程？

普通有限公司注冊(cè)需要資料？

創(chuàng)建公司，新公司如何報(bào)稅流程？

注冊(cè)方式分為電子流程和線下流程：

走電子流程需要資料：

1、法人監(jiān)事財(cái)務(wù)至少三人身份證正反面拍照，手機(jī)號(hào)，銀行卡號(hào)及預(yù)留手機(jī)號(hào)；

2、法人財(cái)務(wù)半身照，無(wú)美顏無(wú)濾鏡；

3、公司名稱(chēng)，注冊(cè)資金，股東投資比例，經(jīng)營(yíng)范圍

4、注冊(cè)地址具體門(mén)牌號(hào)，房東名字和手機(jī)號(hào)。

走線下流程需要資料：

1、法人監(jiān)事財(cái)務(wù)至少三人身份證正反面復(fù)印件；

2、公司名稱(chēng)，注冊(cè)資金，股東投資比例，經(jīng)營(yíng)范圍；

3、注冊(cè)地址具體門(mén)牌號(hào)，房東名字和手機(jī)號(hào)；

4、法人監(jiān)事財(cái)務(wù)股東手機(jī)app實(shí)名認(rèn)證截圖；

5、法人財(cái)務(wù)半身照，無(wú)美顏無(wú)濾鏡；

備注：1、法人監(jiān)事財(cái)務(wù)必須是三個(gè)不同的人，這三個(gè)人同時(shí)可以是公司股東，也可以有另外的股東，股東也需要提供身份證和銀行卡信息或者實(shí)名認(rèn)證；

2、公司名稱(chēng)形式：

（1）山西/太原/太原市+字號(hào)（2-6個(gè)字）+行業(yè)+有限公司

（2）字號(hào)（2-6個(gè)字）+行業(yè)+山西/太原/太原市+有限公司

（3）字號(hào)（2-6個(gè)字）+山西/太原/太原市+行業(yè)+有限公司

3、注冊(cè)資金現(xiàn)在是認(rèn)繳制，不需要實(shí)繳進(jìn)賬，以山西開(kāi)頭要求注冊(cè)資金至少100萬(wàn)，市局注冊(cè)要求大于500萬(wàn)，如果公司名稱(chēng)不帶地域名要求注冊(cè)資金5000萬(wàn)，注冊(cè)實(shí)業(yè)有限公司要求最低一個(gè)億。

如何注冊(cè)一家公司

一、您需要提前準(zhǔn)備的

1、想清楚要注冊(cè)的公司類(lèi)型：如某某有限公司、某某股份有限公司、某某工作室或者中心。

2、公司名稱(chēng)：您可以根據(jù)您的喜好或者寓意來(lái)選，一般至少準(zhǔn)備3-5個(gè)名字，工商部門(mén)會(huì)查重，名字重復(fù)了就不會(huì)通過(guò)，所以最好是不常見(jiàn)的字。

3、公司的經(jīng)營(yíng)范圍：盡可能把能營(yíng)業(yè)的范圍都寫(xiě)進(jìn)去，避免后期因?yàn)榻?jīng)營(yíng)范圍而再次變更，產(chǎn)生不必要的變更費(fèi)用。

4、公司的注冊(cè)資金：目前不用實(shí)繳，根據(jù)承受范圍合理選擇。建議不要寫(xiě)的過(guò)低，如注冊(cè)公司資金幾萬(wàn)，會(huì)給別人一種不信任的感覺(jué)。當(dāng)然也不是說(shuō)越高越好，股東以注冊(cè)資本為限承擔(dān)有限責(zé)任的，在股東沒(méi)有繳納注冊(cè)資本前，注冊(cè)資本就是股東對(duì)公司欠的債務(wù)。也就是說(shuō)，注冊(cè)資本越大，投資人的風(fēng)險(xiǎn)就越高。

5、明確各股東占股比例和法人、股東、監(jiān)事、財(cái)務(wù)：不同的股份占比在企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的權(quán)利是不一樣的，還有就是提醒監(jiān)事可以是股東但是不能擔(dān)任董事長(zhǎng)和經(jīng)理等職務(wù)。

6、公司的注冊(cè)地址：注意謹(jǐn)慎選擇園區(qū)，不同園區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和扶持力度（如返稅政策）都是不一樣的，所以選擇更契合自己產(chǎn)業(yè)的園區(qū)會(huì)更有利于公司后期的發(fā)展。

二、工商注冊(cè)流程

1、核名：主要是企業(yè)名稱(chēng)審核，到全程電子化網(wǎng)站或者工商局窗口審核。

2、提交資料，實(shí)名認(rèn)證：主要包括相關(guān)資料的審核和法人、股東等的身份審核。

3、領(lǐng)取執(zhí)照：資料提交審核通過(guò)了，坐等通知領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照了。

三、工商注冊(cè)好后事項(xiàng)

1、刻章：領(lǐng)取好執(zhí)照以后，前往公安局備案定制地點(diǎn)刻章，包括公司章、法人章、財(cái)務(wù)章、發(fā)票章。

2、銀行開(kāi)戶(hù)：法人持身份證件前往銀行開(kāi)立對(duì)公基本賬戶(hù)。

3、稅務(wù)登記：在電子稅務(wù)局新辦納稅人套餐那邊填寫(xiě)公司信息要申請(qǐng)為什么納稅人，核定票種、及簽訂三方。接下來(lái)就要根據(jù)所核定的稅種報(bào)稅（不管有沒(méi)有開(kāi)始經(jīng)營(yíng)稅務(wù)登記后都需要納稅申報(bào)的）

新公司如何報(bào)稅流程您看完上文內(nèi)容是否有了了解。如果您還有其他問(wèn)題，請(qǐng)致電咨詢(xún)我們釔財(cái)稅顧問(wèn)。多謝閱覽！

注意：上文內(nèi)容僅供參考，一切以釔財(cái)稅顧問(wèn)為主！

聲明：本文圖片來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)

【第15篇】香港公司做帳報(bào)稅

香港實(shí)行稅收地域原則，即香港境外收入免稅。香港公司是否從中國(guó)大陸?yīng)氋Y公司獲得利潤(rùn)，取決于香港公司是否有來(lái)自香港的收入。此外，香港免征資本利得稅，因此，香港公司股東從公司所得的分紅是免稅的。

香港公司做賬和報(bào)稅的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

香港公司的納稅申報(bào)成本主要基于月收支單的頻率和會(huì)計(jì)時(shí)間的長(zhǎng)短。通常，文件多且復(fù)雜，會(huì)計(jì)時(shí)間長(zhǎng)，因此會(huì)計(jì)費(fèi)用較高。一般來(lái)說(shuō)，可以從以下幾個(gè)方面來(lái)判斷：

第一：香港公司的營(yíng)業(yè)額越高，會(huì)計(jì)成本越高，香港幾乎所有的會(huì)計(jì)師事務(wù)所都有這個(gè)最重要的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。香港公司的會(huì)計(jì)報(bào)稅一年只需辦理一次，所以平時(shí)需要保管好公司的財(cái)務(wù)收據(jù)，以便進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)稅。

第二：業(yè)務(wù)筆數(shù)比較多，數(shù)據(jù)比較復(fù)雜，理賬的工作量自然會(huì)很大，成本也會(huì)增加。

香港公司如何報(bào)稅怎么做。

香港是世界上發(fā)達(dá)的貿(mào)易港口城市，中國(guó)香港多次被權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)為最自由的經(jīng)濟(jì)體。在香港注冊(cè)的公司不僅可以享受完善的基礎(chǔ)設(shè)施和法律制度，而且香港法律規(guī)定的稅收很少，稅率很低，支出成本相對(duì)較低。香港公司需要注意賬目和納稅申報(bào)。

香港的法律執(zhí)行比較嚴(yán)格，個(gè)人和公司的信用制度也很完善。如果你的香港公司沒(méi)有在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)，您不僅將獲得政府的罰款，甚至公司董事也將面臨刑事處罰，因此您在政府和銀行等第三方機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)也將下降，甚至被列入黑名單，這將給公司未來(lái)的發(fā)展造成無(wú)法彌補(bǔ)的損失。

首先要明確香港公司做賬報(bào)稅所需的材料：

香港公司做賬報(bào)稅所需材料：財(cái)務(wù)報(bào)表和試算表；

香港公司做賬報(bào)稅所需材料包括總賬、明細(xì)賬、銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬；

香港公司做賬報(bào)稅所需材料：存貨明細(xì)賬；

香港公司做賬報(bào)稅所需材料：銀行月結(jié)單，包括對(duì)賬單、存折等；

記賬憑證包括支出傳票、收入傳票和分錄傳票；

香港公司納稅申報(bào)所需材料包括銷(xiāo)售發(fā)票和采購(gòu)發(fā)票，包括公司銷(xiāo)售時(shí)向客人開(kāi)具的發(fā)票和公司采購(gòu)時(shí)供應(yīng)商開(kāi)具的采購(gòu)發(fā)票。

香港公司做賬報(bào)稅所需材料：工資單、租賃合同。(如有工資支出和租房)

由于香港公司的納稅申報(bào)單是每年一次，所以平時(shí)要注意保管好這些文件，否則等到申報(bào)時(shí)，臨時(shí)抱佛腳，會(huì)比較麻煩。

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【第16篇】公司執(zhí)照注冊(cè)下來(lái)為什么要記賬報(bào)稅？

記賬報(bào)稅有五方面內(nèi)容組成。一為代建新賬，二為代理記賬，三為清理亂賬，四為手工賬改電子賬，五為進(jìn)出口會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)代理及咨詢(xún)。

以《會(huì)計(jì)法》為準(zhǔn)則，為各行業(yè)企業(yè)建立全套標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)賬簿，建立健全企業(yè)全套財(cái)務(wù)管理制度。代理記賬為企業(yè)代理記賬，編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，帶稅務(wù)申報(bào)，裝訂會(huì)計(jì)憑證，上門(mén)取送會(huì)計(jì)檔案等全套會(huì)計(jì)工作。按照現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)制度，對(duì)企業(yè)遺留的財(cái)務(wù)問(wèn)題和賬簿進(jìn)行重新規(guī)范調(diào)整，符合稅務(wù)查賬的需要。手工賬改電子賬主要為:將客戶(hù)的手工賬改為電子軟件賬、針對(duì)客戶(hù)出納實(shí)際情況對(duì)出納進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)基礎(chǔ)培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行對(duì)客戶(hù)出納單據(jù)掃描與單據(jù)編碼培訓(xùn)、根據(jù)客戶(hù)要求提供客戶(hù)財(cái)務(wù)軟件 。

一、常見(jiàn)理解誤區(qū)：

誤區(qū)：沒(méi)有收入就不需要申報(bào)

公司注冊(cè)下來(lái)后，無(wú)論是否經(jīng)營(yíng)，也不管是否有收入及開(kāi)票，都應(yīng)該按規(guī)定的期限進(jìn)行申報(bào)。要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向稅務(wù)局報(bào)告生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，公司沒(méi)收入也是0申報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。

二、為什么選擇“財(cái)務(wù)公司”代理記賬?

1.會(huì)計(jì)工作不會(huì)中斷

2.納稅申報(bào)及時(shí)準(zhǔn)確

3.會(huì)計(jì)人員的品德、水平過(guò)硬

4.節(jié)約成本

5.無(wú)需考慮會(huì)計(jì)人員的住房、醫(yī)療、社會(huì)保險(xiǎn)以及遷戶(hù)、招調(diào)等問(wèn)題;支付一個(gè)或不到一個(gè)會(huì)計(jì)人員的費(fèi)用可享受多個(gè)會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)。

三、不正常做賬報(bào)稅會(huì)有什么后果?

1.無(wú)法申報(bào)工商年報(bào)和變更業(yè)務(wù)

2.不能貸款買(mǎi)房

3.不能辦移民

4.不能領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)

5.稅務(wù)部門(mén)罰款約2千起

6.法人會(huì)進(jìn)黑名單、被限制出境，坐不了高鐵和飛機(jī)

7.法人被監(jiān)控，相關(guān)聯(lián)的其他公司也會(huì)受到影響

8.不能享受政府資助

9.不能開(kāi)設(shè)公司銀行賬戶(hù)

10.長(zhǎng)期不管會(huì)導(dǎo)致公司被吊銷(xiāo)