什么時候報稅（13篇）

【第1篇】什么時候報稅

因4月3日至5日放假3天，2023年4月申報納稅期限順延至4月20日，提醒大家合理安排申報時間，錯峰完成申報！

制圖 劉耘

4月申報要點

1

4月申報：符合條件的小微企業(yè)和制造業(yè)等納稅人退還留抵稅額

3月，財政部、稅務(wù)總局發(fā)布了《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第14號），加大小微企業(yè)以及“制造業(yè)”“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”“電力、熱力、燃氣及水生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)”“軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)”“生態(tài)保護和環(huán)境治理業(yè)”和“交通運輸、倉儲和郵政業(yè)”的留抵退稅力度，將先進制造業(yè)按月全額退還增值稅增量留抵稅額政策范圍，擴大至小微企業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)，并一次性退還其存量留抵稅額。

而后，稅務(wù)總局又發(fā)布了《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步加大增值稅期末留抵退稅政策實施力度有關(guān)征管事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第4號），對納稅人辦理增值稅期末留抵稅額退稅業(yè)務(wù)的具體征管細則做了明確。 增量留抵：符合條件的小微企業(yè)和制造業(yè)等行業(yè)納稅人，均可以自2023年4月納稅申報期起向主管稅務(wù)機關(guān)申請退還增量留抵稅額。

存量留抵：符合條件的微型企業(yè)可以自2023年4月納稅申報期起，向主管稅務(wù)機關(guān)申請一次性退還存量留抵稅額。

2

制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納一季度部分稅費

為支持制造業(yè)中小微企業(yè)發(fā)展，國家稅務(wù)總局、財政部聯(lián)合發(fā)布《國家稅務(wù)總局 財政部關(guān)于延續(xù)實施制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第2號），明確制造業(yè)中小微企業(yè)繼續(xù)延緩繳納2023年第四季度部分稅費，延緩繳納2023年第一季度、第二季度部分稅費的有關(guān)事項。

3

申報注意：小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠更進一步

《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第13號）規(guī)定，2023年1月1日起，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

4

中小微企業(yè)新購設(shè)備稅前扣除不再受500萬元限制

《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于中小微企業(yè)設(shè)備器具所得稅稅前扣除有關(guān)政策的公告 》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第12號）規(guī)定，中小微企業(yè)自2023年1月1日起，新購置的設(shè)備、器具，單位價值在500萬元以上的，按照單位價值的一定比例自愿選擇在企業(yè)所得稅稅前扣除。其中，企業(yè)所得稅法實施條例規(guī)定最低折舊年限為3年的設(shè)備器具，單位價值的100%可在當年一次性稅前扣除；最低折舊年限為4年、5年、10年的，單位價值的50%可在當年一次性稅前扣除，其余50%按規(guī)定在剩余年度計算折舊進行稅前扣除。

5

４月申報，資源綜合利用企業(yè)注意適用新規(guī)

《財務(wù)部 稅務(wù)總局發(fā)關(guān)于完善資源綜合利用增值稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第40號）規(guī)定，自2023年3月1日起，從事再生資源回收的增值稅一般納稅人銷售其收購的再生資源，可以選擇適用簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅；從事特定項目的納稅人，可適用增值稅即征即退政策，也可選擇適用免征增值稅政策。

特別提醒

受疫情影響，部分地區(qū)申報納稅期延長，例如上海，對按月、按季申報的納稅人，將申報納稅期限由4月20日延長至4月29日。4月各地申報納稅期限截止時間以當?shù)囟悇?wù)機關(guān)通知為準。

來源：中國稅務(wù)報

責(zé)任編輯：于燕 、宋淑娟(010)61930016

【第2篇】香港公司什么時候報稅

依據(jù)香港《公司管理條例》和《稅務(wù)管理條例》的規(guī)定，香港公司報稅是其法定義務(wù)。而作為成立香港公司后最重要的維護工作，香港法律也為公司稅務(wù)申報制定了嚴格的規(guī)定，如果不按照香港法律規(guī)定進行公司稅務(wù)申報，則一定會被追究法律責(zé)任。但是很多企業(yè)主對香港公司報稅時間不太清楚，有時甚至?xí)e過申報時間，帶來不必要的麻煩。

實際上香港公司每年都需要辦理相應(yīng)的稅務(wù)申報工作，而其報稅時間根據(jù)其選擇不同的年結(jié)日也有所不同，但同樣的是每年都需要辦理稅務(wù)申報。在這里需要注意的是，公司所處的階段不同，申報時間也會略有差異，主要是新注冊的香港公司和成立一段時間的香港公司之間的區(qū)別。具體如下：

1、新注冊的香港公司

新注冊的香港公司第一次報稅時間必須在成立日起的18個月內(nèi)（香港稅務(wù)局會發(fā)出該公司的稅務(wù)申報表），在香港公司收到稅務(wù)申報表后，必須在3個月內(nèi)完成報稅事宜。

2、針對于成立一段時間的香港公司

對于成立一段時間的相關(guān)公司而言，其報稅時間則是在第一次報稅后的12個月，同樣香港稅務(wù)局會發(fā)出稅務(wù)申報表，而香港公司在收到稅務(wù)申報表后，需要在1個月內(nèi)完成稅務(wù)申報工作。

通常來說，香港公司的財政年度為12個月（新成立的公司第一年能夠自動延至18個月，因為已經(jīng)自動延期3個月，所以不能再申請延期），其后每年依照不同年結(jié)日，香港稅務(wù)局允許延期遞交稅表。如下：

通常建議選擇3月31日的年結(jié)日或者12月31日的年結(jié)日，可申請延期報稅的時間更長，具體香港公司可根據(jù)其實際情況來做選擇。

關(guān)于香港公司報稅有以下兩點尤其重要，不能忽略：

1、未收到報稅表就不需要報稅？

由于各種原因，香港公司有可能未能收到相關(guān)稅務(wù)局發(fā)來的利得稅表，這并不意味香港公司不需要做賬報稅，仍需在報稅期限內(nèi)，自覺完成報稅工作，否則逾期或不報稅，會受到香港政府的罰款。

未按時申報稅單將會收到由稅務(wù)局寄過來的罰款通知單，通知單上會注明因為香港公司申報稅務(wù)超過了規(guī)定的期限，因此需要罰款1200元到10000元不等的金額，并依舊需要繼續(xù)做稅務(wù)申報。假如一直沒有申報稅單，就會被稅局認為是拖欠稅款。在香港，拖欠稅款是一個很嚴重的違法行為，稅局會即時加征5%的附加費；如果超過6個月，會在欠款（包括前面6個月加征的5%附加費）額外加征10%的附加費。重則股東董事被列入黑名單，被凍結(jié)銀行賬戶，或賬戶資金被繳入港府府庫，被香港法院起訴或判刑。即使沒辦法從上述途徑追討欠稅，稅務(wù)局可以向法院申請民事起訴的同時，申請阻止離境提示，禁止欠稅人離港，最后會申請欠稅人破產(chǎn)或清盤。

2、香港公司報稅一定要由香港持牌會計師辦理嗎？

依據(jù)相關(guān)規(guī)定，香港公司有開展實際經(jīng)營活動，就需要進行實際做賬審計報稅，而關(guān)于審計工作，是需要由香港第三方專業(yè)持牌會計師辦理。

綜上所述，香港公司成立后一定要注意報稅時間，以免逾期申報帶來不必要的麻煩。

【第3篇】一般納稅人什么時候報稅

目前辦理一般納稅人公司的老板越來越多，你有了解過關(guān)于佛山一般納稅人記賬報稅的重要知識嗎，金泉財稅小編特意整理了相關(guān)知識，一起去了解一下吧！現(xiàn)如今，創(chuàng)業(yè)成為大部分人的選擇，但不少創(chuàng)業(yè)者不是很了解工商財稅的相關(guān)知識，認為只要辦理一張營業(yè)執(zhí)照就萬事大吉了，其實不然，公司的維護工作同樣重要，比方說記賬報稅！

一般納稅人公司成立為什么一定要記賬報稅？

原因一：

根據(jù)規(guī)定，所有的公司在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后15天內(nèi)就要設(shè)置賬本。不論有沒有生意，有沒有賺錢，都要聘請專業(yè)的會計或找代賬公司，按照稅局規(guī)定做賬，并且每個月根據(jù)賬本向稅務(wù)局進行申報，所以，記賬報稅是每一家企業(yè)必須要做的事情，個體戶也不例外！

原因二：

1、稅務(wù)需要。公司報稅是需要先做賬，然后向稅局上交財務(wù)報表才能報稅。

2、年報需要。公司成立滿周年后的兩個月內(nèi)要向市場監(jiān)管局提交年報，其中就包含公司的財務(wù)信息。

3、公司發(fā)展需要。一個公司的發(fā)展不外乎就是三種情況，越做越大、注銷、轉(zhuǎn)讓。不論是哪種情況，稅務(wù)都不能存在異常，否則別說想注銷，正常經(jīng)營、轉(zhuǎn)讓都難。

新成立的公司需要什么時候開始記賬報稅？

1、小規(guī)模納稅人

剛注冊成立的公司或個體戶都是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人記賬報稅比較簡單，可以按月申報或按季度申報。如果是按月申報，那么就在下個月15號申報上個月的稅務(wù)；如果是按季度申報，那就根據(jù)企業(yè)成立的月份是在哪個季度，然后按照對于季度申報，通常一季度在四月份申報，二季度在7月份申報，三季度在4月份申報，四季度在次年的1月份申報。

2、一般納稅人

如果是選擇注冊成立為一般納稅人公司或者后期根據(jù)需要申請成為一般納稅人公司，那就需要按月度進行申報，一般納稅人記賬報稅比小規(guī)模納稅人要麻煩許多。

3、核定征收或定期定額征收

除上述兩種情形外，在核定征收或定期定額征收范圍內(nèi)的企業(yè)，其納稅周期也存在著具體的不同。一般新注冊登記的企業(yè)都會給企業(yè)稅種核定通知單，按通知單上面執(zhí)行，有些稅種可能要求按季度申報，有些稅種可能要求按月度申報，稅種核定通知單上有注明有效期起。

4、零申報

即便公司沒有業(yè)務(wù)產(chǎn)生，沒有盈利，也是要進行零申報操作的

以上就是關(guān)于佛山一般納稅人公司記賬報稅的重要知識，佛山一般納稅人做賬報稅找金泉財稅，在線獲取價格跟資料吧！

【第4篇】公司什么時候開始報稅

有些老板們還不知道新注冊的公司什么時候開始報稅，需要繳納哪些稅收。甚至搞不明白自己的公司都還沒開始經(jīng)營為什么就稅務(wù)逾期了呢？

下面由永福君給大家解答一下吧！

新注冊的公司什么時候開始報稅

一般來說新注冊企業(yè)，在營業(yè)執(zhí)照出證后30天內(nèi)前往當?shù)囟悇?wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記，超過一個月不去辦理，就要面臨被罰款的事實。

以前辦理稅務(wù)登記需要跑國稅地稅兩個地方，目前，我國經(jīng)過機構(gòu)改革，各地區(qū)都設(shè)立了行政服務(wù)大廳，國地稅都在行政服務(wù)大廳設(shè)立了對外窗口，為企業(yè)提供一站式便民服務(wù)。

企業(yè)應(yīng)在取得營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)辦理稅務(wù)登記，然后在取得稅務(wù)登記證的次月起進行納稅申報；

注意：不論你有沒有業(yè)務(wù)，是否有收入，有沒有減免政策，報稅這事兒都是少不了的。

如果不報稅，那么，稅局就要對你進行罰款了，根據(jù)預(yù)期的天數(shù)和稅種來計算，時間越久，稅種越多，那么要罰的也就越多。

如果不交罰款，那么等著上稅務(wù)黑名單吧，到時候處處受限，什么都干不成。

稅務(wù)申報(也就是報稅)的方式，可以現(xiàn)場申報也可以網(wǎng)上申報。一般采取比較多的是網(wǎng)上申報。

【第5篇】新公司什么時候開始報稅

很多小老板覺得領(lǐng)了營業(yè)執(zhí)照就覺得不用再和工商稅務(wù)打交道了，其實不然，新公司成立后還有很多事要做，特別是稅務(wù)方面，稍不留意，就一個“行政處罰告知書”！

下面創(chuàng)客菌就新設(shè)立公司的涉稅問題具體說說：

1、稅務(wù)登記

現(xiàn)在都“多證合一”了，所以公司的登記資料會直接從工商傳遞給國稅。

領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照的時候，那張“新設(shè)立納稅人申報須知”還留著吧？

上面可是有你電子稅務(wù)局的賬號和密碼！分別到國稅局網(wǎng)站和地稅局網(wǎng)站進行登錄。

國稅

登錄 www.szgs.gov.cn “我的辦稅大廳”，用戶名為納稅人識別號。（詳見那張“納稅人申報須知”）

登錄之后，您需要及時修改密碼。您可在“我的辦稅大廳”查詢稅種信息，也可以在網(wǎng)上“辦稅服務(wù)”中的“征期日歷”查詢各稅種、基金費和財務(wù)會計報表的具體申報期限。

然后，你需要選擇任一國內(nèi)銀行網(wǎng)點辦理銀稅聯(lián)網(wǎng)開戶。開戶成功后，就可以通過網(wǎng)上申報納稅的方式繳納稅款。

地稅

和國稅一樣，深圳地稅也有電子稅務(wù)局，用戶名為納稅人識別號，用戶編號為“0000”，需要到 www.szds.gov.cn “電子稅務(wù)局”綁定手機后，登錄電子稅務(wù)局。

如果你有房屋、土地、車船的，需要在深圳地稅主管稅務(wù)機關(guān)進行房屋、土地、車船登記。

如果你要領(lǐng)用地稅發(fā)票，得到深圳地稅主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳申請票種核定，領(lǐng)用發(fā)票。

同樣，地稅也使用銀稅聯(lián)網(wǎng)繳稅。

所以簽訂銀稅協(xié)議尤其重要，下面創(chuàng)客菌具體說說辦理方式。

2、銀行賬號及核算軟件備案

你拿到了營業(yè)執(zhí)照，刻了章，這時就要去開對公賬戶了。

請攜帶公司全套資料（公章、財務(wù)章、法定代表人私章；“一照一碼”營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照+稅務(wù)登記證），以及租賃合同，還有那張領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照時候給你的《新設(shè)立納稅人須知》，由法定代表人（帶身份證）親自前往銀行開戶。

大約過了兩個禮拜（或者更久），你的對公賬戶開好了，到銀行去拿《開戶許可證》（開戶證明），這個時候，就是順便簽扣稅協(xié)議的時候。

簽署扣稅協(xié)議需要經(jīng)辦人身份證和“一照一碼”營業(yè)執(zhí)照或稅務(wù)登記證，次日就可以在網(wǎng)上繳稅了。

3、啟用稅種、首次申報

光說要報稅的事，但老板們總會有疑問，剛成立的公司就要報稅嗎？不報會怎么樣？都沒開始經(jīng)營就要報稅？怎么報？零申報？

按照官方說法：自2023年10月1日起，對2023年7月1日以后新設(shè)立稅務(wù)登記納稅人實施“首次辦理納稅申報”改革事項：納稅人在稅種生效前如未發(fā)生納稅申報義務(wù)，則不需要辦理零申報。（涉及的稅種具體包括：增值稅、消費稅、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金、文化事業(yè)建設(shè)費。）

照這個規(guī)定，是不是說：沒有開始經(jīng)營就不用申報了？

呵呵，并不是！

因為這條規(guī)定還有一個補充說明：若納稅人發(fā)生以下事項時，應(yīng)該辦理首次納稅申報：

1、領(lǐng)用（代開）發(fā)票；

2、辦理增值稅一般納稅人資格登記；

3、核準增值稅、消費稅匯總申報納稅；

4、核定個體工商戶（含個人獨資企業(yè)）定額；

5、列入專業(yè)市場委托代征。

也就是說，如果你公司要領(lǐng)發(fā)票，要申請一般納稅人，要核定稅種等等，都需要先啟用稅種，然后按照規(guī)定之后的每個月（季度）都要報稅了！

4、申請一般納稅人

新成立的公司都是小規(guī)模納稅人，不少公司因為無法提供17個稅點的增值稅專用發(fā)票，常常損失大客戶…因此要根據(jù)公司的實際情況和發(fā)展規(guī)劃選擇是否申請一般納稅人。

一般納稅人可以抵扣進項稅，假設(shè)你的進項一直大于銷項，那么原則上可以一直不用交增值稅；而且一般納稅人容易和一般納稅人作生意，通常大公司都是一般納稅人，因此生意容易做大。

不是說想要申請成為“一般納稅人”需要滿足一定的要求嗎？

所謂“規(guī)定標準”是指達到的小規(guī)模納稅人必須要申請成為一般納稅人，而沒有達到標準的，也可以自主申請。

只要有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所；能夠按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法、有效憑證核算，能夠提供準確稅務(wù)資料就可以。因此，剛成立的公司也能申請成為一般納稅人，老板們根據(jù)發(fā)展規(guī)劃一定要盡早決定！

5、票種核定

接下來就是領(lǐng)用發(fā)票，正常經(jīng)營了。不過，首次領(lǐng)用發(fā)票，要先經(jīng)過票種核定，可以網(wǎng)上申請也可以窗口辦理。

申請票種核定之前，要添加購票員。如果該購票員在其他公司被添加為購票員過，可能會添加不成功，要換一位。

核定完票種之后，到國稅局購買稅控設(shè)備并進行發(fā)行（金稅盤或稅控盤490元、報稅盤230元、技術(shù)維護費330元每年）。

6、記賬

按照《會計法》的要求，就算是不經(jīng)營不開票的公司也要建立賬本。所以，自公司籌備成立開始，就可以建賬，而且籌備期的支出都可以計入。

初創(chuàng)企業(yè)規(guī)模不大，請不起專業(yè)會計，建議請代理公司來做賬。

每個月要整理這些資料給代賬公司：

收入相關(guān)單據(jù)（商品銷售發(fā)票記賬聯(lián)以及對應(yīng)的出庫單或者送貨單）、成本相關(guān)單據(jù)（公司購買原材料、成品貨物、運費、加工等發(fā)票的發(fā)票聯(lián)以及入庫單或者供應(yīng)商的送貨單等）、 銀行單據(jù)、費用單據(jù)（辦公室租金、水電費、電話費、餐費、住宿費等）還有員工工資表名單及金額…

而代賬公司做好賬后會給您會計憑證（每月一本）和賬本（每年一本）。

創(chuàng)客菌建議：

新公司成立之后，領(lǐng)完營業(yè)執(zhí)照，刻完章，盡快去開對公賬戶，簽銀稅協(xié)議，然后登入電子稅務(wù)局啟用稅種，進行票種核定，按照自身需求申請一般納稅人，然后領(lǐng)取發(fā)票，按期按時記賬報稅…

不要覺得你現(xiàn)在用不著就不去做這些，等到稅務(wù)逾期、錯失客戶…就為時已晚啦！

【第6篇】小規(guī)模納稅人什么時候報稅

3月份納稅申報日期截止到15號，3月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅等。

3月份，增值稅實行季報的小規(guī)模納稅人不用進行增值稅的納稅申報，小規(guī)模納稅人不申報，征期內(nèi)也要在月初登陸增值稅發(fā)票開具軟件自動完成抄稅清卡的工作。小規(guī)模納稅人如果不及時抄稅清卡，過了申報期，開票軟件會被鎖，影響發(fā)票的開票。

一般納稅人申報的時候，還是先登錄增值稅發(fā)票開票軟件，完成抄稅的工作，然后再進行納稅申報，納稅申報成功后，再次登錄開票軟件，就會自動完成清卡的工作。

1、小規(guī)模納稅人清卡流程：登陸增值稅發(fā)票開票軟件

點擊登錄，增值稅發(fā)票軟件提示自動登錄

登錄成功后，增值稅開票軟件提示上報匯總已成功，點擊確認

增值稅發(fā)票軟件提示，金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡的操作，點擊確認后

進入增值稅發(fā)票開具軟件界面，點擊狀態(tài)查詢

點擊增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票那里，鎖死日期顯示：2023年4月19號，報稅資料顯示無，這就說明小規(guī)模納稅人已經(jīng)完成發(fā)票軟件清卡的工作了。

2、一般納稅人清卡流程：登陸增值稅發(fā)票開具軟件

點擊登錄后，增值稅發(fā)票軟件自動登錄

登錄成功后，會顯示上報匯總已成功，點擊確認后，一般納稅人會提示下面的內(nèi)容：已完成抄稅的工作，請點擊上報匯總并點擊遠程清卡操作，這就是說納稅人以完成抄稅的工作，還沒進行納稅申報

點擊增值稅發(fā)票界面的狀態(tài)查詢，點擊增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票那里

增值稅發(fā)票開具軟件鎖死日期會顯示：2023年3月16號，報稅資料顯示有，關(guān)閉開票軟件的時候，會提示系統(tǒng)檢測到金稅盤中有報稅資料，請您及時進行報稅。

一般納稅人抄稅成功后，退出增值稅發(fā)票開票軟件，然后完成網(wǎng)上納稅申報的工作，再次登陸增值稅發(fā)票開票軟件，就會自動完成清卡的工作。

友情提示：2023年企業(yè)工商年報已經(jīng)開始，凡2023年12月31日前在工商部門登記注冊的各類企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社和個體工商戶均須報送2023年度年報。企業(yè)年報時間是2023年1月1日至2023年6月30日。

【第7篇】每個月什么時候報稅

經(jīng)常有朋友問：“不知道每月要報什么稅？”“沒有按時申報會怎樣？”“哪些稅在國稅報，哪些在地稅報”“公司開展新業(yè)務(wù)要去稅局再核定稅種嗎？”

還有關(guān)于申報的一些問題，今天恒安信財稅就來系統(tǒng)地給大家講解一下。

1、企業(yè)每個月申報稅種務(wù)必齊全

企業(yè)成立到稅務(wù)局報到時候，稅務(wù)局會根據(jù)你企業(yè)經(jīng)營范圍給你核定稅種和稅目，一旦在系統(tǒng)核定完成，企業(yè)就應(yīng)該在規(guī)定的申報期間按時齊全的申報，錯過申報期和漏申報都會被罰款。

不按時申報的后果

1、罰款、滯納金

如果您沒有按時申報，稅務(wù)機關(guān)將根據(jù)情節(jié)對逾期申報行為作出處罰，此外，在有應(yīng)納稅額的情況下，還將按照每日萬分之五征收滯納金。

2、無法正常清卡

申報期內(nèi)，您可足不出戶在網(wǎng)上輕松完成抄報稅、申報、清卡等業(yè)務(wù)，如果過了申報期，現(xiàn)在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳可以簡易處罰后逾期補申報，但是清卡，您就只能攜帶相應(yīng)資料至辦稅服務(wù)廳辦理了！

3、會成為走逃戶

如果您未按規(guī)定期限抄報稅，稅務(wù)機關(guān)通過實地調(diào)查、電話查詢等方式對企業(yè)和相關(guān)人員查無下落的，或雖然可以聯(lián)系到企業(yè)代理記賬、報稅人員等，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實際控制人的，可以判定該企業(yè)為“走逃（失聯(lián)）企業(yè)”。

4、影響納稅信用等級

如果您未按規(guī)定期限納稅申報，在納稅人信用等級評定時將按次扣分，直接對您的納稅信用等級產(chǎn)生影響。

納稅申報那些事

2、企業(yè)要報哪些稅？

我國現(xiàn)行稅種：中國現(xiàn)行的稅種共18個種2023年5月1日起，全面推行“營改增”；2023年1月1日起施行環(huán)保稅，分別是：增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船使用稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關(guān)稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、環(huán)保稅。

稅都在哪交？

1、增值稅 稅務(wù)局

2、消費稅 稅務(wù)局

3 、企業(yè)所得稅 稅務(wù)局

4 、個人所得稅 稅務(wù)局

5、城市維護建設(shè)稅 稅務(wù)局

6、房產(chǎn)稅 稅務(wù)局

7、城鎮(zhèn)土地使用稅 稅務(wù)局

8、印花稅 稅務(wù)局

9、車船稅 保險機構(gòu)代收代繳

10、土地增值稅 稅務(wù)局

11、資源稅 稅務(wù)局

12、耕地占用稅 稅務(wù)局

13、契稅 稅務(wù)局

14、煙葉稅 稅務(wù)局

15、車輛購置稅 稅務(wù)局

16、關(guān)稅 海關(guān)

17、船舶噸稅 海關(guān)

18、環(huán)保稅 暫定

其中，企業(yè)基本會涉及到的稅種是：

1.增值稅；

2.企業(yè)所得稅

3.印花稅、個人所得稅、城建稅、車船稅。

會比較常涉及到的是消費稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅

注意：在這基礎(chǔ)上還是要看稅務(wù)機關(guān)給你核定的有哪些稅，在申報界面上出現(xiàn)有哪些稅種。

除了稅種之外，還有政府性基金和其他收費。

政府性基金：如教育費附加、地方教育費附加、水利建設(shè)基金、殘疾人保障金這些由地稅征收的不是稅，而是政府性基金。

政府性基金是指各級人民政府及其所屬部門根據(jù)法律、國家行政法規(guī)和中共中央、國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，為支持某項事業(yè)發(fā)展，按照國家規(guī)定程序批準，向公民、法人和其他組織征收的具有專項用途的資金。包括各種基金、資金、附加和專項費用。

如：鐵路、港口建設(shè)基金、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、教育費附加、地方教育費附加、水利建設(shè)基金、殘疾人就業(yè)保障金等。

其他收費：工會經(jīng)費（稅務(wù)機關(guān)代征）、文化事業(yè)費（稅務(wù)機關(guān)征收）

納稅申報那些事

3、需要向稅務(wù)機關(guān)提交報備的務(wù)必按時交

所有需要報送的資料都要做到按時、齊全且企業(yè)也要做好留存?zhèn)洳榈臏蕚洹Ｈ缲攧?wù)報表、享受稅收優(yōu)惠的備案等。

4、稅費種類認定信息變化須到稅局進行變更

如果企業(yè)發(fā)生了新業(yè)務(wù)或者終止了一些業(yè)務(wù)，也請務(wù)必到稅務(wù)局進行變更，新業(yè)務(wù)增加項目，終止業(yè)務(wù)的取消都請及時去變更，以免出現(xiàn)漏申報和無處申報的情況出現(xiàn)，比如印花稅稅目，包括13個，一般情況下新企業(yè)不會所有的都給你增加，如果你發(fā)生了沒有被核定的稅目的項目就需要去增加，不然你無法完成申報。

也千萬不要亂申報，混到其他稅目申報，這樣就是錯誤申報，也會被處罰，甚至申報稅金出現(xiàn)錯誤還會產(chǎn)生滯納金。

今天恒安信財稅講的申報納稅問題您都明白了嗎！如有申報納稅問題，歡迎大家留言~

【第8篇】三證合一什么時候報稅

新創(chuàng)立的公司，到底有哪些涉稅事項要辦？這大概是很多新晉老板的困擾。新公司成立后，還有很多事要做，特別是稅務(wù)方面，下面來具體說說：

稅務(wù)登記

現(xiàn)在“三證合一”、“五證合一”了，稅務(wù)登記資料會直接從工商傳遞給國稅。

領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照的時候，有張“新設(shè)立納稅人申報須知”的紙，上面可是有你電子稅務(wù)局的賬號和密碼！分別到國稅局網(wǎng)站和地稅局網(wǎng)站進行登錄。

簽署扣稅協(xié)議

拿到營業(yè)執(zhí)照及刻章后，就要去銀行開對公賬戶了。

法人帶齊公司全套資料、租賃合同、《新設(shè)立納稅人須知》、法人身份證親自前往銀行開戶。（一般來說，代理注冊的顧問會協(xié)助你準備好所有資料）

大約兩個星期后，你的對公賬戶開好了，到銀行去拿《開戶許可證》（開戶證明），這個時候，就是順便簽扣稅協(xié)議的時候。

簽署扣稅協(xié)議需要經(jīng)辦人身份證和“一照一碼”營業(yè)執(zhí)照或稅務(wù)登記證。次日就可以在網(wǎng)上繳稅了。

（注：2023年2月25日起，在全國范圍內(nèi)分批取消企業(yè)銀行賬戶許可，2023年底前實現(xiàn)完全取消。在取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)，辦理基本戶、臨時戶采用備案制。）

2023年12月24日，國務(wù)院常務(wù)會議明確提出：2023年底前取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可

申領(lǐng)發(fā)票

申領(lǐng)發(fā)票包括票種核定和發(fā)票領(lǐng)用兩個部分

首次申領(lǐng)發(fā)票，要先經(jīng)過票種核定，可以網(wǎng)上申請也可以窗口辦理。

增值稅專用發(fā)票最高開票限額不超過10萬元，每月最高領(lǐng)用數(shù)量不超過25份；增值稅普通發(fā)票最高開票限額不超過10萬元，每月最高領(lǐng)用數(shù)量不超過50份。

核定完票種之后，到國稅局購買稅控設(shè)備并進行發(fā)行。

記賬

從公司成立開始，就要建賬了。即使不經(jīng)營不開票，也要建立賬本。初創(chuàng)企業(yè)規(guī)模不大，建議請代理記賬公司記賬報稅，代賬公司做好賬后，會提供會計憑證（每月一本）和賬本（每年一本）。

每個月要整理這些資料給代賬公司：

●收入相關(guān)單據(jù)（商品銷售發(fā)票記賬聯(lián)以及對應(yīng)的出庫單或者送貨單）

●成本相關(guān)單據(jù)（公司購買原材料、成品貨物、運費、加工等發(fā)票的發(fā)票聯(lián)以及入庫單或供應(yīng)商的送貨單等）

●銀行單據(jù)

●費用單據(jù)（辦公室租金、水電費、電話費、餐費、住宿費等）

●員工工資表名單及金額

報稅

一般來說，稅種生效后就應(yīng)當進行納稅申報，即使沒有業(yè)務(wù)往來也應(yīng)當進行“零申報”。

所涉及稅種主要有增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅，附加稅等。按季申報的征期是：每年1、4、7、10月的15日，最后一天是節(jié)假日的順延；有連續(xù)三天及以上的假期的，按天數(shù)順延。

【第9篇】新成立的公司什么時候開始報稅

1、何時需要“啟用稅種”？

新成立的公司如果沒有發(fā)生納稅申報義務(wù)，也就是說沒有正式運營，可以先不用啟用稅種。

在沒有啟用稅種之前，可以不用進行“增值稅零申報”。

但若一旦有了業(yè)務(wù)往來，則需要啟用稅種，啟用稅種后，即使接下來沒有經(jīng)營業(yè)務(wù)了，也需如期申報，這種情況下，可以進行“零申報”。

當然也有人登上電子稅務(wù)局時不小心點了“啟用稅種”，而公司實際上還沒有開始運營，這也沒辦法取消了，后面就必須進行“零申報”。

2、何時需要開始進行申報納稅？

首先，如果貴公司實際上已經(jīng)從事生產(chǎn)經(jīng)營了，這就屬于發(fā)生了納稅申報義務(wù)。

其次，當出現(xiàn)這些情況的時候，也必須啟用稅種，并開始報稅：

領(lǐng)用(代開) 發(fā)票

申請一般納稅人

申請增值稅、消費稅匯總申報

個體工商戶(含個人獨資企業(yè))核定定額

列入專業(yè)市場委托代征

3、如果在啟用稅種之前，已經(jīng)有業(yè)務(wù)發(fā)生了，怎么辦？

這種情況就屬于沒有按時啟用稅種的，當然也就沒有按時開始報稅，一般要到窗口去處理，把啟用稅種之前的稅申報了，同時更改啟用稅種的時間。

4、一直沒有啟用稅種，也沒有正式運營，為何會收到“企業(yè)所得稅”逾期的通知？

這一點創(chuàng)客菌要特別說明，不啟用稅種可以不申報的政策原文是：

自2023年10月1日（申報期）起，對2023年7月1日后新設(shè)立稅務(wù)登記納稅人實施“首次辦理納稅申報”改革事項。

涉及的稅種具體包括：增值稅、消費稅、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金、文化事業(yè)建設(shè)費。

這里面可不包括企業(yè)所得稅等其他稅種哦~ 所以即使沒有啟用稅種，也需要辦理企業(yè)所得稅的納稅申報。否則的話，就是逾期！

特別提醒：

新公司注冊下來之后一般都是要先登上電子稅務(wù)局，然后啟用稅種，再根據(jù)是否需要自開發(fā)票或是否需要申請一般納稅人到稅務(wù)局辦理相關(guān)事宜。

不過，即使沒有啟用稅種，公司還在籌備期，也理應(yīng)還是建立賬本，并如實記賬。因為你雖然沒有業(yè)務(wù)收入，但是你有準備階段的支出啊~

【第10篇】每月什么時候報稅

一、月度增值稅及附加稅申報

增值稅納稅申報的時間每月1-15日，但是為了應(yīng)對突發(fā)情況，財務(wù)人員一般需要在10日前申報。

增值稅納稅申報需要注意的事項：

根據(jù)我們開具的銷售發(fā)票及不開票收入，并考慮公司資金狀況，確定本月需要認證進項稅額。需保證稅負處于合理水平，不能上下大幅波動。

企業(yè)在計算繳納增值稅的同時，還應(yīng)計提稅金及附加，主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育費附加。目前該表已經(jīng)可以由主表自動生成，不需要人工核算。企業(yè)應(yīng)在月末計提，月初申報繳納，取得完稅憑證沖銷計提金額。

二、網(wǎng)上申報

基本流程如下（網(wǎng)上納稅申報步驟）：

（1）填寫申報表：利用“填寫申報表”功能填寫需申報的申報表。

填表順序為先填寫附表一（銷項）、附表二（進項）、其他附表（如固定資產(chǎn)折舊、減免等可根據(jù)實際情況填報），最后填報主表，根據(jù)當期應(yīng)繳增值稅自動生成附表五（附加稅報表），最后保存——申報——扣款。

三、日常會計事務(wù)

1、資金類賬務(wù)處理：

主要涉及現(xiàn)金銀行支票匯票的收款、付款單據(jù)；

2、發(fā)票類賬務(wù)處理：

主要涉及進項稅票、銷項稅票、定額發(fā)票、卷筒發(fā)票、水電費發(fā)票、車票等；

3、成本類賬務(wù)處理：

主要根據(jù)當期銷項發(fā)票確認收入，進項發(fā)票確認購進材料成本，根據(jù)車間領(lǐng)用確認生產(chǎn)直接材料成本，根據(jù)工資表計提當期直接人工及銷售管理人工，核算當期制造費用，生成入庫憑證；

4、報表出具：

現(xiàn)在大部分財務(wù)軟件都具備自動結(jié)轉(zhuǎn)損益的功能；

如果是手動結(jié)轉(zhuǎn)的話，需要根據(jù)當期發(fā)生的所有損益類科目進行反向結(jié)轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目。

特別說明：

年終，本年利潤需全額結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入“利潤分配—未分配利潤”科目，“本年利潤”科目年末無余額。

四、整理裝訂憑證

定期對會計憑證按照編號順序，外加封面、封底裝訂成冊，并在裝訂線上加貼封簽，這就是會計憑證裝訂。在封而上，應(yīng)寫明單位名稱、年度、月份、記賬憑證的種類、起訖日期、起訖號數(shù)以及記賬憑證和原始憑證的張數(shù)，并存封簽處加蓋會計主管的騎縫圖章。

所有匯總裝訂好的會計憑證都要加上封面。封面應(yīng)用較為結(jié)實、耐磨、韌性較強的牛皮紙等。

五、臨近月底，結(jié)合業(yè)務(wù)及采購部門跟蹤當期銷項進項情況

這樣才能讓財務(wù)自己明白本月的銷售額大概是多少；同時通知采購部門，哪些單位款已付而發(fā)票未到，需要去催促的。

六、月底與行政部門一起制作本月工資報表七、月底應(yīng)當與出納對現(xiàn)金盤點及核對銀行賬務(wù)往來八、核對處理的賬務(wù)憑證，核對無誤后才能進行賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)

在這項工作中，財務(wù)人員最好對每個月結(jié)賬前做一個備份，這樣如果你在結(jié)賬后發(fā)生有問題，可以直接恢復(fù)未結(jié)賬前的賬套。

當然如果在次月發(fā)現(xiàn)上月記賬中出現(xiàn)了問題，如果在月初可以直接恢復(fù)上月賬套處理，也可以在本月更正，做紅字等方法處理。當然還可以反結(jié)賬處理。

重點提醒：

在實際工作中，出現(xiàn)過很多財務(wù)電腦出問題，而很多財務(wù)人員對電腦也不是太注意，重裝系統(tǒng)時可能就把財務(wù)數(shù)據(jù)格式掉。所以建議財務(wù)人員對財務(wù)數(shù)據(jù)，包括會計軟件備份數(shù)據(jù)、開票備份數(shù)據(jù)以及網(wǎng)上申報軟件的備份數(shù)據(jù)最好做異地備份。

九、季度申報

季報主要涉及財務(wù)報表申報、所得稅申報、印花稅申報（具體可以通過電子稅務(wù)局企業(yè)信息查詢稅種及申報期限）

財務(wù)報表主要包括：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。

所得稅申報表包括：主表、附表，其中主表填寫從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、收入、成本、利潤總額，所得稅自動計算生成報表，如果是小微企業(yè)的話會自動勾選并填報所得稅優(yōu)惠附表。

十、年度申報

1、四季度年報和季報內(nèi)容一致；

2、所得稅匯算年報，可以參考以下文章。

https://www.toutiao.com/article/7083486441702949406/

所得稅匯算清繳報表如何填報

日事日畢，日清日高！

財務(wù)工作是一項重復(fù)度較高的工作，大家要養(yǎng)成日清月結(jié)的習(xí)慣，當日事當日畢，不要有拖延的習(xí)慣，不然最終的心理負擔(dān)是很重的！切記！

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【第11篇】一般什么時候報稅

又碰到了大征期，很多新手或者還不會報稅的這個時候都會手忙腳亂，其實，過來人的建議是臨時抱佛腳還是可以的，所以這份納稅申報流程的資料趕緊收好，一起來看看吧

增值稅發(fā)票開票軟件稅務(wù)ukey版

增值稅發(fā)票開票軟件稅控盤版手冊

一般納稅人增值稅及附加稅申報填列實操

申報表填寫模板

小規(guī)模納稅人秘籍申報流程

........

篇幅有限就不一一展示了

【第12篇】報稅期是什么時候

職場會計人注意啦！之了課堂會計實操干貨又更新了。

今天，之了君跟大家分享的是財會人員在處理納稅申報時都需要的實操干貨，那就是各稅種納稅申報時間的相關(guān)規(guī)定！

趕快收藏起來以便隨時查看哦！

納稅申報的定義

納稅申報是指納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內(nèi)容向稅務(wù)機關(guān)提交有關(guān)納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務(wù)，承擔(dān)法律責(zé)任的主要依據(jù)，是稅務(wù)機關(guān)稅收管理信息的主要來源和稅務(wù)管理的一項重要制度。

各稅種納稅申報的時間要求

01 企業(yè)所得稅的納稅申報時間

1）企業(yè)納稅年度（所得時間）

①正常情況：公歷1月1日起至12月31日止；

②特殊情況：企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)/終止，使得該納稅年度的實際經(jīng)營期不足12個月，以其實際經(jīng)營期為一個納稅年度；企業(yè)依法清算時，應(yīng)當以清算期間作為一個納稅年度。

2）匯算清繳時間（申報時間）

一個納稅年度終了后(所屬日期終了后)的5個月內(nèi)進行匯算清繳（次年的3月1日至5月31日）

3）注意事項

①公司零申報也需要做年終匯算清繳，填寫基礎(chǔ)信息表和企業(yè)所得稅納稅申報表（a類），沒有發(fā)生收入、成本、費用的，明細表可以不填。

②注銷公司：注銷公司前需要做完匯算清繳。假如企業(yè)在2021.3.1想要注銷公司，那么就需要把2023年的匯算清繳做了才能注銷（2023年的所屬期是：2021.1.1-2021.3.31）。

02 個人所得稅的納稅申報時間

1）預(yù)扣預(yù)繳的情況

個人所得稅按月繳納，在次月的1-15日之前進行申報繳納

2）匯算清繳的情況

①綜合所得：次年3月1日至6月30日內(nèi)完成

②經(jīng)營所得：次年3月31日之前完成（針對的不繳納企業(yè)所得稅的是個體工商戶/個人獨資企業(yè)/合伙企業(yè)）

03 增值稅的納稅申報時間

1)納稅人以一個月或者一個季度為一個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)納稅申報；以1日、3日、5日、10日或者15日為一個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。

2)納稅人進口貨物，應(yīng)當自海關(guān)填發(fā)海關(guān)進口增值稅專用繳款書之日起15日內(nèi)繳納稅款。

3）注意事項：消費稅和附加稅（城市建設(shè)維護稅/教育費附加稅/地方教育費附加稅）的納稅申報時間和增值稅是一樣的。

04 契稅的納稅申報時間

①納稅人應(yīng)當自納稅義務(wù)發(fā)生之日起10日內(nèi)，向土地、房屋所在地的契稅征稅機關(guān)辦理納稅申報并在核定期限內(nèi)繳納稅款。

②納稅人應(yīng)當在依法辦理土地、房屋權(quán)屬登記手續(xù)前申報繳納契稅（繳納了相關(guān)契稅才能取得土地使用權(quán)和房產(chǎn)證）

05 車輛購置稅的納稅申報時間

車輛購置稅的納稅義務(wù)發(fā)生的時間為購置車輛的當日，納稅人應(yīng)當在納稅義務(wù)發(fā)生之日起60日內(nèi)申報繳納車輛購置稅。

06 印花稅的納稅申報時間

印花稅按次、按月、按季或者按年計征，實行按月、按季、按年計征的，納稅人應(yīng)當自月度、季度、年度終了之日起15日內(nèi)申報繳納稅款，實行按次計征的，納稅人應(yīng)當于納稅義務(wù)發(fā)生之日起15日內(nèi)申報并繳納稅款。

以上就是之了君給大家分享的各稅種納稅申報時間的相關(guān)規(guī)定。

今天的干貨就到這里啦，本篇干貨都理解到了嗎？

【第13篇】新注冊的公司什么時候開始報稅

新公司應(yīng)該從什么時候開始記賬報稅?

公司自從注冊成功開始，就意味著進入到了公司運營的階段，公司運營需要處理的問題有很多，記賬報稅就是其中一個。對于記賬報稅很多人還存在誤解，認為產(chǎn)生了交易，實現(xiàn)了營收才開始報稅，但實際上并非如此，那么新公司應(yīng)該從什么時候開始記賬報稅?今天就讓來為大家詳細的解答。

一、新公司應(yīng)該從什么時候開始記賬報稅?

按照《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，公司注冊之后，工商局頒發(fā)了營業(yè)執(zhí)照就代表著進入到了運營階段，在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日的30日內(nèi)必須要辦理稅務(wù)登記，當月就需要建立賬務(wù)關(guān)系，次日就需要按照納稅標準進行納稅申報，如果遇到法定的節(jié)假日則可以等待節(jié)假日后立馬申報。

二、新公司不記賬報稅后果

1、未按時限納稅申報，如果是初犯，情節(jié)較輕的企業(yè)，除補繳稅款外，稅務(wù)機關(guān)將對企業(yè)處以每月200元以上的罰款，如果超期更長，將還會加收滯納金;對于情節(jié)嚴重的企業(yè)，稅務(wù)機關(guān)將根據(jù)情節(jié)嚴重程度，處以相應(yīng)的更高金額的罰款;

2、長期不到稅務(wù)登記機關(guān)納稅申報，稅務(wù)登記機關(guān)將對該企業(yè)的稅務(wù)登記證給予注銷的處理;

3、為記賬報稅的公司所有股東的身份證信息將被相關(guān)登記機關(guān)收錄，進入黑名單，這帶來的影響是巨大的，對以后的貸款、再次投資創(chuàng)業(yè)、出國等都將受到不同程度的影響，給大家的日常生活帶來麻煩。

綜上所述，公司運營如果沒有記賬報稅，那么帶來的后果是十分嚴重的，因此大家一定要按時的納稅申報，如果大家不知道怎么進行申報，歡迎咨詢我們。