企業(yè)報稅怎么報（16篇）

【第1篇】企業(yè)報稅怎么報

納稅申報是納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內容向稅務機關提交有關納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據，是稅務機關稅收管理信息的主要來源和稅務管理的一項重要制度哦！

一、增值稅小規(guī)模申報流程

二、《小規(guī)模納稅申報表》填列的6大注意事項

1、《小規(guī)模納稅申報表》注意事項一

2、《小規(guī)模納稅申報表》注意事項二

3、《小規(guī)模納稅申報表》注意事項三

4、《小規(guī)模納稅申報表》注意事項四

5、《小規(guī)模納稅申報表》注意事項五

6、《小規(guī)模納稅申報表》注意事項六

......

三、企業(yè)常設普惠性稅收減免政策

四、小規(guī)模增值稅申報表介紹

1、小規(guī)模增值稅納稅申報表

2、增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料

3、增值稅減免稅申報明細表

五、申報11種情況下的具體填列

1、 正常申報

2、 兼營不動產出租

3、 代開增值稅專用發(fā)票

4、 小微企業(yè)免征增值稅

5、 小微企業(yè)代開專票

6、 兼營應稅貨物

7、 差額征收

8、 其他減免

9、 防偽稅控設備抵減

10、 預繳稅款

11、 銷售固定資產

......

篇幅有限，完整版納稅申報噠！

可以后臺滴滴我：1，就可以了！

【第2篇】企業(yè)沒有收入沒有報稅

沒有開戶的公司還需要報稅嗎是會計工作中的常見問題，實際生活中，我們可以看到很多新公司成立，都是需要開戶的。另外也要辦理稅務登記證。本文就針對沒有開戶的公司還需要報稅嗎做一個相關介紹，來跟隨會計網一同了解下吧!

沒有開戶的公司是否需要報稅?

答：自三證合一之后，公司一旦注冊就會自動產生稅務關系。不論公司是否盈利，都需要完成申報稅務的工作。如果不報稅，之后也會產生相應的罰款。但對于每家公司是不是必須要開戶沒有做強制要求。一般辦完營業(yè)執(zhí)照后30日內需要辦理稅務登記證，辦好稅務登記證的下個月就要開始報稅。所以，沒有開戶的公司也是需要報稅的。

公司銀行開戶需要哪些資料?

公司銀行開戶需要準備的資料具體如下：

1、營業(yè)執(zhí)照正本、副本和公司章程;

2、法定代表人身份證原件及復印件、經辦人身份證原件及復印件、合伙人或股東身份證復印件;

3、公章、財務章、法人章、發(fā)票專用章及合同專用章;

4、組織機構代碼證及稅務登記證明等;

5、銀行要求提供的其他資料。

新辦企業(yè)開戶手續(xù)是什么?

1、銀行交驗證件，客戶需如實填寫《開立單位銀行結算賬戶申請書》，并且加蓋公章;

2、開戶行應與存款人簽訂的人民幣單位銀行結算賬戶管理協議，開戶行與存款人應當各執(zhí)一份;

3、填寫關聯企業(yè)登記表，下面銀行將報送人行批準核準;

4、開戶行在人行核準并核發(fā)《開戶許可證》之后，將《開戶許可證》正本及密碼、《開戶申請書》客戶留存聯交于客戶簽收。

公司不開對公賬戶的后果是什么?

答：由于不開對公賬戶，稅務部門就無法完善稅務資料，所以必須開戶。根據相關規(guī)定，從公司成立15個工作日起，每個月公司必須向稅局申報公司經營情況，無論公司盈利與否，有無業(yè)務發(fā)生，即使沒有收入也要做零申報，且根據實際建立相應的記賬憑證。

對公賬戶的錢為什么不能隨便轉出?老板怎么從公司拿錢合法?

以上就是關于沒有開戶的公司還需要報稅嗎的全部介紹，希望對大家有所幫助!更多精彩內容請持續(xù)關注會計網!

來源于會計網，責編：慕溪

【第3篇】企業(yè)網上報稅怎么報

小編來具體介紹下每一個流程細節(jié)。

（一）稅種核定

專管員根據你公司的經營狀況，核定你所需要交納的稅種。只有經過核定稅種，你的公司才能正常申報繳稅，才能正常開票經營。

（二）稅務認定

即稅務機關依照相關法律規(guī)定，辦理納稅人稅務資格登記、征收方式認定等業(yè)務。企業(yè)稅務認定內容具體包括兩個方面：1.認定企業(yè)納稅資格是什么，是屬于一般納稅人納稅資格還是屬于小規(guī)模納稅人資格納稅；2.認定企業(yè)稅款征收的方式是什么，例如查賬征收、核定征收、代扣代繳、代收代繳征收等。

（三）發(fā)票辦理

依據相關法律規(guī)定，凡已辦理稅務登記的單位和個人，應當按規(guī)定向主管稅務機關申請領購并開具與其經營業(yè)務范圍相應的普通發(fā)票，領購的發(fā)票類型包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票等。

（四）納稅申報

目前企業(yè)納稅申報的方式最常見的有兩種，分別是上門申報和網上申報。

1.上門申報：也稱直接報稅，是指企業(yè)分別向當地稅務局領購各種納稅申報表、費用繳納申報表及代扣代繳、代收代繳稅款報告表，如實填寫完畢后，連同其他申報資料在法定的納稅申報期限內，分別去辦理服務廳納稅申報窗口辦理申報手續(xù)。

2.網上報稅：企業(yè)在選擇網上報稅方式時，應當向稅務部門提前申請，具體的申請流程如下：第一，企業(yè)填寫《納稅申報方式申請審批表》報主管稅務機關，提出納稅申報方式申請；第二，主管稅務機關對企業(yè)報送的《納稅申報方式申請審批表》和附報資料進行審核，對符合條件的，制發(fā)《稅務事項通知書》通知納稅人。對不符合條件的，在《納稅申報方式申請審批表》上注明理由，退回納稅人。對未經批準的納稅人原則上按上門（直接）申報方式進行納稅申報。

【第4篇】小微企業(yè)如何報稅

小微企業(yè)“六稅兩費”減免政策印花稅申報操作指引

這個優(yōu)惠情況下，企業(yè)產生的印花稅又該如何申報呢？下面是廣東稅務局的操作界面，不清楚的財務人員可以往下面看看詳細的申報印花稅的步驟和圖解流程演示！一共有9個步驟！申報印花稅只需要9步就可以了！

印花稅申報操作案例

1、第一步：首先登錄

2、第二步：點擊稅費申報及繳納，詳細操作如下圖所示

3、第3步：點擊左側的“其他申報”選項，然后選擇“財產行為稅合并納稅申報選項”，點擊填寫申報表即可。

4、第四步：填寫納稅期限、稅款所屬期

5、第五步：新增稅源采集

6、第六步：跳轉申報界面

7、第七步：選擇適用的優(yōu)惠

8、第八步：系統自動選擇，然后點擊確定

9、最后一步，提交后自動顯示申報成功

上述就是印花稅的申報全部流程了，不清楚的按照上面的9個步驟進行操作！

【第5篇】民辦非企業(yè)需要報稅嗎

一提到開公司，老板們還是比較重視的，什么工商稅務知識多少會去了解一下，要么配置專門的財務人員，要么找代理機構認認真真地記賬報稅。

但一說到開店，當個小小的個體戶，老板們的心態(tài)可就寬松多了，仿佛只要辦個營業(yè)執(zhí)照就萬事大吉了，連一些最基本的工商稅務常識都不知道，更別說規(guī)避相關稅務風險了。

很多人有一個誤區(qū)，似乎個體工商戶就不用建賬，隨便交點稅就完事。其實早在2006年國稅總局就發(fā)布了個體工商戶建賬的規(guī)定。

今天就來跟個體戶或準備注冊個體戶的老板們聊一聊，個體戶應該知道的一些“工商稅務常識”。

誤區(qū)一：個體工商戶可以“不記賬”

大多數個體工商戶都沒有建賬的習慣，而且稅務部門對個體工商戶的監(jiān)管相對比較松，但是《個體工商戶建賬管理暫行辦法》第二條規(guī)定：“凡從事生產、經營并有固定生產、經營場所的個體工商戶，都應當按照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定設置、使用和保管賬簿及憑證，并根據合法、有效憑證記賬核算。稅務機關應同時采取有效措施，鞏固已有建賬成果，積極引導個體工商戶建立健全賬簿，正確進行核算，如實申報納稅?！备鶕叶悇湛偩值囊?，符合條件的個體工商戶也必須建賬，和企業(yè)一樣建賬納稅，接受稅務部門監(jiān)督管理。

根據《個體工商戶建賬管理暫行辦法》的規(guī)定：注冊資金在10萬元以上，銷售增值稅應稅勞務的納稅人月銷售(營業(yè))額在15000元以上，從事貨物生產的增值稅納稅人月銷售額在30000元以上，從事貨物批發(fā)或零售的增值稅納稅人月銷售額在40000元以上的，都需要設置賬簿。

達不到上述建賬標準的個體工商戶，經縣以上稅務機關批準，可按照稅收征管法的規(guī)定，建立收支憑證粘貼簿、進貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。

誤區(qū)二：個體工商戶可以“不交稅”？

根據《財政部稅務總局關于明確增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策的公告》（2023年第11號），只要是小規(guī)模納稅人，不管是個體工商戶還是公司，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過45萬元）的，免征增值稅；超過起征點需按照規(guī)定繳納稅款。

誤區(qū)三：個體工商戶可以“不年檢”？

根據《個體工商戶條例》第十三條“個體工商戶應當于每年1月1日至6月30日，向登記機關報送年度報告。

個體工商戶應當對其年度報告的真實性、合法性負責”，第十四條“登記機關將未按照規(guī)定履行年度報告義務的個體工商戶載入經營異常名錄，并在企業(yè)信用信息公示系統上向社會公示。”

誤區(qū)四：個體工商戶可以“不審批”？

凡是經營范圍涉及前置或后置審批的，個體工商戶和公司一樣都需要辦理審批，而且根據《個體工商戶條例》第二十三條“個體工商戶登記事項變更，未辦理變更登記的，由登記機關責令改正，處1500元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，吊銷營業(yè)執(zhí)照。

個體工商戶未辦理稅務登記的，由稅務機關責令限期改正；逾期未改正的，經稅務機關提請，由登記機關吊銷營業(yè)執(zhí)照。”個體工商戶若有變更事項也和公司一樣需要辦理變更登記的。

誤區(qū)五：個體工商戶不會“被抽查”？

很多個體工商戶是自給自足的自由職業(yè)者，那么就意味著工商部門不會抽查嗎?當然不是！不少個體工商戶辦了營業(yè)執(zhí)照后，在兩證整合之前，不及時辦理稅務登記證，也沒有辦相關的經營許可證；或是發(fā)生變更后沒有到工商部門申請變更備案；或是因為經營期間的衛(wèi)生、環(huán)境、消防等問題沒有做好維護，存有風險或被周邊住戶舉報。

不少企業(yè)主以為個體工商戶不用記賬、不用交稅、不被抽查，實則不然。對于企業(yè)主來說，好的組織形式不僅影響著企業(yè)的經營效率，還影響著以后的發(fā)展和財稅管理。因此在創(chuàng)業(yè)時，選擇個體工商戶還是企業(yè)制應慎重思考！

個體工商戶十大常見問題

1、個體工商戶投資人承擔有限還是無限責任？

按照《民法典》第五十六條的規(guī)定：

個體工商戶的債務，個人經營的，以個人財產承擔;家庭經營的，以家庭財產承擔;無法區(qū)分的，以家庭財產承擔。

農村承包經營戶的債務，以從事農村土地承包經營的農戶財產承擔;事實上由農戶部分成員經營的，以該部分成員的財產承擔。

所以個體工商戶投資人承擔無限責任。

2、個體工商戶可以轉讓、對外投資嗎？

個體工商戶無法轉讓，不能對外投資，不能設立分支機構，只能注銷。

3、個體戶可以更改征收方式嗎？

可以！個體戶征收方式確定后，發(fā)現不符合企業(yè)在實際經營需求、且滿足所選征收方式基本要求的，可以向當地的主管稅務機關申請調整。

4、個體工商戶可以不開設銀行賬戶嗎？

可以！個體工商戶無需開設銀行賬戶，稅款從投資者個人的銀行賬戶代扣即可。

5、“雙定戶”的具體定額能調整嗎？

當定期定額戶的經營額、所得額，連續(xù)納稅期超過或低于稅務機關核定的定額時，在定額執(zhí)行的期間或者結束后，納稅人可以向稅務機關申請進行重新核定定額，稅務機關會根據具體情況重新核定。

6、個體戶個人所得稅生產經營所得征收方式有幾種？

第一種：定額征收

按照固定的金額征收稅金。

不同行業(yè)同一街道或者同一街道不同行業(yè)可能都不一樣，這種情況下可以領用定額發(fā)票，需要普通發(fā)票可以去稅務代開，個稅一般在3萬以內是免稅的，具體以稅務機關實際扣除為準。

第二種：核定征收

個私辦會根據行業(yè)來確認一個核定率，通過自然人電子稅務局（扣繳端）申報繳稅，

計算公式：收入*核定率*適用稅率-速算扣除數

第三種：查賬征收

與企業(yè)無異，正常做賬，收入成本準確核算，按照實際利潤繳納稅金。

三種方法納稅人無太大選擇權，由個私辦決定（一般初期是定額，后期根據開票金額收入增大會要求納稅人更換征收方式）。

7、個體工商戶的增值稅政策

個體工商戶可以是一般納稅人，也可以是小規(guī)模納稅人。

根據《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規(guī)定：“第三條 年應稅銷售額超過規(guī)定標準但不經常發(fā)生應稅行為的單位和個體工商戶可選擇按照小規(guī)模納稅人納稅。”若個體工商戶為小規(guī)模納稅人的，可以享受月銷售額15萬元（季度45萬元）以下免增值稅的優(yōu)惠政策。

由此可見，增值稅的征收稅率與企業(yè)組織形式無關，并無特殊規(guī)定。相關優(yōu)惠以實際業(yè)務為準。

8、個體工商戶需要繳納企業(yè)所得稅和殘保金嗎？

個體工商戶稅收上面與公司唯一不同點，公司繳納企業(yè)所得稅，個體工商戶繳納經營所得個稅，不屬于企業(yè)所得稅納稅人，也無需繳納殘疾人就業(yè)保證金。

《財政部 國家稅務總局 中國殘疾人聯合會關于印發(fā)《殘疾人就業(yè)保障金征收使用管理辦法》的通知》（財稅〔2015〕72號）第二條規(guī)定，保障金是為保障殘疾人權益，由未按規(guī)定安排殘疾人就業(yè)的機關、團體、企業(yè)、事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位繳納的資金。

9、個體工商戶的業(yè)主與其投資的個體工商戶之間的房產、土地的權屬轉移免契稅嗎？

是的！根據《財政部 國家稅務總局關于企業(yè)以售后回租方式進行融資等有關契稅政策的通知》（財稅〔2012〕82號），第六條第一款規(guī)定：個體工商戶的經營者將其個人名下的房屋、土地權屬轉移至個體工商戶名下，或個體工商戶將其名下的房屋、土地權屬轉回原經營者個人名下，免征契稅。

10、個體工商戶業(yè)主取得的工資可以稅前扣除嗎？

按照《國家稅務總局個體工商戶個人所得稅計稅辦法》（國家稅務總局令第35號）的規(guī)定：“個體工商戶業(yè)主的工資薪金支出不得稅前扣除。”

根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第十五條：取得經營所得的個人，沒有綜合所得的，計算其每一納稅年度的應納稅所得額時，應當減除費用6萬元。

而沒有工資情況下，可以定額扣除6萬元。

【第6篇】企業(yè)每個月報稅怎么報

本文目錄

一般納稅人每個月的報稅和每個季度的要報哪些稅？

一般納稅人每個月要申報哪些稅呢？

一般納稅人每個月要報哪些稅？

請問一般納稅人每月都要交些什么稅？

一般納稅人每個月每個季度要報哪些稅？具體如何報？

一般納稅人每月報什么稅？

一般納稅人每個月要交哪些稅？

一般納稅人每個月的報稅和每個季度的要報哪些稅？

1、一般納稅人每月必須向國稅局申報增值稅報表。

2、如果你們是生產或加工、貿易類行業(yè)，每季度和年度就在國稅局報所得稅報表。

3、如果是房地產、旅游、廣告、運輸、酒店娛樂等服務類行業(yè)，就在地稅局送所得稅季度報表。

4、其他稅種如營業(yè)稅、個人所得稅、城建稅、教育附加、房產稅（這個也是季報，但房地產企業(yè)要每月報）、印花稅也在地稅申報。

5、稅務局會根據你們的納稅登記信息來劃分行業(yè)確定你們單位的稅種。分別到國、地稅局去找稅管員查詢他們給你單位定了什么稅種，然后按要求確定每月、季、年度送什么報表，是最明智的做法。

一般納稅人每個月要申報哪些稅呢？

一般納稅人每月不僅要申報國稅還要申報地稅。

國稅包括：增值稅，地稅包括：企業(yè)所得稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅、水利建設專項基金、印花稅等。

納稅人：

課稅主體是課稅客體的對稱。亦稱“納稅人” 或 “納稅義務人” 稅法規(guī)定的負有納稅義務、直接向政府繳納稅款的自然人和法人。

自然人指本國公民及在本國居住或從事經濟活動的外國公民; 法人則指依法成立、享有民事權利、并能獨立承擔民事責任的企業(yè)和社團組織。一種稅的課稅主體是由其課稅客體的性質決定的。每一種稅都有特定的課稅客體，也都具有相應的課稅主體。

擴展資料：

稅收是指國家為了向社會提供公共產品、滿足社會共同需要、按照法律的規(guī)定，參與社會產品的分配、強制、無償取得財政收入的一種規(guī)范形式。稅收是一種非常重要的政策工具。

一般納稅人每個月要報哪些稅？

增值稅（國稅交），增值稅的附加稅，如果有營業(yè)稅，也要交營業(yè)稅附加稅，附加稅就是：城建稅，教育附加，地方教育附加，堤圍費。幫員工申報個人所得稅，企業(yè)所得稅（國稅交）。每個月結束前一定要認證進項稅票，還有月初要抄稅。

主要就是這些吧，另外地稅還有個印花稅每月要交的，基金就看主管地稅局對你們的要求了，這個是地方性的，各地區(qū)不同。

開業(yè)滿一年的企業(yè)：

一年增值稅銷售額（包括出口銷售額和免稅銷售額，以下簡稱年應稅銷售額）達到或超過以下規(guī)定標準：

①工業(yè)企業(yè)年應稅銷售額在50萬元以上；

②商業(yè)企業(yè)年應稅銷售額在80萬元以上。

2．新辦企業(yè)自開辦之日起一個月內，具有符合以下條件的，可申請辦理一般納稅人認定手續(xù)。經稅務機關測算預計年應稅銷售額超過小規(guī)模企業(yè)標準的，可暫認定為一般納稅人，暫認定期最長為一年（自批準之月起滿12個月計算）：

新辦企業(yè)申請增值稅一般納稅人基本條件：

實收資本50萬元人民幣（按照地方政策而定）

請問一般納稅人每月都要交些什么稅？

一般納稅人需要交的稅如下： 增值稅(17%或者13%,分商品)、城建稅7％、教育費附加3%，地方教育費附加1%，印花稅（5元/本，收入的萬分之五），企業(yè)所得稅（18%，27%，33%，），個人所得稅等。 1、增值稅按銷售收入17%； 2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納； 3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納； 4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2%繳納； 5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）； 6、企業(yè)所得稅按應納稅所得額（調整以后的利潤）繳納（3萬元以內18%，3萬元至10萬元27%，10萬元以上33%）； 7、發(fā)放工資代扣代繳個人所得稅。

一般納稅人每個月每個季度要報哪些稅？具體如何報？

一、在國稅繳得稅有：

增值稅按銷項-進項=應繳增值稅二、在地稅繳得稅有：

1、城建稅按增值稅的7％（市）；增值稅*稅率=城建稅

2、教育費附加按增值稅的3％； 增值稅*稅率=教育費附加

3、印花稅按銷售額3/萬；銷售額（合同金額）*3/萬=印花稅

4、個人所得稅 稅率為5%-45%超額累進稅率

5、土地使用稅按土地面積計算，單位稅額各地不一致 （原則上由房東繳）

6、房產稅：自有房產稅率為1.2%，按房產余值計算；租用房產時，應由房東繳稅。

以上為月度交納。所得稅為季度繳納

三、企業(yè)所得稅?？茨銌挝皇欠駷樾罗k企業(yè)（2002年1月1日以后新成立的，從無到有的企業(yè)，并且在之前與已有相關企業(yè)在資金、人員等方面沒有任何關系為新辦企業(yè)，反之為老企業(yè)）新辦企業(yè)的企業(yè)所得稅在國稅交納；老企業(yè)的企業(yè)所得稅在地稅交納。

所得稅的征收方式有兩種：查賬征收、核定征收；所得稅是實行按月或季度預交，年終匯算清繳的管理辦法。

1、查賬征收計算公式：本月（季度）應納企業(yè)所得稅=本年累計利潤*25%-本年度以前月（季度)已納所得稅 。

2、核定征收計算公式：本月（季度）應納企業(yè)所得稅=本月（季度）銷售收入*應稅所得率*25%

一般納稅人每月報什么稅？

申報國稅還要申報地稅。

1 一般納稅人每月不僅要申報國稅還要申報地稅，

2 國稅包括：增值稅，地稅包括：企業(yè)所得稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅、水利建設專項基金、印花稅等。

3 每個季度要申報企業(yè)所得稅。

4 城建稅按增值稅的7％（市）；增值稅*稅率=城建稅。

5 教育費附加按增值稅的3％； 增值稅*稅率=教育費附加

6 印花稅按銷售額3/萬；銷售額（合同金額）*3/萬=印花稅

7 個人所得稅 稅率為5%-45%超額累進稅率

8 土地使用稅按土地面積計算，單位稅額各地不一致 （原則上由房東繳）

9 房產稅：自有房產稅率為1.2%，按房產余值計算；租用房產時，應由房東繳稅。

一般納稅人每個月要交哪些稅？

一般納稅人與小規(guī)模納稅人是對繳納增值稅來說的，如果一般納稅人的經營項目中包括需要繳納消費稅、營業(yè)稅的業(yè)務，那么每月除繳納增值稅以外，還要繳納消費稅、營業(yè)稅。另外還要繳納流轉稅（增值稅、營業(yè)稅、消費稅）的附加：城建稅、教育費附加、其他地方附加。所得稅大多按季預繳，年終匯算清繳。每個月還可能涉及印花稅及個人所得稅。房產稅、車船稅大多每年繳納一次，時間以當地政府規(guī)定為準。

【第7篇】企業(yè)所得稅報稅流程

每個季度結束后都需要進行季度報稅。減稅優(yōu)惠政策、免稅優(yōu)惠政策這些到實際操作中應該怎樣計算呢？整個報稅流程是什么樣的呢？匯算清繳納稅申報時每一步具體應該做什么呢？

我從老師那里拿到了一份超完整超詳細的教程，基礎知識講完后還附帶了真實案例，真的是手把手教你如何進行匯算清繳了!

不給大家開玩笑，這套教程是完整的一個系列課程的課件，快700頁的講義課件，小編看了三四個小時還沒看完[捂臉]

后面還有稅額抵免優(yōu)惠明細表，關于減免稅的優(yōu)惠政策解讀，不同類型企業(yè)適用的不同稅收優(yōu)惠政策……

完整版的企業(yè)所得稅匯算清繳教程朋友們想學的話可以直接找我認領，斯沃“匯算清繳”就可以了[擊掌]

【第8篇】企業(yè)報稅業(yè)務實訓心得

現在不管是從事哪個行業(yè)的財務人員，都少不了與各種稅費申報打交道，如何正確的對各項稅費進行納稅申報，是每個財務人員都需要學習的。

今天小編精心整理出來的全面納稅申報知識總結，涉及到有各項稅費哦~小伙伴可以收藏學習起來~

（文末有更多資料等你哦）

納稅申報的定義納稅申報的方式增值稅納稅申報

一、增值稅小規(guī)模納稅人申報流程

2、 增值稅一般納稅人申報流程

零申報企業(yè)所得稅申報個人所得稅申報印花稅申報車船稅申報房產稅申報城鎮(zhèn)土地使用稅申報車輛購置稅申報資源稅申報

......

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【第9篇】個人獨資企業(yè)如何報稅

大家好，今天我們來了解下個人獨資企業(yè)是怎么繳稅的?個人獨資企業(yè)均按照以下方式繳稅：1、繳納個人所得稅。個人獨資企業(yè)不適用企業(yè)所得稅法，無需按照法律規(guī)定繳納企業(yè)所得稅；2、征收方法有查賬征收和核定征收；3、按照法律規(guī)定計算應納稅所得額，據個人所得稅確定的稅率表中對應的稅率計算應納稅款。

法律依據：

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第一條 在中華人民共和國境內，企業(yè)和其他取得收入的組織（以下統稱企業(yè)）為企業(yè)所得稅的納稅人，依照本法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用本法?！吨腥A人民共和國個人所得稅法》第十二條 納稅人取得經營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后十五日內向稅務機關報送納稅申報表，并預繳稅款；在取得所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月或者按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款。

我們和合谷財稅為企業(yè)提供更專業(yè)、更具價值的財源建設、稅務籌劃、工商注冊等財稅服務，歡迎各類企業(yè)入駐園區(qū)，洽談合作！

【第10篇】企業(yè)商行要申報稅收嗎

1、 增值稅 （季度申報）2023年新政策，執(zhí)行期：2023年1月1日-2023年12月31日①普票按1%開票，專票按1%或者3%開票。②季度銷售收入普票+專票不超30萬，普票免稅，只交專票開票稅率增值稅。③季度銷售收入普票+專票超30萬，普票、專票都要按開票稅率交增值稅。④計算公式： 不含稅銷售收入=含稅銷售收入/（1+1%&3%） 應交增值稅=不含稅銷售收入*1%&3%

2、附加稅（季度申報） ①城建維護建設稅7%(城區(qū)外5%)、教育費附加3%、地方教育費附加2% ②計算公式：**稅=應交增值稅*對應稅種稅率

3、企業(yè)所得稅（季度申報）2023年新政策，執(zhí)行期：2023年1月1日-2023年12月31日

①小微企業(yè)利潤300萬以下稅率5%，②小微企業(yè)利潤300萬以上稅率25%③計算公式：企業(yè)所得稅=利潤總額*稅率注意：①2023年小微企業(yè)利潤100萬以下稅率2.5%優(yōu)惠政策已取消。 ②一般納稅人也可能是小微企業(yè)（小微企業(yè)標準詳見相關政策規(guī)定）

4、個人所得稅(月報)①月起征點5000，超過5000+專項扣除+專項附加扣除，再納稅（詳見個人所得稅稅率表）

②計算公式： 綜合所得應納個人所得稅=全年應納稅所得額*稅率-速算扣除數 =（全年收入額-60000元-專項扣除（社保公積金等）-專項附件扣除-其他扣除）*稅率-速算扣除數

5、印花稅

【第11篇】企業(yè)報稅都報什么稅

目前，我國市場上增值稅納稅人的類型與一般納稅人和小規(guī)模納稅人不同。與小規(guī)模納稅人企業(yè)相比，一般納稅人在會計核算和納稅申報方面的標準和標準更高。那么，普通納稅人要繳納哪些稅？普通納稅人的納稅申報流程是什么？接下來，壹洽通小編將對此進行具體的理解！

一、普通納稅人應繳的稅款

一般來說，它主要包括以下幾個方面：

(1)增值稅。一般納稅人的增值稅按銷售收入的13%和9%繳納，不同行業(yè)適用的稅率不同。

(2)城市建設稅。城市建設稅按增值稅的百分之七繳納。

(3)教育附加費。教育附加費按所繳增值稅的3%繳納。

(4)本地教育費是額外的，按增值稅的2%繳付。

(5)印花稅。購銷合同應按購銷金額的3/10000支付；帳簿應按每年5元(每年開戶時)支付；年付款應按'已付資本'和'資本儲備'之和的5/10000(第一年全額支付，今后部分支付)支付。

(6)城市土地使用稅。按實際占用土地面積繳納(當地規(guī)定為xx元/平方米)

(7)物業(yè)稅。按自己財產原價繳納的70%；

(8)對車輛和船舶征稅。根據車輛的付款情況(各地不同的規(guī)定，不同型號的不同稅種，xx元)

(9)企業(yè)所得稅。根據應納稅所得額(調整后利潤)：企業(yè)所得稅稅率一般為25%，符合條件的微型微型企業(yè)所得稅稅率一般為20%。對國家扶持的高科技企業(yè)，所得稅稅率一般為15%。

(10)代代扣代繳個人所得稅支付工資。

二、一般納稅人報稅程序

在實際生活中，一般納稅人企業(yè)進行納稅申報，其中大部分按下列程序辦理：

(1)一般納稅人在每月申報期內，一般須透過金稅案或稅務管理局復制報稅表，通常為每月1至15天。

(2)一般納稅人企業(yè)需要進口銷售項目專用發(fā)票數據，并在網上申報系統中手工輸入其他應稅項目的數據。

(3)一般納稅人企業(yè)需要在網上報關系統中輸入經主管稅務機關證明的專用發(fā)票數據，并手工輸入其他扣稅等級數據。

(4)一般納稅人企業(yè)需要在網上申報系統中生成納稅申報數據，并將保存的數據導出。如果發(fā)生納稅生成，必須在網上申報系統中申請納稅。

(5)申報完畢后，一般納稅人企業(yè)需要辦理報稅手續(xù)，以完成納稅人的國家納稅申報表。

以上是壹洽通小編對于'一般納稅人應交納什么稅'和'一般納稅人報稅過程'的介紹。在現實生活中，如果一般納稅人企業(yè)對此不太了解，就能掌握本文介紹的內容！

【第12篇】企業(yè)零報稅操作流程

一、用戶登錄

1.登錄國家稅務總局山西省電子稅務局

方式一:通過國家稅務總局山西省稅務局門戶網站登錄。

方式二:使用國家稅務總局山西省電子稅務局網址登錄。

https://etax.shanxi.chinatax.gov.cn/login

2.點擊“登錄”按鈕，以“企業(yè)登錄”的方式輸入社會信用代碼（或納稅人識別號）、密碼、手機號碼以及驗證碼后，登錄進入電子稅務局。

二、進入路徑

首頁→〖我要辦稅〗→〖稅費申報及繳納〗

三、操作步驟（一）填寫報表

納稅人可在【填寫報表】-【增值稅及附加稅（費）申報（一般納稅人適用）/增值稅及附加稅（費）申報（小規(guī)模納稅人適用）】進入后，點擊最下方“一鍵零申報”按鈕可進行申報。

點擊“一鍵零申報”按鈕，彈出提示框，點擊“確定” 。請您仔細確認，確認無誤后點擊“繼續(xù)”進行申報。

（二）報表申報

1.點擊左側“報表申報”按鈕

2.系統會顯示出已填寫完成，但尚未申報的報表，點擊“申報”按鈕。

3.點擊“刷新”按鈕，當“申報狀態(tài)”顯示為“申報成功”，則表明您填寫的申報表已傳入稅務局核心征管系統。完成了本期增值稅申報。

（三）申報作廢

報表申報錯誤的，可通過“申報作廢”功能作廢申報表后重新申報。

【第13篇】企業(yè)報稅網站

自從有了電子稅務局，抄報稅變得方便多了，但還有一些朋友對網上報稅的具體操作流程有些疑惑，今天就來一起學習下吧！

1、網上報稅流程如下

（1）開通方法

登陸國家稅務局網站，通過“網上辦稅”欄目進入，點擊“注冊”將出現一份申請表格，填寫完成表格中的相關欄目，然后點擊“提交”。提交成功后，打印該申請表并蓋上公章，攜帶該申請表和稅務登記證副本復印件、法人身份證復印件、《納稅申報方式申請審批表》（在網站“下載中心”——“表證單書”欄目可以下載）到主管稅務機關申請開通權限。

（2）使用方法

權限開通后，納稅人同樣通過國家稅務局網站，進入“網上辦稅”欄目，輸入用戶名和密碼（用戶名是納稅人識別號，密碼是納稅人注冊時自行設定的密碼）。

點擊“申報征收”——>點擊“小規(guī)模納稅人增值稅”下面的“進入申報”按鈕——>輸入申報所屬時期，點擊“進入申報”——>在申報表界面中輸入申報數據——>點擊“計算”——>核對數據無誤后點擊“提交”。系統提示申報成功，用戶即完成了本次申報的全部操作。

接下來，納稅人可以點擊“打印申報表”（也可以后再打?。?，也可以點擊“現在去繳稅”完成稅款的繳納，具體步驟如下：

進入“網上繳稅”頁面后，顯示企業(yè)當前待處理稅款列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數額明細。納稅人選擇本次希望清繳的一行，點擊“清繳稅款”按鈕，系統將自動扣繳稅款。系統提示繳稅成功，用戶即完成了本次稅款繳納的全部操作。

二、注意事項

（1）納稅人上期月份沒有申報，或當期逾期申報的，不允許進行網上申報，納稅人應到主管國稅分局辦稅服務廳處理。

（2）納稅人辦理網上申報納稅前，應確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導致扣款不成功，納稅人應及時補足銀行存款，從[申報征收]首頁直接進入[網上繳稅]頁面進行稅款繳納。如果因其它原因而導致扣款不成功，納稅人應記錄出錯原因，及時通知主管國稅分局。

（3）納稅人應在納稅申報當期結束前進行網上繳稅。逾期繳納稅款的，系統自動按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

（4）使用網上報稅的納稅人繳稅成功后，納稅人到銀行打印電子繳稅憑證，作為繳納稅款的會計核算憑證（操作與電話申報一樣）。

（5）進行網上申報的納稅人，應通過網上申報系統的申報表查詢功能用a4紙打印納稅申報表，連同財務報表一式一份按規(guī)定依次按月裝訂， 1月、7月報送到主管國稅分局辦稅服務廳申報窗口。

（6）網上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。目前系統還不能處理含免稅的小規(guī)模納稅人申報（待系統修改后再令行通知）。同時納稅人暫時不可以通過網上進行所得稅的申報。

（7）網上申報成功沒繳稅或申報成功并已繳稅后發(fā)現數據有錯的，必須攜帶完整準確的納稅申報表到主管國稅分局前臺進行處理。

【第14篇】企業(yè)每月報稅流程

馬上又要到月末了，月末和月初一直是很多會計小伙伴最忙的時間，當月的財務數據要在短短的幾天時間里進行統計匯總，結賬、生成報表、憑證打印裝訂、報稅等等，可能外行人看著財務每到這幾天都是忙得不可開交，看似手忙腳亂實則有條不紊，因為財務工作都必須按照既定的工作流程來做，不然就會出現差錯。

前段時間，公司招聘了幾個財務實習生，由于一點實操經驗沒有，就安排些基礎工作，裝訂憑證、打印之類的，我們財務經理還專門整理了一套財務每月工作流程手冊給這些新人，一共40頁的內容，從發(fā)票到報稅，完整全流程，非常實用，下面一起來看一下吧。

會計每月工作流程手冊

……

內容很多，文章篇幅有限，就先展示到這里吧。

【第15篇】小微企業(yè)報稅

一、小微企業(yè)記賬

1、財務項目根據公司經營情況，建立以下會計科目：

庫存現金、銀行存款、應收賬款、庫存商品、固定資產、應付賬款、實收資本、本年利潤、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本等必要項目，這個一般的會計軟件都有，根據公司實際情況選擇就可以了。一般開始做賬時需要建立期初賬目，就是將開始做賬時的起始金額填入。

2、報稅項目

國稅：增值稅及其附加稅

地稅：增值稅、印花稅、教育附加稅等。每月的15號之前完成申報。

3、財務報表

(1)會計憑證

根據實際發(fā)生的交易情況，填制憑證(摘要、會計科目、數量、單價、借貸發(fā)生額)入賬，一般會根據出納和會計職能區(qū)分登記、審核，就是出納登記，會計審核后才能入賬。每月要進行期末結轉，就是將會計憑證上的項目分別對應會計科目進行匯總計算入賬，算出各科目的期末余額，以其作為下月期初余額，大多數的軟件進行期末結轉后是不能修改原始憑證了的，如出現錯誤只能在下期填制糾正沖賬憑證進行處理。

(2)財務報表

一般每月或每季需要編制出具會計報表，就是匯總統計不同科目的期初期末情況的統計表，所有數據來源于會計憑證和建賬期數據。會計軟件都能生成的。

通常包括：資產負債表(給老板看是否盈利、帳上有多少錢、這個月總共發(fā)生了多少交易等的總表)、利潤表(給老板看具體的經營情況)、現金流量表(現金科目變動匯總)，這三張表報稅要用到。

根據需要，公司可能會需要出具明顯帳，就是將各會計科目的登記明顯匯總到一張表格上，便于檢查當期各科目中往來賬目情況。

二、小微企業(yè)報稅

一般在申請稅務登記證時，稅務機關會給每個企業(yè)指定一個專門的稅務部門人員進行指導服務，這人通常稱為稅務專管員，企業(yè)報稅中有什么問題可以隨時聯系他(她)給你指導。

辦理稅務登記時一般都會辦理一張辦稅務，用于企業(yè)識別，還有就是將公司交易帳號與稅務綁定，便于稅款直接通過銀行扣款。

1、國稅

原來是帶上會計報表并填寫納稅申報表到窗口去錄入，現在已經推廣網上申報，找到當地國稅局網站，上面有一個網上申報入口，輸入你企業(yè)的稅務登記證號，輸入密碼就可以了，密碼不知道找專管員問。

登錄后，上面會提供“網上申報”入口，點擊后會讓你選“小規(guī)模納稅人”(就是年營業(yè)額低于80萬的企業(yè))或“一般納稅人”(年營業(yè)額大于80萬的企業(yè))，點擊“進入申報”進入申報表錄入。

(1)“企業(yè)年度關聯業(yè)務往來報告表”，每年填報，一般每年第一個季度(3月15日前);

(2)“企業(yè)所得稅年度納稅申報(a類)”，每年填報，一般每年第一個季度(3月15日前);

(3)“小企業(yè)會計準則類報表”，一般每季度填報一次，按照財務報表錄入就可以了。錄入完了，稅款是自動計算的。

完成錄入后，不要忘記點擊“確認”按鈕，確保數據正確錄入，提交后一般網絡系統會顯示通知消息告訴你是否已經正常接受，有問題自行檢查后重新提交，特殊情況聯系專管員處理。

完成申報后，可以答應出相應的納稅申報表，如“增值稅納稅申報表”并蓋公司章，必要時到窗口提交。

2、地稅

基本流程跟國稅模式基本差不多，一般都是按月申報。其入口在省地稅局主頁上。登錄的模式包括動態(tài)密碼(到地稅窗口找專管員給你添加上辦理人的手機號，登錄時給你發(fā)一個動態(tài)密碼，用它登錄就可以了)和ca證書模式(需要按要求到數字證書管理機關提交材料買一個證書的u盤并到稅務進行登記)，動態(tài)密碼登錄一般要定期提交紙質資料(專管員會告訴你是月還是季度)而ca證書的可以不用提交。

系統登錄后的會提示你當期是否沒有申報還是已經申報成功，最好是申報完成后重新再進入系統看看是否申報成功，防止出現當時顯示成功重新進入顯示未申報的情況。

(1)個人所得稅

這個申報需要單獨的一個軟件，詳細使用請看“個人所得稅代扣代繳系統”使用說明(沒有軟件找專管員拷，安裝后會自己升級)。這個要在進行地稅網頁申報前完成，否則那個頁面上的“個人所得稅”總是顯示未申報，整個過程就完成不了。

注意個人申報后一定要點擊提交“發(fā)送申報”，并通過“獲取反饋”確保其提交成功。

成功后打印“扣繳個人所得稅報告表”(一般2份)蓋章，提交材料的時候要一份，一份做賬。

(2)城建和教育附加稅

這個申報的時候是填一張表，自己就生成了。很簡單，找到財務報表一項項填上去就可以了。申報完了打印出來：“城建、教育附加”。

(3)印花稅

這個平時都是0申報，就是全部填0，年底最后一月一次填所有的銷售額(公司經營額很小，按老會計給的經驗處理的，專管員沒提出異議)，主要是購銷合同(銷售額的0.03%)和營業(yè)賬簿(本數乘以5)兩項。

【第16篇】企業(yè)報稅軟件

財務軟件是企業(yè)會計信息系統的重要組成部分。具有會計的核算、查詢、管理等多種功能。它在會計中起著極其重要的作用。財務軟件的合理應用，有利于企業(yè)財務管理的良好發(fā)展。目前，一些中小企業(yè)對財務軟件的應用重視程度不夠高，在具體應用上存在一些問題。必須采取相應的對策，使中小企業(yè)更有效地使用財務軟件，實現財務管理水平的進一步提升。

哪款財務軟件適合加工行業(yè)，小編這就為你推薦一款適合加工行業(yè)用的財務軟件。那么，接下來就給您揭曉：加工行業(yè)財務軟件用哪個好？

適合加工行業(yè)的財務軟件推薦：用友好會計！

為什么給大家推薦用友好會計財務軟件呢？因為傳統的財務軟件存在：傳統軟件用戶體驗并不好，而且相對于業(yè)務簡單的中小企業(yè)，傳統軟件功能過多過復雜，反而讓給小微企業(yè)記賬增加了困難。65%的會計說，因領導出差不能審批簽字，無法付款入賬加的班更多！手工記賬根本離不開辦公室半步，傳統財務軟件離開電腦什么也做不了！小微企業(yè)一般人不多，也沒有很專業(yè)的財務從業(yè)人員，財務制度大多數幾乎沒有，很多老板也不怎么算賬，基本是到了年末才知道直接是虧了還是賺了。如果虧了錢虧哪里了也不知道。電腦中毒，數據丟失找不回、無法自動算稅，財務報表公式設置復雜、年結步驟繁瑣，無法跨多年查詢報表。電腦中毒，數據丟失找不回、無法自動算稅，財務報表公式設置復雜、年結步驟繁瑣，無法跨多年查詢報表。而好會計財務軟件存在如下優(yōu)勢：

· 我們軟件有輔助核算功能，像商貿行業(yè)可以使用存貨輔助核算的功能，平時錄憑證時，維護好商品信息，那么軟件就會自動出具存貨輔助核算明細賬和總賬，不僅可以查詢例如主營業(yè)務收入下所有的存貨發(fā)生情況，還可以查詢某個存貨相關的收入、成本等情況，比之前您在二級科目中添加商品檔案方便很多呢~。

· 財務化：財稅一體，不管是企業(yè)老板還是財務均可輕松管理企業(yè)，友好會計財務軟件預置了報稅機器人，稅務智能檢測，圖表化財務管理分析，提供了智能稅負評測，與同行業(yè)的財務數據進行對比分析。

· 我們好會計軟件是智能云財稅軟件，無需本地安裝，數據儲存在云端，不會受疫情影響工作，只要有網就可以隨時在電腦或者手機上做賬。

· 好會計軟件支持隨時切換報表格式為重分類跟不重分類，切換后報表公式 會自動調整不需要修改，可以隨時按照不同需求提供數據。

· 好會計軟件的產成品成本核算：自動計算產成品及材料配比關系，提前配置物料清單,方便快速出庫；系統自動計算材料成本，根據配置的物料清單，快速配比領料出庫單。

· 我們好會計軟件是智能云端軟件，是t3軟件的升級版本，系統自動年結，多年度數據可以聯系在一套賬里面做，所有賬簿支持跨年查詢，不用擔心賬簿不連貫，查賬麻煩了。

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用友好會計分為：普及版、標準版、專業(yè)版、旗艦版四個版本，不同版本價格不同，而且不同版本適合不同的會計朋友和公司，大致如下：

1、用友好會計普及版適合簡單的個人記賬，做賬使用。

2、用友好會計標準版適合簡單的各行業(yè)的小微企業(yè)記賬，做賬，出報表使用，它能夠進行固定資產核算，日記賬，會計科目帶有輔助核算等。

3、用友好會計專業(yè)版適合對工作效率提升有重要需求的用戶，因為他能夠實現一鍵取票，一鍵報稅，自動計算稅負率等。

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