【第1篇】融資租賃什么意思
在實際工作中可能大家會遇到融資性租賃比較少，一般是有點規(guī)模的公司會涉及到融資性租賃，小規(guī)模的公司一般是經(jīng)營性租賃比較多，如果你還不了解這部分內(nèi)容，那就和會計網(wǎng)一起來學(xué)習(xí)吧。
融資性租賃是什么意思？
是指以租賃資產(chǎn)公允價值為入賬價值，應(yīng)當(dāng)重新計算分攤率，該分攤率是使最低租賃付款額的現(xiàn)值等于租賃資產(chǎn)公允價值的折現(xiàn)率。
融資性租賃的會計處理
1、企業(yè)在租賃期開始日,將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值(含增值稅)與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者,加上在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的、可直接歸屬于租賃項目的手續(xù)費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用,減去可抵扣的增值說后余額作為租入資產(chǎn)的入賬價值.
借：固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)
貸：長期應(yīng)付款
銀行存款
差額：未確認融資費用
2、支付租賃費用時
借：長期應(yīng)付款
貸：銀行存款
如果支付的租金中包括履約成本
借：制造費用/管理費用
貸：：銀行存款
3、每期采用實際利率法分攤未確認融資費用
借：財務(wù)費用
貸：未確認融資費用
企業(yè)租入固定資產(chǎn)是應(yīng)該計提折舊的，折舊的辦法有：年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法等
確定融資租賃固定資產(chǎn)的折舊期應(yīng)視租賃合同而論,如果能夠合理確定租賃期屆滿時企業(yè)將會取得資產(chǎn)的所有權(quán),即可認為企業(yè)擁有該資產(chǎn)的全部使用壽命,因此應(yīng)以該資產(chǎn)的使用壽命作為折舊期間. 如果無法合理確定租賃期屆滿后企業(yè)是否能夠取得租賃固定資產(chǎn)的所有權(quán),則應(yīng)以租賃期與租賃資產(chǎn)壽命中兩者較短者作為折舊期.提取折舊時
借：制造費用
貸：累計折舊
融資租賃與經(jīng)營租賃的區(qū)別在哪里？
融資租賃是實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的全部的風(fēng)險和報酬的租賃.
滿足一項或數(shù)項以下條件的為融資租賃:
1、租賃期屆滿時,租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人;
2、承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán),所訂立的購買價預(yù)計遠低于行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值,所以在租賃開始日可以合理確定承租人將會行使選擇權(quán);
3、即使租賃資產(chǎn)所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移,但租賃期占據(jù)資產(chǎn)使用壽命的大部分;
4、承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值,幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值;出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值,幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值;
5、租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊,如果不做較大改動,只有承租人可以使用
以上就是有關(guān)融資租賃的處理以及和經(jīng)營性租賃的區(qū)別，希望能夠幫助到大家，想了解更多的知識點，請多多關(guān)注會計網(wǎng)！
來源于會計網(wǎng)，責(zé)編：小敏
【第2篇】融資租賃公司是什么意思
這幾年，隨著經(jīng)濟的下行、疫情肆虐、美國貿(mào)易戰(zhàn)、地緣政治等多個因素疊加下，好像什么行業(yè)都不好干。
做生意的，別說做增量了，能把存量客戶做好就已經(jīng)不錯了。
商業(yè)保理和融資租賃行業(yè)，同樣也遇到了經(jīng)營的困境，大家也都在想各種辦法轉(zhuǎn)型，但是遇到非常大的難題是，商業(yè)保理公司只能做保理，融資租賃只能做融資租賃，轉(zhuǎn)型其他業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)不了，牢牢的被困在網(wǎng)中央動彈不得，不管是死還是活，都得在里面呆著。
那么是誰把保理公司和融資租賃公司，困在網(wǎng)中央了呢？
是監(jiān)管部門、股東和高管！
01
監(jiān)管部門的原因
商業(yè)保理和融資租賃，本身一直是個金融工具和產(chǎn)品，其實不能算一個行業(yè)，但是因為金融管制的問題，活生生的被造成來一個行業(yè)。
例如，保理業(yè)務(wù)就是銀行中交易銀行部門的一個產(chǎn)品。
大家都知道，我們國家對金融實行分業(yè)經(jīng)營。
這個分業(yè)分為兩種：
第一，就是做金融的不能經(jīng)營實業(yè)，做實業(yè)的不能做金融。當(dāng)然，做實業(yè)的可以股權(quán)投資金融機構(gòu)，但是做金融的是不能股權(quán)投資實業(yè)的（長期經(jīng)營投資）。
第二、就是金融，也要具體劃分，做銀行的經(jīng)營銀行，做保險的經(jīng)營保險，做證券的經(jīng)營證券、、、
分業(yè)經(jīng)營的目的，一是為了防范風(fēng)險；二是為了利益保護，防止過度競爭。
這種監(jiān)管的模式下，就延伸出來，商業(yè)保理公司只能做保理業(yè)務(wù)，融資租賃公司只能做融資租賃業(yè)務(wù)。
之前商務(wù)部門監(jiān)管融資租賃的時候，還能讓融資租賃公司兼營與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的保理業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)為銀保監(jiān)會監(jiān)管后，直接把這個給去掉了。專屬經(jīng)營，越來越嚴格了。
融資租賃公司想做保理業(yè)務(wù)，再去成立一個保理公司。保理公司想做融資租賃，再去成立一個融資租賃公司。
所以現(xiàn)在很多大的產(chǎn)業(yè)公司，都有很多個這樣的獨立地方金融組織，我們俗稱叫：金融全牌照。因為每個牌照自身都有局限性，所以只能挨個申請設(shè)立。
如果地方金融監(jiān)管條例出臺，再限制商業(yè)保理公司和融資租賃公司地域，就更慘了。
地方城商行有地域限制，是因為人家業(yè)務(wù)多，綜合服務(wù)。
目前的金融管制，也嚴格限制了商業(yè)保理和融資租賃公司，進一步轉(zhuǎn)型其他業(yè)務(wù)的可能性。
有人會說，我們可以在商業(yè)保理或者融資租賃業(yè)務(wù)中創(chuàng)新啊，他們本來就是一個產(chǎn)品和工具，再創(chuàng)新能創(chuàng)到哪里去？
02
股東方面的原因
因為監(jiān)管有要求，商業(yè)保理只能做保理業(yè)務(wù)，融資租賃公司只能做融資租賃業(yè)務(wù)，而且公司必須要獨立。
啥是獨立，就是人、財、物、事等必須與其他主體進行分離，獨立經(jīng)營。
做為公司的股東，特別是國企，肯定是要按照監(jiān)管部門要求來做，為商業(yè)保理公司及融資租賃公司配備全套的組織結(jié)構(gòu)及其他附屬資源。
當(dāng)初股東成立這樣公司的目的，也是要做這方面的業(yè)務(wù)。
但是股東不知道的是，兩個業(yè)務(wù)有非常大的局限，經(jīng)營過程中，只能以產(chǎn)品為中心，不能以用戶為中心。
這樣的設(shè)計，問題及出來了，就是成本太高。
商業(yè)保理或者融資租賃，一般都是依靠股東資源或者服務(wù)其上下游企業(yè)的，一個客戶或者一個合作方、一個子公司，保理公司去營銷和調(diào)查、協(xié)商一次，融資租賃公司再去一次，如果有其他金融牌照，還得去一次。
因為幾個公司都是不同的團隊，之間并么有協(xié)同的機制，想實現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)，也只能嘴上和宣傳稿上說說而已，根本實現(xiàn)不了。
還有就是，一個公司業(yè)務(wù)少了，只能干等著或者想其他方法把不符合工具本身邏輯的強加上了，因為沒業(yè)務(wù)就沒有吃喝。而另外的一個業(yè)務(wù)板塊，確又非常忙。
砍掉業(yè)務(wù)增長少的公司吧，又可惜，合并吧，監(jiān)管放一邊，之前已經(jīng)是幾個獨立的公司，各自都有各自的利益關(guān)系了，合并，利益關(guān)系不好處理，左右為難。
還有例如保理公司，本來供應(yīng)鏈服務(wù)業(yè)務(wù)，和保理業(yè)務(wù)表面上看著一個是做產(chǎn)業(yè)，一個是做金融的，兩個不相干，其實是一個業(yè)務(wù)，因為供應(yīng)鏈既金融。
保理公司想成立供應(yīng)鏈公司吧，股東一般又不同意，特別是國企。審批的部門認為一是這是兩個業(yè)務(wù)，要專營主業(yè)；二是公司已經(jīng)有其他供應(yīng)鏈公司了，不需要你們干了。
但是有的國企供應(yīng)鏈公司再成立保理公司，會非常好的處理了這種關(guān)系，可以實現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)。
正確的方法是，應(yīng)該是，一個行業(yè)，一個團隊，不同的工具，綜合服務(wù)。
當(dāng)然這種組織架構(gòu)，需要處理好監(jiān)管的關(guān)系。
所以，提前謀劃好，是多么重要！
03
高管方面的原因
一個人，年齡越大思維越固化，干一個行業(yè)時間越長越固化，這是人的本性問題。
誰都一樣，能不斷突破自己認知和習(xí)慣的，是少數(shù)。
很多人總覺得天天在學(xué)習(xí)，其實他只是在重復(fù)，重復(fù)他所熟悉的，并不是真的在學(xué)習(xí)。
在公司內(nèi)部，阻礙轉(zhuǎn)型的，最大的障礙來自高管。
做為高管，一般情況是需要具備兩個能力，一是專業(yè)能力；一個是崗位素質(zhì)；除此之外，高管還需要一些資源。
如果轉(zhuǎn)型，除了崗位素質(zhì)能夠遷移外，專業(yè)能力和一些資源需要重新開始，這對于大部分來人，很難接受的。
特別是如果轉(zhuǎn)型的方向與現(xiàn)在業(yè)務(wù)要求的底層思維有很大差異的情況，會更明顯。例如從金融轉(zhuǎn)為產(chǎn)業(yè)服務(wù)。
別說從金融轉(zhuǎn)產(chǎn)業(yè)了，從融資租賃轉(zhuǎn)保理都挺難的。目前市場上融資租賃公司開保理公司，做得好的都不多。
而且如果公司轉(zhuǎn)型，新的業(yè)務(wù)，需要新的專業(yè)能力和新的資源，公司可能從外部招這方面的人過來，自己的崗位和待遇能否保得住，未來是不確定的。
另外，現(xiàn)在的業(yè)務(wù)輕車熟路，業(yè)務(wù)風(fēng)險自己心里有低，新業(yè)務(wù)不熟悉，也不知道啥樣，會出什么風(fēng)險，特別是國企，不干不出風(fēng)險，干多了出多風(fēng)險，干多了自己也多掙不了多少，真出風(fēng)險了，追責(zé)可就麻煩了。
所以，對于公司轉(zhuǎn)型，大部分高管是反對的。
04
沒有成功的企業(yè)，只有時代的企業(yè)
沒有成功的企業(yè)，只有時代的企業(yè)，這是海爾張瑞敏說的話。我非常喜歡和認同。一個企業(yè)是有邊界的，受各種約束的限制阻礙其發(fā)展。
一個企業(yè)越是之前業(yè)務(wù)做的不錯，越是阻礙其發(fā)展和創(chuàng)新。
因為這個世界現(xiàn)在和未來不是線性的，未來干掉你的，一定不是用你現(xiàn)在的邏輯、方法和工具。你過去成功的那些經(jīng)驗，在未來可能一文不值。
想掌握未來，我們還需要掌握更底層的思維和本質(zhì)，因為只有這些才是可以更持久。
一個商業(yè)保理公司或者融資租賃公司，轉(zhuǎn)型都這么難，其他大公司轉(zhuǎn)型難度可想而知！
說明，轉(zhuǎn)型，對于一個企業(yè)來說，注定是個小概率事件！
作者：魯順 五道口供應(yīng)鏈研究院院長
【第3篇】融資租賃abs是什么意思
在融資租賃abs中，越來越多的融資租賃公司通過銀行貸款、信托貸款等獲取資金，并將獲取的資金用來購買基礎(chǔ)資產(chǎn)，其基本邏輯如下圖所示：
資金方提供的資金本質(zhì)是一筆“過橋資金”，其一方面解決了資產(chǎn)方自有資金占用的問題，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，另一方面資產(chǎn)方借助獲取的資金擴大了基礎(chǔ)資產(chǎn)的規(guī)模，這個融資過程就是所謂的pre-abs。
法律上，pre-abs資金的來源無明確限制。市場上，資產(chǎn)方通過pre-abs獲得資金且成功發(fā)行的融資租賃abs中的pre資金方多為信托/銀行，如易鑫租賃、匯金租賃、遠東租賃等發(fā)行的abs；實踐中，也有資產(chǎn)方嘗試將租賃物件轉(zhuǎn)租進行pre-abs融資。本文將以資金方為區(qū)分，借助三張圖搞定pre-abs融資技能。
(1) 信托設(shè)立/銀行貸款協(xié)議達成
當(dāng)資金方為信托：
融資租賃公司與信托公司簽訂信托合同設(shè)立信托計劃，由信托計劃向融資租賃公司發(fā)放信托貸款。實踐中，這種信托常為集合資金信托，其原因有二：一是市場上較少有單一投資人吃下整筆信托；二是集合資金信托可分層，融資租賃公司一般會持有次級，一定程度上降低了資金方的風(fēng)險。
當(dāng)資金方為銀行：
融資租賃公司與銀行簽訂貸款合同，由銀行向融資租賃公司發(fā)放貸款。此種情況下，對融資租賃公司主體的信用要求較高，且貸款一般為銀團貸款。
(2) 基礎(chǔ)資產(chǎn)購買
融資租賃公司借助信托/銀行發(fā)放的資金進行融資租賃業(yè)務(wù)，向目標(biāo)項目投放資金或購買基礎(chǔ)資產(chǎn)，擴大基礎(chǔ)資產(chǎn)規(guī)模。實踐中，當(dāng)資金方為信托時，融資租賃公司常與信托公司簽訂《委托租賃合同》明確信托貸款資金的用途；當(dāng)資金方為銀行時，融資租賃公司與銀行簽訂的《流動資金銀團貸款合同》中一般會明確貸款資金專門用于購買借款人(融資租賃公司)與合格承租人簽訂的融資租賃合同項下的租賃設(shè)備。
(3) 基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)押
融資租賃公司在獲得資金并購買到相應(yīng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)后，將會陸續(xù)將基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)押給信托/銀行，以擔(dān)保其貸款。
(4) 基礎(chǔ)資產(chǎn)解質(zhì)押
為了滿足融資租賃abs項下，基礎(chǔ)資產(chǎn)由原始權(quán)益人(融資租賃公司)合法持有可轉(zhuǎn)讓，且無權(quán)利負擔(dān)的合格標(biāo)準(zhǔn)。原始權(quán)益人在融資租賃abs設(shè)立前應(yīng)解除基礎(chǔ)資產(chǎn)上的權(quán)利負擔(dān)，如前述流程中，融資租賃公司將基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)押給信托/銀行，在專項計劃設(shè)立前，應(yīng)將這些基礎(chǔ)資產(chǎn)解質(zhì)押。
(5) 專項計劃設(shè)立
前述流程清除基礎(chǔ)資產(chǎn)上的權(quán)利負擔(dān)后，基礎(chǔ)資產(chǎn)符合合格標(biāo)準(zhǔn)，可以轉(zhuǎn)讓給專項計劃，專項計劃根據(jù)管理人的安排設(shè)立。
在pre-abs獲取資金投放融資租賃abs時，交易所較常關(guān)注的是信托計劃層面的合規(guī)性：
(1) 信托計劃的合規(guī)性
根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》('《資管新規(guī)》')第十五條規(guī)定'資產(chǎn)管理產(chǎn)品直接或者間接投資于非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)的, 非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)的終止日不得晚于封閉式資產(chǎn)管理產(chǎn)品的到期日或者開放式資產(chǎn)管理產(chǎn)品的最近一次開放日'。由于pre-abs的信托計劃的期限一般為1年，而委托融資租賃債權(quán)多為2-3年，因此存在信托計劃的期限與委托融資租賃債權(quán)期限不一致的情況。
實踐中較為常見的解決辦法是《信托合同》中加入信托計劃可延期的條款，并且約定融資租賃企業(yè)在信托計劃期限屆滿時對未出險的資產(chǎn)進行回購，以滿足《資管新規(guī)》對信托計劃期限的要求。
(2) 信托計劃作為委托人持有委托租賃債權(quán)的合規(guī)性
融資租賃公司以委托租賃的形式開展融資租賃業(yè)務(wù)符合《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》(商流通發(fā)[2013]337號)第八條的規(guī)定:'融資租賃企業(yè)可以在符合有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務(wù)'。且現(xiàn)行有效的法律、法規(guī)及規(guī)范性文件未限制信托計劃擔(dān)任委托租賃項下的委托人，因此信托計劃作為委托人持有委托租賃債權(quán)未違反現(xiàn)行法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的強制性規(guī)定。
信托/銀行作為資金方做pre-abs可能涉及的風(fēng)險在于信托/銀行與融資租賃公司無法達成基礎(chǔ)資產(chǎn)解質(zhì)押的約定，導(dǎo)致基礎(chǔ)資產(chǎn)無法滿足融資租賃abs合格標(biāo)準(zhǔn)的要求，影響融資租賃abs的設(shè)立。
（1）基礎(chǔ)資產(chǎn)購買
融資租賃公司a向承租人購買租賃物件，并向承租人回租，獲得基礎(chǔ)資產(chǎn)。
（2）租賃物轉(zhuǎn)租
融資租賃公司a將上述流程獲得的租賃物件以售后回租的方式轉(zhuǎn)租給融資租賃公司b，以獲得融資。
（3）租賃物贖回
為了滿足融資租賃abs項下，原始權(quán)益人(融資租賃公司a)對租賃物件享有合法的所有權(quán)，是租賃物件的唯一合法所有權(quán)人的合格標(biāo)準(zhǔn)。融資租賃公司a需在專項計劃設(shè)立前將轉(zhuǎn)租的租賃物贖回。
（4）專項計劃設(shè)立
前述流程完成后，基礎(chǔ)資產(chǎn)符合符合合格標(biāo)準(zhǔn)，可以轉(zhuǎn)讓給專項計劃，專項計劃根據(jù)管理人的安排設(shè)立。
在轉(zhuǎn)租賃模式的pre-abs中，合規(guī)的關(guān)注點主要集中在專項計劃設(shè)立前，基礎(chǔ)資產(chǎn)所對應(yīng)的租賃物件以售后回租的形式被轉(zhuǎn)租，融資租賃公司a喪失租賃物件權(quán)屬的問題。
根據(jù)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》(商流通發(fā)[2013]337號)第八條的規(guī)定:'融資租賃企業(yè)可以在符合有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的條件下采取直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、售后回租、杠桿租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃等形式開展融資租賃業(yè)務(wù)'，融資租賃公司可以開展轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)，且現(xiàn)有法律法規(guī)等規(guī)范性文件未明確要求出租人在融租合同存續(xù)期間持續(xù)享有租賃物所有權(quán)。因此，融資租賃公司a將租賃物件轉(zhuǎn)租并未超越融資租賃業(yè)務(wù)范圍，也未違反相關(guān)法律法規(guī)等規(guī)范性文件的強制性規(guī)定。
對于專項計劃，基礎(chǔ)資產(chǎn)僅需在專項計劃設(shè)立時符合合格標(biāo)準(zhǔn)即可，即對于轉(zhuǎn)租賃模式的pre-abs，融資租賃公司a在專項計劃設(shè)立前重新獲得租賃物件所有權(quán)，基礎(chǔ)資產(chǎn)即可滿足發(fā)行abs的要求。
轉(zhuǎn)租賃模式的pre-abs中可能存在底層承租人提前還款并支付留購價款，導(dǎo)致融資租賃公司a無法按照融資租賃合同的約定，將租賃物件所有權(quán)回轉(zhuǎn)至底層承租人，從而造成融資租賃公司a違約的風(fēng)險。
【第4篇】易鑫融資租賃什么意思
日前，由泰捷科技和小財主網(wǎng)絡(luò)聯(lián)合主辦，sg-auto《汽車經(jīng)營&服務(wù)》承辦，華鈴金融贊助的2017中國汽車金融（杭州）高峰論壇圓滿結(jié)束。此次論壇吸引了150余名國內(nèi)汽車金融公司決策層的參與，并就汽車金融行業(yè)的發(fā)展趨勢、汽車金融產(chǎn)品的創(chuàng)新、汽車金融企業(yè)的業(yè)務(wù)拓展與管理運營等關(guān)鍵話題進行了深入探討。
易鑫融資租賃總經(jīng)理 姜東
在此次論壇中，易鑫融資租賃總經(jīng)理姜東以“汽車新零售 融資租賃產(chǎn)品創(chuàng)新”為主題發(fā)表演講，分析了當(dāng)下國內(nèi)汽車金融市場的增長空間以及汽車融資租賃產(chǎn)品的發(fā)展趨勢。姜東將當(dāng)下融資租賃的發(fā)展稱為汽車金融的第二春，第一春的時候大家做的都是純金融產(chǎn)品，如今殘值的設(shè)定、集采等環(huán)節(jié)紛紛運用在融資租賃產(chǎn)品中，無疑是整個行業(yè)的巨大進步。
潛力巨大的汽車金融市場
姜東從兩個維度來解讀國內(nèi)汽車金融市場的增長空間。首先是國內(nèi)汽車金融的滲透率。有相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2023年新車銷售2800萬，二手車銷售1000萬，其中新車金融滲透率接近40%，二手車金融滲透率在10%左右，總體金融滲透率約30%。姜東表示，就二手車的銷量而言，1000萬這個數(shù)字并不準(zhǔn)確，因為二手車二次過戶的現(xiàn)象非常普遍，所以當(dāng)年二手車的實際交易量其實大概只有600萬輛，而這其中滿足貸款交易的只有400萬輛，如果以400萬輛來計算，我國二手車金融的滲透率實際已達25%，發(fā)展速度遠高于行業(yè)的預(yù)期，這也反映了國內(nèi)消費者對于汽車金融產(chǎn)品的接受程度非常樂觀。姜東認為，未來我國汽車金融的滲透率是否會超過歐美尚未可知，但絕對要比日韓的滲透率高。
第二，則是國內(nèi)未來汽車銷量的持續(xù)增長，特別是二手車。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，到2023年我國的汽車銷量有望達到5000萬輛，其中新車銷量約3000萬，這一領(lǐng)域的增長潛力并不大，但而二手車將大幅增至2000萬輛。目前我國汽車金融市場大約在1.5萬億的規(guī)模水平，2023年則有望達到4萬億。
中外汽車租賃市場的巨大差異
對標(biāo)海外成熟市場，同樣可證明我國汽車金融的巨大潛力，特別是在融資租賃領(lǐng)域。美國融資租賃車輛所占的市場份額為34%，德國是31%。姜東表示，過去國內(nèi)也有融資租賃，但所謂的融資租賃與傳統(tǒng)消費貸無異，所以都不能算作真正的融資租賃，因此，國內(nèi)融資租賃所占的市場份額只有2%。
對比中外汽車租賃市場的巨大差異，也能說明國內(nèi)融資租賃業(yè)務(wù)滲透率低的原因。國外租賃公司的客戶群體都是個人客戶，使用專門的定制車型。但在國內(nèi)租賃公司的客戶群體還主要集中在中石油、中石化這樣的群體客戶，并且要由客戶選定車型進行采購。姜東解釋道，客戶選定的車型一般量并不大，也就是說租賃公司無法實現(xiàn)規(guī)模化集采，購車的成本根本降不下來，因此，租賃價格也會水漲船高。但在國外，融資租賃車的價格幾乎已經(jīng)接近買車，后續(xù)的維修保養(yǎng)也不需要車主自己操心、花錢，所以價格高一點也無所謂。但在國內(nèi)，一方面價格遠高于買車，另一方面中國車主對價格又比較敏感，推廣起來有難度。
融資租賃走上發(fā)展的快車道
姜東解釋道，傳統(tǒng)汽車金融與融資租賃的最大差異在于交易標(biāo)的物的不同。汽車金融的交易標(biāo)的物是車輛的所有權(quán)，而融資租賃的交易標(biāo)的物是車輛的使用權(quán)。今年諸如開走吧、彈個車、毛豆新車等一系列新興融資租賃產(chǎn)品的出現(xiàn)，最大的創(chuàng)新之處，就是殘值的設(shè)計。姜東表示，如果車輛沒有出現(xiàn)大的事故，對于融資租賃公司而言，車在租賃期滿后被退回融資租賃公司再被賣掉會更劃算。但由于殘值風(fēng)險的存在，過去的融資租賃公司都不設(shè)殘值，即便首付再低，融資租賃期滿后車主必須將車買走，這交易的仍是車輛的所有權(quán)，與傳統(tǒng)汽車金融沒有差別。
種種跡象都在表明國內(nèi)融資租賃將走上發(fā)展的快車道，姜東列舉道：消費者意識的轉(zhuǎn)變、主機廠銷售壓力增大、二手車殘值穩(wěn)定、共享經(jīng)濟的發(fā)展、二手車交易活躍、價格下降等。這其中，年輕消費群體的崛起和主機廠的銷售壓力是推動融資租賃市場發(fā)展的最決定因素。姜東解釋道，中國的汽車品牌數(shù)量比歐美的任何一個國家都要多，競爭也就更加激烈，對于主機廠而言，融資租賃將是他在國內(nèi)賣車的新途徑。
對于未來國內(nèi)融資租賃的發(fā)展趨勢，姜東也給出了自己的預(yù)判：金融+租賃滲透率上升，整體滲透率有望達到50%以上；租賃對比金融的份額上升，其中融資租賃在總體市場中的份額有望達到10%以上；個人客戶租賃需求上升；定制化車型逐漸出現(xiàn)；租金下降，出現(xiàn)市場補貼；租期縮短，次新車進入市場；共享經(jīng)濟推動租賃進一步發(fā)展；主機廠對租賃重視度加大。
最后，姜東表示，在他看來，融資租賃公司的核心應(yīng)該是場景，而非風(fēng)控。在保障你的交易場景都是真實的前提下，風(fēng)險一定是最低的，哪怕你的風(fēng)控標(biāo)準(zhǔn)并不是那最專業(yè)的。
