【第1篇】融資租賃是怎么融資的
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汽車(chē)融資租賃是一種依托現(xiàn)金分期付款的方式，在此基礎(chǔ)之上引入出租服務(wù)中所有權(quán)和使用權(quán)分離的特性，租賃結(jié)束后將所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人的現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)方式。
汽車(chē)融資租賃的業(yè)務(wù)流程如下：
1、承租人到銀行和加盟商申辦；
2、客戶提供自身的身份證原件及駕駛證原件；
3、選車(chē)并簽署租買(mǎi)合同；
4、支付首期款項(xiàng)；
5、取得車(chē)輛使用權(quán)；
6、分期支付價(jià)款；
7、最終獲得汽車(chē)所有權(quán)。
【第2篇】融資租賃誰(shuí)是融資方
融資租賃的形式
直接租賃（最基本的形式)
出租方按照承租方的要求選購(gòu)設(shè)備，然后再出租給承租方
售后回購(gòu)
承租方將資產(chǎn)出售給你出租方，然后以租賃的形式從出租方租回資產(chǎn)，承租方在實(shí)現(xiàn)資金融通的同時(shí)保留資產(chǎn)的使用權(quán)
杠桿租賃
涉及主體：承租方、出租人、資金出借人。適用情形：出租方資金數(shù)量不足以購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，出租方向第三方（多數(shù)情形下是銀行）申請(qǐng)貸款來(lái)購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，自己只支付少量的一部分
具體操作：出租方將購(gòu)進(jìn)的設(shè)備出租給承租方，用收購(gòu)的租金償還貸款，該資金的所有權(quán)屬于出租方。出租方既是債權(quán)人也是債務(wù)人，如果出租人到期不能按期償還借款，資產(chǎn)所有權(quán)則轉(zhuǎn)移給資金的出借者。
【第3篇】售后回租是融資租賃嗎
售后回租是承租人將自制或外購(gòu)的資產(chǎn)出售給出租人，然后向出租人租回并使用的租賃模式。租賃期間，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，承租人只擁有租賃資產(chǎn)的使用權(quán)。雙方可以約定在租賃期滿時(shí)，由承租人繼續(xù)租賃或者以約定價(jià)格由承租人回購(gòu)租賃資產(chǎn)。這種方式有利于承租人盤(pán)活已有資產(chǎn)，可以快速籌集企業(yè)發(fā)展所需資金，順應(yīng)市場(chǎng)需求。
適用于：流動(dòng)資金不足的企業(yè)；具有新投資項(xiàng)目而自有資金不足的企業(yè)；持有快速升值資產(chǎn)的企業(yè)。
售后回租的操作流程：
（1）原始設(shè)備所有人將設(shè)備出售給融資租賃公司。
（2）融資租賃公司支付貨款給原始設(shè)備所有人。
（3）原始設(shè)備所有人作為承租人向融資租賃公司租回賣(mài)出的設(shè)備。
（4）承租人即原始設(shè)備所有人定期支付租金給出租人（融資租賃公司）
案例：2008年11月24日，武漢地鐵集團(tuán)與工銀金融租賃公司簽署了融資租賃合同，為武漢市城市軌道建設(shè)獲得了額度為20億元的建設(shè)資金。武漢地鐵集團(tuán)將軌道交通1號(hào)線部分設(shè)備和車(chē)輛資產(chǎn)，出讓給工銀租賃公司，3年內(nèi)可根據(jù)需要提款20億元，同時(shí)向工銀租賃公司租賃以上資產(chǎn)。租賃期內(nèi)，工銀租賃只享有以上資產(chǎn)的名義所有權(quán)，不影響其正常運(yùn)營(yíng)，城市軌道建成后，在武漢地鐵集團(tuán)付清全部租金并支付資產(chǎn)殘余價(jià)值后，可重新取得所有權(quán)。這是我國(guó)2008年內(nèi)采用租賃方式進(jìn)行軌道交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的金額最大的一次合作。
【第4篇】什么是融資租賃合同
《合同法》第二百三十七條規(guī)定，融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。
融資租賃通常的做法是出租人出資購(gòu)買(mǎi)承租人選定的技術(shù)設(shè)備或其他物資，作為租賃物出租給承租人，承租人按合同約定取得租賃物的長(zhǎng)期使用權(quán)，在承租期間，按合同約定的期限支付租金，租賃期滿按合同約定的方式處置租賃物。
融資租賃合同對(duì)租賃物的處理有下列三種形式：
一、退租。租賃合同期滿，承租人按租賃合同約定的要求將租賃物退還給出租人，由出租人自行處理出租物，由于租賃物在出租期滿內(nèi)一般均已達(dá)到使用期限，出租人收回后難以再租或轉(zhuǎn)讓?zhuān)?，?duì)租賃物期限屆滿后的處理，一般不采用這種方式。
二、續(xù)租。在租賃合同期間屆滿前的合理時(shí)間內(nèi)，承租人應(yīng)通知出租人，就租賃物的繼續(xù)租用進(jìn)行協(xié)商，確定續(xù)租期限、租金等內(nèi)容，在融資租賃合同期間屆滿時(shí)簽訂續(xù)租合同。
三、留購(gòu)。承租人支付名義貨價(jià)后獲得出租物的所有權(quán)，承租人獲得租賃物的所有權(quán)，進(jìn)行固定資產(chǎn)投資，這種方法對(duì)出租人、承租人均有利，所以，融資租賃合同期間屆滿后，對(duì)租賃物的處理一般多采用這種方式。
融資租賃合同的承租人，可以通過(guò)這種形式解決企業(yè)運(yùn)作的資金困難，承租人可以采用分期支付租金的手段，一次性獲得全部設(shè)備，使企業(yè)的運(yùn)作期提前，充分發(fā)揮資金的最大效益，因此，融資租賃深受歡迎。
【第5篇】金融租賃不是融資租賃
金融租賃與融資租賃的區(qū)別你了解嗎？金程考研小編為金融考研的大家?guī)?lái)金融租賃與融資租賃區(qū)別分析，大家收藏好！
“financial lease”是外來(lái)語(yǔ)?？煞g成“金融租賃”，也可以翻譯成“融資租賃”。若從業(yè)務(wù)操作的角度看，金融租賃與融資租賃沒(méi)有任何差別。但要從產(chǎn)業(yè)劃分和監(jiān)管上看，金融租賃與融資租賃存在著巨大的差異。不比不知道，一比才知道差距如此之大。
行業(yè)劃分不同
按照行業(yè)劃分，金融租賃公司屬于金融業(yè)（j門(mén)7120大類(lèi)）其他金融活動(dòng)中的金融租賃。融資租賃公司尚未見(jiàn)到明確的產(chǎn)業(yè)歸屬，只有在租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)（l門(mén)7310大類(lèi)）中見(jiàn)到租賃業(yè)中的設(shè)備租賃。
產(chǎn)業(yè)差別
金融租賃公司是非銀行金融機(jī)構(gòu)。融資租賃公司是非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)。雖然融資租賃公司總想往金融方面靠，但國(guó)務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)影子銀行監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知》要求“融資租賃等非金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格界定業(yè)務(wù)范圍。融資租賃公司要依托適宜的租賃物開(kāi)展業(yè)務(wù)，不得轉(zhuǎn)借銀行貸款和相應(yīng)資產(chǎn)?！眹?yán)防租賃公司從事影子銀行業(yè)務(wù)。
金融租賃公司不包括在影子銀行嫌疑之內(nèi)。金融租賃公司的資金來(lái)源雖然多來(lái)自同業(yè)短期資金市場(chǎng)。因其已納入信貸規(guī)模管理，不是影子銀行，充其量屬于類(lèi)銀行的金融業(yè)務(wù)。
監(jiān)管部門(mén)不同
金融租賃公司由銀監(jiān)會(huì)前置審批和監(jiān)管，并出臺(tái)了《金融租賃公司管理辦法》。里面有審批和監(jiān)管事項(xiàng)。融資租賃公司由商務(wù)部進(jìn)行前置審批和監(jiān)管，因?yàn)榉墒跈?quán)問(wèn)題，目前無(wú)法出臺(tái)《融資租賃公司管理辦法》，只能出臺(tái)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》里面只有監(jiān)管，沒(méi)有審批事項(xiàng)。
存款業(yè)務(wù)
金融租賃公司除銀行系外，可以吸收股東存款。經(jīng)營(yíng)正常后可進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)。融資租賃公司中外資企業(yè)，只能從股東處借款，不能吸收股東存款。也不能進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)。
法律授權(quán)
銀監(jiān)會(huì)對(duì)金融租賃公司的審批和監(jiān)管是按《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》履行行政管理職責(zé)，目前尚未見(jiàn)到人大通過(guò)的法律文件允許商務(wù)部對(duì)融資租賃公司的前置審批和監(jiān)管進(jìn)行授權(quán)?！锻馍掏顿Y租賃業(yè)管理辦法》引用的《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》、《中華人民共和國(guó)中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》均沒(méi)有授權(quán)過(guò)去的外經(jīng)貿(mào)部或現(xiàn)在的商務(wù)部對(duì)融資租賃業(yè)進(jìn)行監(jiān)管和審批的法律條文。
監(jiān)督管理方式不同
金融租賃公司監(jiān)管部門(mén)按照放款人監(jiān)管。租賃公司在監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的信貸規(guī)模范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。租賃資產(chǎn)發(fā)生變化時(shí)，每日都要上報(bào)。監(jiān)管部門(mén)對(duì)租賃公司的銀行賬戶有可靠的監(jiān)控。
融資租賃公司監(jiān)管部門(mén)按照不允許開(kāi)辦金融業(yè)務(wù)的方式對(duì)租賃公司的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)管。要求租賃公司“不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)。未經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開(kāi)展非法集資活動(dòng)?！北O(jiān)管部門(mén)并不能及時(shí)準(zhǔn)確地掌握租賃公司的資產(chǎn)實(shí)際狀況和資金流動(dòng)情況。租賃公司在金融機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的授信范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。
租賃標(biāo)的物范圍不同
金融租賃公司的租賃標(biāo)的物限定在“固定資產(chǎn)”。在實(shí)際監(jiān)管中還有窗口指導(dǎo)，調(diào)整固定資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)范圍。融資租賃公司的標(biāo)的物限定在“權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體”標(biāo)的物的靈活性與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收政策不符，容易產(chǎn)生行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)不同
金融租賃公司按照金融機(jī)構(gòu)的資本充足率進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的。依照《巴塞爾協(xié)議》資本充足率不能低于8%。融資租賃公司按照“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過(guò)凈資產(chǎn)總額的10倍?！钡囊筮M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。實(shí)際運(yùn)作中，這個(gè)指標(biāo)由出資人按照市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)考慮，與政府監(jiān)管無(wú)關(guān)。
對(duì)外開(kāi)放程度不同
金融租賃公司目前沒(méi)有外資企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)入股。融資租賃公司從引進(jìn)中國(guó)那天就允許外資設(shè)立非金融機(jī)構(gòu)的合資或獨(dú)資的融資租賃公司。
計(jì)提呆壞賬準(zhǔn)備金不同
財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》的通知，對(duì)金融租賃公司形成的“金融資產(chǎn)”稅前提取呆壞賬準(zhǔn)備金。金融租賃公司是按照金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)，允許金融機(jī)構(gòu)在沒(méi)有發(fā)生損失前也可以計(jì)提呆壞賬準(zhǔn)備金。
非金融機(jī)構(gòu)的融資租賃公司的租賃資產(chǎn)不屬于“金融資產(chǎn)”，不能稅前提取呆壞賬準(zhǔn)備金。按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十二條的解釋?zhuān)骸捌髽I(yè)所得稅法第八條所稱(chēng)損失，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的固定資產(chǎn)和存貨的盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢損失，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)損失，呆賬損失，壞賬損失，自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失?！币簿褪钦f(shuō)融資租賃公司的租賃物發(fā)生了損失才可以計(jì)提準(zhǔn)備金，沒(méi)有發(fā)生損失就不能計(jì)提準(zhǔn)備金。
租賃資產(chǎn)登記
金融租賃公司被監(jiān)管部門(mén)要求將租賃資產(chǎn)在人行的《融資租賃登記公示系統(tǒng)》進(jìn)行登記。融資租賃公司被監(jiān)管部門(mén)要求將租賃資產(chǎn)每個(gè)季度向《全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)》傳入經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，以此作為公示登記。
海關(guān)監(jiān)管不同
《海關(guān)免關(guān)稅進(jìn)口申請(qǐng)程序》中規(guī)定：在辦理減免稅貨物貸款抵押申請(qǐng)手續(xù)時(shí)，特定減免稅貨物貸款抵押限于向中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)或境外金融機(jī)構(gòu)。而金融機(jī)構(gòu)僅限定在“非銀行金融機(jī)構(gòu)（包括信托投資公司、融資租賃公司和財(cái)務(wù)公司等）?！狈墙鹑跈C(jī)構(gòu)的融資租賃公司不在此范圍內(nèi)。
當(dāng)前似乎有一種趨勢(shì)，融資租賃公司都在強(qiáng)調(diào)自己的金融屬性，希望在政策上能和金融靠攏。金融租賃公司怕一些融資租賃公司的不規(guī)范經(jīng)營(yíng)，影響到社會(huì)對(duì)自己的不正確看法，總想與融資租賃公司進(jìn)行切割。尤其是政策上的差異，讓兩類(lèi)租賃公司不是越走越近，而是漸行漸遠(yuǎn)。
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