企業(yè)所得稅怎么能少繳（16篇）

【第1篇】企業(yè)所得稅怎么能少繳

企業(yè)所得稅應(yīng)當按照規(guī)定繳納，需要符合一定的條件，才能減免。法律依據(jù)：

《企業(yè)所得稅法》第二十六條企業(yè)的下列收入為免稅收入：

(一)國債利息收入;

(二)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益;

(三)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與該機構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益;

(四)符合條件的非營利組織的收入。

第二十七條企業(yè)的下列所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅：

(一)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得;

(二)從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得;

(三)從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得;

(四)符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得;

(五)本法第三條第三款規(guī)定的所得。

第二十八條符合條件的小型微利企業(yè)，減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。

國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。

【第2篇】企業(yè)所得稅退稅申請

1、辦理退稅的納稅人除需報送涉稅管理系統(tǒng)要求的相關(guān)資料外，還需要報送《稅收電子轉(zhuǎn)帳專用完稅證》原件及復(fù)印件；

2、個體工商戶在報送退稅資料時必須另附銀行存折的首頁復(fù)印件；

3、納稅人提交的復(fù)印件材料必須加蓋單位公章；

4、所退的稅款必須已入庫而且以前未辦理退庫；

5、《退稅申請書》上的簽名、印章必須齊全、清晰；

6、《退稅申請書》各項要素填寫正確、完整。

【第3篇】金融債券利息免征企業(yè)所得稅嗎？

企業(yè)投資金融債券獲得的利息收入不需要交企業(yè)所得稅.

(一)對證券投資基金從證券市場中取得的收入,包括買賣股票、債券的差價收入,股權(quán)的股息、紅利收入,債券的利息收入及其他收入,暫不征收企業(yè)所得稅.

(二)對投資者從證券投資基金分配中取得的收入,暫不征收企業(yè)所得稅.

(三)對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入,暫不征收企業(yè)所得稅.

企業(yè)所得稅法中,債券利息收入屬于應(yīng)稅收入.但國債利息收入則屬于免稅收入.

根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第八十三條規(guī)定:企業(yè)所得稅法第二十六條第(二)項所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益,是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益.企業(yè)所得稅法第二十六條第(二)項和第(三)項所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益,不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益.

【第4篇】什么是企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。

企業(yè)所得稅納稅人即所有實行獨立經(jīng)濟核算的中華人民共和國境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織，包括以下6類：

（1）國有企業(yè)。

（2）集體企業(yè)。

（3）私營企業(yè)。

（4）聯(lián)營企業(yè)。

（5）股份制企業(yè)。

（6）有生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得的其他組織。

【法律依據(jù)】：《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》第一條：中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)，除外商投資企業(yè)和外國企業(yè)外，應(yīng)當就其生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得，依照本條例繳納企業(yè)所得稅。

【第5篇】個人所得稅申訴對企業(yè)有影響嗎？

個人所得稅申訴，對企業(yè)是有影響的。

當一個單位被個人申訴的情況下，稅局會通知單位去解釋被申訴的原因，如果解釋不清，可能會被認為是有意控制工資薪金的申報，從而減少企業(yè)所得稅的繳納，有構(gòu)成逃稅嫌疑，可能導(dǎo)致查賬或者補交稅款的。

【第6篇】企業(yè)所得稅年報的職工薪酬怎么填

1. 第1行“一、工資薪金支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調(diào)整金額”為第1-4列的余額。

2. 第2行“其中：股權(quán)激勵”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家有關(guān)規(guī)定建立職工股權(quán)激勵計劃，會計核算計入成本費用的金額；第4列“稅收金額”填報行權(quán)時按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額；第5列“納稅調(diào)整金額”為第1-4列的余額。

3. 第3行“二、職工福利費支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費用的職工福利費的金額；第2列“稅收規(guī)定扣除率”填報稅法規(guī)定的扣除比例（14%）；第4列“稅收金額”填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額，按第1行第4列“工資薪金支出-稅收金額”×14%的孰小值填報；第5列“納稅調(diào)整金額”為第1-4列的余額。

【第7篇】企業(yè)所得稅法條例是什么

企業(yè)所得稅法條例是在中華人民共和國境內(nèi)，企業(yè)和其他取得收入的組織為企業(yè)所得稅的納稅人，依照本法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用本法。

【法律依據(jù)】

根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第九條，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算，以權(quán)責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用。

【第8篇】增值稅與企業(yè)所得稅的區(qū)別是什么

1、稅種不一樣

增值稅：對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

企業(yè)所得稅：對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。

2、分類不一樣

增值稅：分為生產(chǎn)型增值稅、收入型增值稅和消費型增值稅。

企業(yè)所得稅：分為國營企業(yè)所得稅、集體企業(yè)所得稅、私營企業(yè)所得稅、中外合資企業(yè)所得稅、外國企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)所得稅。

3、征稅對象不一樣

增值稅：在中華人民共和國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的單位和個人。

企業(yè)所得稅：納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

4、計稅依據(jù)不同：增值稅的計稅依據(jù)是流轉(zhuǎn)額；企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)是所得額。

5、受成本影響不同：增值稅只與商品銷售收入有關(guān)，不受成本高低影響；企業(yè)所得稅直接受成本規(guī)模影響。

【第9篇】企業(yè)所得稅如何申報2023

從本地稅務(wù)機關(guān)的官網(wǎng)上面下載軟件《自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端》；

在電腦上進行安裝。

進行扣繳單位基本信息錄入。按照提示錄入企業(yè)代碼、已實名認證人員（申報操作人員）信息、設(shè)置登錄密碼，然后登錄軟件。

進行“人員信息采集”，完成對本單位員工個人基本信息的錄入。

可以逐個錄入信息，也可以下載導(dǎo)入模板，在模板中填寫然后批量導(dǎo)入軟件中。

在進行收入和扣繳稅款數(shù)據(jù)錄入。一般日常操作通過《扣繳所得稅報告表》進行，可以逐個員工錄入，也可以批量導(dǎo)入。

申報數(shù)據(jù)錄入、保存以后，就可以點擊“申報表報送”，選擇需要報送的申報表，點擊“發(fā)送申報”，然后點擊“下一步，稅款繳納”，按提示完成操作就可以了。

【第10篇】企業(yè)所得稅多久申報一次

1、企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。

2、企業(yè)應(yīng)當自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，無論盈利或虧損，都應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。

3、企業(yè)應(yīng)當自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。

4、企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當按照規(guī)定附送財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料。

5、納稅人在規(guī)定的申報期申報確有困難的，可報經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準，延期申報。

【第11篇】外國企業(yè)所得稅是什么

外國企業(yè)所得稅是以外國企業(yè)來源于我國境內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得為對象征收的稅。 根據(jù)1981年12月13日第五屆全國人民代表大會第四次會議通過并于1982年1月1日施行的《中華人民共和國外國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，外國企業(yè)所得稅的納稅人為在我國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、從事獨立經(jīng)營或與我國企業(yè)合作生產(chǎn)、合作經(jīng)營的外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織；以及在我國境內(nèi)雖未設(shè)立機構(gòu)，但取得來源我國的所得的外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。 納稅義務(wù)人： 在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)，獨資經(jīng)營的外國公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織； 在中國境內(nèi)同中國企業(yè)合作生產(chǎn)、合作經(jīng)營的外國企業(yè)； 在中國境內(nèi)沒有設(shè)立機構(gòu)而有來源于中國的股息、利息、租金、特許權(quán)使用費等項所得的外國企業(yè)。

【第12篇】企業(yè)所得稅繳納流程新手

1、填寫納稅申報表并附送相關(guān)材料

納稅人除提供所得稅申報及其附表外，并應(yīng)當附送以下相關(guān)資料：

（1）財務(wù)、會計年度決算報表及其說明材料。包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財務(wù)資料；

（2）與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書及憑證；

（3）外出經(jīng)營活動稅收管理證明和異地完稅憑證；

（4）境內(nèi)或者境外公證機構(gòu)出具的有關(guān)證明文件；

（5）納稅人發(fā)生的應(yīng)由稅務(wù)機關(guān)審批或備案事項的相關(guān)資料；

（6）主管稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他有關(guān)證件、資料。

2、稅務(wù)機關(guān)受理申請，并審核所報送材料

3、主動糾正申報錯誤

4、結(jié)清稅款

5、辦理延期繳納稅款申請（詳情根據(jù)《人民共和國稅收征收管理法》及其《實施細則》的相關(guān)規(guī)定）

【第13篇】企業(yè)所得稅忘記計提了怎么辦呢？

企業(yè)所得稅忘記計提后補記以下分錄:借:所得稅貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅。然后繳納的所得稅記帳如下:借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅貸:現(xiàn)金/銀行存款

首先需要知道的是你公司企業(yè)所得稅的征收方式，如果是核定征收，又分為按收入核定還是按費用核定，如果是核定征收，看上季度收入合計數(shù)就是計提依據(jù)，將收入數(shù)乘以一個核定征收率，這個具體咨詢你所屬的稅務(wù)專管員，行業(yè)不同，征收率也不同，然后再乘以稅率25%，小型微利企業(yè)是20%，如果是查賬征收的話，先看上年未彌補的虧損是多少，將上季度利潤表里的利潤先用來補虧損，如果仍有余額按余額計提，稅率同上，如果彌補虧損后沒有余額，就不用交所得稅了，也就不存在計提的問題了。

【第14篇】合伙企業(yè) 企業(yè)所得稅

問題一：合伙企業(yè)未分紅情況下個人合伙人的個稅問題？

具體案例:合伙企業(yè)年末未給個人合伙人分紅，其需要繳納個人所得稅嗎?

回答：需要。

合伙企業(yè)的個人合伙人按照合伙企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則申報繳納個人所得稅;

生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得，包括合伙企業(yè)分配給所有合伙人的所得和企業(yè)當年留存的所得(即利潤)。

因此即使合伙企業(yè)未進行分紅處理，合伙人也需要對其年末留存部分的所得申報繳納個人所得稅。

參考來源：《關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知》

問題二：合伙企業(yè)取得對外投資分紅如何交稅？

具體案例: 請問合伙企業(yè)對外投資獲得的利息、股息、紅利如何納稅?

回答：按“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項目計算繳納個人所得稅。

根據(jù)規(guī)定，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)對外投資獲得的利息、股息、紅利，不并入企業(yè)的收入，而應(yīng)單獨作為投資者個人取得的利息、股息、紅利所得，按“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項目計算繳納個人所得稅。

參考來源：《關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》

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【第15篇】企業(yè)所得稅查賬征收怎么報

企業(yè)所得稅查賬征收按以下方法報：打開電子稅務(wù)局的相關(guān)界面，選擇增值稅來填寫申報表。進入到申報表以后，報表里的數(shù)據(jù)都填寫零。把報表拉到最下方，需要對納稅人進行數(shù)字簽名。檢查日期和報表里的零數(shù)據(jù)，沒問題就點擊提交。這樣一來會提示已申報，即可實現(xiàn)企業(yè)所得稅年報了。

【第16篇】土地補償款要交企業(yè)所得稅稅嗎

土地補償款不需要交企業(yè)所得稅，因為國家的土地賠償款不需要繳納所得稅，可稅前扣除。但是有一點是要說明的是，土地賠償款是不需要繳納企業(yè)所得稅；但是，原來的土地上的不動產(chǎn)等的處置個人認為應(yīng)該是要交的。具體的請你還是找到相關(guān)資料，或者到當?shù)囟惥肿稍兿?，因為這個真的不是很確定，唯一我可以確定的，土地賠償款肯定是不需要繳納企業(yè)所得稅。