工資個人所得稅算法（16篇）

【第1篇】工資個人所得稅算法

個稅起征點5000是什么意思？

你的月工資 - 五險一金 - 專項扣除，如果還大于5000，那么恭喜你，你獲得了交稅資格

我的總工資達到多少要交稅？

假設你的五險一金扣除比例是10%，并沒有專項扣除費用。那么就是月工資 - 五險一金（總工資*10）=5000，很容易得出月工資如果多于6000，那么恭喜你，你獲得了交稅資格

專項扣除都有什么項目？，別分扣多少？

個人所得稅率表 ，下面會用到

個稅如何扣除？按月工資10000，五險一金10%, 專項扣除1000，來舉例計算

1月個稅：（1月份工資10000 - 五險一金10000*10%- 專項扣除1000 - 個稅起征點5000）*3% = 90

2月個稅：（1，2月份總工資20000 - 1，2月份總五險一金2000 - 1，2月份總專項扣除2000 - 1,2月份總個稅起征點10000 （1，2月份總免征額））*3% - 1月份個稅90 = 90.

注意2月份還是*3%, 是因為總的要交稅的部分不超過36000

每個月交稅的錢是否一樣

在累計應納所得額沒有達到下一個級數(shù)之前，每個月交稅的錢都是一樣的

獎金如何計算稅率？

2023年底發(fā)的獎金是單獨計算的，不加12個月要交稅總額，以50000獎金舉個例子

50000*10%*-2520=2480

2023年1月1日要加入累計應納所得額，小編很慘，屬于這一類。

【第2篇】工資個人所得稅

一、個人工資怎么交個稅

（一）如果是公司的職工的話，工資薪金所得稅是實行扣繳制。員工在收到工資以前，員工所在的單位會先到地稅局辦理代扣代繳的手續(xù)，會先把稅繳納之后再將工資發(fā)放給員工。公司的財務人員會在發(fā)放工資之前先根據(jù)每個人的工資，算出需要繳納的稅收。

（二）我國目前個人所得稅的起征點是每個月5000元，如果公民每個月的收入超過5000元的話，就需要自覺的進行納稅，如果沒有達到起征點的話，就不需要納稅。不同的工資收入，對應的稅率也不同，收入越高的話，所要繳納的稅也越多，適用的稅率也也比較大。收入比較低的，需要繳納的稅也比較少。

二、交個稅標準是多少

個人所得稅率是個人所得稅稅額與應納稅所得額之間的比例。個人所得稅率是由國家相應的法律法規(guī)規(guī)定的，根據(jù)個人的收入計算。 繳納個人所得稅是收入達到繳納標準的公民應盡的義務。個稅免征額由現(xiàn)行的3500元提高到5000元，適用超額累進稅率為3%至45%.

（一）工資范圍在1-5000元之間的，包括5000元，適用個人所得稅稅率為0%；

（二）工資范圍在5000-8000元之間的，包括8000元，適用個人所得稅稅率為3%；

（三）工資范圍在8000-17000元之間的，包括17000元，適用個人所得稅稅率為10%；

（四）工資范圍在17000-30000元之間的，包括30000元，適用個人所得稅稅率為20%；

（五）工資范圍在30000-40000元之間的，包括40000元，適用個人所得稅稅率為25%；

（六）工資范圍在40000-60000元之間的，包括60000元，適用個人所得稅稅率為30%；

（七）工資范圍在60000-85000元之間的，包括85000元，適用個人所得稅稅率為35%；

（八）工資范圍在85000元以上的，適用個人所得稅稅率為45%。

三、不交個稅會受什么處罰

不繳納個人所得稅，經(jīng)稅務機關(guān)依法下達追繳通知后，補繳應納稅款，繳納滯納金；但是，五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關(guān)給予二次以上行政處罰的應當承擔刑事責任：

納稅人逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大并且占應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

參考

^勞務費個人所得稅計算 https://www.91kaiye.cn/article-12252-1.html

^個人所得稅征收標準 https://www.91kaiye.cn/article-10047-1.html

【第3篇】1萬元工資個人所得稅

從廢柴家庭主婦逆襲到國際注冊理財師，出國做陪讀太太6年后，我終于實現(xiàn)了自己的人生價值。24歲毅然出國做陪讀太太，30歲終于熬出頭，成為理想中的自己

一路走來，我深深體會到——女人，只有靠自己，才能真正獲得自我價值，自信而從容地生活。

陷入低谷：陪讀身份出國，卻失去自我價值?????????????

大學時期，我成績優(yōu)異，對自己的未來充滿信心，更是父母的驕傲。連我自己都沒想到，有一天我會放棄學業(yè)，背井離鄉(xiāng)，隨先生出國，成為一個陪讀太太。

剛出國的時候

剛出國的我還沒有來得及平復對新生活的滿心期待，現(xiàn)實就給了我沉重的一擊，在消費高物價高的美國，我們太窮了！

我們?nèi)康氖杖雭碓矗椭挥邢壬⒈〉莫剬W金，根本就難以為繼。

為了省錢，我倆會坐1個多小時，轉(zhuǎn)2班公交去最便宜的超市買東西，3美元買了15斤土豆，當時特別開心，覺得賺大了。

住的環(huán)境：和多人一起合租，住在客廳

為了省錢，我們只能和別人合租，一個房子最多住5個人，我倆住最便宜的客廳，這一住就是5年。

日常面對的是永遠散不掉油煙味的廚房，發(fā)霉的衛(wèi)生間，還有因為奇葩室友不交房租而險些被房東趕出去的窘迫，生活真的是一地雞毛。

我想盡辦法省錢，做義工獲得免費食物補貼家用，坐1個小時車轉(zhuǎn)2趟公交只為去最便宜的超市買東西，但我們的生活依然沒有起色。

我開始嘗試創(chuàng)收，我試著微信賣貨，卻因為沒有足夠的專業(yè)知識和國內(nèi)外時差而導致客戶流失；

我聽說學計算機就業(yè)好，但因承擔不起實體學校的學費，就選擇一家網(wǎng)校以低費用自學，學到一半才發(fā)現(xiàn)網(wǎng)校的學歷根本不被承認……

我的諸多努力始終沒有結(jié)果，這使我沮喪到了極點……

另一方面，身邊和我同樣是陪讀簽證身份的女孩子，基本都在家拼孩子（美國生小孩的福利很多）而在這邊念書的女孩子，基本都在上學，做科研，我和她們沒有一丁點共同語言，除了先生，國外我沒有任何一個可以交心的朋友……

孤獨的處境，再加上接二連三的打擊，我陷入了深深的自卑，整個人都抑郁了，緊張，失眠，亂發(fā)脾氣，每天都在怪自己是個廢人……

我沒有安全感，我始終覺得，只有自己掙到錢，才有自尊……

我倆被命運的手拋到了美國東北部的這個小鎮(zhèn)上，最難的時候，我甚至懷疑，我是不是不該來美國？如果在國內(nèi)是不是會過得好一點？我的未來，到底在哪里？

人生轉(zhuǎn)機：學習理財，找到人生新方向

跌到谷底之后，任何變化都可能是轉(zhuǎn)機。我的轉(zhuǎn)機來了……

直到18年，先生開始投資美股，機緣巧合下我們賺到了一大筆錢，卻因為當時沒有足夠的理財知識，很快就虧回去了。

但這件事卻讓我意識到，我必須要學會理財，給家庭財富做增值，這也許是當下我們可以增加財富的唯一方式了。

由此開始，我玩命學習，因為沒有足夠的錢，我用信用卡刷了8000塊付了股票課的學費。

這一番破釜沉舟終于見效了……

股票課上完后，我成為了優(yōu)秀學員，不僅通過分享自己的學習經(jīng)歷賺回了自己的學費，還通過日更100天寫作建立起了自信心。

之后，我又自學了基金、可轉(zhuǎn)債等課程，慢慢建立起了自己的一套比較成熟的理財系統(tǒng)。

我曾一年內(nèi)看完了40多本理財書，光看還不過癮，我還寫了30多篇讀書筆記，這些文章沒有一篇爆款，卻讓我收獲了第一批粉絲。

后來在一個大v的邀請下，我們一起賬號，賺到了幾千元。我才發(fā)現(xiàn)，原來我可以用我的理財知識賺錢。

接著，我遇到了一位正在嘗試做個人品牌培訓的老師，在她的指導下，我制作了自己的線上課程，不久后，我賺到了做個人品牌以來的第一份收入，7000元。

從那時起，我開始了我的創(chuàng)業(yè)之路，努力實現(xiàn)財富增值……

轉(zhuǎn)行成功：做理財知識ip 開啟熱愛事業(yè)

2023年9月，我開了第一個屬于自己的真正的投資賬戶，投入本金1萬，開始實戰(zhàn)。 我用一年多的時間，把賬戶本金做到了30萬+。

我的理財賬戶資產(chǎn)變化

這里面，除了投資賺到的收益，還有通過教學員理財賺到的錢。

短短1年間，我已經(jīng)帶領上百名學員學習理財，實現(xiàn)了年化收益15%+，并且有了良好的投資心態(tài)。

我的性格也比以前開朗很多，我收獲到了更多的朋友，更多的支持。

2023年，一個偶然的機會，我遇見了和我各方面都很契合的2個小伙伴，他們，曾經(jīng)是理財機構(gòu)的優(yōu)秀教員，具有豐富的教學經(jīng)驗和理財能力，我萌生了一個大膽的想法，也許，我們可以合作，作出一番事業(yè)。

如我所愿，2023年，我們真的合伙了，創(chuàng)辦了我們的新社群。至此，我徹底從一個“手心向上”的廢柴主婦，逆襲成為了一名理財學習指導老師，賺錢達人。

一路走來，我無比慶幸當初那個我那個學習理財知識的決定。

我深深地相信——

無論是想要活出自己的家庭主婦，還是生活拮據(jù)的職場新人，又或是轉(zhuǎn)行待業(yè)的尷尬時期，理財都能真切地幫助到你，安然渡過艱難的時光……

而手里有一定積蓄，想要財富增值，抗擊風險，理財更是一個超級全能的幫手；

就算是月光族，或者負債族……理財也像是一個強力推手，能夠幫你擺脫現(xiàn)狀，扭轉(zhuǎn)局面。

我能如此篤定，正是因為這些情況都是我身邊真實發(fā)生的故事。這2年我見證了很多人的改變，他們都和我一樣，因為理財收獲了很多，有的人生活變好了，有的人變得自信從容……

如果你正苦于不知如何改變現(xiàn)狀，不妨從理財開始。

未來，我希望成為一名女性理財成長導師，因為我發(fā)現(xiàn)，來學理財?shù)拇蟛糠侄际桥⒆印?/p>

我不僅希望能帶她們學理財來賺到錢，也希望能幫助她們在經(jīng)濟和精神上獨立強大起來，在家庭中擁有更多話語權(quán)，從而有能力和實力去追求更好的生活，實現(xiàn)自己的人生夢想。

——本內(nèi)容來源于作者“餅餅”的親身經(jīng)歷

平凡人，平凡事。如果你也有真實故事想要和大家分享，可以私信聯(lián)系我。也許，下一篇刊登的就是你的故事。

【第4篇】工資7000交多少個人所得稅

3月1號，對很多人來說，是值得紀念的一天。因為此前國家下發(fā)正式通知，將從這一天開始個人所得稅退稅工作，這也意味著國家開始給大家“退錢”了。此次個人所得稅退稅工作為期4個月，大家千萬不要錯過這個時間。今年也是個人所得稅退稅工作的第3年，那么，我們?nèi)绾慰创@一政策呢？

一、個人所得稅退稅

2月9日，國家稅務總局在其官網(wǎng)上發(fā)布公告稱，將從今年3月1號起開始推行今年個人所得稅匯算清繳事項。此次個人所得稅退稅從3月1號起開始實行，6月30號截止，為期4個月。值得注意的是，因每個人實際收入不同，有的人的個人所得稅會被退稅，但有的人肯定也需要補繳個人所得稅。

我國的個人所得稅匯算清繳工作開始與2023年4月1號，而今年已是我國實行這一工作的第3個年頭。其實，國家稅務總局之所以會出臺這項政策，從現(xiàn)實情況來看，也是有原因的。近些年來，伴隨著我國居民收入的提高，對于個人所得稅改革的呼聲也越來越高。

2023年，我國新出臺的《個人所得稅法》中將個稅起征點從3500元調(diào)整到5000元，并將原有的分類制轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合制。所謂的綜合制簡單來說，就是對大家的工資收入、勞務收入、稿費收入、特權(quán)使用權(quán)收入這四項收入在預扣代繳的方式下，在按年進行匯算清繳。

我們舉個例子大家也就明白了，假設來自深圳的嘟嘟，除工資收入外，在業(yè)余時間也會到其他輔導機構(gòu)，進行講課。對嘟嘟來說，單位在給嘟嘟發(fā)放工資時，已提前為嘟嘟預扣個人所得稅。而嘟嘟所講課的輔導機構(gòu)，在為嘟嘟發(fā)放勞務報酬時，也提前預扣了個人所得稅。

但對嘟嘟來說，2家公司為嘟嘟所提前繳納的個人所得稅，可能會和嘟嘟最終需繳納的個人所得稅會有出入。在此基礎上，通過一年一次的方式來計算嘟嘟的個人所得稅到底需繳納多少，所采取的原則也就是多退少補的原則。

在這里我們也提醒下大家，由于個人所得稅的計算相對較為繁瑣，建議大家直接下載個人所得稅app，如實登記個人的真實收入情況。而通過個人所得稅計算后，大家也就明白，自己的個人所得稅到底是需要補繳還是會被退稅。但在這里我們需要說明幾種特殊情況，供大家參考。

二、案例分析

一個人同時供職于2家單位，很有可能需要需要補稅。假設張某在a、b這2家公司一年的收入均是96000萬元。這2家公司為張某按照3%的個人所得稅稅率進行繳納，繳納金額都是為1080元。但在今年的個稅清繳工作中，張某實際上所需繳納的稅額卻是（96000+9600-5000*12）*10%=13200元。

對張某來說，需補繳的稅額=13200-1080-1080=12120元。二是年終獎的情況比較特殊，可能會被退稅，也可能不退不補。李某目前每個月的工資收入7000元，單位按照3%的稅率為李某繳納個人所得稅720元。但李某去年的年終獎為4萬元，單位按照10%的稅率向李某繳納個人所得稅4000元。而在今年的個稅清繳工作中，李某選擇將年終獎納入到工資收入，最終稅額為（7000*12+40000-12*5000）*3%=1920元。

那么，李某的退稅=720+4000-1920=2800元。年終獎還有一種情況，是無須補稅的。假設趙某的工資為6000元每月，單位按照3%的稅率為李某繳納個人所得稅360元。趙某的年終獎為4萬元，單位按照10%的稅率向李某繳納個人所得稅4000元。但趙某卻選擇將工資收入納入到年終獎中進行計算。

則李某實際上的稅額（72000+40000-12*5000）*10%=5200元，因此，趙某需補繳的稅額=5200-360-4000=840元。但根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，趙某所在的公司為趙某繳稅的方式也符合相關(guān)法律規(guī)定。因此，對趙某來說，也無須補稅。因此，這也暴露了當前我國個人所得稅的問題。

當一個人的收入過高時，可降低工資收入，提高年終獎收入，進而達到逃稅的目的。為何國內(nèi)的一些企業(yè)家老是在說自己的工資收入很低，但事實上通過降低工資收入的方式，提高年終獎或其他收入的方式來增加自己的個人收入，進而也能達到少納稅的目的。

三、個人所得稅避稅

近些年來，我國的個人所得稅避稅正呈高發(fā)趨勢，并且避稅金額很高。去年一年爆出的鄭爽、薇婭等，個人逃稅金額都是達到上億元。為何我國的個人所得稅避稅可以實現(xiàn)，其原因在以下2點。一是稅收法律存在漏洞。避稅之所以能實現(xiàn)，最大的原因在于現(xiàn)行的法律法規(guī)不健全和不完善，納稅人正是因為現(xiàn)行法律存在諸多鉆空子的機會，才產(chǎn)生了避稅的念頭。

因為法律是滯后于現(xiàn)實需求的，隨著時代的發(fā)展，會不斷涌現(xiàn)出很多新現(xiàn)象、新問題，這就需要法律不斷加以補充和完善，以便能夠?qū)π碌膯栴}和現(xiàn)象加以規(guī)范。一旦修訂和完善了稅法以及相關(guān)政策的缺陷性，那么此時產(chǎn)生的避稅行為也就脫離了稅法之外而被納入了稅法規(guī)制范疇。

二是稅收征管權(quán)、征稅方法、稅制要素等差異性為避稅行為提供了外在便利條件。由于各國稅制和稅收政策不同，導致跨國征稅領域中產(chǎn)生了較多的避稅問題，目前國際上也沒有統(tǒng)一的征收和管理標準來應對國際避稅問題。

而且不同國家采用的經(jīng)濟政策、征管機制、征管模式存在較大差異，并且稅法規(guī)定也各不相同，存在差異就必然存在對比，由此產(chǎn)生了納稅人利用國際避稅的外在客觀條件。但個人所得稅避稅的存在，嚴重擾亂了我國正常的稅收體系。

總結(jié)

從以上分析來看，今年的個人所得稅清繳工作已拉開序幕，大家需及時登錄個人所得稅app看下自己的實際情況。但從目前我國的個稅運行來看，依舊很多存在問題。

因此，對于個人所得稅的征繳工作和立法上的完善工作，還需要長期進行下去。最后，筆者想問下大家，您覺得當前我國個稅起征點5000元是否需要調(diào)整呢？為什么呢？

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【第5篇】萬元工資個人所得稅

現(xiàn)在正是2023年度個人所得綜合所得年度匯算的時候，大家見面問得最多的不再是“你吃了嗎？”，也不是“你做核酸了嗎？”，而可能是“你退了多少稅？”。做這個事情就像打開一個盲盒，有些人滿心歡喜，以為能夠退一些稅，結(jié)果卻要補稅；有些人對退稅不抱什么希望，不料卻退了一大筆錢，真是幾家歡喜幾家愁！這樣，很多人在綜合匯算之前，會大致評估一下自己能否退稅，那么，如果年薪12萬元，能退多少稅呢？

要回答這個問題，首先要理解為什么要進行個人所得綜合匯算，會產(chǎn)生退稅或者補稅的事情？這主要是因為，我們的個人所得稅最終是按照年度來計算扣繳的，但工資卻是按月發(fā)放的。所以，在每個月發(fā)放工資之時，就要根據(jù)發(fā)放的情況按照月工資稅率進行預扣預繳，但這是不準確的，特別是對一些換過工作、工資變動比較大的人來說。因此在第2年初，今年是3月1日開始，就可以進行上一年度個人所得綜合綜合匯算，準確地得出所需納稅額，多繳了的要退稅，而少繳的要補稅。不過，國家對個人還是非常慷慨，補稅額在400元以下可以免于申報。

了解了產(chǎn)生退稅或補稅的原因，我們再來看一下年薪12萬會退多少稅？退稅，是要預繳的稅款多于真正需要所納稅的額度才能退稅；也就是說，必須繳納過一定數(shù)額的稅款。有些人，在2023年每個月都沒有預繳過稅款，也去進行匯算，也期待能夠退稅，這是不可能的。年薪12萬，存在著兩種情況：一種是12萬年薪都是純收入，不包含社保和公積金等；另一種則是12萬年薪是應發(fā)工資，需要按規(guī)定繳納社保和公積金等。

首先我們來看一下第一種情況：12萬年薪是純收入。個人每年的免稅額度是6萬元，假設其沒有其他需要減稅的收入或減稅項，則其最大的應納稅所得額是6萬元。按照個人所得稅的稅率，我們可以得出，其預繳稅款為6萬元×10%-2520=3480元。從上面計算可以得出，年薪12萬元，最多預繳的稅款是3480元。

再來看一下第二種情況：12萬年薪是應發(fā)工資。那么，應納稅所得額就應該要扣除個人繳納的社保和公積金等項。我們按照一般情況來計算，年薪12萬，平均到每月就是1萬元。按照1萬元的社?；鶖?shù)和公積金基數(shù)計算，個人繳納社保的比例約為10.5%，個人繳納公積金的比例是5%~12%，我們按照12%計算，則可以計算出需要扣除數(shù)為12萬×22.5%=2.7萬元。以上屬于專項扣除。除了專項扣除，其實還有專項附加扣除。專項附加扣除包括贍養(yǎng)父母、子女教育、繼續(xù)教育、還房貸或租房、年金等，一般人員都有其中的三項。我就是如此，專項附加扣除全年共3.6萬元，我們按此標準計算。這樣，合計的扣除數(shù)為6.3萬元，再加上6萬元的免稅額，實際上已經(jīng)沒有應納稅所得額，所以這種情況不用預繳稅。

綜合以上兩種情況，我們可以發(fā)現(xiàn)，年薪12萬元，最高可能預繳了稅款3480元，最低可能沒有預繳稅。因此，退稅最高可能是3480元，最低則是0元，一般情況是預繳稅款會全額退。

【第6篇】工資個人所得稅5000起

昨日，北大教授關(guān)于個人所得稅提高免征額度的言論引爆全網(wǎng)，月入5000元到底是不是高收入人群，到底該不該增加這個免征額度到6000,8000，甚至是10000呢？

其實中國的稅制問題一直以來都是很復雜的，因為我們國家不是美國那種直接稅，我們是間接稅，要解釋清楚這個問題，皮總不專業(yè)，聯(lián)興財稅的篇幅也不允許。

皮總舉一個例子吧，去過美國商場和超市的聯(lián)興財稅友友們應該都知道，貨架上的商品價格是由兩部分組成的，一個是商品售價，一個是應付稅額，合起來的價格才是你要買這個商品的最終價格，小到一顆紐扣，幾美分的東西，也是要把稅額標清楚的。

中國不一樣，我們的稅制是間接稅，意思是商品的生產(chǎn)流通使用階段，政府不直接收稅，而是通過一種間接的方式將商品的增值稅包括在原本的貨物價值里，稅率是13%。

最普通的煙草，國家給一包煙規(guī)定的稅就很高，超過了50%，我國煙草企業(yè)作為專賣體制下的國有煙草企業(yè)，除了繳納各項稅收外，還需繳納國有資本收益、專項稅后利潤等。按照向國家財政稅務部門繳納的全口徑稅費占煙草企業(yè)銷售總額的比重計算，我國煙草綜合稅負目前高達66.8%。

但是在中國你去買一包煙，店主仍然告訴你一個總價，不會告訴你稅多少，因為一包煙從流通開始就已經(jīng)完成了稅收。

但是個人所得稅不一樣，這個是直接稅，跟房產(chǎn)稅一樣，是按每個人勞動所得直接扣稅的。

那么問題來了，在中國月入5000，配不配繳稅？

一.中國稅收的來源

中國現(xiàn)行憲法規(guī)定的稅種有17種，分別是增值稅，消費稅，煙葉稅，個人所得稅，企業(yè)所得稅，資源稅，城市建設稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，土地增值稅，耕地占用稅，契稅，房產(chǎn)稅，印花稅，車船使用稅，船舶噸位稅，車輛購置稅，關(guān)稅。

其實很多情況下，中國人是感受不到自己在繳稅的，除非你創(chuàng)業(yè)開公司，辦企業(yè)，不過專業(yè)的財務會計人員會幫助你算好稅率。

但是和歐美日韓這樣的發(fā)達國家不同的是，中國的稅收無論從規(guī)模還是水平上，都遠遠不如這些資本主義國家，我們的稅收依然集中在增值稅和所得稅上面，說白了，其實更多的是一種人頭稅，基本上不專門針對富人有專門的稅種，中國不像美國，出臺了復雜的遺產(chǎn)稅和贈與稅等等，這些稅種是專門針對富人階層的，當然，美國的頂級富豪家族依然有很多渠道來合法避稅。

我們不看遠的，就看看2023年的稅收組成就能看出來，中國全年13萬億的稅收收入，這還是由于疫情，國家減免了2.5萬億的減稅降費。

中國稅收以增值稅為主，增值稅實際上屬于人頭稅，主要征稅環(huán)節(jié)是在普通人購買商品。增值稅基本收不到富人頭上，即使對奢侈品征收高額稅收，富人也可以出國購買，最后反而一分錢收不到。個人所得稅則是累進制，類似攤丁入畝，高收入人群交的個人所得稅不僅多且稅率高，但是這個累加值是有上限的，不是歐美國家那種無限制的，nba球星一年可能年收入3000萬美元，但是實際到手的收入可能只有不到一半，就是1300萬左右，這就是美國專門針對富人階層的富人稅在起作用。但個稅現(xiàn)在僅占全國稅收總額的不到10%，所以說，中國的頂級富豪，根本不在乎所得稅的免征額是5000元，還是50000元，因為人家繳稅按個人所得稅，無論免征多少，他都超了上限，一律按上限繳稅。

中國的稅收大頭來自于增值稅和消費稅，占了60%左右，所以國際上一直詬病中國是收普通人的稅供養(yǎng)國家財政，其實沒毛病，確實如此。所以未來共同富裕，一方面減商品增值稅，降低物價，另一方面加個人所得稅，房產(chǎn)稅，資本利得稅，將主要征稅對象從普通人轉(zhuǎn)移到富人。

二.月收入5000到底高不高

2023年國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)，我們14億人口中，仍然有6億多（包括60歲以上老人及12歲以下的孩子），月平均收入不到1000元，這就是真實的，略帶一些幽默且冰冷的數(shù)字。

但是同時，北上廣深等大城市，平均月收入已經(jīng)全面突破6000元的大關(guān)，知乎，聯(lián)興財稅，貼吧等論壇里到處都是月入上萬的，甚至逛多了這些網(wǎng)絡論壇，你會發(fā)現(xiàn)月如兩萬也很普遍，以至于月入上萬不如狗，現(xiàn)在一萬=一狗，這是年輕人調(diào)侃自己的一種說辭。

幾年前，皮總和大姑（她是一位有三十多年從業(yè)資格的注冊高級會計師）閑聊，從那里了解到一點點，關(guān)于中國的稅制的知識后，我時常就會忍不住思考，這是否合理。

中國在2006年1月1日全面取消了農(nóng)業(yè)稅，在中國這片廣袤的土地上，存在了3000多年的農(nóng)業(yè)稅成為了歷史，在這之前，農(nóng)民種地也要收稅的。

月收入1000以下的人口很多都集中在中國的偏遠鄉(xiāng)村，而收入上萬的群體都集中在大城市，面對同樣的商品，比如說一瓶3元的可樂，一個8毛的饅頭等，只要你消費了，繳納的稅收是一定的，但是確實不合理也是存在的。

回到那個北大教授的說法，他主要是想替換一個概念，繳納個稅的人只占到拿工資的普通勞動人民的14%，但是稅收總額呢？

他并沒有點出問題的要害。

2023年，全國一般公共預算收入182895億元，同比下降3.9%。而個人所得稅、印花稅等稅收收入逆勢增長，增幅較大。其中，個人所得稅收入11568億元，同比增長11.4%。

你看看，14%的人納稅，2023年都增長了11.4%，全年11568億元稅收收入，這可是直接稅，從你的當月所得高于5000的部分直接扣除的。

皮總認為，北大教授沒有看清楚一個重點，或者說，他就是故意想避開這一問題，盡管這些年中國個人所得稅的免征額一直在提高，但是免征額與平均工資的比例在降低。

也就是說，之前的免征額3500元的時候，全國平均月收入在4500左右，占比是77.8%，可以直觀得等價于7成左右快8成的人從這個免征額收益。

現(xiàn)在呢，免征額5000，2023年全國的平均月收入8000左右，占比是62.5%，工資收入上升了，反而收益的人群降低到了6成左右。

這才是真相，為什么說5000的免征額并不高，因為對于高收入人群來說，個人所得稅能收取的部分對于這一群體來說5000或者是50000，區(qū)別不大，反正人家就是按最高的額度交稅。

而真正需要減稅或者說免征個人所得稅的人群來看，即使你提高1元的免征額，算上中國如此龐大的人群基數(shù)，都是幾百萬幾千萬人獲益的事情。

2005年溫家寶總理提出要全面取消農(nóng)業(yè)稅，當時反對的聲音可是比支持的聲音大得多，可是后來我們一看，取消這個農(nóng)業(yè)稅，一年也就700億，不到1000億的收入，可是農(nóng)業(yè)稅取消了，可是對6億多差不多7億的農(nóng)民兄弟來說，是一個天大的好消息。

其實這一點才是稅收問題的本質(zhì)，稅收是國家二次分配的一種主要手段，千萬不要以繳稅人群的多少來判斷一個稅種的合理性和征收額度，要從利益分配來看。

三.保護年輕人和中產(chǎn)的利益

其實皮總前面寫了那么多，大家都可以一眼略過，北大教授認為5000已經(jīng)很高了，是因為全國只有14%的人交稅，但是他沒有想過，中國的中產(chǎn)階級，可能就是在這14%里面。

提高5000元的個人所得稅的免征標準，不是為了照顧誰，國家提高這個標準，從3500提高到5000，其實也不是需要那些稅收，每年中央財政收入的大頭在于央企和國企的企業(yè)稅收和上交的利潤。

中國的個稅基本就是工資稅，現(xiàn)在靈活就業(yè)的人高達2億，拿工資的人本來就比較少，很多人工資其實不高，可能還不到納稅點，但是最終收入并不低。

皮總所在的東風公司設計院，我們的基本工資4000多，在武漢是中低檔，可是年底的補貼和獎勵分紅一上來，年收入30萬往上不成問題。

其實皮總想說，如果維持5000元的免征額，反而最后的結(jié)果是，高收入不納稅，低收入也不納稅，個稅的大頭壓在了上班族的中產(chǎn)身上。

而中產(chǎn)才是支撐一個經(jīng)濟體的基石，沒有一個規(guī)模龐大，敢于消費的中產(chǎn)群體，中國是不可能從外向型的出口拉動型經(jīng)濟，和國家投資拉動型經(jīng)濟，轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)達國家那種內(nèi)需消費拉動型的經(jīng)濟模式的，中國的中產(chǎn)階級還很少，而且大多集中在一線，二線城市里，讓他們負擔龐大的個稅，這不僅不合理，而且不利于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。

而年輕人的收入在剛進入社會的前幾年，也是比較低的，處于低位，他們也是經(jīng)濟活力的巨大來源，保護他們的利益，就是保護未來的中產(chǎn)，大城市的房租水平本來就高，如果每個月還有交很多個稅，這不僅打擊了青年人的積極性，也對結(jié)婚率，生育率造成了打擊。

著名的企業(yè)家董明珠一直呼吁提高個稅標準到

中國的經(jīng)濟增速已經(jīng)放緩了，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型必須開始加速，我們的問題是生產(chǎn)過剩，是國內(nèi)消費不足。

提高5000元的個稅免征額，即使是從5000到6000，每年減少的稅收額度可能不到2000億，可是每年覆蓋的人群，照顧的中產(chǎn)家庭卻是上億人。

各個省份統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)顯示，除掉最高和最低的那一檔，北京上海的中位數(shù)工資不到8000元，只有7000元左右，深圳、杭州也只有6500多元，重慶、濟南、成都、南京、合肥、西安這些二線城市工資只有6000多元。長沙、武漢、東莞，廈門、佛山，工資只有4500-5000多元。而像一些小城市，以及一些縣城，居民的收入水平就更低了，畢竟這些地方的就業(yè)機會遠遠小于大城市。

也就是說普通工薪階層是個人所得稅的納稅大頭，減輕個人所得稅是對中產(chǎn)和年輕人的一種幫助，我們國家建立現(xiàn)代稅收制度的歷史才幾十年，雖然比不上美國為首的發(fā)達國家?guī)装倌甑亩愔茪v史，但是也形成了我們獨有的稅收制度，一種照顧大多數(shù)人的稅收制度。

結(jié)論

還是回到中國的終極問題吧，5000塊錢在大城市能買一平房子嗎？顯然是不可能的，即便是三四線的小城，稍微好點的樓盤也不止這個價格了。如果有房貸或者租房住的話，每個月工資5000還完貸款付完房租也就所剩無幾。

但是如果是西部地區(qū)，5000確實是三口之家一個月的開銷，是能養(yǎng)活一家人的。

如同2006年我國全面取消農(nóng)業(yè)稅一樣，稅收必須要完成二次分配的目的，減輕社會普通大眾的稅收負擔，將富人的收入分配一些給窮人，才是稅收的根本，

著眼長遠，按照黨中央提出的優(yōu)化稅制結(jié)構(gòu)的要求，皮總認為，未來應在保持宏觀稅負穩(wěn)定的前提下進一步深化稅制改革，把握好稅制結(jié)構(gòu)調(diào)整的客觀規(guī)律性和主動性?？紤]到我國長期以來以流轉(zhuǎn)稅為主體的實際，在稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化進程中，仍然要充分考慮發(fā)揮間接稅在籌集持續(xù)穩(wěn)定增長財政收入方面的優(yōu)勢，通過直接稅體系的自身完善和流轉(zhuǎn)稅的進一步調(diào)整，加快實現(xiàn)“適當提高直接稅比重”的改革目標。

【第7篇】一萬元工資要交多少個人所得稅

曉松認為國家推行任何政策的主旨都是以利國利民為根本，個人養(yǎng)老金以稅免的方式推出，最大的受益者是國家養(yǎng)老金池，其次是減稅增收后，能夠起到提升國內(nèi)消費的目的。有消費、有收入老百姓生活安穩(wěn)，社會穩(wěn)定，國家發(fā)展，一片祥和。

曉松認為個人養(yǎng)老金能起到強制規(guī)劃收支的作用，國家?guī)屠碡斢幸欢ǖ目尚哦?。是否人人都需要購買個人養(yǎng)老金，購買后對自己的生活是利是弊，主要可以從三方面考慮：

第一看個人經(jīng)濟能力能否負擔得起，首先職業(yè)前十名會購買的概率大一些

第一名：國家煙草公司

第二名：醫(yī)院醫(yī)生

第三名：科研人員

第四名：高校教師

第五名：國家電網(wǎng)

第六名：三大運營商

第七名：國有銀行

第八名：公務員

第九名：教師

第十名：事業(yè)單位

原因——基于自身工作穩(wěn)定、福利好、收入高在當前經(jīng)濟下行不利投資理財?shù)那闆r下，此類群體大概率會考慮購買個人養(yǎng)老金。

第二看看個人養(yǎng)老金加入專項免稅額度后對民生的益處有多大：

實際收入=稅前收入－各項社會保險費用個人繳納部分－應納稅款

應納稅款=需納稅款項×應扣稅百分比-速算扣除數(shù)

需納稅款項=稅前收入－各項社會保險費用個人繳納部分－累計專項免稅額度－起征點。

速算扣除數(shù)分別是:3%=90、10%=210、20%=1410、25%=2660、30%=4410、35%=7160、45%=15160。

舉例小明繳納個人養(yǎng)老金前：

稅前收入為10000元，各項社保費用1000元，個稅起征點為5000元。小王實際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000）×10%-210〕=8810元

舉例小明繳納個人養(yǎng)老金后：

稅前收入為10000元，各項社保費用1000元，個稅起征點為5000元。小王實際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000-1000）×10%-210〕=8910元

小明繳納個人養(yǎng)老金后每月比之前多100元，如果按年繳納12000元個人養(yǎng)老金算，每月需繳納1000元，合適還是不合適就需要小明自己去衡量了。

據(jù)官方統(tǒng)計2023年前三季度，全國居民人均可支配收入中位數(shù)22157元，增長8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的84.4%。其中，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入中位數(shù)32417元，增長8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的90.2%;農(nóng)村居民人均可支配收入中位數(shù)11962元，增長12.3%，中位數(shù)是平均數(shù)的87.1%。

由此數(shù)字看年繳納12000元個人養(yǎng)老金的人數(shù)能有多少呢。

第三看看個人養(yǎng)老金試行的收益及本身的安全穩(wěn)定性如何

2023年9月16日，社?；饡l(fā)布2023年度基本養(yǎng)老保險基金受托運營年度報告。

從投資業(yè)績來看，2023年基本養(yǎng)老保險基金投資收益額631.80億元，投資收益率4.88%。領先市場同業(yè)可比水平。其中，已實現(xiàn)收益額752.64億元(已實現(xiàn)收益率6.12%)，交易性資產(chǎn)公允價值變動額-120.84億元。

4.88%的收益率略超該年度上證指數(shù)漲幅：2023年，上證指數(shù)由3474.69漲至3639.78，漲幅達4.8%。該收益率也超過同期深證成指漲幅：2023年，深證成指由14516.12漲至14857.35，漲幅僅為2.67%。

據(jù)官方分析長期而言，養(yǎng)老保險基金業(yè)績較優(yōu)。自2023年12月受托運營以來，基本養(yǎng)老保險基金累計投資收益額2,619.77億元，長期持有年均投資收益率可達6.49%。

看到官方的報道，我不知道該怎么說，我就知道自己買的理財最近一年賠多賺少，不知道大家怎樣，也許交給國家更安全，不得而知。

還有一點很重要就是當領取養(yǎng)老金的時候，需要補稅，這點也是每一個人必須考慮的問題，不要因為沒注意到關(guān)鍵一點到而產(chǎn)生不必要的麻煩。

曉松雖然關(guān)注養(yǎng)老話題近三年的時間，但是目前沒有繳納個人養(yǎng)老金的打算，靜觀其變。

關(guān)于個人養(yǎng)老金政策，曉松還有一個想法與網(wǎng)友們分享——國家的想法是補足養(yǎng)老金池，保障退休人員養(yǎng)老金的按時發(fā)放。

從國家十四五推出的養(yǎng)老金統(tǒng)籌政策，養(yǎng)老金專項理財政策，個人養(yǎng)老金政策，養(yǎng)老金儲蓄政策及一直停留在理論階段的延遲退休政策看，養(yǎng)老金不足的問題明眼可見，但2035/2036年是否會耗盡，只有國家財政部門才清楚。

曉松按自己所了解的信息和大家分享討論，歡迎網(wǎng)友們在評論區(qū)進行討論：

國家應對養(yǎng)老金虧空的第一招是養(yǎng)老金統(tǒng)籌

最早出現(xiàn)養(yǎng)老金虧空的省市是如東北三省大量人口流失的地區(qū)，眾所周知退休人員養(yǎng)老金中的基本養(yǎng)老金部分，主要是由靈活就業(yè)人員繳納的12%和在職人員繳納的16%及農(nóng)保部分所組成，如果一個地區(qū)人口流失嚴重，就會造成當?shù)仞B(yǎng)老金的不足。

當一個地區(qū)的養(yǎng)老金池無法支付當?shù)赝诵萑藛T的養(yǎng)老金時，在不動用地方及國家其它財政的情況下，最有效的辦法就是用“南水北調(diào)”的方式，由國家統(tǒng)一分配形成養(yǎng)老金大鍋飯。

國家應對養(yǎng)老金虧空的第二招是發(fā)展養(yǎng)老金的第三支柱

我國最早的養(yǎng)老金體系是以基本養(yǎng)老金保險為主，后來隨著經(jīng)濟發(fā)展的需要加入了企業(yè)年金和職業(yè)年金，但隨著老齡化的日趨嚴重，靠國家和企業(yè)很難維持養(yǎng)老金的穩(wěn)定。

近些年國家開始大力發(fā)展和強化我開頭所說的各種養(yǎng)老金政策，這就是養(yǎng)老金的第三支柱，簡單說就是以前老百姓的養(yǎng)老由國家和所在企業(yè)管，現(xiàn)在則需要自己通過自我調(diào)整和理財配置打滿足夠的個人aoe。

國家應對養(yǎng)老金虧空的第三招是延遲退休

養(yǎng)老金參數(shù)：繳費率（養(yǎng)老金繳費比例），替代率（勞動者退休時的養(yǎng)老金領取水平與退休前工資收入水平之間的比率），贍養(yǎng)率（供養(yǎng)比例）

繳費率=替代率×贍養(yǎng)率

按照我國目前的養(yǎng)老金政策，這三個參數(shù)需要保證穩(wěn)定不變。隨著老齡化的發(fā)展和經(jīng)濟的發(fā)展其替代率每年都會有所提高，要保證繳費率的穩(wěn)定，就只有降低贍養(yǎng)率，也就是需要提高供的數(shù)量，降低養(yǎng)的數(shù)量，因此出現(xiàn)了延遲退休的概念。

關(guān)于延遲退休國家始終在理論狀態(tài)，沒有明確具體時間，但隨著老齡化的日趨嚴重和養(yǎng)老金的捉襟見肘，在十四五或十五五期間極大可能會施行，作為普通百姓面對未來必將到來的政策，我們必須做好準備。

身心健康準備：健康才能堅持工作到退休，健康才能更好地享受退休生活，健康能延長自理的時間減少需要別人照護的時間，減少給家人帶來的經(jīng)濟和護理壓力。

職能規(guī)劃準備：在自己能力允許的范圍之內(nèi)，努力提高個人綜合能力，活到老學到老，自立終老。未來國家、企業(yè)、社會、家人對自己的養(yǎng)老只能起到輔助作用，主要輸出還是要靠自己。

財富規(guī)劃準備：靜觀、靜待養(yǎng)老金專項理財產(chǎn)品、個人養(yǎng)老金制度、個人養(yǎng)老金儲蓄的試行結(jié)果。穩(wěn)定理財，謹慎投資。

保障健康第一，維系親情友情第二，投資理財?shù)谌?，祝網(wǎng)友們快樂，闔家幸福。

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【第8篇】蘇州工資個人所得稅

喜歡看我文章的朋友們，麻煩關(guān)注下，謝謝大家的支持！

2023年1-8月個稅收入10強城市情況

上海

2023年1-8月個稅收入為1612.21億元，比去年同期增加184.21億元，同比增長12.9%。

北京

2023年1-8月個稅收入為1334.25億元，比去年同期增加109.04億元，同比增長8.9%。

杭州

2023年1-8月個稅收入為401.5億元，比去年同期增加5.15億元，同比增長1.3%。

廣州

2023年1-8月個稅收入為349.6億元，比去年同期增加45.12億元，同比增長14.82%。

寧波

2023年1-8月個稅收入為283.93億元，比去年同期增加64.68億元，同比增長29.5%。

蘇州

2023年1-8月個稅收入為253.9億元，比去年同期增加46.47億元，同比增長22.4%。

成都

2023年1-8月個稅收入為203.6億元，比去年同期增加16.21億元，同比增長8.65%。

南京

2023年1-8月個稅收入為201.2億元，比去年同期增加13.51億元，同比增長7.2%。

天津

2023年1-8月個稅收入為200.5億元，比去年同期減少29.96億元，同比下降13%。

數(shù)據(jù)顯示，2023年1-8月上海個稅收入為1612.21億元，排第一；其次是北京1334.25億元、深圳（未知）、杭州401.5億元、廣州349.6億元、寧波283.93億元、蘇州253.9億元、成都203.6億元、南京201.2億元、天津200.5億元。

杭州逐步回升

2023年1-7月杭州個稅同比增長0.1%，而2023年1-8月同比增長1.3%，較上個月增幅上漲1.2個百分點，逐步回升，呈現(xiàn)良好發(fā)展勢頭。

在2023年9月開始個稅改革，主要調(diào)整工資、薪金所得收入部分。而杭州占個稅比重較低，影響不大，那年與廈門、湖州、寧波成為全國表現(xiàn)最好的城市，個稅總額首次超過廣州，位居全國第四。

而到2023年、2023年漸漸拉開廣州差距（近100億元），向深圳邁進；可惜2023年不給力，個稅增長緩慢，按目前情況看，未來一、兩年可能要回歸全國第五。

當然，杭州個稅收入遠高于gdp，說明經(jīng)濟發(fā)展水平較好，工資收入高，是我國高端收入人群最多的城市之一。

蘇州漲幅第二

2023年1-8月蘇州個稅為253.9億元，同比增長22.4%，增幅在10強城市中排第二（僅次于寧波29.5%）；說明蘇州經(jīng)濟發(fā)展速度加快，企業(yè)效益好轉(zhuǎn)，工資收入提升快，發(fā)展經(jīng)驗是值得學習和借鑒的。

其實，個稅主要看工資、薪金所得收入，一定程度上可反映經(jīng)濟發(fā)展水平。蘇州個稅總額雖然低于寧波，但工資、薪金所得收入遠高于寧波（寧波僅排第13名），說明蘇州經(jīng)濟質(zhì)量水平較高，在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)型及升級方面取得顯著成績，已成為全國經(jīng)濟最好的城市之一，是大家學習的榜樣。

以下是2023年個稅中工資、薪金所得收入排名十六強情況（預計）。

前四：上海、北京、深圳、廣州。

第五至第八名：杭州、蘇州、天津、南京。

第九至第十六名：成都、重慶、武漢、寧波、東莞、西安、青島。

注：

1-數(shù)據(jù)僅供參考。

2-數(shù)據(jù)日期：2023年1-8月。

3-深圳暫無。

【第9篇】工資薪金個人所得稅計算

企業(yè)所得稅關(guān)于工資薪金及職工福利費扣除的規(guī)定，主要文件依據(jù)是：國稅函〔2009〕3號文件和國家稅務總局公告2023年第34號，下面一起來分享：

國家稅務總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知國稅函[2009]3號

一、關(guān)于合理工資薪金的問題

《實施條例》第三十四條所稱的“合理工資薪金”，是指企業(yè)按照股東大會、董事會、薪酬委員會或相關(guān)管理機構(gòu)制訂的工資薪金制度規(guī)定實際發(fā)放給員工的工資薪金。稅務機關(guān)在對工資薪金進行合理性確認時，可按以下原則掌握：

(一)企業(yè)制訂了較為規(guī)范的員工工資薪金制度；

(二)企業(yè)所制訂的工資薪金制度符合行業(yè)及地區(qū)水平；

(三)企業(yè)在一定時期所發(fā)放的工資薪金是相對固定的，工資薪金的調(diào)整是有序進行的；

(四)企業(yè)對實際發(fā)放的工資薪金，已依法履行了代扣代繳個人所得稅的義務。

(五)有關(guān)工資薪金的安排，不以減少或逃避稅款為目的；

二、關(guān)于工資薪金總額的問題

《實施條例》第四十、四十一、四十二條所稱的“工資薪金總額”，是指企業(yè)按照本通知第一條規(guī)定實際發(fā)放的工資薪金總和，不包括企業(yè)的職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費以及養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。屬于國有性質(zhì)的企業(yè)，其工資薪金，不得超過政府有關(guān)部門給予的限定數(shù)額；超過部分，不得計入企業(yè)工資薪金總額，也不得在計算企業(yè)應納稅所得額時扣除。

三、關(guān)于職工福利費扣除問題

《實施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費，包括以下內(nèi)容：

(一)尚未實行分離辦社會職能的企業(yè)，其內(nèi)設福利部門所發(fā)生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設備、設施及維修保養(yǎng)費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。

(二)為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項補貼和非貨幣性福利，包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費用、未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經(jīng)費補貼、職工交通補貼等。

(三)按照其他規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等。

四、關(guān)于職工福利費核算問題

企業(yè)發(fā)生的職工福利費，應該單獨設置賬冊，進行準確核算。沒有單獨設置賬冊準確核算的，稅務機關(guān)應責令企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)進行改正。逾期仍未改正的，稅務機關(guān)可對企業(yè)發(fā)生的職工福利費進行合理的核定。

五、本通知自2008年1月1日起執(zhí)行。

【總結(jié)1】計提工資時

借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用等

貸：應付職工薪酬

【總結(jié)2】

只要是真實合理的工資薪金是可以稅前扣除的！

但是次年匯算清繳前，一定真實發(fā)放，否則不認可！

國家稅務總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告國家稅務總局公告2023年第34號

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題公告如下：

一、企業(yè)福利性補貼支出稅前扣除問題

列入企業(yè)員工工資薪金制度、固定與工資薪金一起發(fā)放的福利性補貼，符合《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）第一條規(guī)定的，可作為企業(yè)發(fā)生的工資薪金支出，按規(guī)定在稅前扣除。

不能同時符合上述條件的福利性補貼，應作為國稅函〔2009〕3號文件第三條規(guī)定的職工福利費，按規(guī)定計算限額稅前扣除。

二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題

企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規(guī)定扣除。

三、企業(yè)接受外部勞務派遣用工支出稅前扣除問題

企業(yè)接受外部勞務派遣用工所實際發(fā)生的費用，應分兩種情況按規(guī)定在稅前扣除：按照協(xié)議（合同）約定直接支付給勞務派遣公司的費用，應作為勞務費支出；直接支付給員工個人的費用，應作為工資薪金支出和職工福利費支出。其中屬于工資薪金支出的費用，準予計入企業(yè)工資薪金總額的基數(shù)，作為計算其他各項相關(guān)費用扣除的依據(jù)。

四、施行時間

本公告適用于2023年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳。本公告施行前尚未進行稅務處理的事項，符合本公告規(guī)定的可按本公告執(zhí)行。

《國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》（稅務總局公告2023年第15號）第一條有關(guān)企業(yè)接受外部勞務派遣用工的相關(guān)規(guī)定同時廢止。

【總結(jié)1】計提福利費時

借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用等

貸：應付職工薪酬

【總結(jié)2】

職工福利費認可扣除

=認可工資總額*14%，該比例內(nèi)可以稅前扣除，超過納稅調(diào)增！

【第10篇】民工工資個人所得稅

現(xiàn)在差不多是準備所得稅最終結(jié)算的時候了。

個人所得稅改革后，今年是個人所得稅最終結(jié)清的第一年，涉及到很多人手中的錢。很多朋友都在談論，過去扣繳的20%個人所得稅，是否有機會回報一點，即增加收入。

希望總是一件好事。對于大多數(shù)農(nóng)民工來說，今年個人所得稅的最終結(jié)算是否會影響他們。

個稅還不是征收管理稽查的重點

在稅務局與乙方企業(yè)的一位朋友聊天時，她說，征收管理最重要的增值稅是企業(yè)所得稅，是全年財政收入的最大部分。

個人所得稅在總稅收中所占的比例很小，未經(jīng)估價。自上而下，個人所得稅的檢查并不嚴格。公司通常會想方設法為員工避稅。

相反，在個人所得稅改革后，娛樂業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)名人成為第一只被打敗和抓住的鳥。一些公司和明星已經(jīng)筋疲力盡，尚未康復。

這實際上是一個行業(yè)問題。個人所得稅已經(jīng)成為一種中間工具，而這可能不是一個稅收信號。

我認為農(nóng)民工個人所得稅稅率不會是調(diào)查的重點。如果您與本公司簽訂雇傭合同，且本公司承擔五項保險和一項基金，本公司將按照正常的個人所得稅計算方法代扣代繳，人力資源部將通知您安裝應用程序并申報您自己的稅款。通過層層承包商支付，直接以現(xiàn)金結(jié)算。可以肯定的是，無法通知所有人進行最終結(jié)算。然而，一些承包商要求工人開具勞動發(fā)票，這風險更大。

個稅的起征點和抵扣額對所有人都生效

根據(jù)2023年年薪個人所得稅政策，年免稅額為60000元。通過一些特殊的扣除，可以有24000元用于兒童教育者和家長的支持。有了一些獎金，年收入低于10萬的個人所得稅很少。如果收入不符合這一標準，暫時性的大額收入，就沒有個人所得稅。別擔心。

今年個人所得稅的最終結(jié)算對農(nóng)民工的影響應該很小。，我父親是一名農(nóng)民工。大多數(shù)情況下，當他拿到工資時，他的老板會直接打卡，很少有人談論稅收。

后來，他做了一些小項目，一些自建房屋，私人定居點，并且沒有稅收。然而，稅率將越來越標準化。希望對個人所得稅有明確規(guī)定，對農(nóng)民工有具體優(yōu)惠政策。

大多數(shù)農(nóng)民工沒有享受到城市養(yǎng)老保障，新農(nóng)村保險的金額也很低。他們?yōu)樯鐣龀鲐暙I，對社會的要求很少，要繳納個人所得稅，負擔沉重。

【第11篇】6800元工資個人所得稅

今天咱們繼續(xù)接著昨天的講一下第五種情況。

在地球上生活，無論你上不上班，有沒有錢，喝酸奶舔不舔蓋兒，躲得過對酒當歌的夜，卻永遠也逃不開生活里的一個字------稅！咱們每個人都是納稅人，都是需要繳稅的。

有人問：我工資低，連稅都沒繳過，還算納稅人嗎？ 答：那肯定是算的啊。問：那對于個人所得稅，具體要繳多少呢？ 答：具體繳多少，要看你掙了多少了。

五、全年一次性獎金所得

可以選擇使用全年一次性獎金的計算方式，也可以選擇一起并入當年的綜合所得計算繳納個稅。

1、全年一次性獎金的計算：

月所得額 = 所得的全年一次性獎金/12納稅額 = 全年一次性獎金所得× 稅率 - 月速算扣除數(shù)

查看稅率表

案例五:

小乙2023年取得獎金36001元，那么：

月所得額 = 36001/12 = 3000.08 > 3000 元，選擇稅率 10%

應納稅額 = 36001 × 10% - 210 = 3390.1元

【此方法不參與綜合所得計算個稅，故最終個稅為年終個稅 + 綜合所得個稅】

2、使用并入綜合所得繳納個稅的方法：

調(diào)整后的應納稅所得額 = 全年工資 + 年終 - 全年三五險一金 - 5000 ×12 - 全年其他專項扣除

整年應納個稅 = 調(diào)整后的應納稅所得額×稅率 - 速算扣除數(shù)

稅率見下表。

案例六：

小丙每月工資6800元，年終獎10000元，五險一金1500元，有住房貸款專項扣除1000元，那么：

調(diào)整后的應納稅所得額 = 6800*12+10000-1500×12-5000×12-1000×12 = 1600

選擇稅率3%

整年應納個稅 = 1600× 3% = 48元

以上，個人所得稅的五種情況及計算方式分享到這里了，感謝大家的閱讀。

【第12篇】西安工資個人所得稅

2023年西部地區(qū)主要城市個稅收入情況

我國西部地區(qū)，新疆、西藏、青海、貴州、云南、四川、重慶、陜西、寧夏、寧夏這10個省市，現(xiàn)整理西部地區(qū)主要城市2023年個稅收入數(shù)據(jù)，分享給大家。

成都2023年個稅收入為229.42億元，穩(wěn)居西部主要城市第一；在全國排第10強，僅次于北京、上海、廣州、深圳、天津、蘇州、杭州、南京、寧波，高于重慶、武漢、廈門、東莞等城市，同比增長6.7%，實現(xiàn)正增長；說明成都成功抵抗來自疫情影響，產(chǎn)業(yè)抵抗能力較強，企業(yè)效益較好，工資收入水平不斷提升，經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定向好，呈現(xiàn)良好發(fā)展勢頭。不過與沿海發(fā)展城市相比，存在一定的差距，需加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新步伐，加大扶持企業(yè)，增加政策支持，吸引更多城市落戶，成都擁有人口、政策及地理位置優(yōu)勢，發(fā)展?jié)摿薮?，必將是我國最具影響力的城市之一，是各城市學習的榜樣。

另外，重慶163.5億元、西安128.55億元、70.71億元；其中西安表現(xiàn)較好，增幅在西部地區(qū)排第一，說明西安經(jīng)濟復蘇步伐快，已恢復正常增長，企業(yè)效益較好，質(zhì)量提升快，經(jīng)濟發(fā)展模式值得學習和借鑒。而重慶表現(xiàn)較差，gdp與廣州相當，遠比成都高，但個稅才這么點，說明重慶經(jīng)濟運行較低，企業(yè)實力不強，效益不高，需加快創(chuàng)新步伐，提升質(zhì)量水平，回歸其應有城市位置。

剩下的城市，個稅收入較低，均低于50億元，其中銀川連10億元都不到，與前面差距較大。

以下西部主要城市個稅收入情況。

個稅收入

成都229.42億元、重慶163.5億元、西安70.71億元、貴陽44.54億元、烏魯木齊39.77億元、蘭州26.75億元、銀川9.26億元。

個稅增量

西安15.55億元、成都14.4億元、昆明5.87億元、重慶4.89億元、貴陽3.98億元，銀川0.45億元，而烏魯木齊、蘭州則比去年同期分別下降6.66億元、2.26億元。

個稅增長

西安13.76%、貴陽9.8%、昆明9.05%、成都6.7%、銀川5.1%、重慶3.08%，而烏魯木齊、蘭州則比去年同期下降，分別為14.34%、7.8%。

注：

1-數(shù)據(jù)僅參考。

2-數(shù)據(jù)日期：2023年。

【第13篇】沒交社保能扣工資個人所得稅嗎

問：墨子老師，您好！我們單位有些員工沒有繳納社保費，請問支付給他們的工資能在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

答：感謝您的提問！根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條及《實施條例》第三十四條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的合理的工資薪金，準予扣除。工資薪金，是指企業(yè)每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金和非現(xiàn)金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與任職或者受雇有關(guān)的其他支出。

所以，企業(yè)工資薪金的扣除與是否按規(guī)定繳納社保費沒有直接關(guān)系。

【第14篇】2023年工資個人所得稅

在2016至2023年間，深圳某公司市場部的丁某、何某等幾名員工，存在將個人年終獎的一部分金額，劃轉(zhuǎn)到其他年終獎少的員工名下，然后再利用名種金融轉(zhuǎn)賬手段，轉(zhuǎn)回到自己名下，借此來達到不繳或少繳個人所得稅的目的。

上述行為造成公司2016至2023年間，少繳納個人所得稅款231979.82元。

在稽查過程中，由于該公司已經(jīng)停產(chǎn)清算，員工也已經(jīng)離職，追繳稅款也存在很大困難，最終，深圳稅務局依法對該公司做出處罰決定：處該公司應扣未扣2016到2023年個人所得稅231979.82元的1.5倍罰款，共計347969.73元。

因為我國個人所得稅是7級累計稅率，最高稅率是45%，這就意味著，收入越高，繳稅就越多，所以，為了降低稅款，很多公司和個人，都對個人所得稅做起了手腳，通常的辦法就是前面提過的，先由低薪員工暫領，然后再轉(zhuǎn)回來，說白了，這不是“稅款籌劃”，這就是倫逃稅款。

在此還是要提醒老板們，依法納稅，誠信申報，否則，不僅是罰款，企業(yè)和個人的征信也會受到影響，得不償失。（素材來源于：勞動法行天下）

【第15篇】工資的個人所得稅

如果公司員工拿10000元工資，要繳納多少個稅，你知道嗎？你知道有哪些是可以抵扣的嗎？

政策是5000元以上的部分才需要繳納個稅，那么10000-5000=5000元。還有5000元要交稅。那剩下的5000元，還有什么辦法呢？

1. 社保個人承擔的一部分，大概500元

2. 買房需要按揭還貸款，購房的利息可以根據(jù)一定的比例，可以從工資里扣掉。

3. 小孩上高中，需要陪讀。在附近租了一個房間。租賃合同，拍照上傳到個人所得稅app，也可以抵扣個稅。

4. 我們自己的一個教育，提升自己的技能或者其他的，這個也是可以抵扣個稅的。

5. 贍養(yǎng)老人也是可以的。老人達到60周歲以上就可以。

綜上所訴，拿10000元工資，實際交稅額，確實是沒有多少了。這個應該是很具體了吧？你們知道還有哪些可以抵扣嗎？歡迎留言，我們一起討論。

【第16篇】個人所得稅按實發(fā)工資

工資表是我們獲得收入的明細憑證，但是很多朋友是不是經(jīng)常抱怨看不懂自己的工資條呢，那就跟隨小編的腳步一起來了解一下吧！

我們可以把工資表的條目分為四個部分：工資標準、五險一金、扣款補貼、結(jié)果數(shù)據(jù)。

01

工資標準

一般包括基本工資、崗位工資、績效工資、業(yè)務提成、計件工資、工齡工資、津貼等。

02

五險一金

包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險和住房公積金。

hr朋友們要注意，五險一金的個人部分是列入稅前扣款的，也就是在計算所得稅時，可以先扣出五險一金的個人部分。

另外，五險一金的公司繳納部分雖然不對個人扣款，但是做薪酬分析時，要注意加上，用于人工成本核算。

03

扣款補貼

主要包含根據(jù)工作情況出現(xiàn)的增減項，比如：考勤扣款、餐補、交通補助、違紀扣款等。

04

結(jié)果數(shù)據(jù)

指應發(fā)工資、個人所得稅、實發(fā)工資，這三個項目是由前面三個部分的數(shù)據(jù)計算導出的，所以用結(jié)果數(shù)據(jù)表示。

應發(fā)工資是由工資標準減去扣款，加上補貼計算得出。

個人所得稅是員工工資收入應繳稅額。

實發(fā)工資是由應發(fā)工資減去五險一金、個人所得稅部分得出。

工資表作為職工獲得工資的證據(jù)，其不僅能夠表明職工與用人單位存在勞動關(guān)系，也能間接顯示用人單位對于職工工資的發(fā)放情況。

通常工資表條目一多，打印頁面空間有限的工資表會顯得繁雜，內(nèi)容密集字體小，影響美觀和閱讀使用效果。

當然，不止打印這一個選項，通過電子工資條群發(fā)工具，將電子工資表，以短信/郵件/微信等形式群發(fā)給員工，效率得以大大提升。

所以今天小編給大家?guī)硪环莘浅：糜玫?strong>《工資計算excel模板(60套)》，里面包含了各種工資條套用模板，數(shù)據(jù)全自動生成！總有一款符合您的需求！文末附資料的免費獲取方式。

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共計60份文件

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