個人所得稅申報流程（4篇）

【第1篇】個人所得稅申報流程

從3月1日開始，2023年度的個人所得稅匯算清繳工作全面開始，為方便每個納稅人高效完成辦稅事項，新增了預(yù)約辦稅功能！現(xiàn)在是個稅匯算清繳的時候，你是該退稅呢還是該補(bǔ)稅呢？

對個稅匯算清繳的處理有疑問的，下面是2023年個人稅匯算超全操作步驟，含退稅、補(bǔ)稅以及免申報的操作步驟，不清楚看下文圖解流程！

2023年個人稅匯算超全操作步驟

1、下載個稅app，并進(jìn)行個人信息注冊，方可登錄

下載的方式：通過手機(jī)應(yīng)用商城就可下載。注冊步驟如下圖所示。

2、登錄個人信息

3、跳轉(zhuǎn)至首頁，點擊2021綜合所得年度匯算。

4、預(yù)約辦理操作界面

4.1點擊開始預(yù)約

4.2選擇預(yù)約時間，并提交預(yù)約申請

預(yù)約結(jié)果顯示

下面是個稅年度匯算清繳簡易申報的流程

2023年個稅年度匯算清繳簡易申報的步驟

什么是簡易申報呢，很多小伙伴會有疑問：我全年的工資沒有6萬，還需要個稅匯算清繳嗎？需要的，這個時候就需要用到簡易申報了！

假如小伙伴們沒有不符合簡易申報條件的，下面就按照標(biāo)準(zhǔn)申報方式。

2023年個稅年度匯算清繳的標(biāo)準(zhǔn)申報方式

個稅匯算退稅操作

個稅匯算清繳繳稅的操作流程

2023年個人所得稅年度匯算清繳面申報步驟

看到這里，是不是覺得2023年度個人所得稅匯算清繳的工作也沒那么復(fù)雜了吧。自己適合哪種方式，看條件，然后再選擇正確的匯算方式。

【第2篇】個人所得稅申報流程圖

個人所得稅是一個國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。英國是最早開征個人所得稅的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年成為一個固定的稅種。這里詳細(xì)介紹一下國內(nèi)個人所得稅有關(guān)情況，具體如下：

一、國內(nèi)個人所得稅由來

（一）個人所得稅上位法規(guī)定。1950年7月，中華人民共和國政務(wù)院公布的《稅政實施要則》中，就曾列有對個人所得收入課稅的稅種，但一直沒有開征。1980年9月，第五屆全國人民代表大會第三次會議通過并公布了《中華人民共和國個人所得稅法》，當(dāng)時僅對外籍個人征收個人所得稅。1986年9月，國務(wù)院發(fā)布了《中華人民共和國個人收入調(diào)節(jié)稅暫行條例》，規(guī)定對本國公民的個人收入統(tǒng)一征收個人收入調(diào)節(jié)稅。1993年10月，發(fā)布了新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》，規(guī)定不分內(nèi)、外，所有中國居民和來源于中國所得的非居民，均應(yīng)依法繳納個人所得稅。此后又對《中華人民共和國個人所得稅法》及配套文件進(jìn)行過多次修訂。

（二）個人所得稅征收起點。1980年，個稅起征點確定為800元，當(dāng)年全國平均工資64元。2006年，提高到1600元，當(dāng)年全國平均工資1750元。2008年，提高到2000元，當(dāng)年全國平均工資2436元。2023年，提高到3500元，當(dāng)年全國平均工資3538元。2023年，提高至5000元，當(dāng)年全國平均可支配收入6512元。按照最新個稅法規(guī)定，居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

2023年12月29日，國務(wù)院常務(wù)會議決定延續(xù)實施部分個人所得稅優(yōu)惠政策：一是將全年一次性獎金不并入當(dāng)月工資薪金所得、實施按月單獨計稅的政策延至2023年底。二是將年收入不超過12萬元且需補(bǔ)稅或年度匯算補(bǔ)稅額不超過400元的免予補(bǔ)稅政策延至2023年底。三是將上市公司股權(quán)激勵單獨計稅政策延至2023年底。

二、個人所得稅申報

（一）納稅申報方式。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，主要有以下幾種納稅申報方式：第一種，納稅人可以采取數(shù)據(jù)電文、郵寄等方式申報。第二種，納稅人可以直接到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報。第三種，納稅人可以委托有稅務(wù)代理資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或者他人代為辦理納稅申報。

（二）需要辦理個人所得稅匯算情形。主要有兩類人需要辦理個稅匯算：第一種，已預(yù)繳稅額大于年度匯算應(yīng)納稅額且申請退稅的；第二種，納稅年度內(nèi)取得的綜合所得收入超過12萬元且需要補(bǔ)稅金額超過400元的。

如果你符合以下幾種情況，則不需要辦理年度匯算：一是年度匯算需補(bǔ)稅但綜合所得收入全年不超過12萬元的；二是年度匯算需補(bǔ)稅金額不超過400元的；三是已預(yù)繳稅額與年度匯算應(yīng)納稅額一致的；四是符合年度匯算退稅條件但不申請退稅的。

（三）不申報個人所得稅后果。如果你需要辦理個稅匯算而又不及時申報的話，根據(jù)國家稅務(wù)總局發(fā)布的辦稅指引，有以下兩種結(jié)果：

第一種，如果扣繳義務(wù)人將你的個人所得稅預(yù)交多了，可以申請退稅。申請退稅是個人權(quán)利，可以放棄退稅（少了一筆錢），無需承擔(dān)任何責(zé)任。

第二種，納稅人需要補(bǔ)稅（符合規(guī)定的免予匯算情形除外），未依法辦理綜合所得年度匯算的，可能面臨稅務(wù)行政處罰，并記入個人納稅信用檔案。需要補(bǔ)稅的需在每年6月30日前補(bǔ)繳上一年度稅款，否則將面臨每日萬分之五加收滯納金。如果你需要補(bǔ)稅十萬塊，超過截止日期，每天的滯納金就是50塊。

大家不要去懷疑稅務(wù)部門的核查能力，按照之前單位財務(wù)總監(jiān)的說法，稅務(wù)部門應(yīng)該是所有政府部門中掌握企業(yè)信息、個人信息最全的部門，不查你只是暫時還顧不上你，或者是追繳成本大于你的補(bǔ)稅成本。

三、個人所得稅app的使用

個人所得稅app是國家稅務(wù)總局推出的官方稅收管理、個稅申報系統(tǒng)手機(jī)應(yīng)用，從2023年起，所有個人所得稅申報的納稅人都可以下載手機(jī)版app，核實自己的信息和身份后，在任何地方、任何時候都可以完成自己的稅務(wù)申報義務(wù)。在使用個人所得稅app前，請先準(zhǔn)備一部智能手機(jī)、確認(rèn)自己達(dá)到個人所得稅申報條件。這里以小米手機(jī)為例，介紹一下個人所得稅app使用方法：

（一）第一步，安裝個人所得稅app。打開自己的手機(jī)，進(jìn)入“小米應(yīng)用商店”，搜索“個人所得稅”，下載后安裝。打開個人所得稅app，進(jìn)入自然人電子稅務(wù)局個人信息及隱私保護(hù)政策頁面，點擊“同意”。

（二）第二步，登錄個人所得稅app。進(jìn)入個人所得稅app界面后，屏幕下方有四個選項，分別是首頁、辦稅、服務(wù)、個人中心。點擊“個人中心”，點擊上方的“登錄”，然后輸入個人賬號（手機(jī)號、身份證號或其他識別號）、密碼。

如果忘記密碼，可以選擇下方的找回密碼，填寫證件類型、證件號碼、姓名，按住滑塊，拖動至最右邊，下一步可以選擇“通過已綁定的手機(jī)號碼驗證”或者“通過本人銀行卡進(jìn)行驗證”，如果選定“通過已綁定的手機(jī)號碼驗證”，獲取驗證碼輸入，然后重置密碼后再登錄。

（三）第三步，填寫專項附加扣除。專項附加扣除共有6項，分別是：

1.子女教育專項附加扣除。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)〔2018〕41號）第五條規(guī)定，納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。 學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育（大學(xué)專科、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育）。年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女，按本條第一款規(guī)定執(zhí)行。

需要填寫的信息包括子女教育信息、子女及配偶身份證件號碼、扣繳義務(wù)人信息（選填）。

2.繼續(xù)教育專項附加扣除。納稅人在中國境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷（學(xué)位）教育期間按照每月400元定額扣除。這里所指的繼續(xù)教育，應(yīng)當(dāng)為國家承認(rèn)的學(xué)歷（學(xué)位）教育，比如自學(xué)考試、成人高考、同等學(xué)歷申請學(xué)位、網(wǎng)絡(luò)大學(xué)等可享受學(xué)歷繼續(xù)教育專項附加扣除。

需要填寫的信息包括繼續(xù)教育信息、扣繳義務(wù)人信息（選填）。

3.大病醫(yī)療專項附加扣除。納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負(fù)擔(dān)（指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計超過1.5萬元的部分，在8萬元限額內(nèi)據(jù)實扣除。上述所稱的1.5萬元是“起付線”，8萬是限額。

需要填寫的信息包括患者信息（本人及配偶、未成年子女發(fā)生的大病醫(yī)藥費用支出可限額內(nèi)據(jù)實扣除，需要提供患者證件信息）、醫(yī)療信息。需要留存?zhèn)洳橘Y料包括：大病患者醫(yī)藥服務(wù)收費及醫(yī)保報銷相關(guān)票據(jù)原件或復(fù)印件，或者醫(yī)療保障部門出具的納稅年度醫(yī)藥費用清單等資料。

4.住房貸款利息專項附加扣除。納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長不超過240個月（20年）。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

需要填寫的信息包括：產(chǎn)權(quán)證明、貸款合同、扣款義務(wù)人信息（選填）。

5.住房租金專項附加扣除。納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照以下標(biāo)準(zhǔn)定額扣除：直轄市、省會（首府）城市、計劃單列市以及國務(wù)院確定的其他城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1500元；除第一項所列城市以外，市轄區(qū)戶籍人口超過100萬的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1100元；市轄區(qū)戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月800元。

需要填寫的信息包括住房租賃信息、工作城市信息、扣繳義務(wù)人信息（選填）。

6.贍養(yǎng)老人專項附加扣除。納稅人贍養(yǎng)一位及以上被贍養(yǎng)人的贍養(yǎng)支出，統(tǒng)一按照以下標(biāo)準(zhǔn)定額扣除：納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除；納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分?jǐn)偯吭?000元的扣除額度，每人分?jǐn)偟念~度不能超過每月1000元。被贍養(yǎng)人是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母。

需要填寫的信息包括被贍養(yǎng)人信息、共同贍養(yǎng)人信息（選填）、扣繳義務(wù)人信息（選填）。

（四）第四步，進(jìn)入“2021綜合所得年度匯算”。如果是3月1日到3月15日申報的話，需要提前預(yù)約，3月16日到6月30日可隨時登錄辦理。點擊“首頁”上的“2021綜合所得年度匯算”，進(jìn)入綜合所得匯算申報后，點擊“我需要申報表預(yù)填服務(wù)”，開始申報。

（五）第五步，核對基本信息。點擊“我已閱讀并知曉”，核對基本信息（包括個人基礎(chǔ)信息、匯算地），點擊“下一步”。

（六）第六步，核對收入和稅前扣除。核對工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬、特許權(quán)使用費，將“勞務(wù)報酬”“稿酬所得”“特許權(quán)使用費”等項填寫完整（若發(fā)現(xiàn)有所出入，可申訴），然后再核對費用、免稅收入和稅前扣除信息。

需要特別注意的是，工資薪金中如果有獎金的話，有2種計稅方式：“全部并入綜合所得計稅”和“單獨計稅”。從財務(wù)角度來看，一次性年終獎到底選擇哪種計稅方法比較合適，會受到多種因素的影響，比如年終獎的金額、每月工資薪金的金額、是否有專項附加扣除等等，建議具體問題具體分析。這里推薦在app中將兩種計稅方式都算一下，選擇少的那種。

（七）第七步，進(jìn)行稅款計算。核對完畢后，左下角出現(xiàn)“應(yīng)納稅所得額”，進(jìn)入下一步。

（八）第八步，計算應(yīng)補(bǔ)（應(yīng)退）稅額。系統(tǒng)會自動計算你個人的應(yīng)納稅額、減免稅額、已繳稅額，左下角顯示“應(yīng)退稅額￥”或者“應(yīng)補(bǔ)稅額￥”，可選擇點擊保存或者進(jìn)入下一步，計算稅款后有以下幾種情形：

1.申請退稅的情形。計算稅款后需要退稅，點擊“申請退稅”，按要求提供個人的銀行卡號，申請退稅一般三個工作日可以到賬，特殊情況下可能三十天到賬。

2.補(bǔ)稅的情形。納稅年度內(nèi)取得的綜合所得收入超過12萬元且補(bǔ)稅金額超過400元的，需要及時補(bǔ)交稅款。

3.“享受免申報”情形。應(yīng)補(bǔ)稅但滿足下列情況的，可以“享受免申報”（就是不用補(bǔ)稅了）：一是年度匯算需補(bǔ)稅但綜合所得收入全年不超過12萬元的；二是年度匯算需補(bǔ)稅金額不超過400元的。按照提示點擊“享受免申報”。

（九）第九步，核對匯算清繳事宜。完成上述所有步驟后，要檢查一下是否完成年度匯算清繳事宜，點擊進(jìn)去重新查看。

【第3篇】個人所得稅零申報流程

自2023年1月1日起，對法律援助人員按照《中華人民共和國法律援助法》規(guī)定獲得的法律援助補(bǔ)貼，免征個人所得稅。

具體規(guī)定詳戳?《》

法律援助機(jī)構(gòu)向法律援助人員支付補(bǔ)貼時，在自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）為取得法律援助補(bǔ)貼的人員，按“勞務(wù)報酬”進(jìn)行免稅申報。

具體操作指引如下：

第一步：在【綜合所得申報】中選擇【勞務(wù)報酬（一般、法律援助補(bǔ)貼、其他非連續(xù)勞務(wù)）】的專項入口

第二步：進(jìn)行收入及減除填寫

要點提醒：

1.由于法律援助補(bǔ)貼免征個人所得稅，【費用】一欄系統(tǒng)默認(rèn)為0。

2.【所得項目】為“法律援助補(bǔ)貼勞務(wù)報酬”時，【免稅收入】默認(rèn)等于【收入】且不可修改。

第三步：點擊【稅款計算】

第四步：點擊【附表填寫】—【減免事項附表】填寫

第五步：點擊【申報表報送】—【發(fā)送申報】

你學(xué)會了嗎?

【第4篇】個人所得稅0申報流程

大部分人滿足上海居轉(zhuǎn)戶的條件時，就會去窗口申辦。但是往往會有一部分人會被當(dāng)場拒絕，告訴你：你的個稅出了問題。那么在上海居轉(zhuǎn)戶申請政策中，過程中如果有社保過低或者0稅單的情況怎么辦？應(yīng)該如何補(bǔ)救呢？

“零稅”是什么意思

上海居轉(zhuǎn)戶“零稅”是一件很讓申請者痛苦的事情，其實究其原因，是有些公司為了偷稅漏稅就不顧公司員工的利益不給員工納稅，這樣最嚴(yán)重的后果就是上海居轉(zhuǎn)戶申請失敗。

上海居轉(zhuǎn)戶“0稅單”有兩種情況

1. 正常情況，公司已幫你申請報稅，但是報稅的金額為0；

這種情況下只有提供公司工資發(fā)放（單位開具帶公章的低收入證明）和銀行的工資流水憑證，這樣還有一線生機(jī)！

2. 在你任職期間公司沒有幫你報稅，這種情況下是沒有記錄的；如果你沒有工作，當(dāng)然也沒有報稅記錄

提示：如果個人納稅金額和社保繳納金額不匹配，上海居轉(zhuǎn)戶申請也是會被退下來的；

遇到居轉(zhuǎn)戶稅單過低或者零個稅的補(bǔ)救辦法

1. 如果落戶過程中個人所得稅過低或者出現(xiàn)零個稅，那么在合理范圍內(nèi)，比如忘了申報、請了病假或者工資未達(dá)到納稅要求在短期時間中可以補(bǔ)繳或者申明情況。

2. 對于上海居轉(zhuǎn)戶零個稅時間太長的情況，比如1-2年，那么就建議提供工資基數(shù)按照1.5倍工資基數(shù)繳納個稅與社保，然后有時間再去考個中級職稱，這樣就能夠重新申請居轉(zhuǎn)戶從而降低年限。

3. 上海社保連續(xù)繳納了7年，個稅卻有一個月是漏繳的情況，那么就需要與人才中心的審核人員說明情況，問問是否有補(bǔ)繳個人所得稅與滯留金的辦法，再補(bǔ)繳也是可以的。

4. 在申請居轉(zhuǎn)戶時，申請人持有居住證7年，但有零個稅或低稅的情況，這種是有可能不會被計入到84個月的累計時長里，只是你的上海落戶時間會變得晚一些。