個人所得稅算法（5篇）

【第1篇】個人所得稅算法

在財務的工作當中，會用到各種各樣的稅法公式，由于要掌握的公式特別的多，所以非常容易記錯和記混，甚至工作特別忙的時候去現(xiàn)找公式也非常的耽誤時間！

今天給大家整理的這份各種稅的計算公式，以及應納稅額的計算公式，非常的全，而且進行了分類的歸總，不僅方便大家去記憶，而且還便于查找，非常的實用，一起來瞅瞅看吧~

各種稅的計算公式（word版可編輯修改打印）

應納稅額的計算公式（word版可編輯修改打?。?/p>

四、企業(yè)所得稅額

五、個人所得稅額

六、土地增值稅額

七、城市建設維護稅

八、資源稅額

九、車船稅

十、土地使用稅額

十一、印花稅額

十二、關(guān)稅

由于篇幅有限，更多稅法公式在這里就不再一一展示了，需要的就拿去用吧~

【第2篇】昆山個人所得稅算法

十三屆全國人大常委會第五次會議剛閉幕會，表決通過了個人所得稅法。

此次所定的個稅方案與29日的審議草案一致，且從2023年10月1日起試行！來看看這篇北京商報的文章，了解下個稅具體變化！

據(jù)人民日報報道，8月29日上午，全國人大常委會分會審議了修改個人所得稅法的決定草案。根據(jù)草案，新個稅法擬于2023年1月1日起全面施行。

擬自2023年10月1日至2023年12月31日，先將工資、薪金所得基本減除費用標準提高至5000元/月，并適用新的綜合所得稅率。

在草案提出要將個稅起征點從現(xiàn)行的3500元提升至5000元后，群眾和專家中均有不少聲音認為可以再往上提高一些。

01

個稅起征點提高至5000元，

月入1萬能省多少錢

值得注意的是，這次稅改不僅僅是把工資、薪金的起征點提高到5000元，而且把勞務報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得都包括納稅范圍。也就是對于單純拿工資、薪金的上班族來說，總體需要交納的個稅會有所下降，但是對勞務報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得高的人來說不一定是下降了，有可能還上升了。

不妨跟隨小編來計算下。個人所得稅原來起征點是3500元，提高到5000元多了1500元，也就是說你收入低于5000不用納稅，月入1萬的話，只需要交納超過5000元到1萬元部分的稅就行了。我國實行的是七級超額累進稅率，工資不同級別繳納的稅率也不同，具體看下圖。

計算公式是：

個人所得稅=（工資－五險一金個人繳納部分－免征額）×稅率。如果個稅起征點調(diào)整到5000元，那么月薪5000元以內(nèi)最劃算，不用納稅。

月薪5000元以上的最少也可以少交（5000-3500)*3%=45元個稅。

那么如果月薪1萬能省多少錢呢？

舉個例子，月薪1萬，扣除五險一金后還剩下8000元，起征點是3500元的時候，需要繳稅部分的工資金額是4500元，

應繳稅=（1500×3%）+（3000×10%）=345元。

起征點是5000元時，需要繳稅部分的工資金額是3000元，

應繳稅=（1500×3%）+（1500×10%）=195元。由此可見，個人所得稅起征點上調(diào)到5000元后，如果你剛好月薪1萬，恭喜你每個月能省下150元。

02

專項扣除，怎么實施？

跟6月份釋出的修正案草案相比，二審稿中的專項附加扣除范圍除了子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等四項支出外，還加了贍養(yǎng)老人支出。8也就是說上述五項支出可以在稅前予以扣除。

這便是此前網(wǎng)絡上刷屏的“單身稅”的由來：教育子女、贍養(yǎng)老人都可以成為免征稅支出，我們這些單身的不就得多交很多稅？

也先別急，畢竟這些“專項附加扣除”該怎么實施，都缺乏細則規(guī)定。

比如贍養(yǎng)老人的支出，大概每家都會有，稅務系統(tǒng)該如何認定這筆錢用于贍養(yǎng)老人？難道爸媽拿了子女的錢，還要開具發(fā)票？

大病醫(yī)療的支出，通常不是筆小數(shù)目。對于重病，家庭負擔的費用可能在百萬以上，如此龐大的數(shù)額該全部扣除嗎？對這種特殊的項目，是否應該實施限額，定下上限？

草案中，對于這些問題均沒有給出詳細的解答。如果新的個人所得稅法在幾個月后就要正式實施，這種非常現(xiàn)實的小問題亟需合理的解決方案。

中國社會科學院學部委員經(jīng)濟所所長高培勇在接受騰訊新聞采訪時曾說過，個稅的改革，整體上是要增稅的，就是減少中低收入人群的稅負，增加高收入階層的稅負。

正是因為希望富人多繳稅，所以仍舊保留著45%的最高等級稅率。同時，在決策層看來，相比大幅度提高起征點，各種各樣的抵扣才更能達到整體增稅的目的。

來源：北京商報

【第3篇】工資個人所得稅算法

個稅起征點5000是什么意思？

你的月工資 - 五險一金 - 專項扣除，如果還大于5000，那么恭喜你，你獲得了交稅資格

我的總工資達到多少要交稅？

假設你的五險一金扣除比例是10%，并沒有專項扣除費用。那么就是月工資 - 五險一金（總工資*10）=5000，很容易得出月工資如果多于6000，那么恭喜你，你獲得了交稅資格

專項扣除都有什么項目？，別分扣多少？

個人所得稅率表 ，下面會用到

個稅如何扣除？按月工資10000，五險一金10%, 專項扣除1000，來舉例計算

1月個稅：（1月份工資10000 - 五險一金10000*10%- 專項扣除1000 - 個稅起征點5000）*3% = 90

2月個稅：（1，2月份總工資20000 - 1，2月份總五險一金2000 - 1，2月份總專項扣除2000 - 1,2月份總個稅起征點10000 （1，2月份總免征額））*3% - 1月份個稅90 = 90.

注意2月份還是*3%, 是因為總的要交稅的部分不超過36000

每個月交稅的錢是否一樣

在累計應納所得額沒有達到下一個級數(shù)之前，每個月交稅的錢都是一樣的

獎金如何計算稅率？

2023年底發(fā)的獎金是單獨計算的，不加12個月要交稅總額，以50000獎金舉個例子

50000*10%*-2520=2480

2023年1月1日要加入累計應納所得額，小編很慘，屬于這一類。

【第4篇】個人所得稅特殊算法

馬上就要過3月15日之前的預約期了，相信你已經(jīng)迫不及待看今年能退多少錢了？

有一些朋友可能還很忐忑，會不會要補繳稅??？年終一次性獎金稅不少呢！

別著急，看過這篇文章，您就可以自由選擇了。

01 關(guān)系個人的所得稅稅率

目前，我國對個人所得稅（personal income tax）采取的是超額累進稅率計算辦法，應交所得稅=應稅所得*適用稅率-速算扣除數(shù)應稅所得額。工資薪金所得應交的個人所得稅的稅率為執(zhí)行3%至45%的七級超額累進稅率。

通俗來講，就是超出部分按比例計算繳稅。

你，要掌握一張表，才能做好后面的數(shù)學題。

對于工薪的我們來說，表一最重要，綜合所得的絕大部分收入。

工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得之外的，依照上表一按月?lián)Q算后計算應納稅額。

這個表，可以換算為每月的額度表，也是年終獎一次性繳納的稅率表。

÷12得下表，速算扣除數(shù)略有不同

02 2023年的最新政策

2023年，原本年終獎要計入每月平攤開來計算繳稅額度的

但考慮到這兩年都不容易，就把這個政策推遲到2023年了

有什么好處呢？

如果平攤?cè)朐拢敲茨阒荒芾侠蠈崒嵉某~累進計算了

但如果可以單獨計算，不把超出額度推高，降低繳稅比例。

說到這里，大家就可以自己算算看了！

03 使用app匯算

'個人所得稅“app在填完基礎(chǔ)信息、專項附加扣除，就可以開始2023年綜合匯算了。

編輯搜圖

按部就班填完選完，就來到關(guān)鍵地方了：工資薪金的選擇了

如果您有年終獎，紅框內(nèi)會有“存在年終獎，請選擇。。

點進去，會有兩個選項

而年終一次性獎金，也適用之前稅表，超過3萬6才開始繳納3%。

就要合理計算好額度了。

一般來說，每月工資有5000起征底數(shù)，有專項附加扣除，超出部分的3600，才會繳納3%。

而年終一次性獎金，也適用之前稅表，超過3萬6才開始繳納3%。

對于有些單位，沒有獎金一說，但有一次性發(fā)放的一些收入，這就給了我們很大的調(diào)整空間。

您可以充分利用額度和單獨計算這個選項。

2023年，您的收入明細已經(jīng)敲定，就需要綜合考慮是一次性匯算，還是“單獨一筆”匯算了。

原則就是，盡量不要推到稅率第三檔，充分用足免稅、專項附加扣除等額度。

想要進階點的，可以看下面

04 進階的算法-感興趣的來看

月度扣稅，不是單純的“÷12”這么粗放的計算的

app里面的公式，實際上逐月累計預扣計算的

在新個稅制度下，由以前每月單獨計算個稅，改為每月預扣預繳，次年統(tǒng)算多退少補。

即：每月算一次繳納一次，計算公式改為累計數(shù)據(jù)計算

本月應扣繳稅額=（本月累計應扣預繳納稅所得額*預扣稅率-速算扣除數(shù)）-累計減免稅額-累計已預扣繳稅額

本月累計應扣預繳納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除

其中：減除費用是5000，專項扣除費用指險和金，專項附加扣除是指孩子老人房子等。

有的特殊行業(yè)，個人購買商業(yè)健康保險，也能算做其他扣除項目

舉例計算

1、張三（法外狂徒）月工資15000元，每月應扣險金1000元，每月專項附加扣除2000元，3月份取得勞務報酬3萬元，8月份取得稿酬1萬元，11月份取得特許權(quán)使用費收入5000元。

張三今年每月預繳稅多少？出圖

編輯搜圖

1月預扣個稅額=（15000-5000-1000-2000）*3%-0=210元

2月預扣個稅額=（15000*2-5000*2-1000*2-2000*2）*3%-0-210=210元

3月預扣個稅=（15000*3-5000*3-1000*3-2000*3）*3%-0-420=210元

4月預扣個稅=（15000*4-5000*4-1000*4-2000*4）*3%-0-630=210元

5月預扣個稅=（15000*5-5000*5-1000*5-2000*5）*3%-0-840=210元

6月預扣個稅=（15000*6-5000*6-1000*6-2000*6）*10%-2520-1050=630元

注意：這里是1-6月份累計應稅所得已經(jīng)超過36000元的標準，適用10%稅率了。

7月預扣個稅=（15000*7-5000*7-1000*7-2000*7）*10%-2520-1680=700元

8月預扣個稅=（15000*8-5000*8-1000*8-2000*8）*10%-2520-2380=700元

9月預扣個稅=（15000*9-5000*9-1000*9-2000*9）*10%-2520-3080=700元

10月預扣個稅=（15000*10-5000*10-1000*10-2000*10）*10%-2520-3780=700元

11月預扣個稅=（15000*11-5000*11-1000*11-2000*11）*10%-2520-4480=700元

12月預扣個稅=（15000*12-5000*12-1000*12-2000*12）*10%-2520-5180=700元

全年預扣工資薪金個稅額=5880元

勞務報酬按80%計算

應預扣個稅=30000*（1-20%）-2000=5200

稿酬的預扣個稅

應預扣個稅額=10000*（1-20%）*（1-30%）*20%=1120元

特許權(quán)使用費的預扣個稅

應預扣個稅額=5000*（1-20%）*20%=800元

全年已經(jīng)預繳個稅=5880+5200+1120+800=13000

年度匯算環(huán)節(jié)

一、先計算綜合所得收入額：

(1)工資薪金的收入額=15000*12=18萬元

(2)勞務報酬的收入額=30000*（1-20%）=24000元

(3)稿酬的收入額=10000*（1-20%）*（1-30%）=5600元

(4)特許權(quán)使用費的收入額=5000*（1-20%）=4000元

綜合所得收入額合計=213600元

二、再計算全年應納稅的所得額：

應納稅所得額=213600-60000-12*1000-12*2000=117600元

三、然后計算全年應納稅額

應納稅額=117600*10%-2520=9240元

最后，匯算退或補

應退或應補稅額=應納稅額-已經(jīng)預扣稅額=9240-13000=-3760元

值得一提的是，雖然2023年，年終獎并入月度計算，但即使是單獨一筆計算，年終獎扣稅也是÷12計算的，確定適用稅率和速算扣除數(shù)后，計算的。

如張三年終獎10萬，100000÷12=8333，適用10%稅率，

應繳納稅額8333*10%-210=623.3

如何運用這些數(shù)字，為自己爭取更多福利？充分利用數(shù)字，調(diào)整到合適比例。

總的來說，就是額度要用足了，減免要用足了。

月度的額度、年度的額度都要用足！

每年的減免都要用足。

。

【第5篇】個人所得稅的算法

在日常的生活中，在購買了房子以后，購房者是需要按照國家稅法的相關(guān)規(guī)定繳納各種稅費，包括房屋的契稅、個人所得稅、印花稅等等。像房屋的個人所得稅通常滿了五年之后才不用交。那么買賣房產(chǎn)個稅怎么算的?哪些情況可以免征個人所得稅?

一、買賣房產(chǎn)個稅怎么算的

房屋個人所得稅是指房產(chǎn)交易過程中由稅務機關(guān)征收的個人所得稅，簡稱“個稅”。一般存在于二手房交易過程中由賣方個人繳納的利得稅，新房賣方是開發(fā)商不存在銷售環(huán)節(jié)的個人所得稅。

房屋的個人所得稅計算公式是：(計稅價格-原值-契稅-相關(guān)稅費-合理費用)×20%，即為交易總額減去房產(chǎn)登記價格之間的差額再乘以20%。

二、哪些情況可以免征個人所得稅

1、滿五少有免征個稅

“滿五少有”是指所購房源必須符合兩個條件，“滿五”是指房屋產(chǎn)權(quán)人擁有房屋的時間等于或超過5年;“少有”則意味房主以家庭為單位所有家庭成員名下在該省份內(nèi)，登記在房產(chǎn)局系統(tǒng)里的有且只有這一套房子。

具體的判定標準：

(1)商品房、經(jīng)適房兩種房產(chǎn)以契稅發(fā)票填發(fā)的日期或者房產(chǎn)證登記的日期為準;

(2)已購的公房只需滿足三個條件中的一個即可：據(jù)房產(chǎn)證填發(fā)日期滿五年;據(jù)原始購房合同簽署日期滿五年;據(jù)第1筆購房房款的收據(jù)日期滿五年。

2、繼承房產(chǎn)免征個稅

對于依法取得房屋產(chǎn)權(quán)的法定繼承人、遺囑繼承人，繼承所得房產(chǎn)是可以免征個人所得稅的。但是如果繼承房產(chǎn)后出售，則需要按照房產(chǎn)證的時間界定是否“滿五少有”來決定征收個人所得稅。

3、直系親屬贈予房產(chǎn)免征個稅

將房產(chǎn)無償贈與直系親屬(父母、配偶、子女)，免征增值稅和個人所得稅。

4、離婚析產(chǎn)所得房產(chǎn)免征個稅

對離婚房產(chǎn)分割，如果一方放棄房屋歸另一方所有，屬于將房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與配偶不征個人所得稅。

其實，任何一種稅費都有它存在的理由，對房屋交易征收個人所得稅，是防止炒房行為出現(xiàn)的一種手段，也是維護著房地產(chǎn)市場健康發(fā)展必不可少的手段。以上就是關(guān)于“買賣房產(chǎn)個稅怎么算的?哪些情況可以免征個稅?”的全部內(nèi)容，感謝大家的閱讀。