中國(guó)個(gè)人所得稅高嗎（5篇）

【第1篇】中國(guó)個(gè)人所得稅高嗎

有些人說(shuō)中國(guó)的稅收太重了，國(guó)外稅收很輕，果真如此嗎？

我說(shuō)中國(guó)的稅收和美國(guó)相比，簡(jiǎn)直就是小巫見(jiàn)大巫。

美國(guó)現(xiàn)行稅制中的首要稅種有：公司所得稅、個(gè)人所得稅、出售稅、遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅、社會(huì)保障稅、產(chǎn)業(yè)稅、本錢(qián)或凈財(cái)富稅、累積盈利稅、環(huán)境稅、奢侈品消費(fèi)稅等。聯(lián)邦稅以個(gè)人所得稅、社會(huì)保障稅為主，其次有公司所得稅、消費(fèi)稅、遺產(chǎn)和贈(zèng)與稅、關(guān)稅等；州稅以出售稅為主，輔之以所得稅等；當(dāng)?shù)囟愐援a(chǎn)業(yè)稅為主。

在美國(guó)非法收入也要納稅，通俗點(diǎn)說(shuō)就是偷盜、搶劫等不正當(dāng)收入也要納稅。

在個(gè)人所得稅方面，中美兩國(guó)的個(gè)人所得稅稅制不同，也造成中美直接稅負(fù)不一樣。中國(guó)幾乎所有人都抱怨個(gè)稅負(fù)擔(dān)太重，但個(gè)稅收入占中國(guó)總稅收收入不到8%，而美國(guó)超過(guò)40%。

在中國(guó)，最不容易逃稅漏稅的是工資薪金，一般來(lái)說(shuō)中低收入群體幾乎90%的收入由工資構(gòu)成。而很多高收入人群的收入有很多其他來(lái)源或隱性收入，而這部分渠道收入由于個(gè)人所得稅法沒(méi)有具體的操控和規(guī)定，繳納相關(guān)稅款很少。

在企業(yè)所得稅方面，中國(guó)居民企業(yè)所得稅稅率為25%，高新技術(shù)企業(yè)、符合條件的技術(shù)先進(jìn)行服務(wù)企業(yè)稅率為15%。美國(guó)聯(lián)邦企業(yè)所得稅分八個(gè)階梯稅率：15%，25%，34%，39%，34%，35%，38%，and35%。

除了上面比較重要的稅以外，美國(guó)還有其他形形色色的稅種。

誰(shuí)的稅賦更重，其實(shí)很清楚了。

【第2篇】中國(guó)稅制連載02｜個(gè)人所得稅

中國(guó)稅制簡(jiǎn)介連載02

個(gè)人所得稅簡(jiǎn)介

個(gè)人所得稅是對(duì)個(gè)人（即自然人）取得的應(yīng)稅所得征收的一種稅。

1950年政務(wù)院公布的《稅政實(shí)施要?jiǎng)t》中，就曾列舉有對(duì)個(gè)人所得課稅的稅種，當(dāng)時(shí)定名為“薪給報(bào)酬所得稅”。但由于我國(guó)生產(chǎn)力和人均收入水平低，實(shí)行低工資制，雖然立了稅種，卻一直沒(méi)有開(kāi)征。直至1980年以后，為了適應(yīng)我國(guó)對(duì)內(nèi)搞活、對(duì)外開(kāi)放的政策，我國(guó)才相繼制定了《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》、《中華人民共和國(guó)城鄉(xiāng)個(gè)體工商業(yè)戶所得稅暫行條例》以及《中華人民共和國(guó)個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅暫行條例》。

上述三個(gè)稅收法律法規(guī)發(fā)布實(shí)施以后，對(duì)于調(diào)節(jié)個(gè)人收入水平、增加國(guó)家財(cái)政收入、促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作與交流起到了積極作用，但也暴露出一些問(wèn)題，主要是按內(nèi)外個(gè)人分設(shè)兩套稅制、稅政不統(tǒng)一、稅負(fù)不夠合理。為了統(tǒng)一稅政、公平稅負(fù)、規(guī)范稅制，第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議于1993年10月31日通過(guò)了《全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》，同日發(fā)布了修改后的《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》，1994年1月28日國(guó)務(wù)院配套發(fā)布了《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》，規(guī)定自1994年1月1日起施行。

1999年8月30日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議對(duì)個(gè)人所得稅法進(jìn)行第二次修正，規(guī)定“對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的開(kāi)征時(shí)間和征收辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定”，恢復(fù)對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅。

2005年10月27日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十八次會(huì)議對(duì)個(gè)人所得稅法進(jìn)行第三次修正，主要修改內(nèi)容：一是將工資、薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)由800元/月提高至1600元/月，二是進(jìn)一步擴(kuò)大了納稅人自行申報(bào)范圍。修改后的新稅法自2006年1月1日起施行。

2007年6月29日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議對(duì)個(gè)人所得稅法進(jìn)行第四次修正，將原稅法第十二條“對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅的開(kāi)征時(shí)間和征收辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定”修改為“對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得開(kāi)征、減征、停征個(gè)人所得稅及其具體辦法，由國(guó)務(wù)院規(guī)定”，國(guó)務(wù)院據(jù)此作出了減征利息稅的決定。

2007年12月29日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十一次會(huì)議對(duì)個(gè)人納稅法進(jìn)行第五次修正，將工資、薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)由1600元/月提高到2000元/月，自2008年3月1日起施行。

2023年6月30日第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議對(duì)個(gè)人所得稅法進(jìn)行第六次修正，將工資、薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)由2000元/月提高到3500元/月，調(diào)整了工薪所得稅率結(jié)構(gòu)，相應(yīng)調(diào)整了個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和承包承租經(jīng)營(yíng)所得稅率級(jí)距，將扣繳義務(wù)人、納稅人申報(bào)繳納稅款的時(shí)限由次月7日內(nèi)延長(zhǎng)至15日內(nèi)，自2023年9月1日起施行。

2023年8月31日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議對(duì)個(gè)人所得稅法進(jìn)行第七次修正，此次個(gè)人所得稅法修改，實(shí)現(xiàn)了從分類稅制向綜合與分類相結(jié)合稅制的重大轉(zhuǎn)變，將工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許權(quán)使用費(fèi)等四項(xiàng)所得納入綜合征稅范圍，實(shí)行按年匯總計(jì)算征稅，將減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)由3500元/月提高至5000元/月（60000元/年），優(yōu)化調(diào)整了稅率結(jié)構(gòu)，設(shè)立了子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除。新稅法自2023年1月1日起全面施行，其中提高減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)等減稅措施先行自2023年10月1日起施行。

自2023年1月1日起，在專項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目中增設(shè)3歲以下嬰幼兒照護(hù)支出扣除。 另在依法確定的其他扣除項(xiàng)目中增加個(gè)人養(yǎng)老金按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)扣除。

相關(guān)鏈接： 這些年來(lái)相遇相隨的稅種

【第3篇】中國(guó)的個(gè)人所得稅高嗎

我國(guó)的稅負(fù)重不重？在世界排名如何？

我國(guó)的企業(yè)，多存在偷稅漏稅的行為，除了部分老板是因法律意識(shí)單薄，為了攫取更高利益外，我國(guó)企業(yè)面臨的整體稅負(fù)過(guò)高也是個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)。

經(jīng)相關(guān)專家研究表示，我國(guó)的宏觀稅負(fù)率在37%左右，政府的稅收收入，90%左右都是由企業(yè)承擔(dān)的，微觀稅負(fù)率更是達(dá)到了40%，相當(dāng)于企業(yè)盈利100萬(wàn)，實(shí)際到手只有60萬(wàn)。如果按照世界銀行的“總稅率”指標(biāo)來(lái)衡量企業(yè)所承擔(dān)的稅負(fù)的話，2013-1016這幾年，我國(guó)企業(yè)的總稅率為68.7%、68.5%、67.8%、68%，這個(gè)數(shù)據(jù)高于大部分的發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家。

企業(yè)稅負(fù)的主要構(gòu)成為：企業(yè)所得稅、增值稅和個(gè)人所得稅，以營(yíng)改增的2023年為例，總稅率為68%，其中個(gè)稅占了48%左右，當(dāng)時(shí)的世界平均水平為16%左右，高了3倍。個(gè)稅當(dāng)中，占比最高的為五險(xiǎn)一金的支出，會(huì)計(jì)記賬上面，往往把這邊支出計(jì)入企業(yè)的成本費(fèi)用當(dāng)中，可本質(zhì)上，這就是一筆稅費(fèi)。

相關(guān)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)了全球190個(gè)國(guó)家和地區(qū)企業(yè)稅負(fù)指標(biāo)的總稅率，2023年平均值為40.6%，我國(guó)的68%，排在了第12名。高稅負(fù)并不是說(shuō)說(shuō)而已，各項(xiàng)數(shù)據(jù)都是高于平均值的。

不管對(duì)于哪種類型的企業(yè)來(lái)說(shuō)，40%的稅率都難以承受，有些企業(yè)的倒閉，并不是因?yàn)槭袌?chǎng)不好，沒(méi)有生意，是真的承擔(dān)不了。在2023年實(shí)行“營(yíng)改增”之后，在一定程度上降低了企業(yè)的稅負(fù)，允許企業(yè)在各個(gè)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)當(dāng)中按照增值額繳納增值稅，可這并沒(méi)有在實(shí)質(zhì)上改變企業(yè)高稅負(fù)的問(wèn)題，依然有企業(yè)在想方設(shè)法的改變企業(yè)納稅基數(shù)，降低實(shí)際納稅額，兩套賬的局面，隨處可見(jiàn)。

違規(guī)節(jié)稅在現(xiàn)在的稅務(wù)監(jiān)管之下已經(jīng)走不通了，想要降低企業(yè)的實(shí)際稅負(fù)，只有依托相關(guān)的稅收法律法規(guī)以及稅收有政策。

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【第4篇】中國(guó)個(gè)人所得稅起征點(diǎn)

圖片來(lái)源網(wǎng)絡(luò)

個(gè)人所得稅起征點(diǎn)（正確叫法是個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)或者免征額）是指國(guó)家為了完善稅收體制，更好的進(jìn)行稅制改革，而制定的稅收制度。2023年4月20日，十一屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十次會(huì)議召開(kāi)，個(gè)人所得稅免征額擬調(diào)至3500元。2023年6月中旬，調(diào)查顯示，48%的網(wǎng)民要求修改個(gè)稅免征額。2023年6月30號(hào)十一屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)了關(guān)于修改《個(gè)人所得稅法》的決定，并于2023年9月1日起施行。2023年7月初，國(guó)家稅務(wù)總局稅收科學(xué)研究所所長(zhǎng)劉佐對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了解答。

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2023年8月31日，修改個(gè)人所得稅法的決定通過(guò)，起征點(diǎn)每月5000元，2023年10月1日起實(shí)施最新起征點(diǎn)和稅率。

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對(duì)于已經(jīng)實(shí)施了3年多的政策，大部分網(wǎng)友也有不同的看法和意見(jiàn)，隨著近幾年中國(guó)大部分白領(lǐng)階層工資收入增加，收入在10000左右甚至以上的群體比較多，大部分屬于80和90后，正是面對(duì)上有老，下有小的黃金階段。根據(jù)我國(guó)的個(gè)稅條例，以一個(gè)在東莞市上班的工薪階層為例，當(dāng)月稅前收入為12000，那么按照計(jì)算公式計(jì)算得出他拿到手的收入就為11304.9元。

近年來(lái)格力空調(diào)董事長(zhǎng)董明珠說(shuō)建議提高個(gè)稅起征點(diǎn)為10000元以上，你是不是也舉雙手贊成呢？董明珠真的是一個(gè)有良心的企業(yè)家，她說(shuō)自己現(xiàn)在年薪500萬(wàn)，上繳稅是45%，還有兩百多萬(wàn)，像她這樣收入級(jí)別的，稅率應(yīng)該提高到50%以上也是可以的。畢竟對(duì)于他們來(lái)說(shuō)，多幾十萬(wàn)少幾十萬(wàn)都影響不了他們的生活。

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而普通人就不行了，目前個(gè)稅的起征點(diǎn)是五千塊錢(qián)，而對(duì)于只掙幾千塊錢(qián)的人來(lái)說(shuō)，出門(mén)都不敢打車，吃飯都不敢吃貴的，買(mǎi)菜都要挑著便宜的買(mǎi)，可以說(shuō)幾千塊錢(qián)還不夠他們生活用的，再征他們的稅，雖然比例比較少，但是還是不合理。

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但是收入一萬(wàn)塊錢(qián)以上的，就相對(duì)來(lái)說(shuō)好多了，起碼除了生活基本開(kāi)銷之外，還會(huì)有一定的富余。但是在大城市生活，這個(gè)收入也是十分緊張的。除去房貸車貸，估計(jì)還不夠其他的開(kāi)銷。但是可以對(duì)一萬(wàn)元收入的，征收的稅率低一點(diǎn)。收入越高征收得越多。

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中國(guó)現(xiàn)在在大力推廣共同富裕，這也是其中調(diào)解的辦法之一，讓貧困的人民支出盡量少一點(diǎn)，讓富裕的人們多承擔(dān)點(diǎn)社會(huì)責(zé)任，這樣才能逐漸的去縮小貧富差距，先富帶動(dòng)后富。你是在哪個(gè)收入水平呢？每個(gè)月要繳納的稅率是什么檔次呢？你支持收入1萬(wàn)以上起征個(gè)人所得稅嗎？

【第5篇】中國(guó)個(gè)人所得稅2023

法制社會(huì)的建設(shè)，讓人人都享受權(quán)利的機(jī)會(huì)，但伴隨著的也有基本義務(wù)需要履行，而公民繳納個(gè)人所得稅就是基本義務(wù)之一。我國(guó)從1980年開(kāi)始征收個(gè)人所得稅，至今已經(jīng)發(fā)展了四十余年的時(shí)間，個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)也從800元提高到了5000元。

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)近兩年做過(guò)一次調(diào)查報(bào)告，主要是關(guān)于個(gè)稅起征點(diǎn)的問(wèn)題，最后得出的結(jié)論是，5000元的個(gè)稅起征點(diǎn)太低了，造成收入人群的不均衡，并指出應(yīng)該提高個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)，一些學(xué)者和專家通過(guò)這份報(bào)告 ，也指出個(gè)稅起征點(diǎn)在7000-10000元是最為合適的。

公民誠(chéng)信納稅既是義務(wù)的體現(xiàn)，在這過(guò)程中，也行使了對(duì)公職人員進(jìn)行監(jiān)督的權(quán)利，納稅有利于增強(qiáng)公民的權(quán)利與義務(wù)意識(shí)。

回顧歷史的長(zhǎng)河，不管是什么朝代，在什么歷史階段，稅收對(duì)于維護(hù)國(guó)家的統(tǒng)治，穩(wěn)定社會(huì)發(fā)展都具有積極作用。到了現(xiàn)代，納稅的重要性不僅體現(xiàn)在個(gè)人身上，對(duì)于國(guó)家來(lái)說(shuō)也更重要。最直接的作用就是保證國(guó)家的財(cái)政收入，稅收取之于民，也用之于民，是宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要手段。

隨著時(shí)代的前進(jìn)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展欣欣向榮，人們的收入水平也在上升。普遍來(lái)說(shuō)，個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)越高，對(duì)納稅人來(lái)說(shuō)更有利，原因在于越高的起征點(diǎn)就代表著要繳納的稅更少，每個(gè)月剩余的工資就更多。

關(guān)于上調(diào)個(gè)稅起征點(diǎn)的建議也不是最近才提出來(lái)的，早在2023年的時(shí)候，女企業(yè)家董明珠就明確提出，個(gè)人所得稅的起征點(diǎn)應(yīng)該提升到5000元，而如今已經(jīng)過(guò)去近五年的時(shí)間，董明珠再次表示，個(gè)稅起征點(diǎn)應(yīng)該提高到1萬(wàn)元左右。

從董明珠的講述中可以了解到，現(xiàn)在社會(huì)的主流人群已經(jīng)從70后轉(zhuǎn)移到了80后甚至90后這一代人身上。這群人承擔(dān)著上有老下有小的家庭重?fù)?dān)，車貸、房貸壓身，盡管月收入達(dá)到5000元，可是生活成本也在增加，所面臨的經(jīng)濟(jì)壓力是非常大的。

而提高個(gè)稅起征點(diǎn)的話，就意味著他們可以有更多的錢(qián)來(lái)用于生活，除了緩解這群人的經(jīng)濟(jì)壓力外，也可以進(jìn)一步拉動(dòng)需求，刺激消費(fèi)，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展是有利的。

如果說(shuō)提高個(gè)稅起征點(diǎn)是針對(duì)工薪階層，那么在董明珠的提議中也另外表示，應(yīng)該加大對(duì)有錢(qián)人的征稅，提高富人的稅率，充分挖掘富人在稅收方面的潛力。

上調(diào)個(gè)稅起征點(diǎn)之所以受到人們的歡迎，主要原因有兩個(gè)：

其一，就是現(xiàn)在5000元的個(gè)稅起征點(diǎn)太低?，F(xiàn)在已經(jīng)有很多人的月收入都已經(jīng)達(dá)到了5000元，但是地區(qū)之間的差異還是比較大的。在大城市生活的人，月收入普遍比中小城市要高，但是在大城市生活的人所面臨的房租、房貸，還有車貸以及生養(yǎng)孩子的費(fèi)用也更高。在月收入過(guò)5000的情況下，還要繳納個(gè)稅，無(wú)疑讓這群人的生活更加捉襟見(jiàn)肘。相比于在大城市生活，中小城市的人情況就會(huì)稍微好一點(diǎn)。

其二，社會(huì)上主要的納稅群體是工薪階層，但大部分財(cái)富都是掌握在少許的富人手中的，普通人老老實(shí)實(shí)交稅，而富人在有資本的前提下，投機(jī)取巧的幾率比較大。這無(wú)疑讓社會(huì)上的貧富差距更加大了，長(zhǎng)久下來(lái)也不利于社會(huì)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

從征稅之初到現(xiàn)在的四十年時(shí)間里面，關(guān)于個(gè)稅起征點(diǎn)也是進(jìn)行了多次的變動(dòng)，從最開(kāi)始的800元，到后來(lái)的1600元，接著在2008年，2023年以及2023年又進(jìn)行了三次調(diào)整，征稅的對(duì)象也從針對(duì)富人到面向普通大眾。

既然月收入超過(guò)5000元就要繳納個(gè)人所得稅，那么就全國(guó)范圍來(lái)看，又有多少人的月收入達(dá)到5000元呢？

西南財(cái)大就曾做過(guò)這方面的研究，最終結(jié)果顯示，在2007年，我國(guó)的納稅人數(shù)達(dá)到了1.53億，但是自從個(gè)稅起征點(diǎn)上調(diào)到5000元以后， 那時(shí)人數(shù)少了近三分之一，意思就是現(xiàn)在月收入在5000元以上的不到1億人。

在2023年，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局也發(fā)表過(guò)一組數(shù)據(jù)，這一年全國(guó)人均可支配收入雖然達(dá)到了32189元，但是平均算下來(lái)的話，人均月可支配收入只有2682元。而在2023年，私營(yíng)企業(yè)的年平均工資是53604元，那算下來(lái)的話，人均月工資也只有4467元。由此可見(jiàn)，不管是從全國(guó)范圍來(lái)看，還是從企業(yè)單位來(lái)說(shuō)，在社會(huì)上月收入超過(guò)5000元的人是少數(shù)，大部分人根本達(dá)不到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。

北京師范大學(xué)也曾統(tǒng)計(jì)過(guò)，月收入超過(guò)5000元的人，只有全國(guó)總?cè)丝诘?%左右，而且這5%的人又有很大一部分是集中在大城市的。但這部分人所面臨的生活成本更高。

不管是從人口占比，還是經(jīng)濟(jì)壓力方面，5000元的個(gè)稅起征點(diǎn)對(duì)于當(dāng)代年輕一代人來(lái)說(shuō)，確實(shí)過(guò)于低了些。經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)的人終究占少數(shù)，在社會(huì)上生存的大多都是普通人，老百姓發(fā)出想要上調(diào)個(gè)稅起征點(diǎn)的呼聲也是情有可原。