個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅稅率表（16篇）

【第1篇】個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅稅率表

首先帶大家先了解園區(qū)入駐，園區(qū)的的存在，是地方政府為了拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)，給園區(qū)帶來(lái)稅收的同時(shí)也為本地人民帶來(lái)了就業(yè)機(jī)會(huì)。我們可以在園區(qū)注冊(cè)個(gè)體工商戶，無(wú)需實(shí)體辦公，入駐無(wú)需本人到場(chǎng)方便快捷，當(dāng)然業(yè)務(wù)必須真實(shí)，三流一致。

注冊(cè)個(gè)體工商戶能為我們經(jīng)營(yíng)者減輕很重的稅收負(fù)擔(dān)，特別是在相關(guān)稅收?qǐng)@區(qū)能享受更多的稅收優(yōu)惠政策。我們?cè)诙愂諆?yōu)惠園區(qū)注冊(cè)的個(gè)體工商戶只要全年的開票收入不超過(guò)500萬(wàn)，符合小規(guī)模納稅人身份就可以申請(qǐng)核定征收。核定后沒有企業(yè)所得稅的稅收壓力，只需要繳納0.6%左右的個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，再只需繳納1%的增值稅和0.06%的附加稅。綜合起來(lái)最低稅率可達(dá)1.66%?。。?/p>

某新入駐個(gè)體工商戶，年收入500萬(wàn)，核定征收后納稅情況如下：

增值稅：500萬(wàn)*1%=5萬(wàn)

附加稅：5萬(wàn)*6%=0.3萬(wàn)

個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅：500萬(wàn)*0.6%=3萬(wàn)

總計(jì)稅費(fèi)：8.3萬(wàn)

現(xiàn)在，已有很多不同行業(yè)的企業(yè)都選擇在園區(qū)注冊(cè)個(gè)體工商戶，沒有了25%的企業(yè)所得稅和20%的分紅個(gè)稅，降低了企業(yè)的綜合稅負(fù)，使利潤(rùn)最大化。當(dāng)然也適合我們新的創(chuàng)業(yè)者，入駐流程簡(jiǎn)單快速，不用開設(shè)銀行賬戶，創(chuàng)業(yè)初期成本低。

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【第2篇】2023年個(gè)體工商戶核定個(gè)稅稅率最低為0.6%

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現(xiàn)在增值稅政策已經(jīng)發(fā)布了相關(guān)的公告，小規(guī)模納稅人月營(yíng)業(yè)額不超過(guò)10萬(wàn)，可享受增值稅免征政策，超過(guò)10萬(wàn)就按照1%的征收率。不管專普票都是如此，因此對(duì)小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)，企業(yè)如果開具專票的話，稅率比之前的低，比之前的更優(yōu)惠。而原本增值稅的稅率為3%，開普票現(xiàn)在還是按照1%的稅率征收，還是能減輕個(gè)人的大部分的稅負(fù)壓力?，F(xiàn)在需要繳納增值稅，相應(yīng)的也需要繳納一些附加稅。

個(gè)體工商戶屬于小規(guī)模納稅企業(yè)，只需要繳納增值稅，附加稅，個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅。企業(yè)月銷售額如果超過(guò)10萬(wàn)，就按照1%的稅率繳納增值稅，個(gè)體工商戶個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅的稅率為5%—35%，稅率是相當(dāng)?shù)母叩?。但是現(xiàn)在在有的園區(qū)可以成立個(gè)體工商戶享受核定征收政策，核定個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，經(jīng)過(guò)核定后，個(gè)稅稅率為0.6%—1.2%，基本上的行業(yè)都能進(jìn)行核定，沒有太大的限制。

在山東園區(qū)成立一家個(gè)體工商戶，不需要本人到場(chǎng)，只需要提供相應(yīng)的基本信息即可，從注冊(cè)到注銷都有專人負(fù)責(zé)。專普票都可開具，沒有太大的限制，能解決企業(yè)成本缺失，利潤(rùn)虛高，高管工資，分紅稅等問(wèn)題。能有效減輕企業(yè)的稅負(fù)問(wèn)題。

【第3篇】個(gè)體工商戶個(gè)稅率

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關(guān)于核定征收，企業(yè)大多都不是特別陌生了吧，在最初核定征收就是因?yàn)槠髽I(yè)無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算出應(yīng)納稅額，稅務(wù)機(jī)關(guān)合理的一種征稅方式。如今，稅收洼地里的核定征收，能幫助企業(yè)解決大部分的稅負(fù)問(wèn)題。

很多企業(yè)只知道核定征收能減輕企業(yè)大部分的稅負(fù)壓力，查賬征收以及核定征收就是稅務(wù)機(jī)關(guān)的兩種征稅方式。有的企業(yè)會(huì)缺少成本進(jìn)項(xiàng)，就會(huì)出現(xiàn)利潤(rùn)虛高等問(wèn)題，查賬征收就需要多繳納25%的企業(yè)所得稅；核定征收就只是一個(gè)核定的稅率，并不需要承擔(dān)這一部分的稅負(fù)壓力。因此大多企業(yè)都想采用核定征收的征稅方式。

核定征收分為定率核定以及定額核定，定率核定就是根據(jù)不同行業(yè)核定不同的行業(yè)利潤(rùn)率，在根據(jù)五級(jí)累進(jìn)制的表格，稅率隨著開票額的變化也有所變化。定額核定就是企業(yè)的稅率，稅率不會(huì)隨著開票額的變化而變化。

在稅收洼地內(nèi)，成立一家個(gè)體工商戶，即可享受核定征收的稅率，核定個(gè)稅為0.3%—0.75%，綜合稅率為1.3%—1.75%。貿(mào)易行業(yè)綜合稅率為1.3%，服務(wù)行業(yè)綜合稅率為1.75%，砂石、建材、廢書廢紙、廢鐵廢鋼等行業(yè)綜合稅率為1.7%。現(xiàn)在，還可享受增值稅免征政策，個(gè)體工商戶也依法不需要繳納企業(yè)所得稅，因此綜合稅率1.3%—1.75%即可完稅。

在園區(qū)成立，不需要法人到場(chǎng)，只需要提供相應(yīng)的基本信息即可。

【第4篇】個(gè)體工商戶所得稅稅率

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從今年以來(lái)，小規(guī)模企業(yè)個(gè)體工商戶可以幫助企業(yè)解決企業(yè)所得稅等方面的問(wèn)題，一般的小規(guī)模企業(yè)是不能享受核定征收的稅率的，只是按照核定征收繳納稅收，那么小規(guī)模企業(yè)個(gè)體工商戶享受核定政策的稅率是怎么一回事呢？

小規(guī)模企業(yè)個(gè)體工商戶享受核定征收稅率的前提是，在有這種稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)里面成立一家個(gè)體工商戶才能享受，并不是隨便在任意地方都能享受核定的。并不是每個(gè)地方都有這種稅收優(yōu)惠政策的，只是在有的稅收洼地，有的地方政府會(huì)為了拉動(dòng)地方的經(jīng)濟(jì)，吸引更多的企業(yè)入駐到當(dāng)?shù)兀瑥亩鴣?lái)推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。個(gè)體工商戶的核定征收就是這些園區(qū)里面稅收優(yōu)惠政策的一種。怎樣才能享受這種稅收優(yōu)惠政策呢？

在這些稅收洼地，就是有這種稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)里面成立個(gè)體工商戶，在園區(qū)里面申請(qǐng)這個(gè)核定征收政策，經(jīng)過(guò)核定后，稅率低至0.75%；煤炭、廢紙、廢書、沙石以及建材等行業(yè)經(jīng)過(guò)核定后，個(gè)稅稅率為0.7%；其中貿(mào)易行業(yè)經(jīng)過(guò)核定后，稅率低至0.3%。稅率都是非常低的，能大大的減輕企業(yè)的稅負(fù)壓力，增加企業(yè)的利潤(rùn)，促使企業(yè)更好的發(fā)展。

在這些園區(qū)內(nèi)，注冊(cè)個(gè)體工商戶，全程不需要法人到場(chǎng)，只需要提供相應(yīng)的基本信息即可。一般來(lái)說(shuō)15個(gè)工作日就可正常開票經(jīng)營(yíng)。

【第5篇】個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅稅率

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由于疫情一系列原因的影響，我國(guó)的小規(guī)模企業(yè)受到了一系列的影響，一部分的企由于扛不住壓力，都紛紛注銷.

因此，國(guó)家對(duì)于這一情景，出臺(tái)了許多針對(duì)小規(guī)模企業(yè)的扶持性政策。去年，小規(guī)模納稅人增值稅稅率由原本的3%下調(diào)至1%；從今年4月份起，對(duì)于小規(guī)模納稅人，年銷售利潤(rùn)不超過(guò)500萬(wàn)的，開普票，免征增值稅，開專票由原來(lái)的1%回調(diào)到3%。

個(gè)體工商戶是依法不需要繳納企業(yè)所得稅的，個(gè)體工商戶不僅能夠享受國(guó)家推出的一系列稅收優(yōu)惠政策，還能享受地方政府所推出的一系列的稅收優(yōu)惠政策，結(jié)合種種稅收優(yōu)惠政策，能大大的減輕個(gè)體工商戶的稅收壓力。

在山東，河南，重慶等地區(qū)都有稅收洼地，這些稅收洼地都是由地方政府所打造出來(lái)的稅收優(yōu)惠園區(qū)。在園區(qū)內(nèi)成立一家個(gè)體工商戶，經(jīng)過(guò)核定后，核定個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅稅率為0.75%。

例如：企業(yè)一個(gè)月銷售額為200萬(wàn)，需要繳納的稅費(fèi)

在園區(qū)內(nèi)的個(gè)體工商戶：

增值稅：不需要繳納

個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅：200萬(wàn)×0.75%＝1.5萬(wàn)

個(gè)體工商戶是依法不需要繳納企業(yè)所得稅的，因此，企業(yè)有200萬(wàn)的利潤(rùn)需要納稅，在園區(qū)的個(gè)體工商戶就只需要繳納1.5萬(wàn)的稅。相比較于其他而言，這個(gè)能大大的減輕企業(yè)的稅負(fù)壓力。

在園區(qū)內(nèi)成立一家個(gè)體工商戶，全程不需要法人到場(chǎng)，只需要提供相應(yīng)的基本信息即可。

【第6篇】個(gè)體工商戶50000適合稅率為多少

現(xiàn)如今，越來(lái)越多的個(gè)人開始創(chuàng)業(yè)當(dāng)老板，當(dāng)有了業(yè)務(wù)，需要開發(fā)票給對(duì)方時(shí)，此時(shí)就會(huì)涉及到稅務(wù)問(wèn)題，名下沒有公司的可以通過(guò)稅局個(gè)人代開取得發(fā)票提供給對(duì)方，也可以通過(guò)成立個(gè)體戶、有限公司開具發(fā)票給對(duì)方。如果是想最大程度降低稅費(fèi)成本，有限公司就可以不用考慮了，畢竟25%的企業(yè)所得稅和20%的分紅個(gè)稅實(shí)在太高了。那下面我們來(lái)看看個(gè)人通過(guò)稅局代開和成立個(gè)體工商戶有哪些優(yōu)惠政策？

個(gè)人代人開普票是需要交個(gè)人所得稅的。其個(gè)人申請(qǐng)代開發(fā)票的是需要先繳納相應(yīng)的稅款，在進(jìn)行代開發(fā)票的。法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法(2019修訂) 》第十六條需要臨時(shí)使用發(fā)票的單位和個(gè)人，可以憑購(gòu)銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的書面證明、經(jīng)辦人身份證明，直接向經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開發(fā)票。依照稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)先征收稅款，再開具發(fā)票。稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)發(fā)票管理的需要，可以按照國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門的規(guī)定委托其他單位代開發(fā)票。禁止非法代開發(fā)票。《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》 第二條下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅： （一）工資、薪金所得； （二）勞務(wù)報(bào)酬所得； （三）稿酬所得； （四）特許權(quán)使用費(fèi)所得； （五）經(jīng)營(yíng)所得； （六）利息、股息、紅利所得； （七）財(cái)產(chǎn)租賃所得； （八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得； （九）偶然所得。 居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅；非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。納稅人取得前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別計(jì)算個(gè)人所得稅。

目前一些地方稅局有個(gè)人代開的核定政策，代開普票只需要繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅（免增值稅），綜合稅率低至0.5%，是按照個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅納稅，不會(huì)匯算到工資薪金里面去。采用這種方式代開無(wú)需自然人到場(chǎng)，提交電子版資料即可，最快當(dāng)天完成，有完稅憑證。

還可以使用個(gè)體戶承接業(yè)務(wù)，成立個(gè)體戶在一些稅收扶持園區(qū)，個(gè)體戶目前開普票也是免除增值稅，目前園區(qū)的個(gè)體戶可以按照1%核定，相當(dāng)于綜合稅率1%，相當(dāng)于綜合稅率也就是1%。

個(gè)體戶只需要繳納增值稅，附加稅，個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，完稅之后即可自由自配。沒有企業(yè)所得稅，也沒有分紅個(gè)稅。目前小規(guī)模納稅人個(gè)體戶免增值稅，只需要繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅。小規(guī)模納稅人個(gè)體戶開專票需要繳納3%增值稅，附加稅為增值稅稅額的6%，園區(qū)個(gè)稅按照1%核定征收，專票綜合稅率4.18%。

我們以一家年開普票500萬(wàn)的個(gè)體戶為例，納稅明細(xì)如下

增值稅：0

附加稅：0

個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅：500萬(wàn)*1%=5萬(wàn)

納稅總計(jì) 5萬(wàn)，總稅率1%，完稅之后剩余資金可自由自配。

總結(jié)：通過(guò)比較，可看出在稅收優(yōu)惠園區(qū)設(shè)立個(gè)體戶或者個(gè)人代開，都是可以合理降低稅費(fèi)的，但是必須確保業(yè)務(wù)真實(shí)。

【第7篇】個(gè)體工商戶開發(fā)票稅率

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現(xiàn)在很多企業(yè)都會(huì)在有稅收政策的地方成立一家小規(guī)模的個(gè)體工商戶或者個(gè)人獨(dú)資企業(yè)來(lái)分包企業(yè)的業(yè)務(wù)，地方政府為了促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，

推出一些稅收優(yōu)惠政策來(lái)吸引企業(yè)入駐，只要企業(yè)注冊(cè)到當(dāng)?shù)鼐湍軌蚩梢韵硎芟嚓P(guān)的優(yōu)惠政策，那么現(xiàn)在哪些地方有政策呢？

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其實(shí)，在重慶、山東、河南這些地方都可以，并且是沒有區(qū)域限制，只要年納稅額在480萬(wàn)左右，保證業(yè)務(wù)真實(shí)，就都可以辦理，現(xiàn)在園區(qū)里面有個(gè)人獨(dú)資和個(gè)體戶的政策，如果按原本的勞務(wù)報(bào)酬所得稅來(lái)算的話稅率在20%——40%，稅率是偏高的，

而現(xiàn)在個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資就能解決這個(gè)問(wèn)題。個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅稅率在0.75%——1.2%左右，比起之前這個(gè)稅率是降低了非常多的，并且注冊(cè)到園區(qū)之后，還能夠享受雙免政策，普票免征增值稅、附加稅，個(gè)體工商戶也不用交企業(yè)所得稅，

也就是說(shuō)只需要繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅！注冊(cè)是非常簡(jiǎn)單的，只要提交相關(guān)信息，不需要你親自到場(chǎng)，十五個(gè)工作日就可以正常開票了。

今天的介紹就到這里了，想要了解更多的稅收優(yōu)惠政策以及園區(qū)的招商引資政策，可移步—《稅稅子》。希望以上的介紹，能夠幫助到有需要的朋友。

【第8篇】個(gè)體工商戶服務(wù)稅率

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今年注冊(cè)的個(gè)體工商戶為什么相比之前會(huì)多很多呢？因?yàn)榻衲昶髽I(yè)和個(gè)人可以在稅收洼地園區(qū)注冊(cè)個(gè)體工商戶享受核定征收政策，但是可能有一些不了解個(gè)體工商戶的企業(yè)會(huì)覺得個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)范圍比較少，行業(yè)也比較少，但其實(shí)個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)范圍還是比較多的，現(xiàn)在除了服務(wù)行業(yè)外，現(xiàn)在貿(mào)易行業(yè)，煤炭，廢紙，砂石行業(yè)都是可以申請(qǐng)核定征收的，范圍也是比較廣的。

現(xiàn)在山東園區(qū)注冊(cè)個(gè)體工商戶申請(qǐng)核定征收，服務(wù)行業(yè)稅率為0.75%，貿(mào)易行業(yè)核定稅率為0.3%，煤炭，廢紙行業(yè)稅率為0.7%，在稅務(wù)系統(tǒng)顯示核定征收，注冊(cè)全程也是不需要本人親自到場(chǎng)的，只需要提供相關(guān)信息。

重慶園區(qū)現(xiàn)在個(gè)體工商戶核定征收為0.75%,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收為1.2%，重慶園區(qū)是有實(shí)際經(jīng)營(yíng)地址，醫(yī)療行業(yè)也是可以申請(qǐng)核定征收的，一二三類資質(zhì)都是可以的，有專門的醫(yī)療器械倉(cāng)庫(kù)，稅率為隨機(jī)稅率，在1%-1.5%之間，開票額不能超過(guò)3000萬(wàn)。

這些稅收優(yōu)惠政策是屬于總部經(jīng)濟(jì)園區(qū)，不需要實(shí)際經(jīng)營(yíng)，也不會(huì)改變主體的經(jīng)營(yíng)范圍，全程也不需要個(gè)人親自到場(chǎng)，只需要提供相關(guān)信息即可，前提是需要保證業(yè)務(wù)的真實(shí)性，保障三流合一。

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【第9篇】個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅核定稅率

《稅曉通》專注于稅務(wù)籌劃，通過(guò)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)園區(qū)政策，幫助企業(yè)合法減輕稅務(wù)負(fù)擔(dān)！

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收的取消，使得個(gè)體工商戶的核定逐漸走進(jìn)市場(chǎng)，個(gè)體工商戶屬于小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人的個(gè)體工商戶在稅收減免政策上還是有很多優(yōu)惠的，同時(shí)國(guó)家在稅收扶持上也是更像中小企業(yè)傾斜的。所以企業(yè)可以優(yōu)先考慮個(gè)體工商戶，稅率低，注冊(cè)方便。

個(gè)體工商戶在法律允許范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自然人或者家庭，但一般都是以家庭為單位的，并且個(gè)體工商戶只能家庭成員之間轉(zhuǎn)讓。個(gè)體工商戶的核定征收，是相對(duì)于查賬征收而言的，稅率會(huì)低很多，因?yàn)閭€(gè)體工商戶基本上滿足核定征收的要求，很多個(gè)體戶基本上沒有建賬的能力，多是采用核定征收的，核定征收又有兩種方式，一般地方稅務(wù)是采取的那種方式，定率核定還是定額核定，稅率都很低。

個(gè)體工商戶的核定征收和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的核定征收差不多，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)使用方式也一樣，只是說(shuō)個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的企業(yè)組織形式不同，但在稅率上個(gè)體工商戶的稅率還有低一些，因?yàn)閭€(gè)體工商戶的個(gè)稅基本上都是減半征收，綜合稅率2.5%左右。

個(gè)體工商戶的個(gè)稅核定最低稅率僅需0.3%，增值稅%，附加稅0.06%，基本上行業(yè)不受限制，能解決企業(yè)成本發(fā)票不足，利潤(rùn)虛高等問(wèn)題。成立個(gè)體工商戶享受核定征收，用個(gè)體工商戶來(lái)分包主體企業(yè)的業(yè)務(wù)，降低主體企業(yè)的稅收成本，節(jié)稅力度高達(dá)90%。

同時(shí)個(gè)體工商戶也能享受小規(guī)模納稅人的增值稅的免稅政策，也就是企業(yè)季度銷售額不超過(guò)45萬(wàn)免征增值稅，階段性減免增值稅小規(guī)模納稅人增值稅，型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅，體工商戶應(yīng)納稅所得不超過(guò)100萬(wàn)元部分個(gè)人所得稅減半征收。

所以個(gè)體工商戶的核定征收稅率低，能解決企業(yè)的成本欠缺的問(wèn)題，優(yōu)化企業(yè)稅務(wù)成本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)的稅收成本，適用于大多數(shù)企業(yè)，能解決企業(yè)利潤(rùn)虛高，成本不足，個(gè)稅高等稅務(wù)問(wèn)題。

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【第10篇】最新個(gè)體工商戶稅率表

稅收優(yōu)惠政策《二十稅》為您解答。

我們?cè)谌粘Ｖ凶畛Ｒ姷墓拘问骄褪莻€(gè)體工商戶了，個(gè)體工商戶一般都是由個(gè)人或者家庭的形式組成的，我國(guó)的私營(yíng)企業(yè)發(fā)展也是由它開始的，為什么說(shuō)它比較常見呢?因?yàn)樵诖蠼稚系男〔宛^，便利店，小商鋪，煙酒店，理發(fā)店都是屬于個(gè)體工商戶，但它又從嚴(yán)格意義上來(lái)講，跟公司形式又有很大的不同，因?yàn)樗鼪]有企業(yè)所得稅，也不需要注冊(cè)對(duì)公賬戶。

最近幾年又因?yàn)橐咔榈脑?，很多的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)都很困難，在面對(duì)高額的稅收負(fù)擔(dān)下經(jīng)營(yíng)會(huì)難上加難！所以國(guó)家在如此環(huán)境下，為了改變中小型企業(yè)的發(fā)展，出臺(tái)了各種針對(duì)中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，尤其是個(gè)體工商戶的政策，優(yōu)惠力度是非常大的，很多的企業(yè)也都喜歡通過(guò)個(gè)體工商戶來(lái)合理合法的進(jìn)行稅務(wù)籌劃。那我們來(lái)看一下個(gè)體工商戶的稅收優(yōu)惠政策。

對(duì)于個(gè)體工商戶本身年開票比較多，我們是可以申請(qǐng)個(gè)稅核定征收的，在達(dá)到這些條件的時(shí)候還可以同時(shí)使用核定征收納稅，小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票可以享受免征政策，

個(gè)稅核定稅率為0.75％，綜合稅率為1.75％。相當(dāng)于我們開具100萬(wàn)的發(fā)票，只需要繳納1.75萬(wàn)元就可以完稅了，個(gè)體工商戶也是比較穩(wěn)定的政策，像一些主體公司缺少成本進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候，也是可以注冊(cè)一家個(gè)體戶來(lái)當(dāng)做成本采購(gòu)的，來(lái)充當(dāng)成本，把成本問(wèn)題解決了，主公司的稅收壓力也就降下來(lái)了。

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【第11篇】個(gè)體工商戶定額稅率

很多從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的納稅人都會(huì)遇到“定額稅”這個(gè)概念，也按期交了“定額稅”，但要問(wèn)這個(gè)定額稅都包含哪些稅種，又是怎么計(jì)算出來(lái)的，估計(jì)十個(gè)人中有七個(gè)答不上來(lái)，這里就揀著重要的來(lái)講一講，普及一下這方面的稅收知識(shí)。

咱們國(guó)家現(xiàn)在有18個(gè)稅種，籠統(tǒng)一些理解大體上要么是針對(duì)行為征稅，要么是針對(duì)經(jīng)營(yíng)成果征稅，再就是針對(duì)財(cái)產(chǎn)征稅，其中個(gè)體工商戶打交道最多的一個(gè)是針對(duì)行為征稅的增值稅，另一個(gè)是針對(duì)經(jīng)營(yíng)成果征稅的個(gè)人所得稅，至于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、契稅、印花稅，需要滿足一定的條件才征，同時(shí)計(jì)算起來(lái)也相對(duì)簡(jiǎn)單，所以在這里不做介紹，主要看看增值稅和個(gè)人所得稅的定額是怎么回事。

增值稅：現(xiàn)在只要做買賣就涉及增值稅，無(wú)論是企業(yè)還是個(gè)體戶，基本原理就是取得的收入乘以增值稅稅率（或者征收率）算出該交多少稅，最基本的打法是經(jīng)營(yíng)單位建立賬簿，記上賣了多少貨，取得多少收入，又發(fā)生多少成本，然后算出稅款。但是實(shí)際上咱們平時(shí)見到的那些小超市、小飯店、小理發(fā)店老板對(duì)于一個(gè)月的收入是沒啥精確概念的（也許老板娘有吧），也沒那個(gè)實(shí)力雇一個(gè)會(huì)計(jì)給他記賬，對(duì)于這種數(shù)量龐大且處于“模糊狀態(tài)”的納稅人，稅務(wù)局也沒能力把他們管得清清楚楚明明白白，于是也干脆“模糊管理”，根據(jù)營(yíng)業(yè)面積大小、所處地段、經(jīng)營(yíng)行業(yè)等給你估計(jì)一個(gè)銷售額，乘以3%的征收率算出固定的一個(gè)稅款數(shù)，也就是“定額”，每個(gè)月按這個(gè)數(shù)交就行，這樣一來(lái)雙方就都方便。18年以來(lái)國(guó)家大力推行減稅降費(fèi)政策，以前按月申報(bào)的個(gè)體戶都改成按季申報(bào)了，這樣每年的申報(bào)次數(shù)就從12次減到了4次，省了好多事。更重要的是如果給你估的季度銷售額不到30萬(wàn)元，那就不用交增值稅了，但稅務(wù)局的電子系統(tǒng)到時(shí)候會(huì)替你完成申報(bào)，因?yàn)槎惪铍m然不用交，但是按時(shí)申報(bào)是法定義務(wù)，申報(bào)還是要報(bào)的。如果給你估的季度銷售額達(dá)到了30萬(wàn)元，比如說(shuō)30萬(wàn)元，那么你每個(gè)季度固定的增值稅定額稅就是300000*0.03=9000元，換句話說(shuō)，就是個(gè)體工商戶增值稅的定額稅是每個(gè)季度9000元起步，而且需要自己去申報(bào)，繳納完稅款后就可以取得完稅憑證了。

個(gè)人所得稅：因?yàn)閭€(gè)體戶掙的錢基本都?xì)w老板自己了（也可能都?xì)w老板娘了），所以個(gè)體戶還要交個(gè)人所得稅。所得稅，顧名思義，就是針對(duì)所得，也可以理解為利潤(rùn)，或者前面說(shuō)的經(jīng)營(yíng)成果征稅。由于和增值稅同樣的原因，個(gè)體戶的個(gè)人所得稅通常也采用核定的方式。同時(shí)雖然個(gè)人所得稅屬于地方稅種，各地的具體方法不盡相同，壕一些的比如深圳，季度銷售額30萬(wàn)元以下的大筆一揮也不用交個(gè)人所得稅了，但是基本原理各地都是相同的，就是計(jì)稅的依據(jù)都是增值稅計(jì)稅的銷售額。比如有的地方是采用按應(yīng)稅所得率征稅，簡(jiǎn)單說(shuō)就是拿增值稅銷售收入乘以個(gè)體戶所屬行業(yè)的統(tǒng)一利潤(rùn)率（這個(gè)利潤(rùn)率由當(dāng)?shù)刂辽俚丶?jí)市以上的稅務(wù)局統(tǒng)一規(guī)定）算出利潤(rùn)，再用利潤(rùn)減去每個(gè)月5000元的固定默認(rèn)費(fèi)用扣除，再乘以個(gè)人所得稅中的“經(jīng)營(yíng)所得”稅率得到要交的個(gè)人所得稅；還有的地方更簡(jiǎn)單，直接用核定的增值稅銷售額乘以一個(gè)與行業(yè)相關(guān)的征收率就得到稅款了?？傊?，個(gè)人所得稅定額各地規(guī)定不同，繳納之前一定要向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)問(wèn)清楚，但是萬(wàn)變不離其宗，核心原則都是與增值稅定額的銷售額掛鉤。

另外，還有三個(gè)與增值稅稅額相關(guān)聯(lián)的附加稅費(fèi)：城市建設(shè)稅、地方教育費(fèi)附加和教育費(fèi)附加。根據(jù)所在地不同級(jí)別，總體比例在增值稅額的10%上下。

補(bǔ)充一句，寫這篇文章的起因?yàn)橐粋€(gè)大學(xué)同學(xué)向我咨詢，他的一個(gè)親戚開了家小五金商店，管片兒的shui guan yuan 告訴每個(gè)月要交2000元的定額稅，其中增值稅1800元，個(gè)人所得稅200元。我略一思索，告訴這位大學(xué)同學(xué)讓他的親戚和那個(gè)人說(shuō)可以交，但是交完了得給他完稅憑證。讀者朋友，您看了我之前的介紹，知道我讓他這么做的原因嗎？

【第12篇】個(gè)體工商戶稅稅率倒除

目前來(lái)看，很多地方對(duì)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的核定征收都已經(jīng)明確取消了，而個(gè)體戶卻依然可以繼續(xù)核定征收。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和個(gè)體戶的區(qū)別不大，但是很多人會(huì)選擇成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的原因是因?yàn)閭€(gè)獨(dú)更規(guī)范一點(diǎn)，偏企業(yè)性質(zhì)一點(diǎn)。而個(gè)體戶更偏個(gè)人性質(zhì)一點(diǎn)，所以說(shuō)稅務(wù)局對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的監(jiān)管自然要比個(gè)體戶更加嚴(yán)格一些，選擇在稅收?qǐng)@區(qū)成立個(gè)體戶也更加穩(wěn)定一點(diǎn)。而且園區(qū)還有個(gè)人所得稅核定征收這個(gè)優(yōu)惠政策，核定后稅率僅為1.2%。

那么在稅收?qǐng)@區(qū)成立個(gè)體戶有哪些優(yōu)勢(shì)呢？

1.個(gè)體戶注冊(cè)在園區(qū)享受個(gè)稅核定

2.可開專票或普票，可設(shè)對(duì)公賬戶或不設(shè)

3. 如果開具增值稅專票，綜合稅率為4.26%（4月1日起，增值稅專票恢復(fù)至3%）

如果開具增值稅普票，綜合稅率為1.2%（4月1日起，增值稅普票免征）

4.一家個(gè)體戶一年可以開具500萬(wàn)發(fā)票，一次性開滿500萬(wàn)完全沒問(wèn)題

5.個(gè)體戶的注冊(cè)以及注銷都不需要法人親自到現(xiàn)場(chǎng)

6.個(gè)體戶無(wú)行業(yè)限制，無(wú)區(qū)域限制，無(wú)須實(shí)地辦公

需要注意的是一家個(gè)體戶年開票額不能超過(guò)500萬(wàn)，否則將會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)為查賬征收。如果實(shí)在是開票金額大的也可考慮成立多家個(gè)體戶。如果個(gè)體戶開設(shè)了公戶，那么公戶里面的資金是完全可以直接轉(zhuǎn)賬到法人的私人賬戶上的，無(wú)須再繳納個(gè)稅。

舉例：某一般納稅人公司年收入利潤(rùn)為1500萬(wàn)，按照25%的企業(yè)所得稅計(jì)算，1500萬(wàn)需要繳納375萬(wàn)的企業(yè)所得稅，還需要繳納增值稅以及20%的股東分紅稅，稅負(fù)太重，那么我們可以在稅收?qǐng)@區(qū)成立多家個(gè)體戶進(jìn)行業(yè)務(wù)分包，這里以成立3家個(gè)體戶為例，3家個(gè)體戶如果開具增值稅專票需要繳納的稅費(fèi)為：

增值稅：1500萬(wàn)*3%=45萬(wàn)（4月1日起，增值稅專票恢復(fù)至3%）

附加稅：45萬(wàn)*6%=2.7萬(wàn)

個(gè)稅：1500萬(wàn)*1.2%=18萬(wàn)

總稅費(fèi)為65.7萬(wàn)，做一個(gè)業(yè)務(wù)1500萬(wàn)繳納的稅費(fèi)也才65.7萬(wàn)，對(duì)于正常繳納不止375萬(wàn)的稅費(fèi)來(lái)說(shuō)，可以省太多了。更多地方稅收優(yōu)惠政策可移步節(jié)稅指南

【第13篇】個(gè)體工商戶經(jīng)過(guò)核定后，個(gè)稅稅率為多少呢？

了解更多更詳細(xì)的稅收優(yōu)惠政策，可移步公眾號(hào)《稅蝦蝦》

為什么今年企業(yè)想要減輕自身的稅負(fù)問(wèn)題，都在紛紛成立個(gè)體工商戶呢？個(gè)體工商戶到底能減輕企業(yè)什么樣的稅負(fù)壓力呢？到底有什么優(yōu)勢(shì)呢？

現(xiàn)在的個(gè)體工商戶還可以享受核定征收政策，雖說(shuō)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)也可享受核定征收政策，但有的行業(yè)不能享受核定，核定的稅率也比個(gè)體工商戶核定的稅率高。個(gè)體工商戶經(jīng)過(guò)核定后，個(gè)稅稅率為0.3%—0.75%；個(gè)人獨(dú)資企業(yè)經(jīng)過(guò)核定后，個(gè)稅稅率為1.2%。個(gè)體工商戶基本上的行業(yè)都能進(jìn)行核定，行業(yè)沒有太大的限制。

個(gè)體工商戶作為小規(guī)模納稅企業(yè)，不需要繳納企業(yè)所得稅，只需要繳納增值稅，附加稅，個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅。還可以不用設(shè)置對(duì)公賬戶，根據(jù)自己的需求可設(shè)置也可不設(shè)置。

成立個(gè)體工商戶承接相關(guān)的業(yè)務(wù)，可以解決企業(yè)成本缺失的問(wèn)題，企業(yè)利潤(rùn)虛高的問(wèn)題。在企業(yè)繳納個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅之后即可完稅，在公轉(zhuǎn)私時(shí)就不需要繳納稅費(fèi)了。

在稅收優(yōu)惠園區(qū)成立一家個(gè)體工商戶，經(jīng)過(guò)核定后，服務(wù)行業(yè)核定個(gè)稅稅率為0.75%，貿(mào)易行業(yè)核定個(gè)稅稅率為0.3%，砂石、建材、廢書廢紙、廢鐵廢鋼、煤炭等行業(yè)核定個(gè)稅稅率為0.7%。基本上的行業(yè)都能進(jìn)行核定，沒有太大的限制。能有效解決企業(yè)成本缺失，利潤(rùn)虛高的問(wèn)題。

【第14篇】個(gè)體工商戶的稅率是多少

引子： “個(gè)體工商戶是2.5%嗎？” 這是一個(gè)微友在我的微信朋友圈里的留言，這也是這兩天在財(cái)稅圈里一些老師的疑問(wèn)。到底是不是2.5%，有沒有2.5%，我沒有直接用 “ yes ” or “ no ” 回答，而是回復(fù)了一句 “ 在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上減半 ” 。

part.1

為什么給了這么一個(gè)回答了和沒有回答一樣的回復(fù)呢？

因?yàn)閭€(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得的減免優(yōu)惠不像企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠（25%*20%=5%）那么簡(jiǎn)單明了，而是要結(jié)合個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)者自身的具體情況再通過(guò)一系列的減減乘乘除除后才能得出最終的減免稅額。

說(shuō)了這么多，我們還是非常有必要先來(lái)了解一下個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得和減免優(yōu)惠的相關(guān)政策文件吧：

《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第六條：個(gè)人所得稅法規(guī)定的各項(xiàng)個(gè)人所得的范圍：（五）經(jīng)營(yíng)所得，是指：1. 個(gè)體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的所得，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個(gè)人合伙人來(lái)源于境內(nèi)注冊(cè)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的所得；

《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第三條：個(gè)人所得稅的稅率：（二）經(jīng)營(yíng)所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率（稅率表附后）；

（ 注：本表所稱全年應(yīng)納稅所得額是指依照本法第六條的規(guī)定，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額。）

【財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第6號(hào)】第二條：對(duì)個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，減半征收個(gè)人所得稅。

【國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第5號(hào)】第三條：個(gè)體工商戶按照以下方法計(jì)算減免稅額：減免稅額=（個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元部分的應(yīng)納稅額-其他政策減免稅額×個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元部分÷經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅所得額）×（1-50%）。

part.2

熟悉了相關(guān)政策文件后，我們就可以通過(guò)三個(gè)例子來(lái)驗(yàn)證個(gè)體工商戶的實(shí)際稅負(fù)率到底是多少？

是2.5%嗎？

【例1】

納稅人張某經(jīng)營(yíng)個(gè)體工商戶a，年應(yīng)納稅所得額為30000元（適用稅率5%），同時(shí)可以享受殘疾人政策減免稅額800元，那么張某該項(xiàng)政策的減免稅額=[（30000×5%）-800]×（1-50%）=350元。

實(shí)際應(yīng)納稅額=30000×5%-800-350=350元

實(shí)際稅負(fù)率=350÷30000=1.17%（低于2.5%）

【例2】

納稅人李某經(jīng)營(yíng)個(gè)體工商戶b，年應(yīng)納稅所得額為80000元（適用稅率10%，速算扣除數(shù)1500），同時(shí)可以享受殘疾人政策減免稅額2000元，那么李某該項(xiàng)政策的減免稅額=[（80000×10%-1500）-2000]×（1-50%）=2250元。

實(shí)際應(yīng)納稅額=80000×10%-1500-2000-2250=2250元

實(shí)際稅負(fù)率=2250÷80000=2.81%（約等于2.5%）

【例3】

納稅人吳某經(jīng)營(yíng)個(gè)體工商戶c，年應(yīng)納稅所得額為1200000元（適用稅率35%，速算扣除數(shù)65500），同時(shí)可以享受殘疾人政策減免稅額6000元，那么吳某該項(xiàng)政策的減免稅額=[（1000000×35%-65500）-6000×1000000÷1200000]×（1-50%）=139750元。

實(shí)際應(yīng)納稅額=1200000×35%-65500-6000-139750=208750元

實(shí)際稅負(fù)率=208750÷1200000=17.4%（遠(yuǎn)高于2.5%）

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通過(guò)上述的三個(gè)例子，我想大家應(yīng)該對(duì)個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得的實(shí)際稅負(fù)率有所了解了，它不是簡(jiǎn)單用某一個(gè)比例或某幾個(gè)比例來(lái)確定，而是需要結(jié)合應(yīng)納稅所得額、適用稅率、經(jīng)營(yíng)者原有的稅收優(yōu)惠等因素來(lái)綜合核算。

“ 個(gè)體工商戶是2.5%嗎？” 你能回答了嗎！

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【第15篇】個(gè)體工商戶試用的稅率

稅收優(yōu)惠政策《二十稅》為您解答。

個(gè)體工商戶作為我國(guó)最基本的公司形式，也是目前存在范圍最廣最多的公司，同時(shí)也與我們生活息息相關(guān)，比如說(shuō)在街上的小飯店，理發(fā)店，服裝店，便利店等都是屬于個(gè)體工商戶，它一般是一個(gè)家庭或者從事工商經(jīng)營(yíng)的自然人組成的。但是在我國(guó)不管是個(gè)體工商戶還是有限公司需要繳納的稅種都比較多，稅率也比較高。

企業(yè)繳納稅費(fèi)也是作為一個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的業(yè)務(wù)，但是能在合法享受稅收優(yōu)惠政策降低企業(yè)稅負(fù)壓力，來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)最大的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，也是屬于企業(yè)的合法權(quán)利。

個(gè)體工商戶主要需要繳納的稅費(fèi)為增值稅，附加稅和個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，在今年4月1日起增值稅普通發(fā)票一年不超過(guò)500萬(wàn)還可以享受增值稅免征政策，相比去年季度不超過(guò)45萬(wàn)，年度不超過(guò)180萬(wàn)才能享受免征，今年的稅收優(yōu)惠力度也是加大的很多，不需要繳納增值稅，那么附加稅也不再需要繳納，這樣下來(lái)個(gè)體工商戶如果只開具普票的話，只需要繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅，而個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅按照查賬征收需要繳納5%-35%。

個(gè)體工商戶在優(yōu)惠園區(qū)是可以申請(qǐng)核定征收的，個(gè)體工商戶享受核定征收之后，是可以大大的降低個(gè)體工商戶的稅負(fù)壓力的，現(xiàn)在個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)享受核定征收，個(gè)稅核定稅率為0.75%，能極大的減輕個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅稅負(fù)壓力。

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【第16篇】個(gè)體工商戶稅收稅率表

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今年由于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的核定征收受影響，個(gè)體工商戶在稅籌的市場(chǎng)中迅速崛起，很多地區(qū)的核定征收都是針對(duì)個(gè)體工商戶的，其中不光有個(gè)體工商戶的核定政策政策，還有個(gè)體工商戶的雙免政策。

個(gè)體工商戶是最簡(jiǎn)單的企業(yè)組織形式，個(gè)體工商戶是指在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自然人或者家庭。單個(gè)自然人申請(qǐng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)，應(yīng)當(dāng)是16周歲以上有勞動(dòng)能力的自然人。

家庭申請(qǐng)個(gè)體經(jīng)營(yíng)，作為戶主的個(gè)人應(yīng)該有經(jīng)營(yíng)能力，其他家庭成員不一定都有經(jīng)營(yíng)能力。個(gè)體工商戶享有合法財(cái)產(chǎn)權(quán)，包括對(duì)自己所有的合法財(cái)產(chǎn)享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利，以及依據(jù)法律和合同享有各種債權(quán)。

個(gè)體工商戶的雙免政策也就是個(gè)體工商戶年開票在120萬(wàn)以內(nèi)，月開票不超過(guò)10萬(wàn)的個(gè)體戶免增值稅和個(gè)人所得稅，相當(dāng)于個(gè)體工商戶年開票120萬(wàn)以內(nèi)，不需要繳納任何的稅款。

個(gè)體工商戶和個(gè)人獨(dú)資企業(yè)一樣需要繳納增值稅和附加稅、個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅，現(xiàn)在國(guó)家普惠性的政策，小規(guī)模納稅人增值稅（普票）免征增值稅，那么相應(yīng)的附加稅也不需要繳納了，針對(duì)于個(gè)體工商戶不同園區(qū)核定的個(gè)稅有所不同，一般稅率在0.3%-1.5%，具體的稅率看園區(qū)，不同的園區(qū)稅率有所不同。

個(gè)體工商戶允許企業(yè)不設(shè)立基本賬戶，直接用個(gè)體工商戶的投資人私卡收錢就行，有些由于合作方要求個(gè)體工商戶要用公戶收款，那么個(gè)體工商戶也可以去銀行開設(shè)基本賬戶的，開設(shè)了基本賬戶的個(gè)體工商戶跟個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的區(qū)別基本上就沒有了。

個(gè)體工商戶的個(gè)稅是在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定的稅率上減半征收，像個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的個(gè)稅是1%時(shí)，那么個(gè)體工商戶的個(gè)稅就是0.5%，也就是說(shuō)企業(yè)利用個(gè)體工商戶來(lái)對(duì)外承接業(yè)務(wù)，只需要繳納增值稅、附加稅和個(gè)稅，再加上現(xiàn)在增值稅是免稅的。

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