網(wǎng)上報稅零申報（16篇）

【第1篇】網(wǎng)上報稅零申報

公司可以一直零申報嗎?

一、什么是零申報?什么情況下可以零申報?

什么是零申報？公司一直沒有業(yè)務，是不是可以一直零申報?

首先我們先理解在什么情況下可以零申報?

1.增值稅零申報:小規(guī)模納稅人應稅收入為0，一般納稅人當期

無銷項稅額，且無進項稅額。

2.企業(yè)所得稅零申報:納稅人當期未經(jīng)營，收入/成本基本為0

3.其他稅種零申報:計稅依據(jù)為0時。

簡單地說就是:在納稅申報所屬期內(nèi)，收入、成本和費用均為0，企業(yè)才能零申報。

二、公司可以零申報多長時間?

對于企業(yè)可以零報稅多久，總體來說其實也并沒有明文強制的

規(guī)定。

但問題是，如果長期零申報，會引起稅務局的關注，如果超過6

個月還一直零報稅的企業(yè)，很有可能就會被稅務局稽查，然后

就會被列入了重點的監(jiān)控對象中。

也就是說企業(yè)不能長期零申報，長期零報稅可能會給企業(yè)帶來

嚴重的后果。

三、零申報有那些誤區(qū)?

1.小規(guī)模納稅人月銷售不超10萬，可以享受免稅政策，這家公

司在這個月內(nèi)開普票3萬，是不是可以在報稅的時候進行零申

報?

不可以，免稅不代表著零申報，正確方法應當是做免稅收入，

填寫到相對應的欄目中。

2.公司剛成立，沒有銷售業(yè)務發(fā)生，但是公司買了辦公設備，

取得了幾份進項票，已經(jīng)認證了，這種沒有收入的情況可以進

行零申報嗎?

不可以，雖然并沒有業(yè)務的發(fā)生，但是卻有著進項，正確方法

是應該填寫進項稅，銷售填零，產(chǎn)生留抵稅留著接下來抵扣，

如果進行了零申報，會造成沒有進行抵扣的進項稅逾期，無法

進行抵稅，造成不必要的損失。

3.今年經(jīng)營實在不好，公司從今年開始一直在虧損，這樣的情

況是不是可以進行零申報?

不可以，公司的虧損是可以用后五年的盈利來進行彌補的，假

如進行了虧損的公司進行了零申報，后期的盈利就不可以進行

彌補虧損，從而減少公司的繳稅了。

零申報不是百寶箱，一定要合法合規(guī)申報及納稅。

【第2篇】金稅盤網(wǎng)上抄報稅流程

親愛的新疆航信用戶：

2023年05月征期清卡截止22日，請您安排好抄稅清卡時間錯峰報稅！抄稅前請確保計算機時鐘為北京時間，網(wǎng)絡是正常聯(lián)通狀態(tài)，避免測試失敗導致無法抄報。

05月1日-22日（征期內(nèi)），抄稅成功后未清卡可進行發(fā)票填開，但不允許主機申領發(fā)票和主分機分配發(fā)票，必須網(wǎng)上申報并且清卡成功后才能申領發(fā)票和分配發(fā)票。>>>>

章末尾是05月征期辦稅辦稅日歷，請您仔細閱讀：

一、一般納稅人抄報方法

請您注意：新疆地區(qū)金稅盤用戶，登錄開票軟件后先匯總上報，再進行申報，最后再進行清卡。

抄報方法：計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，登錄過程中自動聯(lián)網(wǎng)進行匯總上傳，然后再進行申報，最后再登錄開票軟件會提示清卡，一定要注意先后順序。

二、小規(guī)模納稅人抄報方法

計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，登錄過程中自動聯(lián)網(wǎng)進行匯總上傳，提示完成自動清卡工作！

注意：只要金稅盤發(fā)行成功，不管是否購買增值稅發(fā)票，或發(fā)票是否已經(jīng)讀入，都需要進行抄報清卡工作！

三、查詢清卡成功方法

點擊“匯總處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”和“增值稅電子普通發(fā)票”

上次匯總報送日期：2023年05月01日00時00分

匯總報送起始日期：2023年06月01日

匯總報稅資料：無

或者您只看鎖死日期更新到2023年6月,報稅資料“無”

此狀態(tài)說明您2023年5月已經(jīng)完成清卡工作

四、征期辦稅日歷

五、征期常見問題

問題一：5月金稅盤清卡截止到幾號？新疆地區(qū)金稅盤用戶5月22日前完成清卡工作。

問題二：5月征期納稅申報截止到幾號？一般納稅人需在5月22日前完成納稅申報工作。

問題三：金稅盤處于報稅期，不能開票

由于征期內(nèi)未抄稅成功，需先執(zhí)行“匯總處理”-“匯總上傳”，成功后可進行增值稅發(fā)票開具。

月初沒有自動抄稅的原因一般是：

1.上報匯總時網(wǎng)絡不通，無法連接稅局服務器；

2.上月有離線發(fā)票未報送；

3.上月對此金稅盤做了非征期抄稅后未完成抄稅清卡流程，即完成征期清卡后，又做了辦稅廳抄稅，這種情況是需要到稅務大廳清卡的。

4.單機版開票軟件沒有登錄開票軟件，只有登錄開票軟件后滿足征期抄報稅條件后才會上報匯總。

問題四：上報匯總提示存在離線發(fā)票，不允許上報匯總！點擊系統(tǒng)設置-參數(shù)設置-上傳參數(shù)設置-安全接入服務器地址設置為https://222.82.232.193:7001，注意：輸入服務器地址時輸入法切換成英文半角狀態(tài)，修改完服務器地址后，先點確定，退出開票軟件重新登錄后，再測試。測試成功后，點擊發(fā)票管理-發(fā)票修復-分別修復本月和上月數(shù)據(jù)，成功后查看發(fā)票查詢中所有發(fā)票報送狀態(tài)為已報送時則正常開票。

問題五：已到鎖死期無法進行匯總上傳請檢查開票軟件是否為v2.3.10.200228版本及以上版本，此版本可在網(wǎng)絡環(huán)境正常的情況下完成逾期清卡。

【第3篇】一般納稅人網(wǎng)上報稅流程

一般納稅人報稅流程

1、先抄報稅：便是將你的銷項材料信息內(nèi)容自動寫在金稅卡上、隨后打印出銷項發(fā)票清單及明細表。

2、在要求的期限內(nèi)先自己在網(wǎng)絡上申報(網(wǎng)上有哪些表格你也相對應的作哪些表格，這依據(jù)稅局的規(guī)定)。

3、在網(wǎng)上申報結束后會提醒你及時到稅局申報，你也就可以把ic卡和納稅申報主表、附注、財務報告一同交給稅務局就可以了，假如你公司有稅，稅務局便會讓你打印出交稅憑據(jù)，你拿著這張憑據(jù)就可以到金融機構繳納了。

4、返回企業(yè)之后把ic卡插在電腦里啟動看一下就可以了。

網(wǎng)上納稅申報就是指納稅人在要求的納稅期限內(nèi)，利用軟件登錄互聯(lián)網(wǎng)，填寫相關稅收電子申報表格，把納稅申報數(shù)據(jù)信息發(fā)送至稅局的納稅申報審理服務器，自主申報并打印納稅憑證，到開戶行交納稅金。

或根據(jù)稅務局與銀行的聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡，將納稅人根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)填寫的納稅申報信息傳遞至納稅人的開戶行，由銀行立即從納稅人的簽訂賬戶上把稅金劃繳財政的一種納稅申報方法。

納稅人要開展在網(wǎng)上申報，可隨時到負責國稅局區(qū)領到宣傳材料、提交申請，經(jīng)主管國稅局區(qū)局允許后，與網(wǎng)上申報技術服務中心簽署《網(wǎng)上申報服務協(xié)議》，領到相對應的操作手冊和教學光盤參與學習培訓。

【第4篇】etax網(wǎng)上報稅

本文旨在幫助有增值稅電子發(fā)票（以下簡稱電票）需求的朋友少踩坑，少跑幾次稅務所，提高辦事效率！本人自己經(jīng)辦的是北京地區(qū)小規(guī)模納稅人企業(yè)。

一、電票票種申請

在稅控系統(tǒng)初次申請時，稅控盤中的票種只有增值稅普通發(fā)票（以下簡稱紙票），有電票需求的企業(yè)需要先到注冊地址所對應的稅務所辦理增加電票票種業(yè)務，一定注意，要到與注冊地址相對應的稅務所，不是去哪個所都能辦，可以撥打12366納稅服務熱線查詢。

1、關注所在區(qū)的稅務公眾號，進入微信辦稅廳，點擊預約辦稅，選擇對應的稅務所

微信辦稅廳

2、點擊發(fā)票管理（預約）

3、預約好時間，在預約時間內(nèi)到稅務所掃二維碼取號，不在預約時間內(nèi)無法取號，取號越早排號越靠前，和預約時間沒有關系。

4、需要材料：經(jīng)過實名認證的辦稅人身份證原件、營業(yè)執(zhí)照副本原件、公章、發(fā)票章、稅控盤，到窗口辦理。

5、辦理時需要填寫電票第三方平臺備案表，必須使用稅務局已備案電子發(fā)票第三方服務平臺詳見http://beijing.chinatax.gov.cn/bjswj/xxgk/tzgg/201906/t20190618_387899.html

二、電票初次領用

增加完票種不代表已經(jīng)有電票了，還需要申領，第一次無法在網(wǎng)上申領，還要在窗口申領，我是在朝陽區(qū)四所增加的票種，第一次必須去世通大廈一層窗口領票（不用取號），工作人員會把電票寫入稅控盤。

三、電票增量

材料：辦稅人身份證原件，營業(yè)執(zhí)照副本原件，公章，不需要稅控盤

電票增量只能到稅務所窗口辦理，紙票改版改量可以在電子稅務局操作，增量之前要確認幾個事，本月已經(jīng)報稅完畢，所有電票都已經(jīng)開完，沒有空白票，所有電票都已完成驗舊。

1、登錄北京市電子稅務局網(wǎng)站：https://etax.beijing.chinatax.gov.cn/xxmh/html/index.html，如果登錄不了就換瀏覽器，我用的是ie，點擊我要辦稅

2、選擇電子證照登錄，其他的選項我沒試過，感覺都沒這個方便，稅務所工作人員也是推薦用這項

3、如果登錄不了，是因為法人沒有授權，法人要通過小程序《電子營業(yè)執(zhí)照》授權，授權權限有好幾種，需要授權電子政務-稅務-網(wǎng)上辦稅，授權錯了也登錄不了，授權之后點擊下載執(zhí)照，下載后能能看到電子版的營業(yè)執(zhí)照，然后就可以登錄了，默認密碼123456

4、登錄后是這樣的界面

5、電票驗舊無法在自助機上完成，只能在電子稅務局操作，紙票可以在自助機上操作。在上圖中點擊發(fā)票領用，點擊發(fā)票驗舊繳銷進入驗舊界面

6、在彈出窗口中左側選擇增值稅電子發(fā)票網(wǎng)上驗舊，按要求填表。需要注意的是，每次只能驗舊一個月開的票，如果需要驗舊兩個月的，就需要填兩次表，填好聯(lián)系電話，驗舊成功后會發(fā)短信。

7、驗舊完成后就可以到窗口辦理電票增量業(yè)務了

四、電票領用

業(yè)務辦理完畢需要把電票領到稅控盤中，不是增完量電票自己就到稅控盤里了。登錄電子稅務局，點擊發(fā)票領用，點擊發(fā)票發(fā)放（票e送），彈出如下界面

點擊右上角新申請，進入發(fā)票領用界面，填寫申領份數(shù)，保存提交即可。

電票和紙票在增量之前，都要確認本月報稅已完成、手中沒有空白票、已開發(fā)票都已完成驗舊，確認好了再去取號排隊，否則排了半天到了窗口分分鐘就被拒了，以上是我自己多次采坑之后總結出來的心得，希望能對大家有所幫助。

【第5篇】網(wǎng)上報稅網(wǎng)址

一直以來都想把各個稅種的申報流程和思路給大家詳細分享一下，之前的文章也是零零散散的，對于新關注過來的朋友也不知道之前寫過，所有每到申報期，我就會再次審視一下之前的內(nèi)容，做一個完整性的優(yōu)化。

之所以這么做，就是為了方便大家查詢學習，特別是對納稅申報還不是很熟悉，他們可能沒有一個好的途徑去了解這些內(nèi)容，納稅申報說難也難，說簡單也簡單，有人分享教一下你會發(fā)現(xiàn)就這么回事，但是沒人指導的話你也是丈二和尚摸不著頭腦，要走不少彎路。

全面營改增后，所有行業(yè)都納入增值稅征收范圍。從產(chǎn)品稅、增值稅、營業(yè)稅共存到今天增值稅的一統(tǒng)天下，我們經(jīng)歷了30多年的漫長改革路。

如今，只要你是一個會計，只要你在從事了企業(yè)報稅工作，那么你必不可少的要接觸增值稅?？梢赃@樣說，學習和了解增值稅的原理、征稅范圍、稅率、征收率及計稅方法，掌握增值稅的記賬和申報是每個稅務會計必備的基本技能。

本文最主要的是給你說說這個申報的套路，讓你在腦海中形成一個思路，這個思路就像一棵大樹的樹干，至于后期各種細枝末節(jié)（未開票收入申報、差額計稅、簡易計稅、免稅申報、出口退稅申報、不征稅申報、加計抵扣申報等），那就需要自己不斷實踐，不斷積累補充了。

一般納稅人增值稅申報簡單的說就是把你企業(yè)當期的增值稅相關情況以填寫申報表的形式報送給稅務局，形式可以多樣，網(wǎng)上申報、上門申報等。當然目前我們都是跑網(wǎng)路，按期網(wǎng)上填寫申報表申報即可。

申報之前我們首先要自己下載一個申報表excel文檔看看，目前一般納稅人申報表最新格式文件來源是國家稅務總局2023年15號文。

15號文之后，一般納稅人申報表格式至今就沒有發(fā)生變化，只有國家稅務總局2023年第9號第七條對表格填寫說明有了一個調(diào)整規(guī)定，一般納稅人在辦理增值稅納稅申報時，《增值稅減免稅申報明細表》“二、免稅項目”第4欄“免稅銷售額對應的進項稅額”和第5欄“免稅額”不需填寫。自發(fā)布之日起施行。

增值稅申報最關鍵點就落到哪里？

你得會計算增值稅！會計算你才知道你填寫進去后得出的稅到底對不對。

你得知道申報表的各項數(shù)據(jù)都是從哪里來的？怎么收集和統(tǒng)計這些數(shù)據(jù)？雖然現(xiàn)在都是信息集成，申報表都是自動提取你的開票、抵扣數(shù)據(jù)，但是你還是需要知道這些數(shù)據(jù)的來龍去脈，否則一有變化，你就會抓瞎。

你得認識申報表了解它的結構，主表、附表1、2等到底什么關系，了解和認識它，你才知道什么數(shù)據(jù)應該往什么地方填。

當然，你還得懂一些最基本的常識，比如納稅義務時間、留抵稅額等，不然還會造成稅務風險。

一、會算增值稅

增值稅，英文名字 value-added tax，簡稱vat，是以貨物、勞務、服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)在流轉(zhuǎn)中產(chǎn)生的增值額為計稅依據(jù)征收的稅。

增值額如何算？

大家可能說很簡單嘛，銷售額-采購額不就是我的增值額嘛，確實如此，（銷售額-采購額）*稅率不就等于增值稅嘛。

但在實際當中，商品新增價值或附加值在生產(chǎn)和流通過程中是其實是很難準確計算的，也比較難以監(jiān)管，因此，我們就看到了現(xiàn)在的計算增值稅的方法，購進扣稅法。

（銷售額-采購額）*稅率這個公式我們拆分一下

銷售額*稅率-采購額*稅率

這下大家是不是很熟悉了？銷售額*稅率-采購額*稅率=銷售稅額-進項稅額=應交增值稅。上一環(huán)節(jié)的銷項稅額成為下一環(huán)節(jié)的進項稅額，下一環(huán)節(jié)的銷項稅額成為再下一環(huán)節(jié)的進項稅額，每一個環(huán)節(jié)的銷項稅減去進項稅額就形成了本環(huán)節(jié)的應納稅額。

所以，我們在銷售時候會給對方開發(fā)票，算一個增值稅銷項稅額，然后我們采購時候，取得對方的增值稅專用發(fā)票，算一個進項稅額，把這兩個數(shù)據(jù)按期填寫到增值稅申報表上去，就是我們的增值稅申報了。

注意：這里說的增值稅申報是以一般納稅人來說，而且也是最簡單的增值稅算法，不涉及差額計稅、簡易計稅等，總之，主要給大家建立一個最簡單的增值稅計算和申報流程方法，讓大家特別是新手有個直觀的認識。

所以我們準備申報公司增值稅時候至少就得有這兩個東西。開票數(shù)據(jù)和抵扣數(shù)據(jù)。

二、數(shù)據(jù)來自哪里？

開票數(shù)據(jù)

企業(yè)要經(jīng)營就會開票，新企業(yè)稅務報道后，做了稅種核定和票種核定，買個盤做個發(fā)行，然后從稅務局申請發(fā)票回來，安裝好開票系統(tǒng)，然后就可以開票了，你就按照你們的合同，按照納稅義務時間開票就行了，月初以開票系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基礎填寫申報表。

第一步:月末結束后，打開我們的開票系統(tǒng)（以金稅盤舉例），在報稅處理-月度統(tǒng)計中查詢。

第二步：選擇期間，這里選擇8月開票信息。

第三步：查找開票匯總情況，并打印出來備用

這里的資料就是你填寫申報表附表1銷項稅的主要來源。

抵扣數(shù)據(jù)

我們?nèi)粘＝佑|最多的抵扣數(shù)據(jù)就是增值稅專用發(fā)票抵扣，這也主要說專票這種抵扣憑證。

1、通過稅務局網(wǎng)站找到登錄網(wǎng)址入口，如圖：

有些網(wǎng)站沒有把平臺地址放在上面，那就自己輸入

目前全國4個直轄市、23個省、5個自治區(qū)、5個單列市的增值稅發(fā)票綜合服務平臺網(wǎng)址基本趨同。

網(wǎng)址格式基本是https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/

不同省把中間代表省份的拼音字母替換即可，比如廣東省就是將sichuan替換成guangdong。

當然，也不全然都是這樣，目前有7個地區(qū)的網(wǎng)址比較特殊，大家關注一下即可。

2、登錄后，插入金稅盤、稅控盤或稅務ukey，輸入密碼登錄。

3、登錄后，我以專票為例看看如何勾選？

4、點擊抵扣勾選，選擇發(fā)票抵扣勾選。

5、可以直接輸入要勾選的發(fā)票代碼、號碼等信息直接查詢該發(fā)票

也可以，選擇一定開票范圍，把這期間所有發(fā)票查詢出來進行勾選。

6、查找到這張發(fā)票后直接點擊前面方框勾選確定提交即可。

7、勾選提交后，我們點擊抵扣勾選統(tǒng)計對勾選提交的信息進行統(tǒng)計查詢。

8、統(tǒng)計查詢可以查看已經(jīng)勾選的匯總信息，如果無誤，在申報期點擊確認就算完成了，確認后的信息會自動采集到申報表，我們核對后申報即可。

這張統(tǒng)計表就是你進項稅的最主要的來源。

三、準備工作

準備好數(shù)據(jù)資料

1、 開盤系統(tǒng)的開票匯總表

2、 勾選系統(tǒng)的勾選統(tǒng)計表

3、 對賬差異表

對賬差額表是什么東西？

有部分會計總是覺得申報和賬務是不搭邊的，一說到申報增值稅，直接把申報表拿來開始填寫。

上面數(shù)據(jù)哪里來的也不多問多想，我知道很多人就是這樣做的，因為經(jīng)常有這樣的朋友和二哥交流時候暴露他們的做法，銷售額就按照開票填唄，進項哪里來，反正就按照勾選平臺的數(shù)據(jù)直接填寫就行了。

從來也沒去管財務賬上的數(shù)據(jù)，申報了一段時間，有一天，稅務局過來查賬，讓ta把申報表數(shù)據(jù)和財務賬應交增值稅的差異列一個明細出來。

這時候才發(fā)現(xiàn)這個問題竟然成為了一個重大的問題， 哪里有這東西呢？慌慌張張的去找差異，一年的數(shù)據(jù)啊，從何找起？這就是平時不做好臺賬的嚴重后果。

更可怕的是，最后比對下來，發(fā)現(xiàn)賬上有很多做了收入收了款，而沒開發(fā)票的收入，這些竟然沒有申報增值稅。

好吧，補稅吧。

很多公司賬務處理崗位和申報崗位是分離的，如果申報前不進行核對，很多潛在的問題都可能無法發(fā)現(xiàn)，比如賬務處理錯誤，進項稅掛成銷項稅，比如有會計按照稅會規(guī)定做了收入，提了銷項稅，但是稅務崗還未開票。

所以，每次申報增值稅，填寫增值稅申報表之前都有一個必須的準備過程，就是核對工作。

沒有核對申報的數(shù)據(jù)就可能出現(xiàn)漏申報或者錯申報，所以，一定要申報前認真核對。

雖然財政部2023年下發(fā)了最新的增值稅會計核算的通知，具體科目也增加了一大堆（如上圖）。

但是，說實話哈，我們一般的企業(yè)最主要的還是涉及那幾個科目，比如最用的多的就是應交增值稅下面的銷項稅額、進項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出。

我們?nèi)粘：藢σ仓饕藢@幾個科目，當然涉及其他科目你也應該核對。

每個月月初，我們在申報增值稅，填寫增值稅申報表之前，都應該認真仔細的核對應交增值稅科目和開票、勾選確認的數(shù)據(jù)。核對清楚再進行分析填列增值稅申報表。之所以是分析填列，那就是申報表數(shù)據(jù)不一定就和你開票和勾選的總數(shù)一模一樣。

銷項核對

核對開票系統(tǒng)開票數(shù)據(jù)和應交增值稅-銷項稅額的差異。

首先，你得去開票系統(tǒng)導一個開票明細數(shù)據(jù)，就是所有開票數(shù)據(jù)的電子明細表，方便加工核對的。

如圖所示即為系統(tǒng)導出的開票明細，如果不知道怎么導，開票軟件里面有網(wǎng)上咨詢客戶，很方便，直接點擊咨詢。

然后最好再打印一個開票匯總表，匯總表主要看我們導出的明細清單和總數(shù)是否對的上，不然你核對半天，基礎數(shù)據(jù)都是錯誤的，那結果當然也是錯誤的。一窗式比對也是申報表和匯總表的數(shù)據(jù)，所以一定要核對一下。

然后，你要做的就是把財務系統(tǒng)的應交增值稅-銷項稅額導一個明細出來，這個各個財務軟件都是不一樣的，具體你自己琢磨琢磨你們用的財務軟件，就是導明細賬。

剩下的工作就是用excel進行核對了，這里也是大家要精通excel的原因，如果你excel耍的好，這個工作花不了多少時間的。找出差異原因。然后做一個電子臺賬備查。

常見差異有哪些？

1、 賬務錯誤。比如開了發(fā)票，入賬金額和稅額錄錯了，畢竟是人為嘛，這種情況需要調(diào)賬，這種申報表需要按發(fā)票填寫，申報表和賬務的差異臺賬備查，后期調(diào)整。

2、 發(fā)票開錯，比如發(fā)票開重了，這個時候申報表也需要先填寫重復這張發(fā)票，因為一窗式比對申報金額不得小于開票數(shù)據(jù)，申報表和賬務的差異臺賬備查，下期紅字沖銷重復發(fā)票。

3、發(fā)票誤作廢了，有些人不小心把當月發(fā)票誤點作廢了，如果此筆收入當月達到納稅義務時間，申報表需要補上，補在未開票收入欄次，下個月補開發(fā)票。

4、 未開票收入。這種就是賬務肯定確認了收入，計提了銷項稅，但是沒開票，這就是一個差異，申報時候需要填寫上，但是開票數(shù)據(jù)是沒有的，如果沒有對賬，這塊你可能漏申報，那么這個差異，計入到備查賬，以后開票了再核銷掉。

5、 開票未做收入。比如，收到預收款開票，尚未達到銷售收入確認條件，這也是一個差異，申報按照開票申報，但是賬務就沒有這個收入，臺賬備查。

6、 視同銷售情況，視同銷售賬務處理也沒有這個收入額，但是需要填寫申報表，申報表銷售額和賬務的差異臺賬備查。

等等這些情況，都需要核對來發(fā)現(xiàn)，如果你沒核對，那么比如上面有些情況，該申報未申報，不該申報重復申報，這些都是潛在的風險。

進項核對

核對抵扣明細和賬上應交增值稅-進項稅額的差異

首先，你得通過勾選平臺去下載一個抵扣明細清單,這個前面有具體步驟方法。

然后也就是從財務軟件導一個進項稅的明細賬出來，剩下工作就是運用excel開始核對。

常見差異

1、賬務錯誤，也就是認證抵扣了，你入賬金額錄入錯誤，這個按照抵扣的數(shù)據(jù)填寫申報表，差異臺賬備查，后期調(diào)整賬務

2、漏認證，賬務有，但是沒有認證，記住，勾選可以在申報期結束前勾選上個月的，所以核對了有這種差異，趕緊再把漏認證的勾選上，減少這種差異。

3、不該抵扣的，如果核對發(fā)現(xiàn)不該抵扣的，需要做進項稅轉(zhuǎn)出，比如用于職工福利的購進商品，抵扣清單有，但是賬務上沒做進項稅轉(zhuǎn)出，那么記得做進項稅轉(zhuǎn)出，申報表也要同時做進項稅轉(zhuǎn)出填寫。

進項轉(zhuǎn)出核對

核對申報表進項稅轉(zhuǎn)出賬面進項稅轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)

申報表進項稅轉(zhuǎn)出填寫的數(shù)據(jù)看看賬務上進行了進項稅轉(zhuǎn)出處理沒有？

有時候會計處理崗位在賬務處理時候進行了賬務處理，比如存貨的報廢，但是申報崗位并沒去核對賬，導致進項轉(zhuǎn)出漏填。

有了核對差異后，你就可以結合開票數(shù)據(jù)、抵扣數(shù)據(jù)、、差異數(shù)據(jù)分析填列申報表了。

四、具體流程

匯總上報-納稅申報-三方扣款-清卡，其實流程就是這么簡單。

匯總上報，說的簡單點就是把你的開票信息匯總上傳了，匯總上報的工作在開票系統(tǒng)完成，這個一般是現(xiàn)在開票系統(tǒng)基本是自動完成了，你不用管。你次月1日打開開票系統(tǒng)他會提醒你已經(jīng)上傳成功。如果匯總上報成功你還沒納稅申報，那系統(tǒng)就會提醒你這個。

納稅申報，就是填寫申報表，這個在申報軟件里面填寫，個別是手工填寫大廳申報。

以開票基礎數(shù)據(jù)和你核對的差異分析填列附表1

按票種、按稅率對應填寫即可

以勾選平臺的數(shù)據(jù)和需要計算填列的進項稅結合核對差異臺賬，分析填列附表2

其實主要就是附表1、2的填寫，附表3是有差額計稅的填寫，附表4是加計抵減和稅額抵減，這個有的就填，沒有就不填，還有減免稅明細表，都是有就填寫，沒有就空白保存即可。

附表1、2填寫后會自動生成主表數(shù)據(jù)，主表生成后再自己檢查一下就可以提交申報了。

繳款，如果有稅金產(chǎn)生則可以直接網(wǎng)上點擊扣款。

清卡，清卡也是自動完成。申報完成后你再次打開開票會提醒你清卡完成。這就意味著你的申報工作完成了。完成后系統(tǒng)就是這樣。

這里，以一個詳細的案例給大家展示一下是如何根據(jù)開票、抵扣數(shù)據(jù)填寫申報表的。

某企業(yè)為增值稅一般納稅人。

2023年9月發(fā)生有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務，開具4張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計120000元，稅額合計156000元（銷項稅額）；

銷售應稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元（銷項稅額）。

購進按規(guī)定允許抵扣的國內(nèi)旅客運輸服務，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元（進項稅）；

取得1張注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費120元（進項稅）；

取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計2060元（進項稅）。

購進一棟不動產(chǎn)，取得1張增值稅9%專用發(fā)票，金額1500000元，稅額135000元（進項稅）。

企業(yè)符合加計抵減政策，并已通過電子稅務局提交《適用加計抵減政策的聲明》。

分析

本期（銷項稅額）=156000+10400=166400（元）

購進國內(nèi)旅客運輸服務取得增值稅專用發(fā)票的，可抵扣的進項稅額為發(fā)票上注明的稅額，即4500元（勾選進項稅）；

取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，按照下列公式計算進項稅額：

航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%=（2000+120）÷（1+9%）×9%=175.05（元）（計算進項稅）

需要注意，民航發(fā)展基金不作為計算進項稅額的基數(shù)。

取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式計算進項稅額：

公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷（1+3%）×3%=2060÷（1+3%）×3%=60（元）（計算進項稅）

購進國內(nèi)旅客運輸服務進項稅額合計=4500+175.05+60=4735.05（元）

購進不動產(chǎn)取得增值稅專用發(fā)票的，可抵扣的進項稅額為發(fā)票上注明的稅額，即135000元；（勾選進項稅）

本期可抵扣進項稅額=4735.05+135000=139735.05（元）

企業(yè)可計提的加計抵減額=139735.05×10%=13973.51（元）

本期應納稅額=本期銷項稅額-本期進項稅額-本期實際抵減額=166400-139735.05-13973.51=12691.44（元）

上述僅僅是案例，具體開票就是二哥前面說的用開票軟件開，月度初要上報匯總，抵扣的具體分不同抵扣憑證或計算直接填列，或勾選后填寫申報表。

具體填寫申報表按內(nèi)容分別填寫。

1.《附列資料（一）》第1行“13%稅率的貨物及加工修理修配勞務”：

本行“開具其他發(fā)票”“銷售額”列=80000（元）

本行“開具其他發(fā)票”“銷項(應納)稅額”列=10400（元）

《附列資料（一）》第2行“13%稅率的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”：

本行“開具增值稅專用發(fā)票”“銷售額”列=1200000（元）

本行“開具增值稅專用發(fā)票”“銷項(應納)稅額”列=156000（元）

本月銷項(應納)稅額合計=156000+10400=166400（元）

該企業(yè)2023年9月（稅款所屬期）《附列資料（一）》填報如下所示：

2.《附列資料（二）》第2行“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”：

本行“份數(shù)”列=2（份）

本行“金額”列=50000+1500000=1550000（元）

本行“稅額”列=4500+135000=139500（元）

《附列資料（二）》第8b行“其他”：

本行“份數(shù)”列=6（份）

本行“金額”列=（2000+120）÷（1+9%）+2060÷（1+3%）=3944.95（元）

本行“稅額”列=175.05+60=235.05（元），本行填寫企業(yè)取得的除增值稅專用發(fā)票以外的其他扣稅憑證允許抵扣的進項稅額。

《附列資料（二）》第9行“（三）本期用于購建不動產(chǎn)的扣稅憑證”：

本行“份數(shù)”列=1（份）

本行“金額”列=1500000（元）

本行“稅額”列=135000（元），本行填寫企業(yè)本月允許抵扣的不動產(chǎn)進項稅額。

《附列資料（二）》第10行“（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”：

本行“份數(shù)”列=7（份）

本行“金額”列=50000+3944.95=53944.95（元）

本行“稅額”列=4500+235.05=4735.05（元），本行填寫企業(yè)本月允許抵扣的所有國內(nèi)旅客運輸服務進項稅額。

該企業(yè)2023年9月（稅款所屬期）《附列資料（二）》填報如下所示：

3.該企業(yè)2023年9月（稅款所屬期）《附列資料（四）》填報如下所示：

4.該企業(yè)2023年9月（稅款所屬期）主表填報如下所示：

上面案例就是一個比較常規(guī)的日常案例，涉及開票、抵扣的具體數(shù)據(jù)的填寫，大部分企業(yè)日常就是類似業(yè)務，參考申報即可。

五、報稅常識不可忽略

1. 企業(yè)注冊成立后就應該在規(guī)定時間內(nèi)去稅務補充涉稅信息，管理員給你設置好申報稅種后開始就應該按時間開始申報了。不去會被罰款。

2. 增值稅有申報期限。按照規(guī)定，增值稅納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅。一般情況下，基本都是一個月申報一次，時間正常情況下就是次月15日之內(nèi)，千萬不要逾期！逾期現(xiàn)在基本要罰款，還要影響企業(yè)稅務信用等級。

3. 申報一般都是網(wǎng)上申報了，現(xiàn)在還在大廳申報的盡量開通網(wǎng)上填寫申報表申報，免得跑來跑去麻煩。當然最好也簽訂銀企協(xié)議，有稅金網(wǎng)上直接扣款。都是很方便的。

4. 你沒有開票，沒有收入也必須要申報。也就是你一年必須要申報12次。不要覺得什么都沒有就不按時申報，什么都沒有也要零申報，長期零申報會影響信用。

5. 進項稅不夠切忌不要買發(fā)票，虛開虛抵是不能逾越的紅線，進項稅不夠要分析原因，是公司本身增值稅空間大，毛利高，還是上游供應商無法提供發(fā)票等原因?qū)е?，找到具體原因才能對癥下藥，反正不能買發(fā)票。

以上其實就是一個大概的流程，如果你是新手，你按照這個流程操作，其實報稅沒啥難的，一般小公司，新企業(yè)也沒有其他復雜的業(yè)務，甚至完全就是開票多少收入就是多少，勾選多少進項就是多少，沒有各種特殊情況，那么就更簡單了。

在這些簡單業(yè)務流程走通后，遇到具體復雜業(yè)務，涉及具體細節(jié)，比如簡易計稅申報，差額計稅申報，這些再通過二哥其他文章來學習，其實有了大概框架，其他的都是補充了。

最近政策新政不斷，財務人員要加強學習，只有提高自身實力，才可以升職加薪，五年財務經(jīng)驗和一個經(jīng)驗用五年是不一樣的！

【第6篇】地稅網(wǎng)上報稅

業(yè)務概述

納稅人應依照法律、行政法規(guī)規(guī)定在稅務機關依法確定的申報期限內(nèi)完成需要報送的申報。

通過國家稅務總局湖南省電子稅務局【在線申報】模塊，可以實現(xiàn)納稅人的增值稅、消費稅、附加稅（費）、文化事業(yè)建設費、居民企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、資源稅、工會經(jīng)費、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金等各類稅（費）申報以及月（季）度財務報表的報送。

操作說明

納稅人登錄湖南省電子稅務局后，首頁點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【在線申報】，進入在線申報功能界面。

一、查看企業(yè)信息

點擊左邊導航欄中的【企業(yè)信息】，系統(tǒng)自動顯示納稅人的基本信息及應申報信息。

二、納稅申報

點擊左側【納稅申報】后，系統(tǒng)將根據(jù)企業(yè)信息中核定的申報種類，創(chuàng)建對應的納稅申報表，申報前點擊【獲取應申報信息】下載或更新企業(yè)最新應申報信息，點擊【獲取申報結果】可以更新企業(yè)最新申報狀態(tài)。

申報期內(nèi)點擊報表名稱右側的【填寫】按鈕可以進入對應申報表的報表填寫界面，據(jù)實填寫申報表后，點擊【申報】即可完成申報，在納稅申報界面可以查看申報狀態(tài)，點擊【獲取申報結果】可以更新企業(yè)最新申報狀態(tài)。

三、逾期申報

納稅人未按規(guī)定期限進行申報后，可在此模塊實現(xiàn)逾期申報，系統(tǒng)自動獲取納稅人逾期未申報的申報表單，點擊填寫時系統(tǒng)自動檢測納稅人是否符合逾期申報條件，當納稅人符合稅務機關規(guī)定的逾期天數(shù)、次數(shù)及處理完違法違章時，納稅人可進入報表填寫界面進行申報。

四、財務報表

點擊財務報表可進入財務報表報送界面，可通過手工填寫或者模板導入的方式完成財務報表的報送

五、申報作廢或更正

納稅人完成申報后，發(fā)現(xiàn)申報信息存在錯誤，在申報期內(nèi)如果已申報未繳款，可以對申報表進行作廢，申報作廢后可進入【納稅申報】繼續(xù)進行申報；在申報期月內(nèi)如果已申報已繳款，可以對申報表進行全量更正，不允許差額更正或補充申報，申報錯誤更正后，涉及補繳稅款，納稅人、扣繳義務人應按規(guī)定加收滯納金。

六、報表查詢

申報征期內(nèi)納稅人在電子稅務局完成納稅申報后，通過此模塊查詢申報表信息。

此模塊的申報查詢，增值稅、消費稅申報、企業(yè)所得稅申報暫時只支持通過電子稅務局完成申報的報表進行查詢，其他稅費種的申報均支持查看。納稅人還可以通過【我要查詢】-【申報信息查詢】模塊查詢各稅費種的已申報信息。

七、三方協(xié)議繳稅

與稅務機關、銀行簽訂了三方協(xié)議的納稅人，可以在申報成功后，通過【三方協(xié)議繳稅】模塊在網(wǎng)上繳納稅款，根據(jù)納稅人所選擇的應征發(fā)生日期，可查詢出應繳納的稅費信息，點擊[繳款]完成繳稅。

八、銀聯(lián)在線及掃碼繳稅

納稅人申報成功后，可以通過銀聯(lián)在線繳稅方式繳納稅款，系統(tǒng)默認帶出應征發(fā)生日期為當月的稅款，納稅可以通過選擇應征發(fā)生日期，查詢出應繳納的稅費信息，點擊[繳款]，選擇繳款方式，可以選擇二維碼掃碼繳稅或者銀聯(lián)在線繳款等方式，點擊[確定]，按照系統(tǒng)提示完成稅款繳納。

注意事項

各稅（費）種詳細申報操作請登錄電子稅務局后通過【公眾服務】-【咨詢輔導】-【操作規(guī)程】模塊參考各稅（費）專項操作手冊。

【第7篇】網(wǎng)上報稅流程演示視頻

速看！最新小規(guī)模納稅人增值稅申報實操（網(wǎng)上申報演示），給力

小規(guī)模納稅人是怎么做網(wǎng)上申報的？主表和其他附表怎么填寫？這些問題會是很多財務人員比較關注的。今天我們以小規(guī)模貨運代理公司為案例，來給大家分享網(wǎng)上報稅的整個流程。

（文末可以獲取網(wǎng)上演示報稅機會喲！）

小規(guī)模納稅人網(wǎng)上納稅申報實操（網(wǎng)報流程演示）

小規(guī)模貨運代理公司納稅申報演示

一、財務報表的申報

按照下圖的箭頭指示分別進行填寫。

（一）資產(chǎn)負債表的填寫

（二）利潤表的填寫

二、增值稅的網(wǎng)上申報流程

在此需要注意的是，小規(guī)模納稅人需要現(xiàn)行填寫增值稅納稅申報表的主表

（一）增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）

（二）增值稅減免稅申報表

（三）增值稅納稅申報表附列資料（小規(guī)模納稅人）

……

三、企業(yè)所得稅納稅申報網(wǎng)上操作演示

企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）

免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細表（附表一）

固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細表（附表二）

減免所得稅優(yōu)惠明細表（附表三）

四、附加稅填寫申報

五、印花稅申報六、稅款繳納流程

……

篇幅限制，各個申報環(huán)節(jié)不詳細展示了，希望這些內(nèi)容可以對各位報稅有幫助。

【第8篇】四川網(wǎng)上報稅

辦稅、開票還在來回跑？

自助使用辦稅設備、郵政配票、勾選認證……

這些辦稅新方法，你都用過了嗎？

高新國稅創(chuàng)新推出多項納稅服務新舉措，

辦理業(yè)務so easy~

智能自助服務區(qū)，不用等排號

成都高新區(qū)共同打造了2個智能自助服務區(qū)，現(xiàn)已投放23臺自助辦稅設備，包括發(fā)票自助代開機、發(fā)票自助認證機、自助取票柜等，納稅人可以直接到自助服務區(qū)進行自助辦稅，不必再到窗口排隊辦理。

可辦業(yè)務：

發(fā)票代開、發(fā)票認證、發(fā)票領用。

地址：

天府大道北段18號高新區(qū)管委會2樓

府城大道西段399號天府新谷

開通網(wǎng)上勾選，告別掃碼驗票

高新國稅已為納稅信用非d級的增值稅一般納稅人（含未評級納稅人）開通了“增值稅發(fā)票選擇確認平臺（四川）”發(fā)票勾選認證功能，上述納稅人可以通過該平臺進行自助發(fā)票勾選認證，無需再前往辦稅服務廳進行掃描認證。

平臺網(wǎng)址：

https://fpdk.sc-n-tax.gov.cn

網(wǎng)上辦稅體驗中心，輕松學會網(wǎng)上辦稅

高新國稅設置2個網(wǎng)上辦稅體驗區(qū)，分別配備20余臺電腦，安排導稅人員現(xiàn)場為納稅人使用“網(wǎng)上辦稅服務廳”提供一對一咨詢。納稅人可在體驗區(qū)完成業(yè)務辦理，不會使用網(wǎng)廳的納稅人，在學習辦理流程后，回家也可辦理業(yè)務。

可辦業(yè)務：

勾選認證、網(wǎng)上代開、網(wǎng)絡配票、網(wǎng)上申報及網(wǎng)上申請優(yōu)惠備案和變更登記等。

地址：

天府大道北段18號3樓國稅辦稅服務廳、府城大道西段399號天府新谷8號樓2樓。

網(wǎng)上辦稅服務廳網(wǎng)址：

http://wsbs.sc-n-tax.gov.cn

郵寄配票，少跑路

納稅人可登錄“四川省發(fā)票申請系統(tǒng)”，或通過關注 “成都稅務號”微信公眾號進入發(fā)票領購模塊。納稅人申領時選擇郵政到付方式，即可通過中國郵政將發(fā)票直接配送到所在地址，足不出戶完成發(fā)票領用。

業(yè)務提示：

申請領用發(fā)票的經(jīng)辦人須為稅務登記中的法人代表、財務負責人、辦稅人員、購票人員之一，且已完成實名認證采集。納稅人須先完成抄稅、報稅、清卡，對已開具發(fā)票進行驗舊，否則無法按核定數(shù)量領用。

手機辦稅不奔波

1、微信小程序

成都高新國稅特別在微信平臺推出手機實名采集小程序，納稅人可以進行遠程實名采集，不必專程到辦稅大廳辦理。

使用方法：

手機微信小程序搜“實名采集”。

2、微信企業(yè)號

“成都稅務號”目前已開通業(yè)務辦理、預約取號、政策查詢等多項功能?！俺啥级悇仗枴边€能根據(jù)金稅三期系統(tǒng)信息，自動向納稅人定點推送涉稅事項預警提示，幫助納稅人有效規(guī)避風險。

功能：

發(fā)票代開、發(fā)票領用、發(fā)票驗舊、外出經(jīng)營活動證明填開、微信取號、政策檢索、稅務管家等。

使用方法：

已完成實名認證的納稅人，進入公眾號后按相關提示身份綁定成功后，即可正常使用。

信息來源：成都高新區(qū)國家稅務局

編輯：李涵

【第9篇】如何進行網(wǎng)上報稅

科技在進步，社會在進步，我們平時辦理各種事務的方法方式都在進步，感謝科技的發(fā)展社會的發(fā)展。自從有了電子稅務局，抄報稅變得方便多了，但還有一些朋友對網(wǎng)上報稅的具體操作流程有些疑惑，今天就跟著鋒向財稅來一起學習下吧！

1、網(wǎng)上報稅流程如下

（1）開通方法

登陸國家稅務局網(wǎng)站，通過“網(wǎng)上辦稅”欄目進入，點擊“注冊”將出現(xiàn)一份申請表格，填寫完成表格中的相關欄目，然后點擊“提交”。提交成功后，打印該申請表并蓋上公章，攜帶該申請表和稅務登記證副本復印件、法人身份證復印件、《納稅申報方式申請審批表》（在網(wǎng)站“下載中心”——“表證單書”欄目可以下載）到主管稅務機關申請開通權限。

（2）使用方法

權限開通后，納稅人同樣通過國家稅務局網(wǎng)站，進入“網(wǎng)上辦稅”欄目，輸入用戶名和密碼（用戶名是納稅人識別號，密碼是納稅人注冊時自行設定的密碼）。

點擊“申報征收”——>點擊“小規(guī)模納稅人增值稅”下面的“進入申報”按鈕——>輸入申報所屬時期，點擊“進入申報”——>在申報表界面中輸入申報數(shù)據(jù)——>點擊“計算”——>核對數(shù)據(jù)無誤后點擊“提交”。系統(tǒng)提示申報成功，用戶即完成了本次申報的全部操作。

接下來，納稅人可以點擊“打印申報表”（也可以后再打?。部梢渣c擊“現(xiàn)在去繳稅”完成稅款的繳納，具體步驟如下：

進入“網(wǎng)上繳稅”頁面后，顯示企業(yè)當前待處理稅款列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細。納稅人選擇本次希望清繳的一行，點擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)將自動扣繳稅款。系統(tǒng)提示繳稅成功，用戶即完成了本次稅款繳納的全部操作。

二、注意事項

（1）納稅人上期月份沒有申報，或當期逾期申報的，不允許進行網(wǎng)上申報，納稅人應到主管國稅分局辦稅服務廳處理。

（2）納稅人辦理網(wǎng)上申報納稅前，應確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導致扣款不成功，納稅人應及時補足銀行存款，從[申報征收]首頁直接進入[網(wǎng)上繳稅]頁面進行稅款繳納。如果因其它原因而導致扣款不成功，納稅人應記錄出錯原因，及時通知主管國稅分局。

（3）納稅人應在納稅申報當期結束前進行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。

（4）使用網(wǎng)上報稅的納稅人繳稅成功后，納稅人到銀行打印電子繳稅憑證，作為繳納稅款的會計核算憑證（操作與電話申報一樣）。

（5）進行網(wǎng)上申報的納稅人，應通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的申報表查詢功能用a4紙打印納稅申報表，連同財務報表一式一份按規(guī)定依次按月裝訂， 1月、7月報送到主管國稅分局辦稅服務廳申報窗口。

（6）網(wǎng)上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。目前系統(tǒng)還不能處理含免稅的小規(guī)模納稅人申報（待系統(tǒng)修改后再令行通知）。同時納稅人暫時不可以通過網(wǎng)上進行所得稅的申報。

（7）網(wǎng)上申報成功沒繳稅或申報成功并已繳稅后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯的，必須攜帶完整準確的納稅申報表到主管國稅分局前臺進行處理。

現(xiàn)在你學會了嗎？

【第10篇】云南國稅報稅網(wǎng)上系統(tǒng)

發(fā)票類問題

申請增值稅發(fā)票增量時，提示重復申請校驗不通過，請問如何處理?

答：請根據(jù)監(jiān)控提示具體信息，通過電子稅務局【我要查詢】—【辦稅進度及結果信息查詢】—【事項進度管理】模塊錄入日期查詢歷史申請記錄，對于退回修改、補齊補正的申請事項進行處理。

信息報告類問題

如何查看我公司是否簽訂三方協(xié)議？

答：請通過【我要辦稅】—【綜合信息報告】—【制度信息報告】—【網(wǎng)簽三方協(xié)議】查看是否有驗證通過的三方協(xié)議。

其他問題

請問在電子稅務局上如何查看風險信息？

答：請通過【特色業(yè)務】—【風險提示】—【風險自查】模塊進行查看反饋。

【第11篇】網(wǎng)上怎么報稅步驟

自從有了電子稅務局，抄報稅變得方便多了，但還有一些朋友對網(wǎng)上報稅的具體操作流程有些疑惑，今天就來一起學習下吧！

1、網(wǎng)上報稅流程如下

（1）開通方法

登陸國家稅務局網(wǎng)站，通過“網(wǎng)上辦稅”欄目進入，點擊“注冊”將出現(xiàn)一份申請表格，填寫完成表格中的相關欄目，然后點擊“提交”。提交成功后，打印該申請表并蓋上公章，攜帶該申請表和稅務登記證副本復印件、法人身份證復印件、《納稅申報方式申請審批表》（在網(wǎng)站“下載中心”——“表證單書”欄目可以下載）到主管稅務機關申請開通權限。

（2）使用方法權限開通后，納稅人同樣通過國家稅務局網(wǎng)站，進入“網(wǎng)上辦稅”欄目，輸入用戶名和密碼（用戶名是納稅人識別號，密碼是納稅人注冊時自行設定的密碼）。點擊“申報征收”——>點擊“小規(guī)模納稅人增值稅”下面的“進入申報”按鈕——>輸入申報所屬時期，點擊“進入申報”——>在申報表界面中輸入申報數(shù)據(jù)——>點擊“計算”——>核對數(shù)據(jù)無誤后點擊“提交”。系統(tǒng)提示申報成功，用戶即完成了本次申報的全部操作。接下來，納稅人可以點擊“打印申報表”（也可以后再打?。部梢渣c擊“現(xiàn)在去繳稅”完成稅款的繳納，具體步驟如下：進入“網(wǎng)上繳稅”頁面后，顯示企業(yè)當前待處理稅款列表，在“待處理稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細。納稅人選擇本次希望清繳的一行，點擊“清繳稅款”按鈕，系統(tǒng)將自動扣繳稅款。系統(tǒng)提示繳稅成功，用戶即完成了本次稅款繳納的全部操作。

二、注意事項

（1）納稅人上期月份沒有申報，或當期逾期申報的，不允許進行網(wǎng)上申報，納稅人應到主管國稅分局辦稅服務廳處理。（2）納稅人辦理網(wǎng)上申報納稅前，應確保繳稅帳戶有足夠余額。因帳戶余額不足而導致扣款不成功，納稅人應及時補足銀行存款，從[申報征收]首頁直接進入[網(wǎng)上繳稅]頁面進行稅款繳納。如果因其它原因而導致扣款不成功，納稅人應記錄出錯原因，及時通知主管國稅分局。

（3）納稅人應在納稅申報當期結束前進行網(wǎng)上繳稅。逾期繳納稅款的，系統(tǒng)自動按征管法規(guī)定按日加收滯納稅款萬分之五的滯納金。（4）使用網(wǎng)上報稅的納稅人繳稅成功后，納稅人到銀行打印電子繳稅憑證，作為繳納稅款的會計核算憑證（操作與電話申報一樣）。

（5）進行網(wǎng)上申報的納稅人，應通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)的申報表查詢功能用a4紙打印納稅申報表，連同財務報表一式一份按規(guī)定依次按月裝訂， 1月、7月報送到主管國稅分局辦稅服務廳申報窗口。（6）網(wǎng)上申報納稅不適用于采用“定期定額”征稅的小規(guī)模納稅人。目前系統(tǒng)還不能處理含免稅的小規(guī)模納稅人申報（待系統(tǒng)修改后再令行通知）。同時納稅人暫時不可以通過網(wǎng)上進行所得稅的申報。

（7）網(wǎng)上申報成功沒繳稅或申報成功并已繳稅后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有錯的，必須攜帶完整準確的納稅申報表到主管國稅分局前臺進行處理。

【第12篇】網(wǎng)上報稅視頻教程

做財務，除了做賬報稅，還得掌握一些財務軟件的操作，怎么說呢？財務軟件是輔助我們做好工作的根本，如果不會，很多工作寸步難行，進行不下去，還影響工作效率，朝九晚五上成了996，天天熬夜加班。

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【第13篇】金稅三期網(wǎng)上報稅流程

今天是3月1日，小伙伴們不要忘記3月的征期抄報哦，此次征期截止至3月15日。

接下來為大家分別講解抄報稅流程和確認狀態(tài)的操作，各位小伙伴根據(jù)自己的企業(yè)性質(zhì)自行查看操作流程。

01

征期日歷

1、小規(guī)模納稅人抄報流程

①小規(guī)模非季報月（2月3月5月6月8月9月11月12月）

②小規(guī)模季報月（1月4月7月10月）

2、一般納稅人抄報流程

02

金稅盤抄報方法

3月為非季報月，所以小規(guī)模和一般納稅人抄報方法有所不同，下面分別進行說明：

1、一般納稅人抄報方法

①上報匯總

情況1：上個月開具的發(fā)票均已經(jīng)上傳成功，且與稅局網(wǎng)絡連接正常，則月初第一次登陸防偽稅控開票軟件，系統(tǒng)會自動執(zhí)行匯總上傳并有成功的提示。

情況2：上個月開具的發(fā)票部分或全部未上傳成功，則系統(tǒng)無法自動完成抄報稅?？稍诰W(wǎng)絡連接正常情況下點擊 發(fā)票管理-發(fā)票修復 修復一下上個月的發(fā)票，待發(fā)票上傳完成后，點擊“匯總處理”——“匯總上傳”按鈕。

②申報

通過電子稅務局申報網(wǎng)站或辦稅大廳進行納稅申報。

③清卡

申報成功后再次登錄軟件自動完成清卡操作，提示“金稅設備已完成清卡操作”代表月初清卡已完成。

2、小規(guī)模納稅人抄報方法

①上報匯總

情況1：上個月開具的發(fā)票均已經(jīng)上傳成功，且與稅局網(wǎng)絡連接正常，則月初第一次登陸防偽稅控開票軟件，系統(tǒng)會自動執(zhí)行匯總上傳并有成功的提示。

情況2：上個月開具的發(fā)票部分或全部未上傳成功，則系統(tǒng)無法自動完成抄報稅?？稍诰W(wǎng)絡連接正常情況下點擊 發(fā)票管理-發(fā)票修復 修復一下上個月的發(fā)票，待發(fā)票上傳完成后，點擊“匯總處理”——“匯總上傳”按鈕。

②清卡

非季報月登錄軟件自動完成清卡操作，提示“金稅設備已完成清卡操作”代表月初清卡已完成。

3、查詢抄報稅完成狀態(tài)

所有性質(zhì)的單位查詢方式相同，點擊“匯總處理”——“金稅設備狀態(tài)查詢”菜單，查看相應票種的鎖死日期，鎖死日期為下個月，匯總報送資料為“無”，同時符合這兩項條件，則表示本期抄報稅成功。

注意：

1、匯總上傳和遠程清卡必須是在計算機聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下操作；

2、檢查上月開具的發(fā)票報送狀態(tài)都為：已報送；

3、小規(guī)模納稅人和一般納稅人，不論上月是否開票，每月月初都必須登陸開票軟件進行抄報、一般納稅人每月登錄申報軟件進行申報（小規(guī)模季報月1、4、7、10月需要季報）然后再清卡，否則金稅盤會鎖死，影響正常使用，造成逾期處罰；

4、遠程清卡提示“【f50006】核心征管系統(tǒng)：增值稅未申報或未比對”，需要登錄網(wǎng)上申報軟件進行“申報”，申報完成后再返回開票軟件進行清卡操作。

03

稅務ukey操作方法

1、自動抄報

開票電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定且軟件中服務器地址和端口號正確的情況下，登錄開票軟件會自動上報匯總，申報完成后，再次打開開票軟件，會自動反寫。需核對開票截止時間是否更新到2023年4月20日左右。

若自動抄報未成功，或開票截止時間未更新，可參照以下步驟進行抄報。（小規(guī)模本月無需申報，登錄開票軟件自動清卡）

2、手工抄報

①上報匯總

操作流程：點擊【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】-【上報匯總】。

②網(wǎng)上申報

操作流程：通過各省市電子稅務局網(wǎng)或第三方申報軟件進行【網(wǎng)上申報】。以山東省電子稅務局網(wǎng)為例，如下圖。（小規(guī)模納稅人本月無需此操作）

③反寫監(jiān)控

操作流程：點擊【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】-【反寫監(jiān)控】。

④確認成功

操作流程：重新打開匯總上傳界面，查看各發(fā)票類型開票截止時間是否更新到下月中旬，若更新，說明操作成功。

征期常見問題解答

1、進入開票軟件填開發(fā)票提示：金稅盤處于鎖死期，不能開票！應如何處理？

故障圖示：

解決辦法：計算機聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登錄開票軟件，如果滿足清卡條件系統(tǒng)會按月依次進行抄報清卡，直到將所有月份數(shù)據(jù)處理完畢，即可正常開具發(fā)票。如果不能自行清卡，可以到稅務大廳清卡

2、進入開票軟件填開發(fā)票提示：金稅盤處于匯總期，不能開票！

解決辦法：由于征期未匯總上傳，匯總上傳以后才能開票。點擊匯總處理--匯總上傳，提示匯總上傳成功后再開具發(fā)票。

3、匯總上傳時提示：增值稅專普票匯總上傳失敗，原因：存在離線發(fā)票，不能匯總上傳！應如何處理？

故障圖示：

原因：由于上個月開具的發(fā)票有未報送的，所以不能自動匯總上傳。

解決辦法：(1)系統(tǒng)設置--參數(shù)設置--上傳設置，點擊安全接入服務器地址右側“測試”按鈕，如果提示連接成功，再點擊發(fā)票管理--發(fā)票修復，月份選擇上個月點擊修復

修復成功后，進發(fā)票查詢查看上個月發(fā)票，報送狀態(tài)全部變?yōu)椤耙褕笏汀焙?，再點【匯總上傳】。

(2)如果測試失敗，則證明網(wǎng)絡不通,需通過以下四種方法檢測:

①查看電腦日期時間是否正確。

②核對安全接入服務器地址是否為默認地址-點擊測試查看是否連接成功。

③如果有路由器，建議重啟路由器。

④退出殺毒、防火墻、電腦管家、360衛(wèi)士、金山毒霸類的攔截軟件

4、匯執(zhí)行遠程清卡時提示：清卡失敗，核心征管系統(tǒng):未申報或未比對

故障圖示：

解決辦法：請檢查核對是否在“電子稅務局”完成了申報扣款的申報工作，申報扣稅款成功后才能執(zhí)行征期清卡操作。如果申報成功了還這么提示可以去電子稅務局嘗試更正報表。

5、匯總上傳時提示：增值稅專普票匯總上傳失敗，原因：該版本非征期不支持匯總上傳或者本期征期匯總信息已成功清卡！應如何處理？

故障圖示：

解決辦法：如果已經(jīng)清卡成功會有相應提示。具體需看狀態(tài)查詢判定。

匯總處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票為例（如有其他票種也需核實）：

（1）如果鎖死日期變?yōu)橄略?，說明已經(jīng)報稅清卡成功，無需再匯總上傳正常使用即可。

6、遠程清卡時提示：增值稅專普票清卡失敗原因：無匯總信息或當前處于非征期，無法進行遠程清卡！應如何處理？

故障圖示：

解決辦法：如果已經(jīng)清卡成功會有相應提示。具體需看狀態(tài)查詢判定。

匯總處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票為例（如有其他票種也需核實）：

（1）如果鎖死日期變?yōu)橄略拢f明已經(jīng)報稅清卡成功，無需再遠程清卡正常使用即可。

7、領票一定要清卡，并且沒有報稅資料

領票前一定要保證已經(jīng)完成了報稅清卡，并且盤中沒有報稅資料，如果：

點擊“匯總處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”如果

鎖死日期：2023年04月**日

報稅資料：無

這時候就可以領購發(fā)票

來源：部分內(nèi)容收集整理于網(wǎng)絡編輯：sometime編制：2023年03月02號

【第14篇】個體戶怎么網(wǎng)上報稅

現(xiàn)在很多中小城市，新辦的經(jīng)營主體以個體工商戶居多，這類市場主體多以“單干”式為主，由于業(yè)務規(guī)模不大，利潤不高，老板們多數(shù)不聘請專業(yè)的財稅人員，既是老板又是財務員、辦稅員，這些老板們對經(jīng)營很熟悉，但是對涉稅事項并不清楚，甚至認為，只要辦理了工商營業(yè)執(zhí)照就可以了。可事實上并不如此，個體老板和稅務局“打交道”是必不可少的環(huán)節(jié)，怎么規(guī)避涉稅風險？按照老周以下幾個步驟，便可有效規(guī)避涉稅風險。

第一步、辦理稅務登記

根據(jù)征管規(guī)定，納稅人在辦理營業(yè)執(zhí)照后30天內(nèi)去稅務大廳辦理稅務登記。實行三證合一后，個體戶的登記信息會通過聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)傳遞到稅務局，作為個體老板你只需要帶上工商營業(yè)執(zhí)照和本人的身份證以下即可完成工商信息確認流程。然后就在辦稅大廳立即辦完以下兩個事項：

（一）實名認證。即個體工商戶業(yè)主本人在辦稅大廳視頻拍照采集個人信息，另外還可以實名認證2名發(fā)票領購員（都需本人持身份證當場認證）。

（二）注冊電子稅務局。這是個體工商戶以后進行網(wǎng)上申報繳稅的必要前提。

至此，辦理稅務登記流程基本完畢。

第二步、領購發(fā)票（如果不需要發(fā)票可以直接忽略該步驟）。

需要領購發(fā)票的個體工商戶在辦理稅務登記后還需要在辦稅大廳辦理發(fā)票領購業(yè)務，目前一般業(yè)務的個體工商戶可以領用的發(fā)票種類分為：定額發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票。

（一）如果你的發(fā)票需求量很少同時又是未達增值稅起征點（按月銷售額10萬元或者按季30萬元）的個體戶可以領用定額發(fā)票；

（二）如果你是增值稅小規(guī)模納稅人可以領用增值稅普通發(fā)票，但是住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)的小規(guī)模納稅人按月銷售額超過3萬元（或按季9萬元）的可以領用增值稅專用發(fā)票，這項規(guī)定是增值稅起征點未調(diào)整為10萬元之前的總局文件，增值稅起征點調(diào)整后具體規(guī)定有沒有變動，老周還不清楚。

（三）如果你是增值稅一般規(guī)模納稅人，那么你既可以領用增值稅一般發(fā)票又可以領用增值稅普通發(fā)票。

納稅人首次領用發(fā)票，只要開票限額不超過10萬元，份數(shù)不超過25分在辦稅大廳屬于即辦業(yè)務，可以即時辦結。當然，領用發(fā)票回去自行開票還有一個前提，就是購買稅控設備，稅務大廳一般會有設備供應商的人員駐點，購買也很方便，同事購買稅控設備的支出可以抵稅

第三步、納稅申報（十分重要）

個體工商戶由于經(jīng)營規(guī)模不大，出于節(jié)約成本考慮，大多是老板自己或者員工來辦理納稅申報，由于缺乏納稅申報的一些基本知識，未能按時申報納稅或者申報錯誤的現(xiàn)象十分嚴重。而且，在未來，個體工商戶也可能納入納稅信用登記評價體系，這會直接影響個體老板自身的信用登記，足見做好納稅申報的重要性。把老周講的以下幾點捋清楚了，納稅申報便可輕松應對。

一、要報哪些稅？

（一）增值稅，根據(jù)一般規(guī)模和小規(guī)模適用不同的稅率。

小規(guī)模納稅人稅率表

一般規(guī)模納稅人稅率表

（二）城市維護建設稅，以增值稅、消費稅“二稅”實際繳納的稅額之和為計稅依據(jù)。

納稅人所在地為城市市區(qū)的，稅率為7%；

納稅人所在地為縣城、建制鎮(zhèn)的，稅率為5%；

納稅人所在地不在城市市區(qū)、縣城或建制鎮(zhèn)的，稅率為1%

（三）教育費附加，同城市維護建設稅的計稅依據(jù)，費率統(tǒng)一為3%

（四）地方教育費附加，同城市維護建設稅的計稅依據(jù)，費率統(tǒng)一為2%

（五）水利建設基金，計稅依據(jù)為銷售收入，稅率根據(jù)不同地區(qū)不同行業(yè)，在1%—0.6%這個區(qū)間。

（六）文化事業(yè)建設費，這個費是針對從事娛樂行業(yè)和廣告行業(yè)的納稅人開征的，具體征收率各地不一。

（七）個人所得稅，這個稅種是近來變化最大的，目前來看對個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅分為核定征收和查賬征收。

核定征收一般適用于定期定額戶，根據(jù)行業(yè)、收入規(guī)模適用不同的征收率，大概在0.5%—2.5%這個區(qū)間。

查賬征收的話就適用具體的稅率表

如果你是增值稅未達起征點戶（按月銷售額未超過10萬元或者按季銷售額未超過30萬元），則免征增值稅，相應的也免征城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、水利建設基金。但是這并不意味著就不用做申報了，這一點好多個體老板都會弄錯，以為自己是未達點戶就不用申報了。未達起征點的個體戶享受免稅優(yōu)惠，但仍需要按期完成納稅申報。

二、什么時候報稅？

目前個體工商戶的納稅期限可以分為按季或按月申報。

如果按月申報則是每月的15號之前申報，遇上法定節(jié)假日相應順延。

如果是按季申報也是季末的次月15號之前申報，也即1月、4月、7月、10月的15號之前辦理納稅申報，如遇上法定節(jié)假日相應順延。但是要注意一下，按季申報的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的申報期限為季末當月的15號之前。

當然，如果對納稅申報有不清楚的，及時與主管稅務分局咨詢聯(lián)系。稅務機關也會主動推送未申報信息給未按時申報的納稅人，因此，要確保手機號碼正確，一旦更換手機號碼，要及時到辦稅大廳去做變更。

第四步、注銷稅務登記（十分重要）

好多個體工商戶老板在店子不做后就直接關門走人了，并不會去稅務機關辦理注銷流程。那么咱們就先說說不辦理注銷稅務登記對個體老板的風險！

稅務機關通過巡查發(fā)現(xiàn)店子關門后會認定成非正常戶，就會進入金稅三期系統(tǒng)的黑名單，那么你在其他地方就無法辦理稅務登記，也無法領用發(fā)票。如果該個體戶還有欠稅，則會影響個人信用登記，后果非常嚴重。

其實注銷稅務登記很簡單，牢記以下三點。

（一）確保沒有未申報信息，如果有未申報，則及時到稅務機關接受處罰，補正申報。

（二）確保沒有欠稅，把應交的稅費繳清。

（三）如果領用了發(fā)票，及時把發(fā)票驗舊繳銷，同時把購買的稅控設備交回辦稅大廳注銷。

只要以上三點沒問題，老板本人帶上身份證和營業(yè)執(zhí)照去辦稅大廳即可辦理稅務注銷。這樣就沒有涉稅風險了！

純手機手打，如果有不正確的地方請大家指正！謝謝！

【第15篇】河北地稅網(wǎng)上報稅

發(fā)票網(wǎng)上申領，快遞郵寄到家

為全面做好疫情防控的工作，拓展“非接觸式”辦稅方式，國家稅務總局河北省稅務局、中國郵政集團有限公司河北省分公司聯(lián)合在全省范圍開展發(fā)票郵寄服務，現(xiàn)將相關事項通告如下：

一、自2023年2月10日零時起在全省開通發(fā)票郵寄業(yè)務。

二、納稅人登錄河北省電子稅務局（https://etax.hebei.chinatax.gov.cn/bszm-web/apps/views-zj/index/index.html）在首頁搜索“發(fā)票領用”，或者進入“我要辦稅”->“發(fā)票使用”->“發(fā)票領用”功能模塊，選擇領取方式為“郵寄領取”，辦理發(fā)票郵寄業(yè)務。

三、納稅人可按本通告所附《發(fā)票郵寄業(yè)務操作指南》進行業(yè)務辦理。

四、從即日起至2月29日，納稅信用等級為a、b、c級的納稅人通過電子稅務局辦理發(fā)票郵寄業(yè)務免收郵寄費用。

咨詢發(fā)票郵寄業(yè)務有關事宜可撥打0311-12366和86112366納稅服務熱線。

注：如此流程僅供參考，如與當?shù)貥I(yè)務發(fā)生沖突，以當?shù)囟悇站滞ㄖ蛯嶋H業(yè)務為準！

下面跟小編一起了解下發(fā)票網(wǎng)上申領郵寄流程吧！

辦理發(fā)票郵寄業(yè)務前提條件：納稅人信用等級為a,b,c,m。

一、登錄國家稅務總局河北省電子稅務局（https://etax.hebei.chinatax.gov.cn/），可在“納稅人信息”中查看信用等級，目前支持信用等級為a、b、c、m 級使用發(fā)票郵寄業(yè)務。

二、發(fā)票領用申請：

第一步：在首頁搜索“發(fā)票領用”，點擊進入后，并點擊“繼續(xù)辦理”。

彈出窗口后點擊【繼續(xù)辦理】，出現(xiàn)二維碼后，請使用河北稅務app掃碼進行人臉識別，此處需要注意的是：登錄電子稅務局使用誰的名字登錄（法人、財務負責人等）app就用誰的信息登錄，需保持一致，否則將驗證不通過

三、手機app操作流程：

在手機上下載安裝河北稅務app，登錄人與網(wǎng)頁端保持一致，點擊左上角'+'，再點掃一掃，識別第二步中出現(xiàn)的二維碼進行人臉識別，認證成功后點擊【確定】按鈕（下圖）

四、發(fā)票驗舊（驗舊成功后如再次提示直接點否即可）

五、填寫對應票種的領購數(shù)量點擊下一步

六、增加常用收件地址并添加、選擇，點擊下一步、核對信息無誤后提交

商戶如何接入？

掃一掃輕松搞定發(fā)票開具、報銷難題

這么簡單的操作，你還不心動嗎？

了解具體情況請 歡迎下方留言評論

還可獲得免費使用機會哦！

七、查看郵寄資費并繳費（信用等級abc免費郵寄）

到此發(fā)票申領工作就結束了，小伙伴們就可以在家靜靜等待簽收快遞了。

注：最終以實際操作為準，此流程僅供參考！

網(wǎng)上申領郵寄常見問題解答

1、發(fā)票領用選擇郵寄領取方式時，提示：納稅人生產(chǎn)經(jīng)營地址行政區(qū)劃數(shù)字代碼無效，請核實，如何處理?

答：這是因為納稅人生產(chǎn)經(jīng)營地址行政區(qū)劃代碼已經(jīng)無效，需要去金三前臺做變更。

2、發(fā)票領用選擇郵寄后繳納郵費，提示：郵費支付失敗。

答：推薦使用最新版本的谷歌瀏覽器，操作系統(tǒng)建議win7及以上。若以上條件滿足，還是無法支付郵費，檢查瀏覽器安全級別設置是否過高。

3、領用發(fā)票時，提示：稅控發(fā)票查詢納稅人是否清零解鎖，錯誤原因：您上月未報稅，請先進行抄稅清卡，如何處理?

答：需要先清卡，再領用發(fā)票。

4、發(fā)票驗舊時，提示：未查詢到此段發(fā)票的開具信息，請開具后再進行驗舊。這個怎么處理?

答：發(fā)票驗舊現(xiàn)在支持批量驗舊，全部選中驗舊后，剩余的為未開具發(fā)票不需要驗舊，不用處理，繼續(xù)領票即可。

5、在電子稅務局申請完發(fā)票領用(郵寄)成功后，如何查看郵寄狀態(tài)?

答：首先通過已辦事項查看郵寄狀態(tài)，如果狀態(tài)為受理通過未繳郵費，需要通過【已辦事項->查看->繳納郵費】來繳納郵費;如果狀態(tài)為不予受理，說明此次申請有問題。若該筆繳納過郵費，需要聯(lián)系郵政核實退費;如果狀態(tài)為郵件已寄出，可以通過已辦事項->查看，若顯示等待攬件，需要詢問稅務機關是否未受理;若顯示ems單號，可以登錄中國郵政官網(wǎng)查詢投遞信息。

6、發(fā)票領用選擇郵寄方式，繳納郵費后(非免郵情況)需要退費，如何操作?

答：目前不支持線上退費，需要聯(lián)系郵政人員核實是否滿足退費需求，并線下退費。

【免責聲明】：本公眾號對轉(zhuǎn)載、分享的內(nèi)容、陳述、觀點判斷保持中立,不對所包含內(nèi)容的準確性、可靠性或完善性提供任何明示或暗示的保證,僅供讀者參考！

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編輯設計：拓梵信息

拓梵信息推出非常多的實用功能，在公眾號對話框內(nèi)輸入并發(fā)送對應的關鍵詞，即可獲取詳細的指南！

輸入【數(shù)據(jù)備份】獲取發(fā)票數(shù)據(jù)備份遷移介紹

輸入【網(wǎng)上領票】獲取發(fā)票網(wǎng)上領購郵寄到家流程

【數(shù)據(jù)備份】獲取發(fā)票數(shù)據(jù)備份遷移介紹【網(wǎng)上領票】獲取發(fā)票網(wǎng)上領購郵寄到家流程【網(wǎng)頁開票】獲取網(wǎng)頁、手機等開票解決方案輸入【碼上開票】獲取微信掃一掃快速開票方案輸入【電票查重】獲取電子發(fā)票相關解決方案輸入

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了解稅務信息化，從這里開始

【第16篇】濰坊地稅局網(wǎng)上報稅

重要提醒！

12月31日前，

必須及時確認申報2023年的

專項附加扣除！

否則來年無法繼續(xù)扣除！

按照規(guī)定，

每年12月份要對

次年享受專項附加扣除的內(nèi)容進行確認，

未及時確認的，

扣繳義務人于次年1月起暫停扣除，

待確認后再行辦理。

個稅專項附加扣除，是指個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除。

如何在個人所得稅app操作確認

申報2023年的專項附加扣除呢？

一起跟小編往下看↓↓↓

首先

打開“個人所得稅”app

（沒下載的趕緊下載啊~）

登錄后

首頁上有兩個選項

???

2023年已經(jīng)填報

2023年繼續(xù)享受的專項附加扣除

點擊“確認2023年度專項附加扣除”

跳出第一次覆蓋信息提示

???

點擊“確定”

進入2023年

已經(jīng)填報的專項附加扣除

???

核對信息

可以點擊進行修改

或者點擊右上角的“一鍵確認”

跳出第一次覆蓋信息提示

???

點擊“確定”

2020專項附加扣除申報完成

平時需要查詢專項附加扣除的

也可以從app首頁“查詢”選項進入

點擊“查詢”

我的記錄“專項附加扣除填報記錄”

切換年度查看

???

如果在2023年有了新的專項附加扣除

則從首頁的

“申報專項附加扣除”開始填寫

填寫之前按窗口提示準備好相應的資料

???

注意

通過上面這個界面上的“一鍵帶入”

也可以自動確認上一年度的

專項附加扣除

確認信息過程中

異常情況處理

▼

1. 如果系統(tǒng)自動標記“重復提報”，則需要刪除重復的或錯誤的采集記錄。

2. 住房貸款利息和住房租金不可同時享受扣除，如果兩者同時存在，則需要刪除其中一項。

3. 如果系統(tǒng)提示填寫信息“已失效”，則說明事項不在扣除有效期，需要據(jù)實修改扣除有效期。如果2023年已無法扣除，則需要刪除。

4. 確認操作如果有錯誤，可以刪除，重新操作確認步驟。

2023年要來了

一個新的納稅年度

扣除信息都要提前確認好哦

附：個稅專扣員工實際填報70問

子女教育

滑動查看

1.子女教育的扣除主體是誰？

答：子女教育的扣除主體是子女的法定監(jiān)護人，包括生父母、繼父母、養(yǎng)父母，父母之外的其他人擔任未成年人的監(jiān)護人的，比照執(zhí)行。

2.子女的范圍包括哪些？

答：子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。也包括未成年但受到本人監(jiān)護的非子女。

3.子女教育的扣除標準是多少？

答：按照每個子女每年12000元（每月1000元）的標準定額扣除。

4.子女教育的扣除在父母之間如何分配？

答：父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，即一人每月1000元扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除，即一人每月500元扣除。只有這兩種分配方式。

5.子女教育的扣除分配選定之后可以變更嗎？

答：子女教育的扣除分配，一方扣除或者雙方平攤，選定扣除方式后在一個納稅年度內(nèi)不能變更。

6.在民辦學校接收教育可以享受扣除嗎？

答：可以。無論子女在公辦學校或民辦學校接受教育都可以享受扣除。

7.在境外學校接收教育可以享受扣除嗎？

答：可以。無論子女在境內(nèi)學?；蚓惩鈱W校接受教育都可以享受扣除。

8.子女教育專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？

答：子女教育專項附加扣除采取定額扣除方式。

9.享受子女教育專項附加扣除，需要保存哪些資料？

答：納稅人子女在境內(nèi)接受教育的，享受子女教育專項扣除不需留存任何資料。納稅人子女在境外接受教育的，納稅人應當留存境外學校錄取通知書、留學簽證等相關教育的證明資料備查。

10.填報子女教育支出需要符合什么條件？

答：（1）有子女符合以下兩個條件之一：①扣除年度有子女滿3歲且處于小學入學前階段；②扣除年度有子女正接受全日制學歷教育。（2）同一子女的父親和母親扣除比例合計不超過100%。

11.同一子女、同一受教育階段是否需要細化填寫？如，義務教育階段是否需要區(qū)分小學、中學分別填寫？

答：無需細化填寫。對于同一子女的同一受教育階段，即使在一個年度中間，子女存在升學、轉(zhuǎn)學等情形，只要受教育階段不變，也無需細化填寫。

12. 何時填寫教育終止時間？

答：子女因就業(yè)或其他原因不再繼續(xù)接受全日制學歷教育時填寫。當前受教育階段畢業(yè)，但還會繼續(xù)接受全日制學歷教育的無需填寫。個人從填報的教育終止時間次月起，不能再繼續(xù)享受該子女的此項扣除。

13.子女滿3周歲，但未入幼兒園的，是否需要填寫就讀學?；蛘呔妥x國家（地區(qū)）？

答：需要填寫。如果不填寫，將可能導致此條信息之后信息采集失敗，影響個人享受專項附加扣除。子女處于滿3周歲至小學入學前的學前教育階段，但確實未接受幼兒園教育的，仍可享受子女教育扣除，就讀學?？梢蕴顚憽盁o”。

14.是否必須在子女滿3周歲之后才能填寫？

答：本扣除年度內(nèi)子女即將年滿3周歲的，可以在子女滿3周歲之前提前填寫報送相關信息，子女滿三周歲的當月即可享受子女教育專項附加扣除，無須待子女實際年滿3周歲之后填報。

15.子女已經(jīng)不再接受全日制學歷教育的是否可以填報子女教育專項附加扣除？

答：不可以。子女已經(jīng)不再接受全日制學歷教育的已不符合子女教育專項附加扣除的相關規(guī)定，無需填寫相關信息。

16.一個扣除年度中，同一子女因升學等原因接受不同教育階段的全日制學歷教育如何填寫？

答：可以分兩行，分別填寫前后兩個階段的受教育情況。

17.不同的子女，父母間可以有不同的扣除方式嗎？

答：可以。對不同子女，可以在父母間有不同的扣除比例，扣除比例只能為50%：50%，以及100%：0。其中一方為100%的，另一方無需采集該子女的專項附加扣除信息。

18.對于存在離異重組等情況的家庭子女而言，該如何享受政策？

答：由子女父母雙方協(xié)商決定。一個孩子總額不能超過1000元/月，扣除人不能超過2個。

繼續(xù)教育

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1.繼續(xù)教育專項附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？

答：納稅人在中國境內(nèi)接受學歷（學位）繼續(xù)教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學歷繼續(xù)教育的扣除期限不能超過48個月。納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術人員職業(yè)資格繼續(xù)教育支出，在取得相關證書的當年，按照3600元定額扣除。

2.繼續(xù)教育專項附加扣除的扣除標準是怎么規(guī)定的？

答：繼續(xù)教育專項附加扣除的扣除標準是：

（1）納稅人在中國境內(nèi)接受學歷（學位）繼續(xù)教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月400元定額扣除。

（2）納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術人員職業(yè)資格繼續(xù)教育支出，在取得相關證書的當年，按照3600元定額扣除。

3.繼續(xù)教育專項附加扣除的扣除主體是誰？

答：技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術人員職業(yè)資格繼續(xù)教育支出由接受教育的納稅人本人扣除。大學本科及以下的學歷繼續(xù)教育可以由接受教育的本人扣除，也可以由其父母按照子女教育扣除，但對于同一教育事項，不得重復扣除。

4.繼續(xù)教育專項附加扣除該如何申報？

答：根據(jù)《辦法》規(guī)定，對技能人員職業(yè)資格和專業(yè)技術人員職業(yè)資格繼續(xù)教育，采取憑證書信息定額扣除方式。納稅人在取得證書后向扣繳義務人提供姓名、納稅識別號、證書編號等信息，由扣繳義務人在預扣預繳環(huán)節(jié)扣除。也可以在年終向稅務機關提供資料，通過匯算清繳享受扣除。

5.繼續(xù)教育專項附加扣除扣除方式是什么？

答：對學歷繼續(xù)教育，采取憑學籍信息定額扣除方式。納稅人向扣繳義務人提供姓名、納稅識別號、學籍、考籍等信息，由扣繳義務人在預扣預繳環(huán)節(jié)扣除，也可以在年終向稅務機關提供資料，通過匯算清繳享受扣除。

6.學歷（學位）繼續(xù)教育支出，可在多長期限內(nèi)扣除？

答：在中國境內(nèi)接受學歷（學位）繼續(xù)教育入學的當月至學歷（學位）繼續(xù)教育結束的當月，但同一學歷（學位）繼續(xù)教育的扣除期限最長不得超過48個月。

7.納稅人因病、因故等原因休學且學籍繼續(xù)保留的休學期間，以及施教機構按規(guī)定組織實施的寒暑假是否連續(xù)計算？

答：學歷（學位）繼續(xù)教育的扣除期限最長不得超過48個月。48個月包括納稅人因病、因故等原因休學且學籍繼續(xù)保留的休學期間，以及施教機構按規(guī)定組織實施的寒暑假期連續(xù)計算。

8.納稅人享受繼續(xù)教育專項附加扣除需保存哪些資料？

答：納稅接受學歷繼續(xù)教育，不需保存相關資料。納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的，應當留存相關證書等資料備查。

9.沒有證書的興趣培訓費用可扣除嗎？

答：目前繼續(xù)教育專項附加扣除的范圍限定學歷繼續(xù)教育、技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育和專業(yè)技術人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出，上述培訓之外的花藝等興趣培訓不在稅前扣除范圍內(nèi)。

10.納稅人終止繼續(xù)教育是否需要報告？

答：納稅人終止繼續(xù)教育，應當將相關變化信息告知扣繳義務人或稅務機關。

11.填報繼續(xù)教育支出需要符合什么條件？

答：學歷（學位）繼續(xù)教育的條件需要扣除年度內(nèi)在中國境內(nèi)接受學歷（學位）教育。職業(yè)資格繼續(xù)教育需要在扣除年度取得職業(yè)資格或者專業(yè)技術人員職業(yè)資格相關證書。

12.同時接受多個學歷繼續(xù)教育或者取得多個專業(yè)技術人員職業(yè)資格證書，是否均需要填寫？

答：只填寫其中一條即可。因為多個學歷（學位）繼續(xù)教育不可同時享受，多個職業(yè)資格繼續(xù)教育不可同時享受。

13.學歷（學位）繼續(xù)教育與職業(yè)資格繼續(xù)教育可以同時享受嗎？

答：可以。

14.學歷（學位）教育，是否最后沒有取得學歷（學位）證書也可以扣48個月？

答：憑學籍信息扣除，不考察最終是否取得證書，最長扣除48個月。

15.如果可以，48個月后，換一個專業(yè)就讀（屬于第二次繼續(xù)教育），還可以繼續(xù)扣48個月？

答：納稅人48個月后，換一個新的專業(yè)學習，可以重新按第二次參加學歷（學位）繼續(xù)教育扣除，還可以繼續(xù)扣48個月。

住房貸款利息

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1.住房貸款利息專項附加扣除的扣除范圍是什么？

答：納稅人本人或其配偶單獨或共同使用商業(yè)銀行或住房公積金個人住房貸款為本人或其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出。

2.住房貸款利息專項附加扣除的標準是怎么規(guī)定的？

答：在實際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

3.住房貸款利息專項附加扣除的扣除主體是誰？

答：經(jīng)夫妻雙方約定，可以選擇由其中一方扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內(nèi)不能變更。

夫妻雙方婚前分別購買住房發(fā)生的首套住房貸款，其貸款利息支出，婚后可以選擇其中一套購買的住房，由購買方按扣除標準的100%扣除, 也可以由夫妻雙方對各自購買的住房分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內(nèi)不能變更。

4.住房貸款利息專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？

答：住房貸款利息專項附加扣除采取定額扣除方式。

5.住房貸款利息專項附加扣除享受的時間范圍？

答：納稅人的住房貸款利息扣除期限最長不能超過240個月，240個月后不能享受附加扣除。對于2023年之后還處在還款期，只要符合條件，就可以扣除。

6.夫妻雙方婚前都有住房貸款，婚后怎么享受住房貸款利息專項附加扣除？

答：夫妻雙方婚前分別購買住房發(fā)生的首套住房貸款，其貸款利息支出，婚后可以選擇其中一套購買的住房，由購買方按扣除標準的100%扣除，也可以由夫妻雙方對各自購買的住房分別按扣除標準的50%，具體扣除方式在一個年度內(nèi)不得變更。

7.住房貸款利息專項附加扣除中所稱的首套住房貸款是如何定義的？

答：住房貸款利息專項附加扣除辦法中所稱的首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。同時辦法中還規(guī)定，納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除，在實際操作中，可以按照納稅人用貸款購買首套住房的情形來掌握，即納稅人首套使用貸款購買住房的利息支出可以扣除。

8.填報住房貸款利息支出需要符合什么條件？

答：一是本人或者配偶購買的中國境內(nèi)住房；二是屬于首套住房貸款，且扣除年度仍在還貸；三是住房貸款利息支出和住房租金支出未同時扣除。

9.如何確定是否屬于首套住房貸款？

答：是否屬于首套住房貸款，可以咨詢貸款銀行。

住房租金

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1.住房租金專項附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？

答：納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照規(guī)定進行扣除。

2. 住房租金專項附加扣除中的主要工作城市是如何定義的？

答：主要工作城市是指納稅人任職受雇的直轄市、計劃單列市、副省級城市、地級市（地區(qū)、州、盟）全部行政區(qū)域范圍。

3.住房租金專項附加扣除的扣除標準是怎么規(guī)定的？

答：住房租金專項附加扣除按照以下標準定額扣除：

（一）直轄市、省會城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市，扣除標準為每月1500元；

（二）除第一項所列城市以外，市轄區(qū)戶籍人口超過100萬的城市，扣除標準為每月1100元；市轄區(qū)人口不超過100萬（含）的城市，扣除標準為每月800元。納稅人的配偶在納稅人的主要工作城市有自有住房的，視同納稅人在主要工作城市有自有住房。

市轄區(qū)戶籍人口，以國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)為準。

4.住房租金專項附加扣除的扣除主體是誰？

答：根據(jù)《辦法》規(guī)定，住房租金支出由簽訂租賃住房合同的承租人扣除。夫妻雙方主要工作城市相同的，只能由一方（即承租人）扣除住房租金支出。夫妻雙方主要工作城市不相同的，且各自在其主要工作城市都沒有住房的，可以分別扣除住房租金支出。夫妻雙方不得同時分別享受住房貸款利息扣除和住房租金扣除。

5.納稅人享受住房租金專項附加扣除應該留存哪些資料？

答：納稅人應當留存住房租賃合同、協(xié)議等有關資料備查。

6.夫妻雙方無住房，兩人主要工作城市不同，各自租房，如何扣除？

答：夫妻雙方主要工作城市不同，且都無住房，可以分別扣除。

7.住房貸款利息和住房租金扣除可以同時享受嗎？

答：不可以。住房貸款利息和住房租金只能二選一。如果對于住房貸款利息進行了抵扣，就不能再對住房租金進行抵扣。反之亦然。

8.納稅人首次享受住房租金扣除的時間是什么時候？

答：納稅人首次享受住房租賃扣除的起始時間為租賃合同約定起租的當月，截止日期是租約結束或者在主要工作城市已有住房。

9.填報住房租金支出需要符合什么條件？

答：一是本人及配偶在主要工作城市無自有住房；二是本人及配偶扣除年度未扣除住房貸款利息支出；三是本人及配偶主要工作城市相同的，該扣除年度配偶未享受過住房租金支出扣除。

10.主要工作城市如何填寫？

答：納稅人在扣繳義務人處辦理該項扣除的，填寫任職受雇單位所在的城市。

11.一個月同時租住兩處住房或者年度中間換租住造成中間有重疊租賃月份的情況，如何填寫？

答：一個月同時租住兩處住房的，只能填寫一處；中間月份更換租賃住房的，不能填寫兩處租賃日期有交叉的租賃住房信息。

如果此前已經(jīng)填報過住房租賃信息的，只能填寫新增租賃信息，且必須晚于上次已填報的住房租賃期止所屬月份。確需修改已填報信息的，需聯(lián)系扣繳義務人在扣繳客戶端修改。

12.員工無房產(chǎn)，目前長包酒店房間居住，每月金額自負，這種情況是否可視為租房？

答：可以視為租賃住房，但請納稅人保留部分相關票據(jù)，用以證明相關事實。

13.員工宿舍可以扣除嗎？

答：如果個人不付費，不得扣除。如果本人付費，可以扣除。

14.某些行業(yè)員工流動性比較大，一年換幾個城市租賃住房，或者當年度一直外派并在當?shù)刈夥孔?，是否支持該項專項附加扣除?/strong>

答：對于為外派員工解決住宿問題的，不應扣除住房租金。對于外派員工自行解決租房問題的，對于一年內(nèi)多次變換工作地點的，個人應及時向扣繳義務人或者稅務機關更新專項附加扣除相關信息，允許一年內(nèi)按照更換工作地點的情況分別進行扣除。

15.住房租金支出扣除“主要工作城市”的范圍，某市下屬縣有住房，到該市區(qū)工作的租房支出能否享受扣除？

答：“主要工作地”的填寫，納稅人可通過電子模板中的城市列表中下拉選擇。納稅人或其配偶在“主要工作地”有住房的，不可以再填報住房租金扣除。

贍養(yǎng)老人

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1.贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除范圍是怎么規(guī)定的？

答：納稅人贍養(yǎng)年滿60歲以上父母以及子女均已去世的祖父母、外祖父母的贍養(yǎng)支出，可以稅前扣除。

2.贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除標準是怎么規(guī)定的？

答：納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除；納稅人為非獨生子女的，應當與其兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度。

3.贍養(yǎng)老人專項附加扣除的分攤方式有哪幾種？

答：贍養(yǎng)老人專項附加扣除的分攤方式包括由贍養(yǎng)人均攤或約定分攤，也可以由被贍養(yǎng)人指定分攤。采取指定分攤或者約定分攤方式的，每一納稅人分攤的扣除額最高不得超過每月1000元，并簽訂書面分攤協(xié)議。指定分攤與約定分攤不一致的，以指定分攤為準。

4.贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？

答：贍養(yǎng)老人專項附加扣除采取定額標準扣除方式。

5.贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除主體是誰？

答：贍養(yǎng)老人專項附加扣除的扣除主體包括：一是負有贍養(yǎng)義務的所有子女?！痘橐龇ā芬?guī)定：婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女有贍養(yǎng)扶助父母的義務；二是祖父母、外祖父母的子女均已經(jīng)去世，負有贍養(yǎng)義務的孫子女、外孫子女。

6.納稅人父母年齡均超過60周歲，在進行贍養(yǎng)老人扣除時，是否可以按照兩倍標準扣除？

答：不能。

7.由于納稅人的叔叔伯伯無子女，納稅人實際承擔對叔叔伯伯的贍養(yǎng)義務，是否可以扣除贍養(yǎng)老人支出？

答：按照現(xiàn)行規(guī)定，被贍養(yǎng)人僅指納稅人的生父母、繼父母、養(yǎng)父母或其他法定贍養(yǎng)人。如果納稅人年滿60歲的叔叔伯伯屬于上述所說的被贍養(yǎng)人范圍，是可以享受贍養(yǎng)老人扣除政策的。如果不屬于上述范圍，則不能扣除。

8.填報贍養(yǎng)老人支出需要符合什么條件？

答：一是扣除年度被贍養(yǎng)人已年滿60（含）歲（被贍養(yǎng)人包括：①父母；②子女均已去世的祖父母或外祖父母）。二是納稅人為非獨生子女，可選擇贍養(yǎng)人平均分攤，贍養(yǎng)人約定分攤和被贍養(yǎng)人指定分攤；若屬于贍養(yǎng)人約定分攤的或被贍養(yǎng)人指定分攤的，需已經(jīng)簽訂書面分攤協(xié)議。

9.在多子女情況下，存在子女中只有1人工作，其他子女未成年或喪失勞動力的情況，工作的1個子女也只能按50％扣除？

答：是的。按照目前政策規(guī)定，非獨生子女，最多只能扣除1000元/月。

10.父母均要滿60歲，還是只要一位滿60歲即可？

答：父母中有一位年滿60周歲的，納稅人可以按照規(guī)定標準扣除。

大病醫(yī)療

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1.大病醫(yī)療專項附加扣除的扣除方式是怎樣的？

答：對大病醫(yī)療扣除設定扣除金額上限，采取限額內(nèi)據(jù)實扣除方式。

2.大病醫(yī)療專項附加扣除何時扣除？

答：在次年3月1日至6月30日匯算清繳時扣除。

3.納稅人配偶、子女的大病醫(yī)療支出是否可以在納稅人稅前扣除？

答：納稅人發(fā)生的醫(yī)藥費用支出可以選擇由本人或其配偶一方扣除；未成年子女發(fā)生的醫(yī)藥費用支出可以選擇由其父母一方扣除。納稅人及其配偶、未成年子女發(fā)生的醫(yī)藥費用支出，按規(guī)定分別計算扣除額。

4.納稅人父母的大病醫(yī)療支出，是否可以在納稅人稅前扣除？

答：目前未將納稅人的父母納入大病醫(yī)療扣除范圍。

5.享受大病醫(yī)療專項附加扣除時，納稅人需要注意什么？

答：納稅人日?？床r，應當注意留存醫(yī)療服務收費相關票據(jù)原件（或復印件）備查，同時，可以通過醫(yī)療保障部門的醫(yī)療保障管理信息系統(tǒng)查詢本人上一年度醫(yī)藥費用情況。納稅人在年度匯算清繳時填報相關信息申請退稅。納稅人需留存醫(yī)療服務收費相關票據(jù)復印件備查。

關于個人所得稅

還有4個提醒

事關你的工資

一定要看

???

01.個稅年底會越扣越多嗎？

臨近年底，一些職工納悶：每月工資沒變，為何個稅越扣越多？對此，北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅給出解釋，這種月度納稅“前低后高、逐漸增加”的現(xiàn)象，是由于個稅改革后“稅率跳檔”造成的。

“個稅改革前是按月計算，月度收入不變的前提下，每月稅額基本不變?！崩钚窦t表示，今年個稅的征收由原來的按月代扣代繳改為累計預扣法，這種計算方法的特點是年度內(nèi)個稅扣除呈現(xiàn)前低后高趨勢，隨著累計應納稅所得額的提高，會產(chǎn)生“稅率跳檔”。

如果一個納稅年度累計應納稅所得額不超過3.6萬元，預扣率維持在3%一級，當累計應納稅所得額超過3.6萬元且不超過14.4萬元，預扣率會從3%跳到10%一級。這意味著，年初應納稅所得額較低時，適用較低級次的預扣率，隨著累計額的增加，會出現(xiàn)跳檔的可能。

但從今年一整年來看，雖然有些職工的預繳個稅較年初會有所增加，但一般來說全年須繳個稅低于去年，也就是說職工的個人稅負減輕了。

02.年終獎如何繳納個稅？

根據(jù)財政部、稅務總局制發(fā)的《關于個人所得稅法修改后有關優(yōu)惠政策銜接問題的通知》，對納稅人在2023年1月1日至2023年12月31日期間取得的全年一次性獎金，可以不并入當年綜合所得，以獎金全額除以12個月的數(shù)額，按照綜合所得月度稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅，以避免部分納稅人因全年一次性獎金并入綜合所得后提高適用稅率。

《通知》中規(guī)定，居民個人取得全年一次性獎金的，可以自行選擇計稅方式，請納稅人自行判斷是否將全年一次性獎金并入綜合所得計稅。同時扣繳單位在需要在發(fā)放獎金時注意把握，以便于納稅人享受減稅紅利。

簡而言之，年終獎可以并入綜合所得計稅，也可以適用單獨計稅的政策，納稅人可以自行選擇。

青報君提醒：年終獎優(yōu)惠政策給予3年過渡期，這給予納稅人一定自主籌劃空間。但納稅人千萬要算好賬，不要誤選計稅方式，導致個稅稅負增加。

03.遇到今年工資明年發(fā)咋辦？

臨近年底，有的企業(yè)為了留住員工，還會將員工年底的工資扣下，等來年再發(fā)。這樣做也是違法的！

根據(jù)《工資支付暫行規(guī)定》，工資必須在用人單位與勞動者約定的日期支付。如遇節(jié)假日或休息日，則應提前在最近的工作日支付。

如果遇到欠薪，勞動者可以向工會組織尋求幫助或是向勞動保障監(jiān)察機構投訴，還可以向人民法院提起訴訟。

04.年入12萬元以上無須辦理自行申報

根據(jù)新修改的個人所得稅法，2023年1月1日起，納稅人無須再辦理年所得12萬元以上自行納稅申報。

大家工作都挺忙

萬一錯過了確認

每月?lián)p失幾百元甚至上千元

也是怪心疼人的

和錢包相關的事兒可千萬別忘！

趕緊轉(zhuǎn)發(fā)給更多人知道！

來源 | 梅州日報、廣東發(fā)布、工人日報、河南日報、勞動報等