報稅需要會計證嗎（16篇）

【第1篇】報稅需要會計證嗎

大家好！今天讓小編來大家介紹下關(guān)于自學(xué)零申報做賬報稅（自學(xué)記賬報稅）的問題，以下是小編對此問題的歸納整理，來看看吧。

文章目錄列表:

1、零申報怎么報稅的具體流程

2、零申報怎么報稅

3、聽說小公司做賬報稅不需要會計證，那么我可以自己做賬自己報稅嗎？如果可以的話，我需要學(xué)習(xí)哪一些會計

4、不請會計自己想零申報，求大神指教

一、零申報怎么報稅的具體流程

1、領(lǐng)取《納稅申報表》 納稅人可到辦稅大廳免費領(lǐng)取各式《納稅申報表》。

2、《納稅申報表》中“納稅人全稱”欄應(yīng)加蓋本單位行政公章。

1、首先第一步就要登錄電子稅務(wù)局，點擊報表后面的填寫申報表，如下圖所示；

2、緊接著就將報表里的數(shù)據(jù)都填寫零，注意要全部填零，不可填其它數(shù)字或者任意符合，如下圖所示；

3、然后再把報表拉到最下方，對納稅人進(jìn)行數(shù)字簽名，也要填納稅人密碼；

3、然后再把報表拉到最下方，對納稅人進(jìn)行數(shù)字簽名，也要填納稅人密碼；4、然后檢查日期和報表里的零數(shù)據(jù)，如果沒有什么錯誤的地方就點擊提交；

柜臺上報送《納稅申報表》 納稅人根據(jù)本程序規(guī)定的納稅申報期限，將《納稅申報表》報送辦稅大廳征收窗口。

自學(xué)零申報做賬報稅

二、零申報怎么報稅

一、正面回答：1、首先登陸國稅網(wǎng)再點辦稅服務(wù)廳中的申報繳稅，再進(jìn)入辦稅區(qū)再輸入公司國稅副本上的納稅人識別號，和密碼然后就進(jìn)入到了國稅網(wǎng)；2、進(jìn)入到國稅內(nèi)用網(wǎng)，再點申報繳稅、進(jìn)入辦稅區(qū)就會出現(xiàn)要報的稅種，如果是月度就是會出現(xiàn)增值稅，季度有企業(yè)所得稅。增值稅0申報直接點增值稅后面的我要申報然后進(jìn)去填表，如果是小規(guī)模則不用填，直接保存，然后點正式申報。二、詳情分析：剛開公司，這個時候因為沒有稅務(wù)的產(chǎn)生，所以一般可以申請到零申報，即使是零申報也是需要每一個月進(jìn)行申請。在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理了稅務(wù)登記的納稅人、扣繳義務(wù)人當(dāng)期未發(fā)生應(yīng)稅行為，按照國家稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理零申報手續(xù)，并注明當(dāng)期無應(yīng)稅事項。納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，同時也沒有應(yīng)納稅額的情況，稱為零申報。注意的是連續(xù)三個月零申報屬于異常申報，列入重點關(guān)注對象。三、零申報代理記賬一年多少錢企業(yè)零申報代理記賬的費用通常分為兩種情況，也與納稅人類型有關(guān)。小規(guī)模納稅人零申報企業(yè)代理記賬的費用一般200到300元左右。一般納稅人零申報代理記賬的費用一般在1000-2000元每年左右。

三、聽說小公司做賬報稅不需要會計證，那么我可以自己做賬自己報稅嗎？如果可以的話，我需要學(xué)習(xí)哪一些會計

如果真的沒有會計基礎(chǔ)，建議先學(xué)習(xí)一下會計原理。會計基礎(chǔ)知識。然后從實際業(yè)務(wù)出發(fā)，學(xué)習(xí)做賬的方法，掌握做賬的過程，再實際操作賬務(wù)處理。建賬的過程，可以在這里搜一下，應(yīng)該可以找到。建賬完成，就可以根據(jù)票據(jù)填制記賬憑證，依據(jù)記賬憑證登記日記賬，登記明細(xì)賬。記賬憑證按科目匯總，做總賬登記的依據(jù)。再編制會計報表，最后是完成稅務(wù)申報，零申報或者繳納稅款。

四、不請會計自己想零申報，求大神指教

完全可以自己記賬報稅的可以的，首先已經(jīng)全面取消會計證了，，也就是 只要具備會計能力，可以沒有會計證?？梢宰约河涃~報稅2023年11月4日，第十二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第三十次會議決定：對《中華人民共和國會計法》作出修改取消了會計從業(yè)資格證書，將第三十八條修改為：會計人員應(yīng)當(dāng)具備從事會計工作所需要的專業(yè)能力。現(xiàn)在都是直接在稅局網(wǎng)站申報，一般不用跑稅局的?？梢允褂梦覀冏杂涃~app，自己記賬報稅，更好的掌握公司經(jīng)營情況。零基礎(chǔ)自己記賬報稅的app，不用懂會計知識，完全可以自己搞定記賬報稅，還可以搞定工資單、社保公積金。一個月的費用只需要代理記賬的10分之一。每年可以省下幾千塊錢你只需負(fù)責(zé)錄入記賬資料(發(fā)票、銀行對賬單、工資單)，自記賬智能系統(tǒng)根據(jù)你錄入的資料，自動記賬并生成財務(wù)報表和賬本。自記賬財務(wù)每個月查賬核對，然后為你報稅(包括個稅、企業(yè)稅、年報)。

以上就是小編對于自學(xué)零申報做賬報稅（自學(xué)記賬報稅）問題和相關(guān)問題的解答了，自學(xué)零申報做賬報稅（自學(xué)記賬報稅）的問題希望對你有用！

【第2篇】免稅企業(yè)怎么報稅

不管是小規(guī)模納稅人，還是一般納稅人，都要進(jìn)行增值稅申報，看了下面納稅申報流程和賬務(wù)處理案例，會計小白也能輕松上手工作完成申報！

什么情況下能進(jìn)行零申報

增值稅小規(guī)模納稅人申報流程

納稅申報一般納稅人

《小規(guī)模納稅申報表》填列的6大注意事項（5）——常見差額征收情況

案例一：扣除銷售不動產(chǎn)后享受免稅情形

上海abc有限公司為按月納稅的企業(yè)，小規(guī)模納稅人，2023年1月實現(xiàn)不含稅銷售額15萬元，其中提供咨詢服務(wù)8萬元，銷售企業(yè)注冊地不動產(chǎn)7萬元。

分析：

1.該納稅人按月納稅，合計不含稅銷售額15萬元，超過了10萬元免稅標(biāo)準(zhǔn)，但剔除銷售不動產(chǎn)后的銷售額8萬元，未超過10萬元，因此，8萬元仍可以享受小規(guī)模納稅人免稅政策。

2.銷售不動產(chǎn)按現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)在不動產(chǎn)所在地預(yù)繳增值稅，由于該納稅人在注冊地實現(xiàn)的銷售額7萬元，未超過10萬元，不需預(yù)繳。

3.該納稅人是企業(yè)，免稅銷售額應(yīng)填入“小微企業(yè)免稅銷售額”欄。

案例二：兼營貨物銷售和服務(wù)享受免稅情形

上海abc有限公司是按季申報的商貿(mào)企業(yè),小規(guī)模納稅人，2023年1月1日至3月31日取得住宿服務(wù)收入185400元（不含稅收入不含稅收入185400/（1+3%）=180000），同時提供不動產(chǎn)租賃服務(wù)不含稅銷售額10萬元。

分析：

1.該納稅人按季納稅，合計不含稅銷售額18+10=28萬元，未超過按季30萬元免稅標(biāo)準(zhǔn)，可以享受小規(guī)模納稅人免稅優(yōu)惠。

2.該納稅人是企業(yè)，免稅銷售額應(yīng)填入“小微企業(yè)免稅銷售額”欄。

2023年4月申報第一季度增值稅申報表:

第一季度增值稅合計應(yīng)稅銷售額，屬于小微企業(yè)，填列在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第9行“免稅銷售額”相應(yīng)的列次。

注意：雖然該賓館開具了增值稅普通發(fā)票，但符合免稅政策，不需要填列表格第3行。

因為篇幅有限，小編已經(jīng)給大家整理了電子文檔，如果您覺得這份資料對您有幫助，可以私信小編領(lǐng)取資料

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【第3篇】小規(guī)模每個月報稅嗎

小規(guī)模納稅人在社會當(dāng)中的數(shù)量還是很大的，這部分小企業(yè)也是需要我們給予足夠的重視才可以。小規(guī)模企業(yè)由于自身的規(guī)模比較小，在財務(wù)處理上面也要簡便很多。

小規(guī)模季報是哪幾個月報稅

小規(guī)模季報是在1月、4月、7月、10月這四個月份。小規(guī)模企業(yè)需要在季報的月份，先申報增值稅的報表，才能完成稅盤的清卡操作。如果不是在季報的月份，小規(guī)模納稅人可以不用申報增值稅報表，就可以完成稅盤清卡的操作。

例如：虎虎財經(jīng)公司是一家小規(guī)模公司，那么在2023年5月份，虎虎財經(jīng)公司就可以不用申報增值稅報表，直接登錄稅盤就可以完成稅盤的清卡操作。

小規(guī)模納稅人納稅申報日期

小規(guī)模納稅人雖然都是季報，但是不管是季報月份，還是不用季報的月份，小規(guī)模納稅的納稅申報截止日期都是和一般納稅人同步的。

一般每個月的納稅申報截止時間是在當(dāng)月的15日。但是，需要遇到節(jié)假日，這個截止時間都是會向會延遲的。

例如2023年5月一般稅種納稅申報的截止時間，就被推遲到了2023年5月21日。5月推遲的原因就是，在納稅期間包括了我們的五一假期。

我們不過是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，一般要趕早完成納稅的申報工作。畢竟現(xiàn)在有的地方，納稅申報系統(tǒng)容易出現(xiàn)問題，一旦你到了截止日期還沒有完成相應(yīng)的申報工作，會給我們自己的工作帶來麻煩。

小規(guī)模季報的稅種有哪些？

小規(guī)模納稅涉及的稅種和一般納稅人的稅種是一樣的，我們不要以為，小規(guī)模納稅人只申報增值稅就可以。

小規(guī)模納稅人需要在季報月份申報的稅種有企業(yè)所得稅、增值稅、消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費及地方教育附加、個人所得稅、印花稅等。

這里面小規(guī)模企業(yè)容易忽視就是印花稅。有的小規(guī)模企業(yè)可能認(rèn)為，自己的企業(yè)又沒有簽訂什么合同，印花稅和自己沒有關(guān)系。這樣的想法可以說是大錯特錯了。印花稅和公司有沒有簽訂合同沒有直接的關(guān)系。畢竟經(jīng)濟(jì)實質(zhì)重于形式。

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于合理簡并納稅人申報繳稅次數(shù)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第6號）第一條規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費稅、文化事業(yè)建設(shè)費，以及隨增值稅、消費稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加等稅費，原則上實行按季申報。

本文由虎虎財經(jīng)原創(chuàng)，僅代表個人的觀點，圖片均來自網(wǎng)絡(luò)，如果有侵權(quán)請聯(lián)系刪除。希望我專業(yè)的解讀和獨特的見解能幫到大家，更多話題可在下面評論區(qū)繼續(xù)交流或吐槽。

【第4篇】個體戶如何報稅

如今隨著社會的發(fā)展，資產(chǎn)豐富的人員變得越來越多，申請個體戶的人員也不斷增加。然而也正是因此出現(xiàn)了不少的財稅問題。那么個體戶如何自己報稅？

個體戶如何自己報稅？

個體戶報稅跟公司報稅流程一樣的。分為2種方式。

第一種是線上，電子稅務(wù)局實名認(rèn)證后在稅局申報，一般適合懂電腦操作的人或者財務(wù)外包了的公司。

第二種是線下，就是每個月和季度去稅務(wù)局填報表申報，這種適合那種喜歡自己跑腿又不懂電腦操作的人

實際上針對任意一個經(jīng)營者而言，準(zhǔn)時開展稅務(wù)申報都是其在經(jīng)營過程中務(wù)必要盡的責(zé)任。這針對個體戶經(jīng)營人而言都是如此。因而在個體戶平時運營運行全過程中，必須要高度重視納稅申報有關(guān)工作中，并依據(jù)相對的法律法規(guī)、政策法規(guī)來交納稅款。

通常在日常生活中，個體戶開展納稅申報，其大概必須先進(jìn)行下列實際操作:首先個體戶在本地的工商局領(lǐng)取企業(yè)營業(yè)執(zhí)照后，就應(yīng)當(dāng)按規(guī)定依法處理相對的稅務(wù)登記;其次個體戶要依照本地稅局的要求建立完善帳本，并開展精確紀(jì)錄及結(jié)轉(zhuǎn)。而且本地的稅務(wù)局有權(quán)利對個體戶開展查帳，以確定個體戶恰當(dāng)交納稅金。

如果是定期定額征收，不需要報稅。如果是核定征收，就需要報稅如果是查賬征收，就必須和普通公司一樣記賬報稅。報稅都可以網(wǎng)上申報，不需要每個季度跑稅局。

解釋一下上面3種的區(qū)別：

1.定期定額征收：例如稅管員給你一個月核定是3萬，開票金額不超過3w，就不用交稅。超過3萬的就需要去稅局大廳報稅。這種情況不用記賬。

2.核定稅率征收：例如稅管員給你核定的稅率是10%，指的就是假定你的利潤率是10%。如果你這個月開10w的票出去，就相當(dāng)于你的利潤是1w，對這1w，要交個人所得稅，按照階梯稅率收。這種的對利潤率特別高的生意特別劃算。這種情況還是要記賬的。

3.查賬征收，就是完全按照賬本核算，所有公司都這樣征收的。超過10w/月的大額個體戶也會被轉(zhuǎn)為這種方式。

但假如個體戶生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小或沒有相對的財務(wù)會計紀(jì)錄，那么稅局就會選用按時預(yù)算定額的方法對個體戶開展稅金征繳。

因而針對可以開展精確財務(wù)核算的個體戶而言，其在實際報稅流程方面，申請步驟大概為;

1.首先領(lǐng)到稅務(wù)局審批備案后派發(fā)的稅務(wù)登記;

2.其次明確確立的稅務(wù)變更工作人員，依照本地的財稅管理規(guī)章制度要求應(yīng)用、備案稅票;

3.最后，準(zhǔn)時向稅務(wù)局開展申請而且準(zhǔn)時出示繳稅前備案的相關(guān)材料。

4.最后一步帶著生產(chǎn)經(jīng)營造成的稅票和財務(wù)會計紀(jì)錄前去稅局開展繳稅。

-般說來在稅務(wù)申報階段，個體戶都應(yīng)留意依照本地的法律法規(guī)對稅收開展個人檢查而且接納稅務(wù)局的抽樣檢查。

那么個體戶開展納稅申報，其到底必須交納什么稅款?依據(jù)我國有關(guān)現(xiàn)行政策和法律法規(guī)、政策法規(guī)的要求，個體戶需要交納的稅金大概包括:

1、中小型經(jīng)營者所得稅，征繳的稅金為3%;

2、大城市維護(hù)保養(yǎng)基本建設(shè)稅，通常在市區(qū)必須交納7%，在縣域的必須交納5%，縣域之外的必須交納1%;

3個稅，個稅要依照個體戶當(dāng)初的生產(chǎn)、運營全部收益，除去成本費后的賬戶余額開展相對測算，征收率通常依照5%至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。

個體戶如何自己報稅？相信您在看完上文內(nèi)容之后已經(jīng)有所了解啦。希望對您有所幫助。多謝閱覽！

注意：本文所述內(nèi)容僅供參考，一切都以釔財稅顧問所述為準(zhǔn)。

聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)

【第5篇】公司報稅時間

納稅申報是每一個企業(yè)都需要進(jìn)行的一個項目，在近些年里面，納稅申報的問題越來越繁重。所以今天我們釔財稅來為您介紹一下企業(yè)納稅申報時間都是什么時候？

企業(yè)納稅申報時間都是什么時候？

納稅申報期限

1、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅等于次月10日內(nèi)為限期繳納期限；

2、企業(yè)所得稅季后15日內(nèi)（當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)按月繳納的，次月10日）為限期繳納期限，匯算清繳期限為4個月；

3、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅等，按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定期限繳納（各地一般一年兩次等規(guī)定不一）。

4、限期繳納最后一日，遇到休息日，順延一日；遇到長假（春節(jié)、五一、十一節(jié)），按休息日順延；

5、滯納金按天加收萬分之五；

6、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納后仍未繳納的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可處于罰款。

7、地稅申報

主要申報的稅金種類有：營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。

(1)每月7號前，申報個人所得稅。

(2)每月15號前，申報營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

(3)印花稅，年底時申報一次(全年的)。

(4)房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是各地稅務(wù)要求不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。

(5)車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。

(6)如果沒有發(fā)生稅金，也要按時進(jìn)行零申報。

(7)納稅申報方式：網(wǎng)上申報和上門申報。如果網(wǎng)上申報，直接登陸當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報系統(tǒng)，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報就行了。如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務(wù)局就行了

8、國稅申報主要申報的稅金主有：增值稅、所得稅。

(1)每月15號前申報增值稅。

(2)每季度末下月的15號前申報所得稅。

(3)國稅納稅申報比較復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，一般國稅都要對申報單位進(jìn)行培訓(xùn)的。由此可見，記賬報稅看似簡單，實則專業(yè)性很強(qiáng)，需要專業(yè)會計人員核準(zhǔn)記賬，一旦出現(xiàn)錯誤，就受到相關(guān)懲罰。

擴(kuò)展閱讀：企業(yè)納稅申報流程

1、準(zhǔn)備證件，平時注意保存好相關(guān)資料?！叭C合一”之后，工商營業(yè)執(zhí)照具備稅務(wù)登記證的效力，企業(yè)使用工商營業(yè)執(zhí)照即可辦理納稅申報。在具體辦理納稅時，根據(jù)各類稅種的需要，涉及的資料可能有：會計賬簿、申報表格、合同、鑒證報告等。

2、確定自己需要繳納的稅種、稅率。一般根據(jù)企業(yè)所在的行業(yè)而確定，必要時企業(yè)應(yīng)當(dāng)咨詢相關(guān)專業(yè)人士。涉及的主要稅種有：增值稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加。

3、通過企業(yè)內(nèi)部的會計核算，準(zhǔn)確計算需要繳納的各項稅收。個體戶、小型微利企業(yè)假如不聘請會計職員，可以尋求會計代理公司、財稅公司，讓他們負(fù)責(zé)代理記賬。

4、在規(guī)定的納稅期限，及時申報，預(yù)繳、清繳。需要注意，無論企業(yè)當(dāng)期是否需要納稅，都應(yīng)當(dāng)申報，假如無納稅額，應(yīng)當(dāng)填寫0，不然會受到稅務(wù)局的處罰。各個稅種的納稅期限有所差別，有些是按季度納稅，有些是按月納稅。還有部分稅種的納稅期限，需要根據(jù)地方政府的稅收規(guī)定而確定。對這些問題，最好咨詢稅務(wù)專業(yè)人士。

5、選擇適合的申報方式。常用的幾種有：實地申報、網(wǎng)絡(luò)申報、郵寄申報。其中，網(wǎng)絡(luò)申報，節(jié)約時間，成本最低；而實地申報的優(yōu)勢是若有疑問，可以當(dāng)場咨詢稅務(wù)局的工作人員。

6、假如企業(yè)預(yù)期將長期停業(yè)，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)局辦理停業(yè)申請。

7、納稅人辦理納稅申報的期限最后一日，如遇公休、節(jié)假日的，可以順延。

企業(yè)納稅申報時間都是什么時候？對于這個問題我們就說到這里，希望對您有所幫助。多謝閱覽！

注意：本文所述內(nèi)容僅供參考，一切都以釔財稅顧問所述為準(zhǔn)。

聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)

【第6篇】報稅需要帶什么

報稅是每個財務(wù)人員必備的技能之一了，每個月我們除了要對企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行處理之外，最重要的事情就是稅費的申報了。

現(xiàn)在很多公司招聘的時候也都要求熟練掌握報稅流程，但是很多新人在剛開始的時候不是很熟練，只在書本上學(xué)習(xí)過理論知識，并沒有實際上手過。

今天在這里就給大家?guī)砹艘环莩瓐蠖惲鞒毯途W(wǎng)上申報流程，并且申報表如何填寫也都給大家標(biāo)注出來了，不會的小伙伴趕緊學(xué)習(xí)起來吧

一、一般納稅人納稅申報流程

抄報稅流程

一般納稅人及小規(guī)模季度操作

自動抄報

手動抄報

手動清卡

網(wǎng)上申報流程

1.登陸國家稅務(wù)總局對應(yīng)省份電子稅務(wù)局

2.點擊我要辦稅

3.辦稅中心—稅費申報及繳納

4.選擇按期應(yīng)申報，點擊申報-表申報

申報表填寫模板

增值稅及附加稅費申報表

……好了，由于文章篇幅有限，在這里就不和大家全部展示出來了，希望對大家有幫助！

【第7篇】財務(wù)報稅流程

剛剛一起大學(xué)畢業(yè)的同學(xué)，最近入職一家公司做會計，剛進(jìn)公司就趕上了公司要進(jìn)行報稅，他實在是太難了，我也真是不忍心，就跟他分享了抄報稅的7大流程，讓他輕松挺過新手上班第一大關(guān)卡！

別走開，文末有免費資料可領(lǐng)取哦！

小編整理了7大流程，跟我來吧！

申報前準(zhǔn)備工作

申報登錄步驟

增值稅一般納稅人申報流程

1非防偽稅控企業(yè)

2防偽稅控企業(yè)（申報表填寫流程）（大廳辦稅流程）

增值稅小規(guī)模納稅人申報流程

消費稅申報流程

申報查詢及打印申報表申報特別注意事項！

...

篇幅有限，小編不好一一列舉，想要免費領(lǐng)取納稅申報網(wǎng)上操作流程的小伙伴，看文末領(lǐng)取方式進(jìn)行操作即可！

【第8篇】報稅工資表模板

從2023年開始，新個稅方法開始執(zhí)行，提高了個稅起征點，以及采用累計預(yù)扣法進(jìn)行個稅的預(yù)扣預(yù)繳，那么用excel該如何制作工資表呢，下面介紹用excel如何制作年初1月份工資表的制作？

1、打開xx公司20xx年1月份工資資料表，如圖所示，包括員工姓名、基本工資、日工資、出勤天數(shù)、獎罰、銷售提成等資料。

2、在工資表“銷售提成”后面加入一列“應(yīng)發(fā)工資”，如圖黃色標(biāo)示所示。然后在“應(yīng)發(fā)工資”一列的第一個單元格輸入公式=c3*d3+e3+f3，然后按enter鍵，求出第一個員工的應(yīng)發(fā)工資。將鼠標(biāo)放在第一個員工應(yīng)發(fā)工資的右下角，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷嵭?時，按住鼠標(biāo)左鍵不動往下下拉，即可算出所有員工20xx年1月份的應(yīng)發(fā)工資。如圖所示：

3、在“應(yīng)發(fā)工資”列后面加入三列，分別是代扣保險、代扣公積金和專項扣除，并根據(jù)個人實際情況填入相應(yīng)的數(shù)據(jù)。代扣保險和代扣公積金是公司依國家社保局的要求根據(jù)不同等級不同比例代扣代繳的，該兩項費用是可以免計入計稅金額的，專項扣除是指員工贍養(yǎng)義務(wù)、租房、再教育等可以免除計稅的金額。

4、在工資表“專項扣除”后面加入一列“稅前收入小計”，如圖紅色標(biāo)示所示。然后在“稅前收入小計”一列的第一個單元格輸入公式=g3-h3-i3-j3，然后按enter鍵，求出第一個員工的稅前收入小計。將鼠標(biāo)放在第一個員工稅前收入小計的右下角，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷嵭?時，按住鼠標(biāo)左鍵不動往下下拉，即可算出所有員工20xx年1月份的稅前收入小計。如圖所示：

5、在工資表“稅前收入小計”后面加入一列“應(yīng)納稅所得額”，如圖紫色標(biāo)示所示。因為，新個稅起征點為5000，因此，在“應(yīng)納稅所得額”一列的第一個單元格輸入公式=if(k3>5000,k3-5000,0)，然后按enter鍵，求出第一個員工的應(yīng)納稅所得額。將鼠標(biāo)放在第一個員工應(yīng)發(fā)工資的右下角，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷嵭?時，按住鼠標(biāo)左鍵不動往下下拉，即可算出所有員工20xx年1月份的應(yīng)納稅所得額。如圖所示：

6、計算應(yīng)納所得稅，在工資表“應(yīng)納所得額”后面加入一列“代扣應(yīng)納所得稅”，如圖粉色標(biāo)示所示。根據(jù)新個稅速算表（如圖所示），在“代扣應(yīng)納所得稅”一列的第一個單元格輸入公式=round(if(l3<36000,l3*3%,if(l3<144000,l3*10%-2520,if(l3<300000,l3*20%-16920,if(l3<420000,l3*25%-31920,if(l3<660000,l3*30%-52920,if(l3<960000,l3*35%-85920,l3*45%-181920)))))),2)，然后按enter鍵，求出第一個員工的代扣應(yīng)納所得稅。將鼠標(biāo)放在第一個員工的代扣應(yīng)納所得稅右下角，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷嵭?時，按住鼠標(biāo)左鍵不動往下下拉，即可算出所有員工20xx年1月份的代扣應(yīng)納所得稅。如圖所示：

7、計算實發(fā)工資。在工資表“代扣應(yīng)納所得稅”后面加入一列“實發(fā)工資”，如圖橘色標(biāo)示所示。然后在“實發(fā)工資”一列的第一個單元格輸入公式=，然后按enter鍵，求出第一個員工的實發(fā)工資。將鼠標(biāo)放在第一個員工實發(fā)工資的右下角，當(dāng)鼠標(biāo)變?yōu)閷嵭?時，按住鼠標(biāo)左鍵不動往下下拉，即可算出所有員工20xx年1月份的實發(fā)工資。如圖所示：

【第9篇】代理記賬報稅公司

眾所周知，初創(chuàng)企業(yè)總有很多不穩(wěn)定性，不僅如此煩心事也很多，比如說許多老板新注冊公司，接到代理記賬公司的電話就會很煩，敷衍業(yè)務(wù)員。

老板心想，我這剛開張都還沒沒營業(yè)干嘛要記賬報稅？

01

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企業(yè)為什么要專門找人做財稅

根據(jù)現(xiàn)在的政策來說，企業(yè)拿到營業(yè)執(zhí)照，30天內(nèi)就應(yīng)該去國地稅報道。國地稅報道為什么這樣做呢？就是告訴國家我公司已經(jīng)成立，并且能正常運作了。國家從國地稅報道起，認(rèn)定你公司已經(jīng)正常營業(yè)。定期的記賬報稅工作，才能讓國家充分了解你公司的運營情況。

沒業(yè)務(wù)，小規(guī)模企業(yè)每個月要交個稅，法人自己的也得交，也得報。季度要交國稅和地稅。比如你公司是11月30日報道的，那不好意思，你12月15日前，就必須報稅。報稅不等于交稅，可以是0，但是不能長期為0。

我沒業(yè)務(wù)，我怎么報？

沒業(yè)務(wù)，小規(guī)模企業(yè)每個月要交個稅，法人自己的也得交，也得報。季度要交國稅和地稅。比如你公司是11月30日報道的，那不好意思，你12月15日前，就必須報稅。報稅不等于交稅，可以是0，但是不能長期為0.

報0不是不可以的，但其實是在金稅三期后，如果長時間內(nèi)多次0報稅，隨時可能成為風(fēng)險納稅人。但如果是自己0報了，將來有帳了，要找記賬公司，記賬公司需要你這邊提高上個季度的財務(wù)報表，如果公司不能提供財務(wù)報表，那么代理記賬公司是無法繼續(xù)給您做賬的。

新注冊公司的老板也應(yīng)該明白為什么要記賬報稅了，一年花個幾千塊的記賬費用，不僅能避免很多繁瑣的事情，而且可以賣一個安心，畢竟記賬公司是簽合同的，如果記賬問題是記賬公司問題，會全權(quán)負(fù)責(zé)的。

02

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正規(guī)的代理記賬公司都符合下列幾個特點：

1、有公司的營業(yè)執(zhí)照，這個是代理記賬公司最基本的配置；

2、有自己固定的辦公場所，最好是正規(guī)的寫字樓；

3、有工商部門頒發(fā)的“代理記賬許可證”，這是代理機(jī)構(gòu)職業(yè)配置；

4、軟件、硬件設(shè)施配備齊全，比如公司應(yīng)該配備打印機(jī)、讀卡器等，電腦應(yīng)該安裝財務(wù)做賬軟件等；

5、公司員工配備齊全；

6、公司財務(wù)人員資質(zhì)高，一般是擁有多年行業(yè)經(jīng)驗的會計師或注冊會計師，熟悉各個行業(yè)財務(wù)；

7、業(yè)內(nèi)口碑比較好，選擇代理記賬公司也需要公司口碑，口碑好的公司，在稅局和工商辦理事情比較暢通、方便，口碑不好的代理記賬公司，在稅局和工商留有黑底，辦理事情非常麻煩，容易影響公司業(yè)務(wù)進(jìn)度。

【第10篇】一鍵報稅財務(wù)軟件

目前市面上主流的財務(wù)軟件，主要有金蝶、用友、速達(dá)、浪潮、云帳房、億企代賬、四方等等財務(wù)軟件。企業(yè)可以根據(jù)自己的實際需求去選擇購買適合自己的財務(wù)軟件。

哪款財務(wù)軟件適合管理行業(yè)，小編這就為你推薦一款適合管理行業(yè)用的財務(wù)軟件。那么，接下來就給您揭曉：管理行業(yè)財務(wù)軟件用哪個好？

適合管理行業(yè)的財務(wù)軟件推薦：用友好會計！

為什么給大家推薦用友好會計財務(wù)軟件呢？因為傳統(tǒng)的財務(wù)軟件存在：傳統(tǒng)的票據(jù)錄入模式耗費了大量的人力物力，重復(fù)、繁瑣、低效率的錄入、核對、核銷的工作量占據(jù)財務(wù)管理人員75%以上的精力。傳統(tǒng)軟件用戶體驗并不好，而且相對于業(yè)務(wù)簡單的中小企業(yè)，傳統(tǒng)軟件功能過多過復(fù)雜，反而讓給小微企業(yè)記賬增加了困難。小微企業(yè)一般人不多，也沒有很專業(yè)的財務(wù)從業(yè)人員，財務(wù)制度大多數(shù)幾乎沒有，很多老板也不怎么算賬，基本是到了年末才知道直接是虧了還是賺了。如果虧了錢虧哪里了也不知道。小微企業(yè)不愿意花錢實現(xiàn)自己需要的功能。他們總是想要便宜的價格和簡單的任務(wù)。會計的工作的壓力和工作的強(qiáng)度，公司的會計人員算是公司較為復(fù)雜和雜亂的區(qū)域，通常也是較難攻克的區(qū)域。傳統(tǒng)軟件用戶體驗并不好，而且相對于業(yè)務(wù)簡單的中小企業(yè)，傳統(tǒng)軟件功能過多過復(fù)雜，反而讓給小微企業(yè)記賬增加了困難。電腦中毒，數(shù)據(jù)丟失找不回、無法自動算稅，財務(wù)報表公式設(shè)置復(fù)雜、年結(jié)步驟繁瑣，無法跨多年查詢報表。而好會計財務(wù)軟件存在如下優(yōu)勢：

· 我們軟件是支持多輔助核算的，按項目進(jìn)行多輔助核算，財務(wù)可以直接在利潤表里面進(jìn)行篩選項目，按可以按總的，或者單個項目去查看收入費用利潤情況，能體現(xiàn)財務(wù)人員的專業(yè)性。

· 會計軟件支持外幣核算，可以掛上多幣種來核算幣種差異，隨時能統(tǒng)計每月客戶結(jié)算情況，月末系統(tǒng)也可以自動生成結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益，提高做賬效率還能保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

· 我們好會計軟件不僅可以分項目核算往來業(yè)務(wù)，同時還出具不同項目的利潤表，像當(dāng)老板詢問項目經(jīng)營情況時，我們就可以直接甩給老板，上面直觀的體現(xiàn)了每個項目的收入、成本、費用等情況，一目了然。

· 好會計智能云財務(wù)軟件，做賬更加智能方便，數(shù)據(jù)實時保存在云端，方便數(shù)據(jù)歸檔查看。

· 好會計軟件是智能云端軟件，支持一個賬號多人同時登錄使用，也可以分會計做賬；軟件有網(wǎng)就能登錄使用，主管異地審核憑證。

管理行業(yè)財務(wù)軟件多少錢？

用友好會計專業(yè)為中小企業(yè)量身定制，以獨特的自動化、智能化、實用性功能，解決了企業(yè)記賬報稅痛點，一鍵取票、一鍵報稅，提升做賬效率，降低錄入出錯率，對會計專業(yè)經(jīng)驗要求低，有效降低管理程度和難度。大大提高各環(huán)節(jié)的工作效率。

用友好會計分為：普及版、標(biāo)準(zhǔn)版、專業(yè)版、旗艦版四個版本，不同版本價格不同，而且不同版本適合不同的會計朋友和公司，大致如下：

1、用友好會計普及版適合簡單的個人記賬，做賬使用。

2、用友好會計標(biāo)準(zhǔn)版適合簡單的各行業(yè)的小微企業(yè)記賬，做賬，出報表使用，它能夠進(jìn)行固定資產(chǎn)核算，日記賬，會計科目帶有輔助核算等。

3、用友好會計專業(yè)版適合對工作效率提升有重要需求的用戶，因為他能夠?qū)崿F(xiàn)一鍵取票，一鍵報稅，自動計算稅負(fù)率等。

4、用友好會計旗艦版適合有進(jìn)銷存管理需求的用戶，他除了財稅還能將業(yè)務(wù)管理起來，針對外貿(mào)企業(yè)還能將關(guān)稅等一并進(jìn)行管理。

【第11篇】廣州報稅系統(tǒng)

2023年6月1日起，廣州市稅務(wù)局在全國率先實施“十一稅”綜合申報，即財產(chǎn)和行為稅與企業(yè)所得稅綜合申報。不過，“十一稅”到底包含了哪十一稅，企業(yè)如何辦理綜合申報，你都了解了嗎？

“十一稅”具體范圍

綜合申報的稅種包括：企業(yè)所得稅（包括預(yù)繳），城鎮(zhèn)土地使用稅，房產(chǎn)稅，車船稅，印花稅，耕地占用稅，資源稅，土地增值稅，契稅，環(huán)境保護(hù)稅和煙葉稅。

其中，城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅、資源稅和土地增值稅的納稅期限已經(jīng)升級，朋友們需要注意：按年申報繳納城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅的納稅人，應(yīng)在第三季度結(jié)束之日起的15日內(nèi)申報繳納稅款；按季申報房產(chǎn)稅（從租計征部分）的納稅人，應(yīng)在季度終了后的15日內(nèi)申報繳納稅款；按季申報印花稅、資源稅、土地增值稅（預(yù)征、尾盤）的納稅人，也應(yīng)在季度結(jié)束之日起的15日內(nèi)申報繳納稅款。

所謂“綜合申報”，就是指納稅人可以通過廣東省電子稅務(wù)局，只要填寫一張納稅申報表，就可以同時申報財產(chǎn)和行為稅與企業(yè)所得稅中的多個稅種，實現(xiàn)了“簡并申報表，一表報多稅”的稅收服務(wù)優(yōu)化。

如何辦理綜合申報？

納稅人進(jìn)入廣東省電子稅務(wù)局后，點擊綜合申報模塊，進(jìn)行申報財產(chǎn)和行為稅前的選擇，如果“無變化”，則可以直接進(jìn)行納稅申報；如果“有變化”，企業(yè)在納稅申報前，需要先填報財產(chǎn)和行為稅稅源明細(xì)表，更新維護(hù)數(shù)據(jù)。

這么方便的綜合申報，大家快點用起來吧！最后大家需要明確一點，納稅人在選擇維護(hù)稅源信息時間時，是可以自由選擇的，既可以在申報期前，也可以在申報期內(nèi)。如果您還有什么不清楚的，不妨咨詢“廣州印心企業(yè)管理咨詢有限公司”！

【第12篇】報稅如何做賬

很多新成立公司的小伙伴會問，什么是記賬報稅？公司才開不久，沒有業(yè)務(wù)也沒有收入，這就不用記賬報稅吧？這個觀點是錯的！即使你的公司前期從未發(fā)生經(jīng)營，根據(jù)法律規(guī)定，都得正常的做賬報稅，下面給大家講解下記賬報稅的那些事。

什么是記賬報稅？

按照相關(guān)法律規(guī)定，從公司成立15個工作日起，公司必須每月向稅務(wù)局申報公司經(jīng)營情況；所有的公司不管是否盈利、有沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，哪怕沒有收入也要做零申報，并且根據(jù)公司稅務(wù)及運營情況建立自己的記賬憑證。

只要公司成立下來就要按時記賬報稅，沒有業(yè)務(wù)可以做0申報，報稅不一定要交稅。

一、首先需要明確，記賬和報稅是兩件事情。稅法規(guī)定，從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務(wù)之日起15日內(nèi)，按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置賬簿。這里的賬簿是指總賬、明細(xì)賬、日記賬以及其他輔助性賬簿。稅一般一個季度報一次；而賬是每個月都要記的。

二、一般來說，剛成立的公司，沒有特殊申請，都是小規(guī)模納稅人，目前小規(guī)模納稅人單季開票額在9萬元以內(nèi)的，暫免繳增值稅。小規(guī)模納稅人根據(jù)開票額報增值稅，但企業(yè)還有所得稅要繳納，所得稅就需要通過財務(wù)報表中收入減去成本所得。企業(yè)如果不記賬，所得稅數(shù)據(jù)則無依據(jù)。

三、再者，工商部門年報需要用到財務(wù)報表。工商部門要求企業(yè)在每年6月底之前完成上一年年度經(jīng)營情況報告公示，簡稱年報，年報的時候需要錄入財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)。例行檢查時，企業(yè)沒有記賬無法出示財務(wù)報表，也一定會被要求補(bǔ)賬。

四、最后，企業(yè)如果向銀行申請貸款，銀行業(yè)會要求出示財務(wù)報表和納稅證明的。

所以，企業(yè)只報稅不記賬是行不通的，二者應(yīng)是相輔相成，缺一都可能給企業(yè)帶來稅務(wù)風(fēng)險?；蛟S沒有要求每月出示財務(wù)報表，但企業(yè)記賬一定要堅持做，如果沒有專業(yè)會計可以做賬生成財務(wù)報表，也建議養(yǎng)成日記賬的好習(xí)慣。

【第13篇】小規(guī)模開專票怎么報稅

答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于在境外提供建筑服務(wù)等有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第69號)第十條規(guī)定：“......住宿業(yè)小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票應(yīng)繳納的稅款，應(yīng)在規(guī)定的納稅申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅。在填寫增值稅納稅申報表時，應(yīng)將當(dāng)期開具專用發(fā)票的銷售額，按照3%和5%的征收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》(小規(guī)模納稅人適用)第2欄和第5欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”的“本期數(shù)”相應(yīng)欄次中。

十一、本公告自發(fā)布之日起施行，此前已發(fā)生未處理的事項，按照本公告規(guī)定執(zhí)行。”

【第14篇】金稅盤如何報稅

金稅盤該如何使用報稅呢？小編為大家準(zhǔn)備了圖文操作流程供大家參考

想要了解全套流程的小伙伴看過來~

（文末可免費領(lǐng)取全套實操資料）

金稅盤超報稅流程

金稅盤系統(tǒng)組成

工作流程

登錄金稅盤(自動抄報）

設(shè)置主管用戶信息

設(shè)置企業(yè)基本信息

第五步 上傳參數(shù)設(shè)置

第六步 完成參數(shù)設(shè)置

3、手動抄報：

1.點擊【報稅處理】-【上報匯總】

2.到所在地電子稅務(wù)局系統(tǒng)操作申報。

再次進(jìn)入金稅盤（自動清卡）

如未能自動清卡（手動操作）

檢查本月報稅信息：

...........

由于篇幅較長，無法展示更多，看文末有全套資料免費領(lǐng)取方式

領(lǐng)取方式：

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【第15篇】公司不報稅會有什么后果

為助企紓困解難，稅務(wù)總局聯(lián)合財政部近日制發(fā)《關(guān)于制造業(yè)中小微企業(yè)繼續(xù)延緩繳納部分稅費有關(guān)事項的公告》（2023年第17號，以下簡稱《公告》），明確自2023年9月1日起，按照《國家稅務(wù)總局 財政部關(guān)于延續(xù)實施制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費有關(guān)事項的公告》（2023年第2號）已享受延緩繳納稅費50%的制造業(yè)中型企業(yè)和延緩繳納稅費100%的制造業(yè)小微企業(yè)，其已緩繳稅費的緩繳期限屆滿后繼續(xù)延長4個月。具體如何享受該緩繳政策？享受緩稅政策影響辦理經(jīng)營所得個人所得稅匯算清繳嗎？我們已為您整理好相關(guān)熱點問答，快來一起學(xué)習(xí)吧。

1.制造業(yè)中小微企業(yè)如何享受繼續(xù)延緩繳納政策？

制造業(yè)中小微企業(yè)已按2023年2號公告規(guī)定享受延緩繳納稅費政策的，在延緩繳納期限屆滿后，無需納稅人操作，緩繳期限自動延長4個月。

舉例1：納稅人a屬于2023年2號公告規(guī)定的制造業(yè)中小微企業(yè)，且按月申報繳納相關(guān)稅費,前期已按規(guī)定緩繳了所屬期為2023年11月的相關(guān)稅費，緩繳期限9個月，按原政策將在2023年9月申報期結(jié)束前繳納?！豆妗钒l(fā)布后，2023年11月相關(guān)稅費繳納期限自動延長4個月，可在2023年1月申報期內(nèi)申報繳納2023年12月相關(guān)稅費時一并繳納。

若納稅人a按季申報繳納相關(guān)稅費，前期已經(jīng)按規(guī)定緩繳了2023年第四季度相關(guān)稅費，緩繳期限9個月，按原政策將在2023年10月申報期結(jié)束前繳納?！豆妗钒l(fā)布后，2023年第四季度相關(guān)稅費繳納期限自動延長4個月，可在2023年2月申報期內(nèi)繳納。

舉例2：納稅人b是符合緩稅條件的制造業(yè)個體工商戶，實行簡易申報，按季繳納，對其2023年第四季度已緩繳的相關(guān)稅費，納稅人無需操作確認(rèn)緩繳相關(guān)稅費，稅務(wù)機(jī)關(guān)2023年10月暫不劃扣其2023年第四季度緩繳的個人所得稅、增值稅、消費稅及附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加。相關(guān)稅費緩繳期限繼續(xù)延長4個月，由稅務(wù)機(jī)關(guān)在2023年2月劃扣入庫。

2.享受緩稅政策是否影響辦理經(jīng)營所得個人所得稅匯算清繳?

享受緩稅政策的納稅人辦理經(jīng)營所得個人所得稅匯算清繳的，繼續(xù)實行前期緩稅政策規(guī)定的處理規(guī)則，即納稅人緩繳的稅款視同“已預(yù)繳稅款”，正常參與經(jīng)營所得個人所得稅匯算清繳補(bǔ)退稅的計算。同時，納稅人在《公告》規(guī)定的緩繳期限屆滿后，應(yīng)當(dāng)依法繳納相應(yīng)的緩繳稅費。

舉例：納稅人e是年銷售額100萬元的制造業(yè)個體工商戶，實行查賬征收、按季申報經(jīng)營所得個人所得稅，按照前期緩稅政策，在2023年7月申報期內(nèi)選擇將2023年第二季度應(yīng)當(dāng)預(yù)繳的個人所得稅延緩到2023年1月申報期內(nèi)繳納?！豆妗钒l(fā)布后，上述稅款緩繳期限繼續(xù)延長4個月至2023年5月申報期內(nèi)繳納。納稅人在2023年3月31日前辦理2023年經(jīng)營所得個人所得稅匯算清繳時，其緩繳的稅款視同“已預(yù)繳稅款”，正常參與經(jīng)營所得個人所得稅匯算清繳補(bǔ)退稅的計算，需要補(bǔ)稅的稅款應(yīng)當(dāng)在2023年3月31日前辦理補(bǔ)稅，需要退稅的，可正常申請退稅，不受其享受緩繳2023年第二季度稅款政策的影響。同時，納稅人此前緩繳的稅款應(yīng)當(dāng)在2023年5月申報期內(nèi)繳納。

3.2023年11月和2023年2月延緩繳納的稅費在2023年9月1日后至《公告》發(fā)布前已繳納入庫的，如何享受延續(xù)緩繳政策？

制造業(yè)中小微企業(yè)2023年11月和2023年2月延緩繳納的稅費在2023年9月1日后至公告發(fā)布前已繳納入庫的，可自愿選擇申請辦理退稅（費）并享受延續(xù)緩繳政策。

舉例：納稅人c按照2023年第2號公告規(guī)定，延緩繳納了所屬期為2023年2月的稅費，并在2023年9月5日已繳納入庫。對該部分稅費，可自愿選擇申請辦理退稅（費）并享受延續(xù)緩繳政策。

4.2023年第四季度已緩繳企業(yè)所得稅的納稅人，根據(jù)《公告》規(guī)定緩繳期限可繼續(xù)延長4個月，其2023年度匯算清繳產(chǎn)生的應(yīng)補(bǔ)稅款如何處理？

根據(jù)2023年2號公告規(guī)定，享受2023年第四季度緩繳企業(yè)所得稅政策的制造業(yè)中小微企業(yè)，其2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳產(chǎn)生的應(yīng)補(bǔ)稅款可與2023年第四季度已緩繳的稅款一并延后繳納入庫，該筆稅款按照本《公告》規(guī)定，同樣可繼續(xù)順延4個月繳納。

舉例：納稅人d，按季預(yù)繳申報企業(yè)所得稅，2023年第四季度應(yīng)繳企業(yè)所得稅10萬元，按照2023年2號公告規(guī)定，該筆稅款可延緩至2023年10月繳納入庫?！豆妗钒l(fā)布后，其緩繳期限繼續(xù)延長4個月，可在2023年2月繳納入庫。

此外，若該納稅人2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)稅款20萬元，按此前緩繳政策規(guī)定可在2023年10月繳納入庫?！豆妗钒l(fā)布后，可隨同2023年第四季度的10萬元稅款一并繼續(xù)延緩4個月至2023年2月繳納入庫。

來源：國家稅務(wù)總局網(wǎng)站 中國稅務(wù)報 | 綜合編輯

責(zé)任編輯：宋淑娟 (010)61930016

【第16篇】個體戶報稅時間

一 個體戶怎么交稅?

個體工商戶納稅有三種制度，分別是查賬征收的稅款;定期定額征收;核定征收。

【1】對賬證健全、核算準(zhǔn)確的個體戶，稅務(wù)部門對其實行查賬征收;

以每一納稅年度的收入總額，減除成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

具體計算公式應(yīng)納稅所得額 = 年度收入總額 - 成本、費用及損失應(yīng)納稅額

應(yīng)納稅額= 應(yīng)納稅所得額 × 適用稅率 - 速算扣除數(shù)

查賬征收方式下：應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)

5%-35%累進(jìn)稅率表

【2】對生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小又確無建賬能力的個體戶，稅務(wù)部門對其實行定期定額征收;

應(yīng)納稅額=核定收入總額（不含增值稅）×核定附征率

稅所得率及附征率與所在地區(qū)、行業(yè)等有關(guān)，具體應(yīng)以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn)。

個體工商戶還會涉及個人所得稅，適用個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得。如果查賬征收，若是虧損，則不用繳納；如果核定征收，則依稅務(wù)機(jī)關(guān)核定定額繳納，與實際盈虧無關(guān)（既然沒有賬目，也就反映不出實際盈虧）。

【3】具有一定情形的個體戶，稅務(wù)部門有權(quán)核定其應(yīng)納稅額，實行核定征收。

當(dāng)然，由于大多數(shù)個體工商戶并沒有建立會計賬簿的能力，所以稅務(wù)部門一般采取的是定期定額征收的方式。定期定額戶實行業(yè)主自報、稅務(wù)核實、電腦定稅的程序，一般根據(jù)業(yè)主營業(yè)面積、人數(shù)、租金、路段等作為定稅依據(jù)，月收入核定30000元以下的，免征稅款，不需要申報。

繳稅流程為：去稅務(wù)局帶上你已經(jīng)開出去的票和稅務(wù)登記證副本、公章去稅務(wù)局填表申報就好了。可以讓稅務(wù)局給你開通網(wǎng)上報稅，以后就可以在網(wǎng)上劃款。

二 個體戶納稅標(biāo)準(zhǔn)

1、銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務(wù)按5%繳納營業(yè)稅。

2、城建稅按增值稅的7%繳納，教育費附加按照增值稅的3%繳納，地方教育費附加按照增值稅的1%繳納。

3、還有就是繳納2%左右的個人所得稅了。

4、如果月收入在5000元以下的，是免征增值稅，城建稅、教育費附加也免征。

三 個體戶的定期定額納稅

稅務(wù)部門對個體戶一般都實行定期定額的辦法執(zhí)行，也就是按區(qū)域、地段、面積、設(shè)備等核定一個月應(yīng)繳納稅款的額度。開具發(fā)票金額小于定額的，按定額繳納稅收，開具發(fā)票超過定額的，超過部分按規(guī)定補(bǔ)繳稅款。

如果達(dá)不到增值稅起征點的(月銷售額5000—20000元，各省有所不同)，可以免征增值稅、城建稅和教育費附加。

四 個體戶繳稅流程

去稅務(wù)局帶上你已經(jīng)開出去的票和稅務(wù)登記證副本、公章去稅務(wù)局填表申報就好了?？梢宰尪悇?wù)局給你開通網(wǎng)上報稅，以后就可以在網(wǎng)上劃款(這個需要基本戶要和銀行簽訂扣稅協(xié)議)。

如果是從事生產(chǎn)、加工、商品流通，則要向國稅繳納增值稅，向地稅交城建稅、教育費附加和個人所得稅。

如果是從事服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、飲食業(yè)等(生產(chǎn)、加工、銷售以外)，則只向地稅繳納、營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅即可，不需要向國稅交稅。

五 優(yōu)惠政策1.增值稅免征

對于小規(guī)模納稅人，若月銷售額不高于15萬元或者一個季度不高于45萬元，則可以享受免征增值稅的稅收優(yōu)惠政策。執(zhí)行時間：截止到2023年12月31日。

2. 個人所得稅減增

針對個體工商戶，若年應(yīng)納稅所得額沒有超過100萬元的部分，可以享受在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上再對個人所得稅進(jìn)行減半征收。此政策是所有個體工商戶均可享受，不區(qū)分征收方式。執(zhí)行時間：截止到2023年12月31日。

案例：

（1）取得多處經(jīng)營所得的個體工商戶如何享受經(jīng)營所得減半征收個人所得稅政策？

答：納稅人同時經(jīng)營個體工商戶a和個體工商戶b，年應(yīng)納稅所得額分別為80萬元和50萬元，那么該納稅人在年度匯總納稅申報時，可以享受減半征收個人所得稅政策的應(yīng)納稅所得額為100萬元。

（2）個體工商戶享受經(jīng)營所得減半征收個人所得稅政策的減免稅額怎么計算？

答：納稅人李某經(jīng)營個體工商戶c，年應(yīng)納稅所得額為8萬元（適用稅率10%，速算扣除數(shù)1500），同時可以享受殘疾人優(yōu)惠政策減免稅額2000元，那么李某享受個體工商戶經(jīng)營所得減半征收個人所得稅政策的減免稅額=[（80000×10%-1500）-2000]×（1-50%）=2250元。

（3）納稅人吳某經(jīng)營個體工商戶d，年應(yīng)納稅所得額為120萬元（適用稅率35%，速算扣除數(shù)65500），同時可以享受殘疾人優(yōu)惠政策減免稅額6000元，那么吳某享受個體工商戶經(jīng)營所得減半征收個人所得稅政策的減免稅額=[（1000000×35%-65500）-6000×1000000÷1200000]×（1-50%）=139750元。

（4）個體工商戶今年經(jīng)營所得已繳稅款的，還能享受經(jīng)營所得減半征收個人所得稅政策嗎？

答：可以。具體辦法是，2023年1月1日至《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告》（2023年第8號）發(fā)布前，個體工商戶已經(jīng)繳納當(dāng)年經(jīng)營所得個人所得稅的，可自動抵減以后月份的稅款，當(dāng)年抵減不完的可在匯算清繳時辦理退稅；也可直接申請退還應(yīng)減免的稅款。

3. 個人所得稅免征

對于從事飼養(yǎng)業(yè)、捕撈業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、種植業(yè)的個體工商戶，其取得的收入可以享受免征個人所得稅的稅收優(yōu)惠政策。若納稅人是兼營這四種產(chǎn)業(yè)，則需將取得的收入單獨核算，此部分可以免征個人所得稅，若無法單獨核算則會按全部所得計算繳納個人所得稅。

4. 重點群體優(yōu)惠政策。

對于持持《就業(yè)失業(yè)登記證》或《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》的人員、自主就業(yè)的退役士兵，以及建檔立卡貧困人員，不得從事個體工商戶，則從辦理登記之月起，3年內(nèi)按每戶14400元/年為限額，依次來扣減當(dāng)年實際應(yīng)繳納的增值稅、個人所得稅、教育費附加、城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育附加。執(zhí)行時間：截止到2025年12月31日。

從事個體經(jīng)營的隨軍家屬，自領(lǐng)取稅務(wù)登記證之日起，3年內(nèi)免征營業(yè)稅和個體所得稅。