小規(guī)模報稅流程（16篇）

【第1篇】小規(guī)模報稅流程

寬谷財稅信息化俱樂部致力于為廣大納稅人提供財稅信息傳播、培訓、企業(yè)財稅和辦公信息化建設，為財務工作者提供個人價值提升服務。

尊敬的納稅人、繳費人：

為支持疫情防控、避免人員聚集，寬谷財稅響應稅務總局號召，積極開拓“非接觸式” 辦稅渠道并結合最新稅收政策，升級一鍵報稅功能。

個體工商戶、小規(guī)模納稅人可參考以下流程，進行一鍵報稅。

（圖文較長，可以先觀看視頻教程）

------------以下為圖文流程------------

1.填寫企業(yè)信息

打開寬谷財稅平臺，點擊右上角齒輪圖標—設置—基礎設置，填寫好企業(yè)信息并保存。（平臺安裝方式見文末）

2.申報增值稅、附加稅

在平臺首頁點擊【個體小規(guī)模申報】—【增值、附加稅】，進行增值稅和附加稅申報。

2.1 開始申報前，仔細閱讀使用須知（特別要注意其中的不適用情況）。

2.2 仔細核對相關信息和數(shù)據(jù)（數(shù)據(jù)為系統(tǒng)自動填寫，如有誤可直接修改。免稅行業(yè)一定要勾選“我屬于免稅行業(yè)”）

2.3 系統(tǒng)自動填寫增值稅數(shù)據(jù)，如有問題，可直接修改。沒有問題點擊一鍵申報，完成增值稅申報。

2.4 系統(tǒng)自動填寫附加稅數(shù)據(jù)，如有預繳信息，可根據(jù)提示進行修改。沒有問題點擊申報，完成附加稅申報。

2.5 增值稅、附加稅申報完成。如需繳納稅款或有其他待申報稅種，可點擊登錄電子稅務局進行后續(xù)操作。（簽訂過稅局三方扣款協(xié)議的會自動扣款，請保證余額充足）

3.申報個人經營所得

個體工商戶需申報個人經營所得，點擊【個體小規(guī)模申報】—【個人經營所得】，系統(tǒng)自動跳轉申報網站（查賬征收跳轉自然人電子稅務局，定期定額跳轉山東省電子稅務局）。

a.自然人電子稅務局

登錄后，點擊【經營所得（a表）】，系統(tǒng)自動完成大部分內容填寫，選擇好“稅款所屬期止”日期（2023年3月）點擊下一步。

根據(jù)提示填寫好相關計稅信息，點擊下一步，直至完成提交即可。

b.山東省電子稅務局

選擇好納稅期限和對應的日期，點擊下一步。

填寫好應稅項數(shù)值，向右拖動找到減免性質列。（應稅項默認與核定計稅依據(jù)相同，如開票超出額度，請?zhí)顚憣嶋H數(shù)值）

減免性質全部選擇“其他”，點擊申報完成報稅。

注意事項

1.使用本功能前，一定要仔細閱讀使用須知。

2.使用一鍵報稅前，前先修復發(fā)票數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)準確性。

3.如果使用過程中遇到風險提示，可撥打所在區(qū)域電話尋求幫助。

寬谷財稅平臺安裝方式

自助安裝

（1）電腦端點擊【下載頁面】，下載安裝。

（2）打開電腦瀏覽器，輸入網址:

http://kg.kuan-gu.cn/html/download.html

點擊【寬谷財稅平臺】下載安裝。

【第2篇】小規(guī)模國稅報稅日期

4月大征期來了，這個月不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都是需要申報的，但是由于3日-5日為清明節(jié)假期，所以納稅期限順延截止到了4月20日，各位納稅人要合理安排時間進行抄報稅，詳細的流程也整理在下方了，不熟練的趕緊來學習學習吧！

征期日歷

稅控盤版抄報方法

第一種方法：自動抄報

第二種方法：手工抄報

稅務ukey版操作方法

第一種方法：自動抄報

第二種方法：手工抄報

金稅盤版抄報稅方法

好了，今天的內容就到此結束了，以上抄報稅的流程希望能夠幫助到大家，四月起有很多稅務新政策在這月執(zhí)行，所以大家要合理安排時間報稅，以防錯過最佳時間。

【第3篇】小規(guī)模網上抄報稅流程

一、增值稅小規(guī)模申報流程是什么？

答：小規(guī)模納稅人在征期內進行申報，申報具體流程為：

（一）抄報稅：納稅人在征期內登陸開票軟件抄稅，并通過網上抄報或辦稅廳抄報，向稅務機關上傳上月開票數(shù)據(jù)。

增值稅小規(guī)模申報流程是什么？

（二）納稅申報：納稅人登陸網上申報軟件進行網上申報。網上申報成功并通過稅銀聯(lián)網實時扣繳稅款。

（三）清零解鎖：申報成功后，納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設備進行清零解鎖。

注意：1.小規(guī)模納稅人無稅控設備的只需進行第二步申報操作，無需進行第一和第三步操作。

2.按季申報的有稅控設備小規(guī)模納稅人在非申報月份打開軟件網絡服務器正常就能自動清卡返寫！稅控系統(tǒng)請每月月初聯(lián)網，并及時查詢抄報日期。

二、小規(guī)模納稅人納稅申報需要報送什么資料？

答：小規(guī)模納稅人納稅申報需報送資料如下：

提示：納稅人通過網上申報的，不需向稅務機關報送紙質資料，但需要自行將相關資料留存?zhèn)洳?。納稅人根據(jù)自己經營業(yè)務實際選擇需要申報提交的資料，并在報表上加蓋公章，復印件注明“此件由我單位提供，復印件與原件一致”。

三、增值稅小規(guī)模納稅人申報表及其附列資料如何填寫？

小規(guī)模申報表一主三附，主表為必填表，其他表為選填表。其中銷售不動產情況表為北京營改增后新增加表項，營改增納稅人此表強制填寫。原小規(guī)模申報時的《增值稅納稅申報表附列資料四（稅額抵減情況表）》的報送條件為有抵減、抵免情況的納稅人。自2023年6月1日起不再填報，其按規(guī)定享受的增值稅減征稅額在《增值稅減免稅申報明細表》中反映。

注意：金三上線后：小規(guī)模納稅人《減免稅申報明細表》中的監(jiān)控條件：

（1）除減免性質代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項目外，免稅項目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*3%。

（2）減免性質代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項目，免稅項目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*5%。

四、小規(guī)模納稅人收入如何填報？

答：（一）小規(guī)模納稅人到稅務機關代開增值稅專用發(fā)票（銷售、出租不動產除外），需將相應代開收入填入《增值稅納稅申報表》主表第2行“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票”當中；小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產業(yè)務到稅務機關代開增值稅專用發(fā)票，需將相應代開收入填入《增值稅納稅申報表》主表第5行“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票”當中。

（二）小規(guī)模納稅人自行開具普通發(fā)票（銷售、出租不動產除外），需將相應開票收入填入《增值稅納稅申報表》主表第3行“稅控器具開具的普通發(fā)票”當中。小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產業(yè)務開具普通發(fā)票，需將相應開票收入填入《增值稅納稅申報表》主表第6行“稅控器具開具的普通發(fā)票”當中。

（三）小規(guī)模納稅人取得的不開票收入（銷售、出租不動產除外），需將相應收入填入《增值稅納稅申報表》主表第1行“應征增值稅不含稅銷售額”當中。小規(guī)模納稅人銷售、出租不動產業(yè)務取得的不開票收入，需將相應收入填入《增值稅納稅申報表》主表第4行“應征增值稅不含稅銷售額”當中。

（四）如果是小微企業(yè)，請將收入額直接填寫到第十行，小微企業(yè)免稅銷售額。

提示：納稅人當月開票收入和申報收入實行票表比對，納稅人申報收入小于當月開票收入的，票表比對不通過，納稅人無法自行清卡，需要到稅務機關前臺手工操作。

五、營改增試點小規(guī)模納稅人應如何計算應納稅額？

答：根據(jù)《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生應稅行為適用簡易計稅方法計稅。簡易計稅方法的應納稅額，是指按照銷售額和增值稅征收率計算的增值稅額，不得抵扣進項稅額。

應納稅額計算公式：應納稅額=銷售額×征收率

簡易計稅方法的銷售額不包括其應納稅額，納稅人采用銷售額和應納稅額合并定價方法的，按照下列公式計算銷售額：

銷售額=含稅銷售額÷（1+征收率）

例：某市a企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2023年5月銷售取得含稅收入103萬元，其適用的增值稅征收率為3%，按照應納稅款計算公式，該納稅人本月應納稅額為103÷（1+3%）×3%=3萬元。

以上就是興悅達助力財稅小編對增值稅小規(guī)模申報流程是什么？的詳細解答，希望能夠幫助到大家，想要了解更多關于公司注冊,代理記賬的小知識，歡迎大家關注小編，小編會持續(xù)更新的。

【第4篇】小規(guī)模網上報稅流程

張會計剛到公司不久，老板就讓她接手稅務的工作了，本來挺好的一件事，最近卻被小規(guī)模企業(yè)納稅申報的事情搞得十分惆悵。

由于公司小，也沒什么盈利，老板就想著零申報處理?？蓮垥嬕彩莿偨佑|這一塊還不太明白。這不，找到了我，向我求助。其實零申報并不僅僅指收入為零，增值稅小規(guī)模納稅人當期收入為0就可以零申報

我連夜給她整理了這一套【小規(guī)模納稅申報流程以及如何進行零申報處理】資料，現(xiàn)在分享給大家一起學習。

小規(guī)模增值稅填寫前的準備工作

（一）什么是納稅申報

（二）為什么要納稅申報

《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條 納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報，報送納稅申報表、財務會計報表以及稅務機關根據(jù)實際需要要求納稅人報送的其他納稅資料。

（三）不按規(guī)定進行納稅申報有何后果

（四）拒不申報、虛假申報法律后果

（五）納稅申報一般都采用什么方式

（六）增值稅納稅申報時間

（七）什么情況下能進行零申報呢？

增值稅申報表填列的注意事項及流程小規(guī)模不同情況下的具體填列舉例

篇幅有限，無法展示齊全，添加關注+收藏，后續(xù)繼續(xù)分享。。。

【第5篇】小規(guī)模記賬報稅

12月征期截止到15日！一般納稅人和小規(guī)模抄報稅全流程，收藏了

又是一個月份的納稅期，12月征期截止日期在12月15日。小規(guī)模納稅人采用月報方式的，本月也是要進行納稅申報的。金稅盤、稅控盤、稅務ukey，抄報稅流程還沒搞明白，來看看下面的抄報稅圖解流程吧。

一般納稅人和小規(guī)模抄報稅全流程

抄報流程

一、一般納稅人抄報流程

二、小規(guī)模納稅人抄報流程

稅控盤抄稅流程圖解

1、自動抄報

2、上報匯總

操作流程：點擊【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】-【上報匯總】。

3、網上申報

4、反寫監(jiān)控

5、確認成功

稅務ukey抄報圖解流程

自動抄報

上報匯總

網上申報

反寫監(jiān)控

確認成功

金稅盤抄報稅流程圖解

確認成功

看到這里，上述就是金稅盤、稅務ukey和稅控盤的抄報稅流程了，月初報稅的比較多，還希望大家可以避開高峰期來進行納稅申報工作。預祝大家工作一切順利哦！

【第6篇】小規(guī)模納稅人報稅需要什么資料

摘要：增值稅小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。那么，在現(xiàn)實社會經濟中，小規(guī)模納稅人如何報稅？其具體需要交哪些稅呢？本文將對小規(guī)模納稅人報稅相關事項進行說明。

在我國，新公司注冊成功后通常為增值稅小規(guī)模納稅人，且公司一經成立，就涉及到記賬報稅等工作。因而，有關“小規(guī)模納稅人如何報稅”的問題日益受到企業(yè)經營者的關注和重視。接下來，本文將對此進行簡要說明。

增值稅小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。

在現(xiàn)實社會經濟中，小規(guī)模納稅人經常涉及到的稅收主要包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護建設稅、印花稅。那么，小規(guī)模納稅人究竟應如何報稅呢？其具體說明如下：

1、增值稅

增值稅對小規(guī)模納稅人采取簡易征收的辦法，小規(guī)模納稅人增值稅征收率一律調整為3%。增值稅對小規(guī)模納稅人主要有三種征收方式，即查賬征收、查定征收和定期定額征收。查賬征收是指稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式；查定征收是指稅務機關根據(jù)納稅人的從業(yè)人員、生產設備、采用原材料等因素，對其產制的應稅產品查定核定產量、銷售額并據(jù)以征收稅款的方式；而定期定額征收則是指稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業(yè)額和所得額并據(jù)以征稅的方式。另外，小規(guī)模納稅人若在經營過程中未產生稅金，也可以進行增值稅零申報。當前，小規(guī)模納稅人納稅期限一般是每個季度一次，季度結束之后的次月15個工作日內申報。

2、企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。企業(yè)所得稅的稅率通常為25%的比例稅率。但對于符合條件的小型微利企業(yè)，可減按20%的稅率減半征收企業(yè)所得稅。小規(guī)模納稅人大多都是小型微利企業(yè)，因而其可按上述規(guī)定進行企業(yè)所得稅繳納。企業(yè)所得稅一般是按季申報，每季度結束之后次月15個工作日內申報。

3、城市維護建設稅

小規(guī)模納稅人城市維護建設稅依據(jù)納稅人繳納流轉稅額繳納，其稅率一般為7%（市區(qū)內）和5%（縣城或鎮(zhèn)）。而流轉稅的一般依據(jù)是增值稅和消費稅。如果小規(guī)模納稅人進行增值稅零申報，那么，城建稅也不需要繳納，其納稅申報期限也為按季申報。

4、印花稅

小規(guī)模納稅人所需繳納的印花稅是對合同、憑證、書據(jù)、賬簿及權利許可證等文件征收的稅種。小規(guī)模納稅人簽訂的供銷合同按照合同金額萬分之三繳納。其中，賬簿一般為每件5元。

以上為小規(guī)模納稅人所需繳納稅種及“小規(guī)模納稅人如何報稅”問題的相關說明。了解“小規(guī)模納稅人企業(yè)如何報稅”相關事項，不僅有利于企業(yè)納稅申報工作的順利進行，同時也有利于維護小規(guī)模納稅人企業(yè)的財務、稅務安全。

【第7篇】小規(guī)模納稅人什么時候報稅

3月份納稅申報日期截止到15號，3月1日-15日申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設費、個人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅等。

3月份，增值稅實行季報的小規(guī)模納稅人不用進行增值稅的納稅申報，小規(guī)模納稅人不申報，征期內也要在月初登陸增值稅發(fā)票開具軟件自動完成抄稅清卡的工作。小規(guī)模納稅人如果不及時抄稅清卡，過了申報期，開票軟件會被鎖，影響發(fā)票的開票。

一般納稅人申報的時候，還是先登錄增值稅發(fā)票開票軟件，完成抄稅的工作，然后再進行納稅申報，納稅申報成功后，再次登錄開票軟件，就會自動完成清卡的工作。

1、小規(guī)模納稅人清卡流程：登陸增值稅發(fā)票開票軟件

點擊登錄，增值稅發(fā)票軟件提示自動登錄

登錄成功后，增值稅開票軟件提示上報匯總已成功，點擊確認

增值稅發(fā)票軟件提示，金稅設備已經完成清卡的操作，點擊確認后

進入增值稅發(fā)票開具軟件界面，點擊狀態(tài)查詢

點擊增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票那里，鎖死日期顯示：2023年4月19號，報稅資料顯示無，這就說明小規(guī)模納稅人已經完成發(fā)票軟件清卡的工作了。

2、一般納稅人清卡流程：登陸增值稅發(fā)票開具軟件

點擊登錄后，增值稅發(fā)票軟件自動登錄

登錄成功后，會顯示上報匯總已成功，點擊確認后，一般納稅人會提示下面的內容：已完成抄稅的工作，請點擊上報匯總并點擊遠程清卡操作，這就是說納稅人以完成抄稅的工作，還沒進行納稅申報

點擊增值稅發(fā)票界面的狀態(tài)查詢，點擊增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票那里

增值稅發(fā)票開具軟件鎖死日期會顯示：2023年3月16號，報稅資料顯示有，關閉開票軟件的時候，會提示系統(tǒng)檢測到金稅盤中有報稅資料，請您及時進行報稅。

一般納稅人抄稅成功后，退出增值稅發(fā)票開票軟件，然后完成網上納稅申報的工作，再次登陸增值稅發(fā)票開票軟件，就會自動完成清卡的工作。

友情提示：2023年企業(yè)工商年報已經開始，凡2023年12月31日前在工商部門登記注冊的各類企業(yè)、農民專業(yè)合作社和個體工商戶均須報送2023年度年報。企業(yè)年報時間是2023年1月1日至2023年6月30日。

【第8篇】小規(guī)模納稅人網上報稅流程

一、申報前準備工作：

月初進行稅盤上報匯總、清卡操作，打印月度統(tǒng)計、季度統(tǒng)計、年度統(tǒng)計（用稅盤開具的普票、專票、電子票，代開發(fā)票單獨核算：以領出發(fā)票日期為準）

二、申報詳細流程：

1：登錄電子稅務局：選擇短信登錄，輸入賬號、密碼、選擇身份（法人、財務負責人、辦稅人、購票員）發(fā)送驗證碼、輸入驗證碼登錄

2:查看稅費種認定信息:

3、納稅申報期限為季和為月的所有稅費種及財務報表（印花稅為次的根據(jù)實際情況申報）

從上圖可以看出該企業(yè)的納稅申報期：

月報：個人所得稅、工會經費

季度申報：企業(yè)所得稅、增值稅及增值稅附加和印花稅（社保不在稅種認定里顯示但要查看申報）

增值稅申報：收入為本季度所有收入合計包括用稅盤開具的普票、專票、電子票、代開專票各項數(shù)據(jù)相加

注：①小規(guī)模季度開普票不含稅金額不超45萬元，無需繳納增值稅；②小規(guī)模自開專票/代開專票無論是否超過45萬元，都要全額繳納增值稅，不享受減免；③專、普票合計超過45萬元，全部繳納增值稅；專票、普票合計金額不超過45萬元，專票部分繳納增值稅，普票部分不繳納增值稅。

1、根據(jù)發(fā)票季度統(tǒng)計進行核算收入:（特別提醒：所有報稅計稅依據(jù)都是不含稅金額）

實際銷售金額+實際銷項稅額=總收入

↓ ↓ ↓

不含稅收入 + 稅額 = 價稅合計

季度統(tǒng)計：

增值稅報表填列：

附加稅申報：計稅依據(jù)為本季增值稅稅額

注：不繳納增值稅就不繳納附加稅

零申報的附加稅：增值稅申報成功之后系統(tǒng)自動申報

企業(yè)所得稅申報：根據(jù)財務報表數(shù)據(jù)填寫

印花稅申報：按月申報和按季申報

一、以本月或本季度核算無誤的不含稅金額填入印花稅申報表的“計稅金額或件數(shù)欄次”適用稅率一般為萬分之三，小微企業(yè)享受減半征收政策，實際繳納金額為減半之后金額。

二、本季度數(shù)據(jù)相加，收入與稅盤季度統(tǒng)計一致

1、新增申報：

2、印花稅-稅源信息采集--新增采集信息（月報選月，季度選季）

工會經費申報：

注意事項：該表申報前第三列其他收入-工會經費應稅項底色為白色，申報后為灰色。

個人所得稅申報：該稅種在自然人代扣代繳客戶端進行申報

社保申報：

1、勾選本月所需申報險種，點擊左上方“申報”按鈕，申報完成后，申報歷史查詢里會顯示本月繳費費額、申報狀態(tài)、繳費狀態(tài)等信息；

2、繳款時勾選本月申報信息，點擊扣款，扣款成功后繳費狀態(tài)顯示繳費成功，打印完稅憑證。

財務報表報送：按財務報表數(shù)據(jù)填列即可（資產負債表+利潤表季報+現(xiàn)金流量表季報）

注：

1、若無月度統(tǒng)計，可在電子稅務局自行查詢

我要查詢-發(fā)票開具信息查詢：

【第9篇】小規(guī)模企業(yè)記賬報稅

首先小規(guī)模納稅人分為無賬零申報小規(guī)模納稅人和有賬小規(guī)模納稅人。如果是零申報小規(guī)模納稅人，其做賬報稅可以領零處理。如果是小規(guī)模納稅人，需要提供現(xiàn)金單據(jù)、銀行單據(jù)、發(fā)票、增值稅清單等資料。零申報小規(guī)模納稅人的處理是非常簡單的，這里我們主要針對小規(guī)模納稅人做簡單講解。小規(guī)模納稅人如何做賬，主要是要注意增值稅的核算問題，按照小企業(yè)會計準則中關于增值稅的核算，小規(guī)模納稅人應當按照不含稅銷售額和規(guī)定的增值稅征收率計算交納增值稅。

對于小規(guī)模納稅人公司稅務而言，一般比較簡單，自公司成立拿到稅務登記證的次月起，就要開始申報繳稅。在經營期間需要按規(guī)定進行記賬報稅，小規(guī)模納稅人企業(yè)也需要建立賬簿，那么小規(guī)模納稅人做賬程序有什么?1、及時收取并妥善保管好經營期間產生的原始票據(jù)和憑證(包括發(fā)貨票、收貨單、領料單、銀行結算憑證、各類報銷單據(jù)等)，以為后續(xù)編制記賬憑證及賬務處理做好前期準備。2、填制記賬憑證。記賬憑證是根據(jù)原始憑證填制，以記載企業(yè)經濟業(yè)務簡要內容，并確定會計分錄，它是登記明細分類賬和總分類賬的依據(jù)。3、根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表?？颇繀R總表也稱“記賬憑證匯總表”，是定期對全部記賬憑證進行匯總，按各個會計科目列示其借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額的一種匯總憑證，是進行總分類賬登記的依據(jù)。4、根據(jù)上述環(huán)節(jié)編制的記賬憑證和科目匯總表登記會計賬簿(包括總賬和明細賬)。5、根據(jù)會計賬簿(主要是總賬)編制會計報表(包括資產負債表、現(xiàn)金流量表和損益表)，以簡明反映小規(guī)模納稅人真實財務狀況。6、根據(jù)會計報表編制納稅申報表，計算出具體的企業(yè)應繳稅額，以為企業(yè)稅務申報做好相應準備。7、將原始票據(jù)和憑證裝訂成冊，并進行妥善保管，以備查驗。8、年終結轉損益。即在年末，將小規(guī)模納稅人企業(yè)損益類科目的余額全部結轉到“本年利潤”中，結轉后，損益科目為零。不過，若損益類科目發(fā)生額有紅字，建議選擇按科目屬性中定義的科目方向進行反方向結轉較好。9、編制年度會計報表，總結企業(yè)全年經營狀況;根據(jù)年度會計報表編制各稅種的匯算清繳自查表，并按時完成匯算清繳。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅。現(xiàn)在公司報稅基本上都是采用網上申報，只要在網上操作就可以完成申報繳稅。

因為小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供應稅勞務時只能開具普通發(fā)票，不能開具增值稅專用發(fā)票，因而小規(guī)模納稅人不享有進項稅額的抵扣權，即小規(guī)模納稅人不存在抵扣的問題，所以小規(guī)模納稅人購進貨物或接受應稅勞務支付的增值稅直接計人有關貨物或勞務的成本。因此，小規(guī)模納稅人只需在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”明細科目，不需要在“應交增值稅”明細科目中設置專欄。如果當月沒有產生銷售收入，也必須按核定的最低營業(yè)額上交增值稅，這個相當于是費用類開支，可記入'主營業(yè)務稅金及附加'科目。

【第10篇】小規(guī)模公司怎么報稅

小規(guī)模企業(yè)是相對于“增值稅一般納稅人”來說的，除了企業(yè)規(guī)模較小外，主要是指不具備“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)或者是沒有辦理“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)。那么小規(guī)模的公司怎么報稅呢？跟著小編一起來看看吧！

小規(guī)模企業(yè)是相對于“增值稅一般納稅人”來說的，除了企業(yè)規(guī)模較小外，主要是指不具備“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)或者是沒有辦理“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)。那么小規(guī)模的公司怎么報稅呢？跟著小編一起來看看吧！

1、增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人 ）國稅說明：（網上填寫）可填寫項為減免稅額、銷售額，其他數(shù)據(jù)是為自動計算，或著取自征管基礎數(shù)據(jù)，是不允許修改的。確認申報，將增值稅申報報表填寫并保存成功后，點擊“我的權限”——小規(guī)模納稅人增值稅——增值稅確認申報，點擊此功能項后，系統(tǒng)會自動審核校驗，凡填寫報表有不符合要求的，均提示出相應信息，用戶需根據(jù)提示信息修改相應申報表，保存成功后可再次上傳申報數(shù)據(jù)。頁面中看到申報成功字樣可表示本次小規(guī)模企業(yè)報稅申報成功。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方核定征收,只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》國稅。

3、營業(yè)稅，小規(guī)模企業(yè)報稅網上申報要在你的電腦上裝上地稅網上申報的數(shù)字證書，插上地稅報稅鑰匙，進入地網網站，找到本公司報稅界面，然后把應報營業(yè)稅的數(shù)據(jù)輸入報稅系統(tǒng)提交申報就可以了。

特別注意的是：一是不能開具17%增值稅發(fā)票；二是不能抵扣17%的進項發(fā)票；三是所開具的增值稅票別人只能抵扣6%。

【第11篇】小規(guī)模零申報怎么報稅

對于很多新成立的公司來說，如果沒有專業(yè)的財稅人員給予指導，往往會漏報掉很多必要稅項，給新晉公司造成不良納稅記錄，影響公司長足穩(wěn)定發(fā)展。很多人并不清楚新創(chuàng)建的公司通常也要辦理稅務手續(xù)及納稅工作，千萬不要因為一時疏忽而遺漏了這一重要流程，給公司未來發(fā)展帶來不良影響。我們剛注冊的公司要什么時候開始記賬報稅呢？如果沒有納稅申報的有什么后果？可不可以找代理記賬公司幫忙納稅申報呢？

一般而言，公司創(chuàng)立通常要依法取得營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證、組織機構代碼證等五證證書，自2023年起，國家普遍試行三證合一，也就是說將原有的營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證、組織機構代碼證合三為一，部分地區(qū)也存在著試行“五證合一”新策。如果公司是新成立的，那么做賬納稅申報的話則要根據(jù)單位取得稅務登記證，也就是說是拿到營業(yè)執(zhí)照日期的15個工作日進行相應的納稅信息維護工作。

新成立的公司做賬或者進行納稅申報申請一般也可根據(jù)當?shù)氐木S護和辦理機制流程，有的地區(qū)實行日期劃歸維護。

第一種情況是有的企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照上的日期為15號之前，則當月需要做賬。然后次月進行相應的納稅申報工作。

比如（營業(yè)執(zhí)照上的簽發(fā)日期為2023年5月4日，那么，6月份就需要進行納稅申報）。

第二種情況則是企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照上的日期為15日之后的，需要當月做賬的?？绱卧逻M行納稅申報。

比如（營業(yè)執(zhí)照上的簽發(fā)日期為2023年5月16日，那么，7月份就需要進行納稅申報）。

具體的還是要根據(jù)當?shù)囟悇站趾硕ňS護公告為準，在公司成立事宜辦理妥當之時，應及時去咨詢當?shù)貒囟惔髲d保險，以免錯過了最佳納稅申報時間。

【第12篇】2023年最新小規(guī)模納稅人開票、免稅、報稅新政完整版解讀

1、2023.1月10日后小規(guī)模納稅人開普票按1%征收率開票；專票可以享受減免稅按1%開具，也可以放棄減免稅按3%稅率（且在同一個月或同一個季度不同的項目1%、3%可以混著開，納稅人有了充分的自主權，按各自稅率交稅即可）。

2、新政出臺前已開具的免稅普票可不用追回重開，在申報納稅時減按1%征收率計算繳納增值稅即可。按銷售額=含稅銷售額/（1+1%）進行換算。

3、新政出臺前已開具的3%征收率的普票可不用追回重開，在申報納稅時減按1%征收率計算繳納增值稅即可。按銷售額=含稅銷售額/（1+1%）進行換算。

4、新政出臺前已開具免稅普票或3%征收率的普票，做賬也按銷售收入=含稅銷售額/（1+1%）進行換算，應交增值稅=含稅銷售額/（1+1%）*1%。

5、2023年1月份已開具的3%專票可以追回作廢（或沖紅）重新開具1%專票，也可以不退回就按3%開具交稅。

6、增值稅按月征收的月銷售額超過10萬，按季度征收的季度銷售額超過30萬，全額按1%征稅（不享受免稅政策了，和2023年一樣，只是免稅額度由季度45萬降為30萬）。

7、增值稅按月征收的月收入不超過10萬，按季度征收的季度收入不超過30萬的，專票部分按1%或3%征稅，普票部分減免。

8、按固定期限納稅的小規(guī)模納稅人可以選擇以1個月或1個季度為納稅期限，一經選擇，一個會計年度內不得變更。此條納稅人可以根據(jù)實際情況籌劃。

政策執(zhí)行期限：2023年1月1日-2023年12月31日

附相關政策文件鏈接：

1、國家稅務總局公告2023年第1號 國家稅務總局關于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關征管事項的公告：

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n359/c5183540/content.html

2、財政部 稅務總局公告2023年第1號 財政部 稅務總局關于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告：

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n359/c5183530/content.html

3、關于《國家稅務總局關于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關征管事項的公告》的解讀：

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810760/c5183541/content.html

4、2023年新出臺三項增值稅政策即問即答：

http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810356/n3010387/c5183650/content.html

【第13篇】小規(guī)模怎樣報稅

納稅申報是指納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內容向稅務機關提交有關納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務、承擔法律責任的主要依據(jù)，是稅務機關稅收管理信息的主要來源和稅務管理的一項重要制度。

眾所周知，新公司注冊成立以后，如果不能按時納稅申報，對公司就會產生不良影響，甚至是信用污點。例如：不能貸款買房、不能辦移民、不能領養(yǎng)老保險金、企業(yè)法人會進黑名單等等。那么，小規(guī)模企業(yè)納稅申報及賬務處理怎么做呢？接下來小編就為大家?guī)磉@方面知識的解讀。

首先，為大家?guī)淼氖悄夸浾故荆酒恼轮饕ㄋ牟糠郑?/p>

（一）增值稅報表的表間、表內勾稽關系

（二）增值稅報表填報注意事項

（三）各種情況下的填報舉例

（四）綜合舉例

（一）增值稅報表的表間、表內勾稽關系

小規(guī)模增值稅納稅申報表

附列資料

增值稅減免稅申報明細表

（二）增值稅報表填報注意事項

適用政策

固定資產

小微企業(yè)

...............

好了，由于文章篇幅有限，就不在此一一展示了，有需要完整版本資料的小伙伴可以直接滑至文末看免費領取方式

文末彩蛋（免費領取完整以上資料方式！?。。?/strong>

1.關注我，在評論區(qū)留言：學習

2.點贊、轉發(fā)并收藏此文章（點亮以下圖標）

3.點擊小編頭像，發(fā)送：資料。即可免費領取吆！