企業(yè)稅收管理模式（16篇）

【第1篇】企業(yè)稅收管理模式

有答案了！這項稅收優(yōu)惠政策明確后，企業(yè)所得稅這么交！

企業(yè)所得稅是以企業(yè)的收入總額減去成本、費用、損失和準予扣除項目后的金額,按企業(yè)適用的稅率繳納稅款的稅種，一般稅率在25%。面對高額的稅負，以及缺成本票導致的利潤虛高，讓企業(yè)苦不堪言，每每到匯算清繳的時候到處找票，造成虛開發(fā)票，金稅四期讓業(yè)務流程越來越透明，四流合一，虛開發(fā)票非常明顯易查。

那企業(yè)所得稅怎樣合理合規(guī)節(jié)稅呢？這項稅收優(yōu)惠政策不僅能降低企業(yè)所得稅還能降低增值稅？解決企業(yè)煩惱。

地方性稅收優(yōu)惠政策——有限公司扶持獎勵政策

由于國內(nèi)東西部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡，地方政府為了發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟吸引企業(yè)投資入駐，給予企業(yè)很多優(yōu)惠以及鼓勵和支持。所以企業(yè)把公司注冊式入駐有優(yōu)惠政策的地區(qū)不僅能得到豐厚的獎勵還能得到政府的大力支持，在業(yè)務真實的情況下，合理合規(guī)的節(jié)省稅金，只要企業(yè)是正常經(jīng)營發(fā)展的，國家都是大力支持和鼓勵的。

具體內(nèi)容是：在稅收優(yōu)惠地區(qū)成立新的有限公司，業(yè)務外包給園區(qū)內(nèi)的公司，或者獨立承接業(yè)務，正常納稅，次月就能得到當?shù)刎斦o予的獎勵，入駐方式為注冊式入駐，不用改變實體經(jīng)營模式，只要地址以及稅收落在園區(qū)即可。獎勵金額比例根據(jù)繳納的企業(yè)所得稅、增值稅的留存金額來定，納稅越多，獎勵比例越高。獎勵企業(yè)所得稅和增值稅留存的50-90%，企業(yè)所得稅留存40%、增值稅留存50%。舉例：繳納企業(yè)所得稅1000萬、增值稅1000萬，能得到企業(yè)所得稅最高獎勵（1000*40%*90%=360萬），增值稅最高獎勵（1000*50%*90%=450萬），一共能以營業(yè)外收入的方式得到獎勵810萬，安全合規(guī)的稅務籌劃！

版權(quán)聲明：文章轉(zhuǎn)自《錦鯉稅稅》公眾號，更多稅務籌劃請到公眾號錦鯉稅稅詳細咨詢。

【第2篇】2023小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

導讀：

根據(jù)財稅〔2017〕43號公告，自2023年1月1日至2023年12月31日，將小型微利企業(yè)的年應納稅所得額上限由30萬元提高至50萬元，對年應納稅所得額低于50萬元（含50萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。從6萬元、10萬元、20萬元、30萬元到此次的50萬元，隨著小微標準的不斷擴圍，更多的企業(yè)能享受所得稅減半征收的稅收優(yōu)惠。

上述中的小型微利企業(yè)是企業(yè)所得稅法關(guān)于“小型微利企業(yè)”的定義，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，并符合下列條件的企業(yè)：

（一）工業(yè)企業(yè)，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元；

（二）其他企業(yè)，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業(yè)人數(shù)不超過80人，資產(chǎn)總額不超過1000萬元。

小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠有哪些政策，請看河北長河稅務師aaa事務所助理會計師王佳解讀如下：

小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的誤區(qū)之一

問：增值稅一般納稅人是否可以享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策？

答：企業(yè)所得稅規(guī)定的小型微利企業(yè)和增值稅一般納稅人認定標準不同，且屬于不同稅種的納稅人分類，存在交集。企業(yè)所得稅規(guī)定的小型微利企業(yè)認定標準有年度應納稅所得額、從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額，增值稅納稅人是按照經(jīng)營規(guī)模的大小和會計核算健全與否等標準，分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。

企業(yè)所得稅法及實施條例規(guī)定，沒有規(guī)定“符合條件的小型微利企業(yè)”必須是增值稅小規(guī)模納稅人，因此，只要增值稅一般納稅人符合小型微利企業(yè)的條件，也可以享受小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，增值稅小規(guī)模納稅人不一定就是企業(yè)所得稅規(guī)定小型微利企業(yè)。

小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的誤區(qū)之二

問：小型微利企業(yè)的應納稅所得額標準是允許彌補以前年度虧損前的應納稅所得額嗎？

答：在企業(yè)所得稅法第五條有明確規(guī)定：“企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。”即小型微利企業(yè)條件限定中的應納稅所得額，也為納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。也就是說，應納稅所得額標準是允許彌補虧損后的“應納稅所得額”。

小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠的誤區(qū)之三

問：小型微利企業(yè)享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策是否需要事前到主管稅務機關(guān)備案？

答：根據(jù)《家稅務總局關(guān)于3項企業(yè)所得稅事項取消審批后加強后續(xù)管理的公告》（國家稅務總局公告2023年第6號）的規(guī)定：“實行查賬征收的小型微利企業(yè)，在辦理2023年及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，通過填報《國家稅務總局關(guān)于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(a類，2023年版)的公告〉》(國家稅務總局公告2023年第63號)之《基礎信息表》(a000000表)中的“104從業(yè)人數(shù)”、“105資產(chǎn)總額(萬元)”欄次，履行備案手續(xù)，不再另行備案。”無需進行專項備案，較之前進一步簡化了手續(xù)，既避免了讓納稅人重復報送資料，又利用稅務機關(guān)已掌握信息加強了管理。

作者簡介：王佳，助理會計師，2023年畢業(yè)至今，就職于河北長河稅務師aaa事務所，參與多家企業(yè)的所得稅匯算清繳和房地產(chǎn)土地增值稅清算等工作。

【第3篇】高科技企業(yè)出口創(chuàng)匯稅收優(yōu)惠

高新技術(shù)企業(yè)，是指在《國家重點支撐的高新技術(shù)領(lǐng)域》內(nèi)，繼續(xù)進行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，構(gòu)成企業(yè)中心自主常識產(chǎn)權(quán)，并以此為根底展開經(jīng)營活動，在我國境內(nèi)(不包括港、澳、臺區(qū)域)注冊一年以上的居民企業(yè)。它是常識密布、技術(shù)密布的經(jīng)濟實體。那么你知道高新技術(shù)企業(yè)能享用哪些稅收優(yōu)惠呢?接下來創(chuàng)匯空間來告訴你!

稅收優(yōu)惠一：企業(yè)所得稅率優(yōu)惠，高新企業(yè)享用15%的優(yōu)惠所得稅率。

稅收優(yōu)惠二：享用研制費用加計扣除75%的稅收優(yōu)惠。

稅收優(yōu)惠三：高新技術(shù)企業(yè)補償虧本年限由5年延伸至10年的稅收優(yōu)惠。

稅收優(yōu)惠四：土地使用稅減征50%(不同省市優(yōu)惠需求咨詢當?shù)囟惥?。比方山東省的高新技術(shù)企業(yè)自2023年1月1日起按現(xiàn)行標準的50%核算交納鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地使用稅。

稅收優(yōu)惠五：自2023年1月1日起，全國范圍內(nèi)的中小高新技術(shù)企業(yè)以未分配利潤、盈利公積、本錢公積向個人股東轉(zhuǎn)增股本時，個人股東一次交納個人所得稅確有困難的，可根據(jù)實際情況自行擬定分期交稅方案，在不超越5個公歷年度內(nèi)(含)分期交納，并將有關(guān)材料報主管稅務機關(guān)存案。

稅收優(yōu)惠六：自2023年1月1日起，全國范圍內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果，給予本企業(yè)相關(guān)技術(shù)人員的股權(quán)獎賞，個人一次交納稅款有困難的，可根據(jù)實際情況自行擬定分期交稅方案，在不超過5個公歷年度內(nèi)(含)分期交納，并將有關(guān)材料報主管稅務機關(guān)存案。

【第4篇】大企業(yè)稅收風險管理工作規(guī)程

稅務風險是企業(yè)在經(jīng)營中最常見的風險類型之一，做好稅務風險管理工作，是保證企業(yè)健康發(fā)展的重要保障。建筑企業(yè)的資金流動性較大，而且工程建設工期較長，管理難度較大，所涉及的稅務內(nèi)容非常復雜，故面臨的稅務風險也更大。因此，本文就詳細分析當前建筑企業(yè)存在的稅務風險管理問題，分析影響稅務風險形成的原因，進而提出防范風險應對措施，減少企業(yè)稅務風險的發(fā)生，確保企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營。

稅務風險主要是指企業(yè)在經(jīng)營中，由于自身納稅行為不當，導致出現(xiàn)各種稅務問題，比如出現(xiàn)少納或未納稅的現(xiàn)象，導致企業(yè)面臨補稅、罰款或者其他處罰，并對企業(yè)的聲譽造成影響等一系列的風險。因此做好稅務風險的分析和應對，不僅可以保證企業(yè)經(jīng)營活動的正常運轉(zhuǎn)，也是維護企業(yè)形象的重要措施。當前，企業(yè)稅務風險常見的類型主要有兩種，一種是由于沒有按照相關(guān)的法律規(guī)定來做好繳納稅款工作，比如出現(xiàn)偷稅漏稅的問題，導致企業(yè)面臨各種處罰的風險。另外一種是在日常經(jīng)營中由于不能準確掌握相關(guān)的稅收政策，導致企業(yè)的稅負增加所帶來的風險。不管是哪一種風險，都會對企業(yè)的經(jīng)營和利潤造成極大的影響，因此建筑企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中，應當做好稅務風險管理工作。做好稅務風險管理工作不僅可以提高財務成本的管控，也可以提高稅務策劃的科學性，減少企業(yè)在經(jīng)營中面臨的風險，保證企業(yè)的健康發(fā)展。而且做好稅務風險管理，也是企業(yè)做好財務風險防控的重要措施，可以確保企業(yè)能夠獲更加真實的財務數(shù)據(jù)，為提高企業(yè)決策的科學性奠定重要的數(shù)據(jù)基礎。

一、建筑企業(yè)的稅務風險分析

（一）缺乏良好的風險管理意識

建筑企業(yè)在開展稅務風險管理中，由于缺乏相關(guān)的經(jīng)驗，導致存在較多的風險問題，影響了企業(yè)的稅務管理效果，從而對企業(yè)的經(jīng)營造成影響。目前有些建筑企業(yè)都缺乏良好的稅務風險管理意識，并沒有重視稅務風險防控工作的開展，所以無法有效地減少稅務風險的發(fā)生。即使部分建筑企業(yè)能夠重視稅務風險管理工作的開展，但是并沒有將稅務風險工作和其他工作相互聯(lián)系，從而導致稅務風險得不到有效的控制。此外，部分稅務管理人員的專業(yè)素質(zhì)還有待提升，缺乏對新稅制的認識和掌握，所以也很難開展有效的稅務管理工作，導致稅務風險增大。

（二）資金的周轉(zhuǎn)率不高

建筑企業(yè)在開展稅務管理中，也存在著資金周轉(zhuǎn)率不高的問題，從而增加企業(yè)產(chǎn)生財務風險的概率，影響企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。由于建筑行業(yè)的特殊性，在建筑企業(yè)在運轉(zhuǎn)中，需要投入大量的資金，特別是在購買建筑材料上，需要墊付大量的資金，所以建筑企業(yè)的經(jīng)營成本要比其他企業(yè)更高，企業(yè)極容易出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)問題。而且建筑企業(yè)的資金回籠速度也比較慢，按照相關(guān)的合同約定，部分工程資金需要等到工程驗收后才能收回，如果出現(xiàn)資金不能及時回收，不僅會影響企業(yè)的資金情況，也會對企業(yè)的稅務管理造成影響，產(chǎn)生稅務風險。

（三）存在較大的進項抵扣稅務風險

隨著稅制的改革，受營改增政策的影響，建筑企業(yè)繳納稅款的比例增加，雖然增值稅能夠進行抵扣，但是由于工程需要購進的一些材料并沒有可以抵扣的進項發(fā)票，也會造成稅務風險的產(chǎn)生。新稅制政策下，建筑企業(yè)要做好進項稅的抵扣，在購買物資時必須要開具合規(guī)發(fā)票，然后使用購買物資的發(fā)票才能進行抵扣。但是實際上，大部分建筑工程施工期限較長，施工成本較大，為了節(jié)約施工成本，部分建筑企業(yè)會向一些小型廠家購買材料，但是部分小型廠家不具備開具增值稅專用發(fā)票的資格，或受開票限額的制約，導致無法及時進行抵扣，從而增加了企業(yè)的稅負，增加了企業(yè)的稅務風險。

（四）缺乏完善的風險管理體系

在開展稅務風險管理中，部分建筑企業(yè)缺乏完善的風險管理體系，導致稅務風險得不到有效的控制。一是，當前建筑企業(yè)缺乏完善的稅務風險預警體系，不能結(jié)合企業(yè)的實際情況來制定合理科學的預警機制，導致企業(yè)的稅務風險得不到有效的防控。比如，建筑企業(yè)所制定的風險預警機制，沒有專門建立識別方式，不能夠精準地識別企業(yè)在經(jīng)營中可能面臨的稅務風險，導致企業(yè)的經(jīng)營風險增大。二是，建筑企業(yè)的稅務風險監(jiān)督控制力度不足。要做好稅務風險的應對，不僅要有完善的預警機制，更要有完善的監(jiān)督機制，監(jiān)督相關(guān)工作人員的行為，保證稅務管理工作的合法性和規(guī)范性，從而減少企業(yè)的稅務風險。但是實際上，許多建筑企業(yè)都沒有做好稅務管理的監(jiān)督工作，內(nèi)部審計工作質(zhì)量不高。在開展審計工作中，部分工作人員并沒有能夠清晰地分析到企業(yè)可能面臨的稅務風險，不能準確地稽查出企業(yè)稅務管理中存在的問題，導致不能及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務風險。

（五）缺乏對稅務風險管控人才的培養(yǎng)

隨著我國新稅制的實施，對于稅務人員的專業(yè)素質(zhì)要求也越來越高，特別是建筑企業(yè)，稅務管理工作較為復雜，工作難度大，如果稅務管理人員專業(yè)水平不高，將會直接影響稅務管理質(zhì)量，導致稅務風險的發(fā)生。但是實際上，許多建筑企業(yè)的稅務管理人員專業(yè)素養(yǎng)普遍不高，不能準確地掌握國家的制度政策內(nèi)容，所以不能按照國家的要求和規(guī)范來開展稅務管理工作，導致稅務風險的發(fā)生。比如，新稅制的實施，對于稅務管理工作產(chǎn)生很大的影響，如果工作人員不能準確地掌握新稅制的內(nèi)容和要求，不能做好新舊政策之間的有效銜接，會導致企業(yè)稅務管理出現(xiàn)較多的問題，不僅造成較大的稅務風險，也影響企業(yè)在稅務機關(guān)中的形象。

二、影響建筑企業(yè)稅務風險形成的原因

影響建筑企業(yè)稅務風險形成的原因主要有兩方面，分別是內(nèi)部原因和外部原因。

（一）內(nèi)部原因的影響

隨著建筑行業(yè)的發(fā)展，建筑企業(yè)之間的競爭也越來越大，為了提高自身的競爭力，部分企業(yè)采取了多元化的經(jīng)營策略，擴大了企業(yè)的經(jīng)營范圍，雖然該方式能夠增加企業(yè)的經(jīng)濟收益，但是也增加了企業(yè)的稅務管理難度，因為不同業(yè)務的稅務管理方式不同，使得納稅管理變得更加復雜。在大部分建筑企業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)組成中，只有財務部門，并沒有稅務管理部門，所以一般稅務管理工作是由財務部門進行負責管理。而財務部門的業(yè)務內(nèi)容較多，所以開展稅務管理的工作時間和精力都十分有限，無法保證工作質(zhì)量。而且，大部分財務人員并沒有具備良好的稅務管理知識，并沒有具備稅務風險規(guī)避的能力，不能及時精準地識別出企業(yè)存在的稅務風險，從而導致企業(yè)稅務風險增大。而且，建筑企業(yè)在工程建設施工中，主要是采用項目經(jīng)理負責制度，但是通常一個項目經(jīng)理所管理的項目數(shù)量較多，所以不能全面顧及各個項目的施工進度和施工質(zhì)量，不僅影響了工程的施工，也會對建筑企業(yè)的財務和稅務造成影響，導致稅務風險的發(fā)生。比如，由于管理不到位，導致項目建設工期延長，不能如期驗收，項目工程款項不能及時回籠，導致企業(yè)按合同產(chǎn)生納稅義務，占用流動資金，如果沒有足夠的資金去繳納稅款，從而導致稅務風險的產(chǎn)生。

（二）外部原因的影響

導致建筑企業(yè)形成稅務風險的因素很多，也包括外部因素的影響。隨著我國稅制的改革和發(fā)展，相關(guān)的政策內(nèi)容也在不斷地修訂完善，導致企業(yè)的稅務管理難度增大。比如營改增政策實施后，企業(yè)的應繳稅額比例增加，稅負增加，雖然說進項稅可以進行抵扣，但是同時企業(yè)的資產(chǎn)總額也會隨之下降，導致企業(yè)的資產(chǎn)負債率增加，影響了企業(yè)的資產(chǎn)構(gòu)成。此外，進項稅的抵扣是需要發(fā)票的，部分建筑企業(yè)為了減輕稅負，抵扣更多的進項稅，也會鋌而走險地虛開發(fā)票，從而造成新的稅務風險。我國建筑行業(yè)現(xiàn)處于發(fā)展階段，隨著建筑企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模不斷增大，企業(yè)所面臨的經(jīng)營風險也會隨之增加，從而導致經(jīng)營穩(wěn)定性不高。此外，建筑企業(yè)的上游供應商數(shù)量眾多，成分比較復雜，部分建筑材料是從農(nóng)民、個體戶或者小規(guī)模納稅人處購買，供應商一旦不按規(guī)定開具或者到稅務機關(guān)代開發(fā)票，建筑企業(yè)就容易產(chǎn)生接受虛開增值稅發(fā)票的風險，面臨補繳企業(yè)所得稅風險。

三、建筑企業(yè)防范稅務風險的應對措施

（一）樹立良好的稅務風險管理意識

在新稅制政策下，要做好稅務風險的管理和應對，建筑企業(yè)必須要樹立良好的稅務風險管理意識，從思想上做好風險防控工作。一是，建筑企業(yè)在經(jīng)營過程中，不僅要重視稅務風險管理工作的開展，更要樹立正確的風險管理理念，結(jié)合企業(yè)的發(fā)展目標來制定一系列的風險防控措施。二是，企業(yè)要進一步提高員工的風險防控意識，不僅要注重提高財務部門的稅務風險防控意識，也要提高其他部門的風險防控意識，加強稅務管理培訓，加強對新稅制政策的學習和掌握，確保企業(yè)稅務管理工作的合法合規(guī)開展，減少稅務風險的發(fā)生。

（二）提高資金周轉(zhuǎn)率

要做好稅務風險的管理和應對，提高企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)率十分關(guān)鍵，所以建筑企業(yè)要做好資金管理工作，要結(jié)合工程的建設情況來合理調(diào)配資金的周轉(zhuǎn)率，從而減少稅務風險的發(fā)生。一是，企業(yè)要做好工程款的管理工作。當工程竣工后，相關(guān)人員應當立刻收回工程款項，避免出現(xiàn)拖欠工程款項的問題，減少企業(yè)資金的損失。如果客戶在合同約定時間內(nèi)未能劃清工程款項，則可以通過法律的手段來收回工程款項，從而確保企業(yè)資金的安全性，保證企業(yè)能夠擁有足夠的資金來進行周轉(zhuǎn)和經(jīng)營。二是，建筑企業(yè)要做好內(nèi)部資金的管理工作，要做好各項支出費用的規(guī)劃，制定完善的預算管理方案，確保資金使用的合理性，減少不必要的支出。建筑企業(yè)在經(jīng)營中做好資金流的合理控制，確保企業(yè)能夠擁有足夠的資金去繳納稅額，減少稅務風險的發(fā)生。

（三）做好發(fā)票管理工作

要做好進項稅的抵扣工作，減少建筑企業(yè)應納稅額，企業(yè)應當做好發(fā)票的管理工作。在經(jīng)營中，建筑企業(yè)購買建筑材料的支出費用是非常大的，所以在采購材料時，必須要求開具相應的增值稅發(fā)票，并且做好發(fā)票的保管工作，確保在計算應繳稅額時能夠用來抵扣。在購買材料時，為了保證發(fā)票的合法合規(guī)性，應當簽訂相關(guān)的采購合同，并且在合同中明確地約定發(fā)票的開具方式、開具時間等，必須確保發(fā)票的合法性，保證能夠進行抵扣。為了確保發(fā)票的有效性和規(guī)范性，在采購材料時，建筑企業(yè)應當選擇和一般納稅人企業(yè)進行合作。此外，作為財務會計工作人員，要做好發(fā)票真實性和規(guī)范性的審核，避免出現(xiàn)虛假發(fā)票的現(xiàn)象，影響企業(yè)的扣稅。

（四）制定完善的稅務管理制度

要做好稅務風險的管理和應對，建筑企業(yè)應當制定完善的稅務管理制度。一是，要設置專門的稅務風險管理部門，專門負責風險管理工作的開展。風險管理負責人要明確不同人員的工作職責，強化每一位員工的風險防控意識。比如，企業(yè)應當設置稅務管理崗位，要求該崗位員工做好會計處理工作、做好稅務登記和策劃等相關(guān)的工作。企業(yè)還要加強稅務管理部門和其他部門員工之間的溝通，及時獲取相關(guān)的稅務信息，保證稅務管理工作的準確性，減少稅務風險的發(fā)生的。二是，建筑企業(yè)要制定完善的獎罰制度，借助獎罰制度來提高員工在稅務風險管理中的積極性。比如，企業(yè)可以通過科學的評估方法來評估出企業(yè)可能存在的稅務風險點，然后結(jié)合各個崗位的職責來將風險解決責任落實到個人，確保有效地解決稅務風險，保證企業(yè)的正常經(jīng)營。三是，企業(yè)要制定完善的風險管理和防范機制。比如所制定的機制中，應當明確規(guī)定相關(guān)的稅務工作流程，要明確稅務策劃的責任、流程，明確稅務登記的責任流程等，從而確保稅務管理工作的有序有效開展。

（五）加強對稅務風險管控人才的培養(yǎng)

在經(jīng)營中，建筑企業(yè)要做好稅務風險管控人才的培養(yǎng)工作，確保企業(yè)各項稅務管理工作能夠順利開展，一是，在進行稅務風險管理人才選聘時，應當結(jié)合新稅制政策的要求，選拔專業(yè)知識水平較高的人員來擔任稅務管理工作人員，并且要求具備相應的從業(yè)資格證，確保稅務管理的合法性和合規(guī)性。二是，建筑企業(yè)要加強對稅務人員的專業(yè)培訓，定期邀請稅務管理專家前往企業(yè)開展培訓工作，或者組織企業(yè)稅務人員積極參加到稅務局組織的培訓活動，不斷提高更新稅務人員的稅務知識水平，確保他們能夠正確地掌握最新的政策內(nèi)容，能夠運用最恰當?shù)姆绞絹碜龊枚悇展芾砉ぷ鳎瑴p少稅務問題和稅務風險的發(fā)生。三是，建筑企業(yè)要制定完善的激勵機制，將稅務風險防控質(zhì)量和員工的工資福利相掛鉤，借此來激發(fā)員工在稅務管理中的積極性，減少各種稅務問題的發(fā)生。此外，企業(yè)也可以借助完善的工資福利體系來吸引更多的優(yōu)秀人才，從而構(gòu)建更高水平的稅務管理隊伍，提高建筑企業(yè)整體的稅務管理水平。

總的來說，隨著時代的發(fā)展，當前建筑企業(yè)也面臨更大的稅務風險，導致稅務風險發(fā)生的因素很多，比如企業(yè)內(nèi)部管理的問題，外部政策環(huán)境的影響等，這些問題都會增加企業(yè)的稅務風險。因此，建筑企業(yè)要做好稅務風險的分析工作，樹立良好的風險防控意識，建立完善的風險防控制度，做好資金管理工作，做好人員培訓工作，全面有效地提高建筑企業(yè)應對風險的能力，確保建筑企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

【第5篇】國家高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

（一）企業(yè)所得稅稅率優(yōu)惠

《企業(yè)所得稅法》第 28 條規(guī)定：“國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按 15% 的稅率征收企業(yè)所得稅”。因此，經(jīng)認定的高新技術(shù)企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率（15%）比一般企業(yè)適用的 25% 的企業(yè)所得稅稅率低 10%。

（二）研發(fā)費用加計扣除

《關(guān)于提高研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅〔2018〕99號）規(guī)定，企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，在2023年1月1日至2023年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。

（三）固定資產(chǎn)加速折舊

《關(guān)于設備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2018〕54號），通知規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，企業(yè)新購進的、單位價值不超過500萬元的設備、器具可以一次性稅前扣除。

（四）個人所得稅優(yōu)惠

科研機構(gòu)、高等學校轉(zhuǎn)化職務科技成果、高新技術(shù)企業(yè)給予個人的股權(quán)獎勵，允許個人遞延至取得分紅或轉(zhuǎn)讓股權(quán)時繳納個人所得稅。此外，全國范圍內(nèi)的中小高新技術(shù)企業(yè)以留存收益、資本公積向個人股東轉(zhuǎn)增股本時，個人股東一次繳納個人所得稅確有困難的，可在5年內(nèi)分期繳納。

（五）增值稅優(yōu)惠

增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品或?qū)⑦M口軟件產(chǎn)品進行改造后（重新設計、改進、轉(zhuǎn)換等）對外銷售的，按13%稅率征收增值稅后，對其增值稅稅負超過3%的部分實行即征即退政策。

（六）高新技術(shù)企業(yè)常見的政府扶持資金

（1）國家級：科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金、火炬計劃、星火計劃、工程技術(shù)研究中心、外資研發(fā)中心等。

（2）省市級：自然科學資金、重大科技支撐與自主創(chuàng)新專項引導資金、高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目專項資金、科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金、科技服務平臺專項引導資金（針對研究中心類）、專利資助專項資金、專利實施資金等。

（3）地方政府給予的扶持政策：如成果轉(zhuǎn)化風險補償、貸款貼息等。同時，地方政府還可能給予高新技術(shù)企業(yè)科技或管理人員部分個人所得稅返還。

需要強調(diào)的是：除稅收優(yōu)惠外，其他扶持資金或支持政策一般具有不同的申請條件或要求。

從實務來看，很多扶持資金或支持政策往往會要求申請的企業(yè)具備高新技術(shù)企業(yè)資格作為先決條件，即企業(yè)只有在被認定為高新技術(shù)企業(yè)后，才能申請或更容易申請相關(guān)的優(yōu)惠政策。高新資格是企業(yè)符合“科技型”的最有利證明，即“隱性要求”。

【第6篇】高新企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

高科技公司已經(jīng)成為國家發(fā)展和增長的新產(chǎn)業(yè)。2022 對高科技公司有多少稅收優(yōu)惠？高科技公司將主要受益于優(yōu)惠的公司稅政策：國家應重點支持高科技公司，將公司稅率降低15%。

一、2022高新科技企業(yè)稅收優(yōu)惠有多少新認定的生產(chǎn)性高科技公司將被免除兩年的公司稅，并將在八年內(nèi)享受50%的公司稅減免?，F(xiàn)有的高科技公司將獲得兩年的企業(yè)所得稅豁免和二分之一的企業(yè)所得稅減免，在原有的 '兩年豁免和六個半企業(yè)所得稅減免 '的基礎上。在規(guī)定的企業(yè)所得稅減免政策到期后，如果當年出口產(chǎn)品的產(chǎn)值達到或超過當年產(chǎn)品產(chǎn)值的70%，將按10%的稅率征收企業(yè)所得稅，但須經(jīng)稅務機關(guān)核實。具有自主知識產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)項目，五年內(nèi)免征企業(yè)所得稅和營業(yè)稅，并返還50%的增值稅地方分成；其后三年，企業(yè)所得稅和營業(yè)稅減半，并返還50%的增值稅地方分成。高新技術(shù)企業(yè)引進的新項目經(jīng)消化吸收后投產(chǎn)，經(jīng)市政府有關(guān)部門認定并經(jīng)稅務局批準，無論企業(yè)以前年度是否享受過所得稅優(yōu)惠，其項目利潤在三年內(nèi)免征企業(yè)所得稅。授予和分配給高科技公司和高科技項目員工的股份，如果再投資于公司的生產(chǎn)和經(jīng)營，則免征個人所得稅；如果分配或轉(zhuǎn)讓，則實際收入要繳納個人所得稅。高科技公司和高科技項目的增值稅可以按上年計算，新增值稅的地方部分從1998年開始計算（新認定的高科技公司和高科技項目的增值稅從其認定年份開始計算）。二、高新科技產(chǎn)業(yè)稅收返還對列入國家新產(chǎn)品試制鑒定計劃或試制計劃的產(chǎn)品，以及在我市首次生產(chǎn)的發(fā)明專利產(chǎn)品，市財政部門將在產(chǎn)品銷售之日起三年內(nèi)返還50%。省、市新產(chǎn)品試生產(chǎn)鑒定計劃或試生產(chǎn)計劃的產(chǎn)品，以及在我市首次生產(chǎn)的實用新型專利產(chǎn)品，自產(chǎn)品銷售之日起兩年內(nèi)，經(jīng)市有關(guān)部門批準。

財政部將全額退還該產(chǎn)品新利潤實際繳納的所得稅，并退還新增值稅地方部分的50%。對從事高新技術(shù)產(chǎn)品開發(fā)的企業(yè)開發(fā)的技術(shù)成果，以及因轉(zhuǎn)讓技術(shù)成果而取得的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務和技術(shù)培訓收入，每年凈收入不足50萬元的部分，免征企業(yè)所得稅，超過部分依法繳納企業(yè)所得稅；對科研單位和高等院校開展的技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓、技術(shù)服務收入，每年凈收入不足100萬元的部分，免征企業(yè)所得稅。

凈收入低于100萬元的部分免征企業(yè)所得稅，超過100萬元的部分要繳納一半的企業(yè)所得稅。與上述技術(shù)成果的轉(zhuǎn)讓及其轉(zhuǎn)讓有關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務和技術(shù)培訓的收入，免征營業(yè)稅。高科技公司和高科技項目簽訂的技術(shù)合同可免征印花稅。新建或新購的高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)項目的生產(chǎn)經(jīng)營場所，自建成或購買之日起，5年內(nèi)免征房產(chǎn)稅。 三、項目設施設備對高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)項目的科研、生產(chǎn)用地，免予出讓土地使用權(quán)；對購買生產(chǎn)經(jīng)營性用房免收交易費和產(chǎn)權(quán)登記費及相關(guān)費用；交易稅款按實際繳納金額相應由財政部門給予返還。高科技公司可以將年銷售額的3-5%用于技術(shù)開發(fā)費用。從事集成電路、移動和程控交換機、軟件、電子計算機、生物技術(shù)和新材料等生產(chǎn)的公司，如果獲得批準，可以從市場上剔除5-10%。如果收到的技術(shù)開發(fā)費沒有在當年使用，余額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，以補足差額。對高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)項目的生產(chǎn)、科研設備，根據(jù)實際情況，按照有關(guān)方案的規(guī)定，實行加速折舊，以促進企業(yè)設備的升級和技術(shù)改造。

【第7篇】20以下企業(yè)稅收問題

之前國務院常務會傳遞的信息，將減征小微企業(yè)和個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬部分的所得稅政策延續(xù)到2024年。很多都誤以為將延長財政部、稅務總局公告2021 12號的內(nèi)容，即小微企業(yè)100萬以內(nèi)的具體稅負是2.5%，但這是錯誤解讀！隨著3月27日的政策出臺，明確了對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25% 計入應納稅所得額，按 20% 的稅率繳納企業(yè)所得稅。注意：實際稅負是5%，不是2.5%！也就是說，小型微利企業(yè)應納稅所得額300萬以內(nèi)（包含300萬），統(tǒng)一減按 25% 計入應納稅所得額，按 20% 的稅率繳納企業(yè)所得稅。實際稅負是5%。目前2個政策執(zhí)行到期時間統(tǒng)一是2024年12月31日。具體如何解讀？最新小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策又變成如何？稅政君重新整理了最新文件內(nèi)容，請轉(zhuǎn)給所有財務人！

財政部、稅務局連發(fā)4個文件多項稅收優(yōu)惠延長財政部、稅務局連發(fā)4個文件，小型微利企業(yè)、研發(fā)費用加計扣除、殘保金等多項稅收優(yōu)惠延長！詳細政策如下：

關(guān)于小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告財政部 稅務總局公告2023年第6號為支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展，現(xiàn)將有關(guān)稅收政策公告如下： 一、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 二、對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上，減半征收個人所得稅。 三、本公告所稱小型微利企業(yè)，是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。 從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標，應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。 四、本公告執(zhí)行期限為2023年1月1日至2024年12月31日。 特此公告。案例:我是小微，第一季度盈利90萬元（不考慮其他調(diào)整），請問預繳多少企業(yè)所得稅？2.5%還是5%？

答復：第一季度預繳所得稅=90×25%×20%=4.5（萬元）。實際所得稅負為5%。

關(guān)于延續(xù)實施殘疾人就業(yè)保障金優(yōu)惠政策的公告財政部公告2023年第8號為促進小微企業(yè)發(fā)展，進一步減輕用人單位負擔，現(xiàn)就延續(xù)實施《財政部關(guān)于調(diào)整殘疾人就業(yè)保障金征收政策的公告》（財政部公告2023年第98號）相關(guān)優(yōu)惠政策公告如下： 一、延續(xù)實施殘疾人就業(yè)保障金分檔減繳政策。其中：用人單位安排殘疾人就業(yè)比例達到1%（含）以上，但未達到所在地省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定比例的，按規(guī)定應繳費額的50%繳納殘疾人就業(yè)保障金；用人單位安排殘疾人就業(yè)比例在1%以下的，按規(guī)定應繳費額的90%繳納殘疾人就業(yè)保障金。 二、在職職工人數(shù)在30人（含）以下的企業(yè)，繼續(xù)免征殘疾人就業(yè)保障金。 三、本公告執(zhí)行期限自2023年1月1日起至2027年12月31日。對符合本公告規(guī)定減免條件但繳費人已繳費的，可按規(guī)定辦理退費。 特此公告。

關(guān)于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告財政部 稅務總局公告2023年第7號為進一步激勵企業(yè)加大研發(fā)投入，更好地支持科技創(chuàng)新，現(xiàn)就企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除政策有關(guān)問題公告如下： 一、企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，自2023年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。 二、企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除政策的其他政策口徑和管理要求，按照《財政部 國家稅務總局 科技部關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）、《財政部 稅務總局 科技部關(guān)于企業(yè)委托境外研究開發(fā)費用稅前加計扣除有關(guān)政策問題的通知》（財稅〔2018〕64號）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 三、本公告自2023年1月1日起執(zhí)行，《財政部 稅務總局關(guān)于進一步完善研發(fā)費用稅前加計扣除政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第13號）、《財政部 稅務總局 科技部關(guān)于進一步提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除比例的公告》（財政部 稅務總局 科技部公告2023年第16號）、《財政部 稅務總局 科技部關(guān)于加大支持科技創(chuàng)新稅前扣除力度的公告》（財政部 稅務總局 科技部公告2023年第28號）同時廢止。 特此公告。

關(guān)于繼續(xù)實施物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地，城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的公告財政部 稅務總局公告2023年第5號為促進物流業(yè)健康發(fā)展，繼續(xù)實施物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策?，F(xiàn)將有關(guān)政策公告如下：一、自2023年1月1日起至2027年12月31日止，對物流企業(yè)自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品倉儲設施用地，減按所屬土地等級適用稅額標準的50%計征城鎮(zhèn)土地使用稅。二、本公告所稱物流企業(yè)，是指至少從事倉儲或運輸一種經(jīng)營業(yè)務，為工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、流通、進出口和居民生活提供倉儲、配送等第三方物流服務，實行獨立核算、獨立承擔民事責任，并在工商部門注冊登記為物流、倉儲或運輸?shù)膶I(yè)物流企業(yè)。本公告所稱大宗商品倉儲設施，是指同一倉儲設施占地面積在6000平方米及以上，且主要儲存糧食、棉花、油料、糖料、蔬菜、水果、肉類、水產(chǎn)品、化肥、農(nóng)藥、種子、飼料等農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料，煤炭、焦炭、礦砂、非金屬礦產(chǎn)品、原油、成品油、化工原料、木材、橡膠、紙漿及紙制品、鋼材、水泥、有色金屬、建材、塑料、紡織原料等礦產(chǎn)品和工業(yè)原材料的倉儲設施。本公告所稱倉儲設施用地，包括倉庫庫區(qū)內(nèi)的各類倉房（含配送中心）、油罐（池）、貨場、曬場（堆場）、罩棚等儲存設施和鐵路專用線、碼頭、道路、裝卸搬運區(qū)域等物流作業(yè)配套設施的用地。三、物流企業(yè)的辦公、生活區(qū)用地及其他非直接用于大宗商品倉儲的土地，不屬于本公告規(guī)定的減稅范圍，應按規(guī)定征收城鎮(zhèn)土地使用稅。四、本公告印發(fā)之日前已繳納的應予減征的稅款，在納稅人以后應繳稅款中抵減或者予以退還。五、納稅人享受本公告規(guī)定的減稅政策，應按規(guī)定進行減免稅申報，并將不動產(chǎn)權(quán)屬證明、土地用途證明、租賃協(xié)議等資料留存?zhèn)洳椤?/p>

小型微利企業(yè)稅費優(yōu)惠政策，3月28日最新版

【第8篇】中國的企業(yè)稅收政策

《優(yōu)捷稅》專注于稅務籌劃，您的貼身節(jié)稅專家，合規(guī)合法節(jié)稅！

這幾年大量的電商企業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢迅速涌入市場，其中大多數(shù)只是小規(guī)模電商企業(yè)，和傳統(tǒng)的項目不一樣，電商企業(yè)在稅務處理上要面臨風險更多，新手老板們大概率都不知道如何處理才叫穩(wěn)妥，就怕稍不注意踩到了法律的紅線，違規(guī)操作親手斷送企業(yè)的前程可就得不償失啊！

話到此處，一般的電商企業(yè)如何才能在稅務合規(guī)的情況下，合理的減少稅負壓力呢？

一、合理利用稅收優(yōu)惠政策

作為企業(yè)的領(lǐng)頭人，要敏銳捕捉到各種稅收優(yōu)惠政策，匯總各項有利信息，結(jié)合企業(yè)的真實情況，盡可能的享受到各項優(yōu)惠政策，比如小規(guī)模納稅人使用3%征收率的應稅收入等。

二、在稅收洼地注冊企業(yè)

很多地區(qū)都有成立稅收洼地或者稅收園區(qū)，企業(yè)入駐在園區(qū)內(nèi)就可以申請享受稅收優(yōu)惠政策，比如小編所對接的園區(qū)內(nèi)，對企業(yè)的扶持獎勵可高達地方財政留存部分的70%—90%，增值稅地方留存50%，企業(yè)所得稅地方留存40%，對企業(yè)來說，極大的降低了實際稅負率，稅收負擔減輕不少！

三、個體工商戶核定征收

在稅收園區(qū)內(nèi)成立個體工商戶可以申請核定征收，有效幫助電商企業(yè)減輕所得稅負擔，以較低的稅率完稅。核定之后的個人經(jīng)營所得稅稅率在0.6%—1.2%，綜合稅率在3%，不用繳納企業(yè)所得稅和分紅稅，稅款繳納完畢，賬戶剩余資金就可以隨意支配！

以上方案僅供參考，如有疑問或需要更加詳細的稅收優(yōu)惠政策，歡迎您的留言與私信！

版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)自公眾號《優(yōu)捷稅》，更多稅收優(yōu)惠政策，可移步公眾號了解~

【第9篇】殘疾人企業(yè)的稅收優(yōu)惠

當今社會，不少企業(yè)通過實際行動關(guān)心關(guān)愛殘疾人——安置殘疾人到企業(yè)就業(yè)。又到了一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳時間，那么對于這些愛心企業(yè)，該如何申報享受安置殘疾人就業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠呢？快和申稅小微一起看下吧！

一、政策優(yōu)惠

企業(yè)安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎上，可以在計算應納稅所得額時按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。

企業(yè)享受安置殘疾職工工資100%加計扣除應同時具備如下條件：

（一）依法與安置的每位殘疾人簽訂了1年以上（含1年）的勞動合同或服務協(xié)議，并且安置的每位殘疾人在企業(yè)實際上崗工作；

（二）為安置的每位殘疾人按月足額繳納了企業(yè)所在區(qū)縣人民政府根據(jù)國家政策規(guī)定的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險；

（三）定期通過銀行等金融機構(gòu)向安置的每位殘疾人實際支付了不低于企業(yè)所在區(qū)縣適用的經(jīng)省級人民政府批準的最低工資標準的工資；

（四）具備安置殘疾人上崗工作的基本設施。

二、企業(yè)所得稅申報

企業(yè)就支付給殘疾職工的工資，在進行企業(yè)所得稅預繳申報時，允許據(jù)實計算扣除；在年度終了進行企業(yè)所得稅年度申報和匯算清繳時，再按規(guī)定計算加計扣除。

企業(yè)享受優(yōu)惠事項采取“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式。

安置殘疾人員所支付的工資加計扣除的主要留存?zhèn)洳橘Y料有：

（一）為安置的每位殘疾人按月足額繳納了企業(yè)所在區(qū)縣人民政府根據(jù)國家政策規(guī)定的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險證明資料；

（二）通過非現(xiàn)金方式支付工資薪酬的證明；

（三）安置殘疾職工名單及其《殘疾人證》或《殘疾軍人證》;

（四）與殘疾人員簽訂的勞動合同或服務協(xié)議。

三、年度企業(yè)所得稅申報表填列

企業(yè)在年度終了進行企業(yè)所得稅年度申報和匯算清繳時，按照支付給殘疾職工工資在應付職工薪酬中據(jù)實扣除，同時，在a107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》29行“（四）安置殘疾人所支付的工資加計扣除”填寫按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除的金額。

政策依據(jù)

1.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》

2.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》

3.《財政部國家稅務總局關(guān)于安置殘疾人員就業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題的通知》（財稅〔2009〕70號）

4.《國家稅務總局關(guān)于發(fā)布修訂后的<企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2023年23號）

（上海稅務）

【第10篇】小型企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

中小企業(yè)的稅收政策是國家有關(guān)法律嚴格規(guī)定的，無論什么企業(yè)依法納稅，因為這是企業(yè)的義務，也是企業(yè)應該做的。但國家也會制定一些稅收優(yōu)惠政策，可以減輕企業(yè)的稅收壓力，使中小企業(yè)發(fā)展得更好。那么，中小企業(yè)的一般稅收政策是什么呢？企業(yè)的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策是什么？

中小企業(yè)稅收政策一、繳納：

在中小企業(yè)的稅收政策中，企業(yè)在納稅時必須繳納。中小企業(yè)的稅收政策要求企業(yè)在納稅時繳納稅款，這是中小企業(yè)稅收政策中的一項重要政策。企業(yè)在納稅時不能忽視這一基本政策。

中小企業(yè)稅收政策二，繳納相關(guān)增值稅：

增值稅也是中小企業(yè)稅收政策中企業(yè)必須繳納的一種稅收，對企業(yè)的發(fā)展也有影響。企業(yè)逃稅的，將受到法律的制裁，企業(yè)必須依法繳納增值稅。

以上兩種稅收是中小企業(yè)的稅收政策，要求企業(yè)必須繳納。還有一點就是企業(yè)會有一些基本的稅收優(yōu)惠政策。這些稅收優(yōu)惠政策是為了幫助企業(yè)合理減輕稅收壓力。中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策有哪些？

中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策之一是，如果中小企業(yè)是微型企業(yè)，月收入不超過3萬元，就不能繳納增值稅。這是中小企業(yè)的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，也就是說，如果中小企業(yè)想要，可以把自己的企業(yè)類型變成微型企業(yè)，然后充分享受這些基本的稅收優(yōu)惠政策。

此外，如果企業(yè)想要，也可以直接設立個人獨資企業(yè)，避稅效果也很好，所以中小企業(yè)如果想實現(xiàn)合理避稅，可以直接設立個人獨資企業(yè)，然后通過個人獨資企業(yè)合理避稅，從而減輕相關(guān)稅收壓力。

【第11篇】小微企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策

（1）稅收優(yōu)惠政策介紹

據(jù)相關(guān)規(guī)定，截止到2023年12月31日，對于年應納稅所得額不超過100萬元的小微企業(yè)，企業(yè)所得稅繼續(xù)按照2.5%的稅率進行繳納，不區(qū)分征收方式均可享受減半征收稅收優(yōu)惠政策。而增值稅的稅率減按1%征收政策截止到2023年年底到期，具體是否延期依據(jù)國家相關(guān)通知為準。

（2）小微企業(yè)認定標準

小微企業(yè)是指同時符合不超過5000萬元的資產(chǎn)總額、不超過300人的從業(yè)人數(shù)、不超過300萬元的年度應納稅所得額三個標準，且從事的是國家非禁止和限制的行業(yè)的企業(yè)。在繳納所得稅時，會依據(jù)上述三個標準來判斷是否適用小微企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策。

（3）應納稅所得額計算

若小微企業(yè)年度應納稅所得額沒有超過100萬元，則計入到應納稅所得額減按12.5%的稅率計算，而企業(yè)所得稅再按照20%的稅率進行繳納，綜合可得出按照2.5%的稅率計算出企業(yè)所得稅納稅額。而針對在100萬元至300萬元之間的部分，應納稅所得額是減按50%的稅率進行計算，再按20%的稅率計算企業(yè)所得稅，即綜合可得按照10%的稅率來計算企業(yè)所得稅。

從2023年小微企業(yè)最新稅收優(yōu)惠政策可以看出，國家對小微企業(yè)的扶持力度是極大的，且有望在2023年對其加強扶持力度，對小微企業(yè)而言是十分利好的。

【第12篇】涉農(nóng)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

關(guān)于農(nóng)業(yè)方面的稅收優(yōu)惠政策條款相對較多、內(nèi)容繁雜，且分布在不同的稅收文件中。為方便大家學習，小編將全面梳理涉農(nóng)稅收優(yōu)惠政策脈絡，推出解析企業(yè)涉農(nóng)稅收優(yōu)惠政策系列文章，希望能達到幫助大家掌握政策要點、充分享受稅收優(yōu)惠的目的。

一、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品免征增值稅

《增值稅暫行條例》第十五條下列項目免征增值稅：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品

《增值稅暫行條例實施細則》第三十五條 條例第十五條規(guī)定的部分免稅項目的范圍，限定如下：（一）第一款第（一）項所稱農(nóng)業(yè)，是指種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、水產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者，包括從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的單位和個人。農(nóng)產(chǎn)品，是指初級農(nóng)產(chǎn)品，具體范圍由財政部、國家稅務總局確定。

問題一：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品具體是指哪類情形？

答：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條所列免稅項目的第一項所稱的“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品”，是指直接從事植物的種植、收割和動物的飼養(yǎng)、捕撈的單位和個人銷售的注釋所列的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。

（政策依據(jù)：財稅字〔1995〕52號 財政部、國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》的通知）

問題二：對符合免稅條件的單位和個人銷售的外購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工后銷售的仍然屬于注釋所列的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品是否仍然可以免稅？

答：對符合免稅條件的單位和個人銷售的外購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工后銷售的仍然屬于注釋所列的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，不屬于免稅的范圍，應當按照規(guī)定稅率征收增值稅。

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者用自產(chǎn)的茶青再經(jīng)篩分、風選、揀剔、碎塊、干燥、勻堆等工序精制而成的精制茶，不得按照農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品免稅的規(guī)定執(zhí)行，應當按照規(guī)定的稅率征稅。

（政策依據(jù)：財稅字〔1995〕52號 財政部、國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》的通知）

問題三：農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍主要包括哪些？

農(nóng)業(yè)產(chǎn)品是指種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、水產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的各種植物、動物的初級產(chǎn)品。農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的征稅范圍包括：

1.植物類：包括人工種植和天然生長的各種植物的初級產(chǎn)品。

具體征稅范圍為：（1）糧食（2）蔬菜（3）煙葉（4）茶葉（5）園藝植物（6）藥用植物（7）油料植物（8）纖維植物（9）糖料植物（10）林業(yè)產(chǎn)品（11）其他植物

2、動物類：包括人工養(yǎng)殖和天然生長的各種動物的初級產(chǎn)品。

具體征稅范圍為：（1）水產(chǎn)品（2）畜牧產(chǎn)品（3）動物皮張（4）動物毛絨（5）其他動物組織

（政策依據(jù)：財稅字〔1995〕52號 財政部、國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》的通知）

問題四：農(nóng)戶手工編織的竹制和竹芒藤柳坯具是否需要自產(chǎn)農(nóng)業(yè)初級產(chǎn)品？

答：對于農(nóng)民個人按照竹器企業(yè)提供樣品規(guī)格，自產(chǎn)或購買竹、芒、藤、木條等，再通過手工簡單編織成竹制或竹芒藤柳混合坯具的，屬于自產(chǎn)農(nóng)業(yè)初級產(chǎn)品，應當免征銷售環(huán)節(jié)增值稅。 收購坯具的竹器企業(yè)可以憑開具的農(nóng)產(chǎn)品收購憑證計算進項稅額抵扣。

（政策依據(jù)：《關(guān)于農(nóng)戶手工編織的竹制和竹芒藤柳坯具征收增值稅問題的批復》國稅函〔2005〕56號）

二、對農(nóng)民專業(yè)合作社銷售本社成員生產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，視同農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品免征增值稅

《財政部、國家稅務總局關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社有關(guān)稅收政策的通知》（財稅〔2008〕81號）：

（一）對農(nóng)民專業(yè)合作社銷售本社成員生產(chǎn)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，視同農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品免征增值稅。

（二）增值稅一般納稅人從農(nóng)民專業(yè)合作社購進的免稅農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，可按9%或10%的扣除率計算進項稅額?！哺鶕?jù)《財政部、稅務總局、海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財政部 稅務總局、海關(guān)總署公告2023年第39號：納稅人購進農(nóng)產(chǎn)品，原適用10%扣除率的，扣除率調(diào)整為9%。納稅人購進用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計算進項稅額。］

（三）對農(nóng)民專業(yè)合作社向本社成員銷售的農(nóng)膜、種子、種苗、農(nóng)藥、農(nóng)機，免征增值稅。

（四）對農(nóng)民專業(yè)合作社與本社成員簽訂的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料購銷合同，免征印花稅。

問題五： 農(nóng)民專業(yè)合作社具體指什么組織？

答：農(nóng)民專業(yè)合作社，是指依照規(guī)定設立和登記的農(nóng)民專業(yè)合作社。

《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》第二條 本法所稱農(nóng)民專業(yè)合作社，是指在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎上，農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟組織。

三、“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式銷售畜禽免征增值稅

《國家稅務總局關(guān)于納稅人采取“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式銷售畜禽有關(guān)增值稅問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第8號）現(xiàn)就納稅人采取“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式銷售畜禽有關(guān)增值稅問題公告如下：目前，一些納稅人采取“公司＋農(nóng)戶”經(jīng)營模式從事畜禽飼養(yǎng)，屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，應根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定免征增值稅。本公告中的畜禽是指屬于《財政部、國家稅務總局關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋〉的通知》（財稅字〔1995〕52號）文件中規(guī)定的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品。

問題六：可以享受免稅政策的“公司+農(nóng)戶”經(jīng)營模式銷售畜禽具體是指什么經(jīng)營模式？

答：“公司＋農(nóng)戶”經(jīng)營模式從事畜禽飼養(yǎng)，即公司與農(nóng)戶簽訂委托養(yǎng)殖合同，向農(nóng)戶提供畜禽苗、飼料、獸藥及疫苗等（所有權(quán)屬于公司），農(nóng)戶飼養(yǎng)畜禽苗至成品后交付公司回收，公司將回收的成品畜禽用于銷售。

四、符合規(guī)定的經(jīng)營模式下生產(chǎn)銷售種子免征增值稅

《國家稅務總局關(guān)于制種行業(yè)增值稅有關(guān)問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第17號）制種企業(yè)在下列生產(chǎn)經(jīng)營模式下生產(chǎn)銷售種子，屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，應根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》有關(guān)規(guī)定免征增值稅。

一、制種企業(yè)利用自有土地或承租土地，雇傭農(nóng)戶或雇工進行種子繁育，再經(jīng)烘干、脫粒、風篩等深加工后銷售種子。

二、制種企業(yè)提供親本種子委托農(nóng)戶繁育并從農(nóng)戶手中收回，再經(jīng)烘干、脫粒、風篩等深加工后銷售種子。

問題七： 制種企業(yè)銷售種子符合什么條件免征增值稅？

答：一是制種企業(yè)利用自有土地或承租土地，雇傭農(nóng)戶或雇工進行種子繁育，再經(jīng)烘干、脫粒、風篩等深加工后銷售種子。二是制種企業(yè)提供親本種子委托農(nóng)戶繁育并從農(nóng)戶手中收回，再經(jīng)烘干、脫粒、風篩等深加工后銷售種子。上述兩種防范屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，可以按《中華人民共和國增值稅暫行條例》有關(guān)規(guī)定免征增值稅。

五、 國家稅務總局12366涉農(nóng)稅收政策問答精選

（一）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者外購樹苗用于銷售是否應繳納增值稅？

答：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品免征增值稅。根據(jù)《財政部、國家稅務總局關(guān)于印發(fā)（農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋）的通知》（財稅〔1995〕52號）規(guī)定，“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品”，是指直接從事植物的種植、收割和動物的飼養(yǎng)、捕撈的單位和個人銷售的注釋所列的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品；銷售的外購的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，以及單位和個人外購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工后銷售的屬于注釋所列的農(nóng)業(yè)產(chǎn)品，則不屬于免稅范圍，應當按照規(guī)定稅率征收增值稅。而樹苗就屬于《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征收范圍注釋》所列植物類中的其他植物。其他植物是指除上述列舉植物以外的其他各種人工種植和野生的植物，如樹苗、花卉、植物種子、植物葉子、草、麥秸、豆類、薯類、藻類植物等。

《財政部、國家稅務總局關(guān)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知》（財稅〔2001〕113號）規(guī)定：“批發(fā)和零售的種子、種苗、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機免征增值稅”，并沒有區(qū)分自產(chǎn)與外購。

因此，仍應遵循增值稅暫行條例的規(guī)定，自產(chǎn)樹苗銷售可以免征增值稅，而外購樹苗中屬于種苗的免征增值稅，不屬于種苗的應該繳納增值稅。

（二）經(jīng)營花卉如何納稅？

答：根據(jù)《財政部、國家稅務總局關(guān)于印發(fā)（農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋）的通知》（財稅字〔1995〕52號）規(guī)定，花卉作為植物的一種，屬于農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的范圍。

如果花卉是從其他花卉批發(fā)商處購進的，其進項稅額為增值稅專用發(fā)票上注明的稅款；如果是從花農(nóng)那里直接購進的，其允許抵扣的進項稅額應為買價乘以13%。當月應納稅額為銷項稅額減去進項稅額后的余數(shù)。

（三）銷售用砍伐的野生紅柳枝做成的烤肉扦子，開發(fā)票是否免繳增值稅？

答：根據(jù)《農(nóng)業(yè)產(chǎn)品征稅范圍注釋》（財稅字〔1995〕52號）規(guī)定，用砍伐的野生紅柳枝做成的烤肉扦子不屬于農(nóng)產(chǎn)品，應按適用稅率征收增值稅，開具發(fā)票應按規(guī)定繳納稅款。

（四）農(nóng)民個人手工編制竹器銷售是否免征增值稅？

答：根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于農(nóng)戶手工編織的竹制和竹芒藤柳坯具征收增值稅問題的批復》（國稅函〔2005〕56號）規(guī)定，對于農(nóng)民個人按照竹器企業(yè)提供樣品規(guī)格，自產(chǎn)或購買竹、芒、藤、木條等，再通過手工簡單編織成竹制或竹芒藤柳混合坯具的，屬于自產(chǎn)農(nóng)業(yè)初級品，農(nóng)民銷售個人手工應當免征銷售環(huán)節(jié)增值稅。

作者劉海湘，系每日稅訊精選微信公眾號特約撰稿人

【第13篇】高新企業(yè)研發(fā)稅收

1.企業(yè)所得稅減免如何規(guī)定？

國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅；企業(yè)獲得高新技術(shù)企業(yè)資格后，自高新技術(shù)企業(yè)證書注明的發(fā)證時間所在年度起申報享受稅收優(yōu)惠；企業(yè)享受優(yōu)惠事項采取“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式。

2.研發(fā)費用加計扣除如何去扣除？

企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，在2023年1月1日至2023年12月31日期間，再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷；對于制造業(yè)企業(yè)，制造業(yè)企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，自2023年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，自2023年1月1日起，按照無形資產(chǎn)成本的200%在稅前攤銷。其次，現(xiàn)行適用研發(fā)費用稅前加計扣除比例75%的企業(yè)，在2023年10月1日至2023年12月31日期間，稅前加計扣除比例提高至100%。

3.虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限延長有多久？

自2023年1月1日起，當年具備高新技術(shù)企業(yè)或科技型中小企業(yè)資格（以下統(tǒng)稱資格）的企業(yè)，其具備資格年度之前5個年度發(fā)生的尚未彌補完的虧損，準予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補，最長結(jié)轉(zhuǎn)年限由5年延長至10年。

4.境外所得稅優(yōu)惠怎么規(guī)定？

以境內(nèi)、境外全部生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的研究開發(fā)費用總額、總收入、銷售收入總額、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務）收入等指標申請并經(jīng)認定的高新技術(shù)企業(yè)，其來源于境外的所得可以享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，即對其來源于境外所得可以按照15%的優(yōu)惠稅率繳納企業(yè)所得稅，在計算境外抵免限額時，可按照15%的優(yōu)惠稅率計算境內(nèi)外應納稅總額。

5.新購置的器具、設備加計扣除多少？

高新技術(shù)企業(yè)在2023年10月1日至2023年12月31日期間新購置的設備、器具，允許當年一次性全額在計算應納稅所得額時扣除，并允許在稅前實行100%加計扣除。

【第14篇】企業(yè)吸納稅收政策申請

企業(yè) '重點人群”名單篩查中...政策截止2025年，時間過一月，資格少一月，企業(yè)一定一定要抓緊時間?。?！

2023企業(yè)招用重點群體就業(yè)退稅補貼申請流程方法，可免稅費、拿補貼資金，讓我們一起來了解下吧

（政策文件）

一、退稅補貼申請條件

企業(yè)近三年招用建檔立卡貧困人口（2023年1月1日-2023年12月31日）且依法為招用貧困人員繳納社保。

二、退稅補貼金額

退稅補貼最高650元/人/月，7800元/人/年，最長3年。

舉例：公司有100名貧困人口，按7800元/人的標準，年可補貼100人*7800=78萬元，補貼三年，共78萬/年*3年=234萬，即最高可補貼234萬元。

三、退稅補貼下發(fā)時間

一個月左右，最快一周內(nèi)即可。

四、退稅補貼截止時間

2023年3月26日起，項目預算金額補貼完畢后截止。

五、扣減稅收的項目順序

在3年內(nèi)按實際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育附加稅、地方教育附加和企業(yè)所得稅。

六、項目申報資料

需要企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)2023年1月至今每月員工社保繳納清單。

七、企業(yè)如何得知條件符合人員

企業(yè)只需要提人員花名冊，由我司進行系統(tǒng)篩查，獲得篩查結(jié)果后，即可得知企業(yè)有多少人符合“重點群體”條件。

我們的優(yōu)勢：

可通過系統(tǒng)直接對比國務院扶貧辦貧困人員名單，且直接以系統(tǒng)截圖作為證明

l精準：含本地外地戶籍貧困人員一次性完成篩選。

l快速：十萬人以下24小時內(nèi)完成篩查，十萬人以上36小時內(nèi)完成，同步給出企業(yè)能獲得抵扣及退稅的具體金額。

l穩(wěn)妥：替企業(yè)財務備好提交材料，協(xié)助完成申報確保流程正確提供備查資料應對相關(guān)檢查。

企業(yè)自己做：

動員全部員工，讓員工回到戶籍所在地的街道辦/村委會詢問工作人員自己是否是貧困戶，是的話開具證明。

l高成本：補貼是針對企業(yè)的，和員工沒有關(guān)系，員工配合度低，且絕大多數(shù)情況下需要員工返回戶籍地開具證明，往返路費及誤工成本甚至員工索要報酬導致落地極難。

l高門檻：街道辦配合度低，人力篩查需要很長時間，同時因龍崗區(qū)發(fā)生一起蓋章造假導致很多地區(qū)街道辦此項目不提供查詢服務。

l高疏漏：企業(yè)只能動員在職人員，離職人員動員不了，但是項目是可以追溯過去3年在職和離職人員，假如在職人員參保數(shù)是5000人，追溯過去3年參保人數(shù)是可能在20000人以上的，4倍的基數(shù)差距。

【第15篇】大企業(yè)稅收個性化服務

最近，高新區(qū)智能裝備制造企業(yè)天津中屹銘科技有限公司在經(jīng)營中急需流動資金作為支持。了解到企業(yè)的這一訴求后，高新區(qū)稅務局主動開展政策輔導，幫助企業(yè)辦理緩稅29萬余元，有效地減輕了企業(yè)的現(xiàn)金流壓力。專業(yè)的服務能力、溫暖的服務態(tài)度，收獲了企業(yè)相關(guān)負責人的由衷點贊。

記者了解到，今年以來，國家陸續(xù)出臺一系列減稅、退稅、緩稅組合式稅費支持政策，為促進企業(yè)發(fā)展給予真金白銀的支持。高新區(qū)稅務局通過開展“便民辦稅春風行動”，針對高新區(qū)企業(yè)特點助企紓困，并為企業(yè)提供個性化服務，確保各項稅收優(yōu)惠政策落實落地。

“高新區(qū)稅務局一直都與企業(yè)保持著密切聯(lián)系，很多稅收優(yōu)惠政策都是由工作人員主動告知我們并耐心解答疑問?！碧旖蛑幸巽懣萍加邢薰鞠嚓P(guān)負責人說，“不僅僅是稅費緩繳，研發(fā)費加計扣除政策也給企業(yè)帶來了實實在在的紅利。今年，國家級科技型中小企業(yè)的扣除比例由75%提高至100%。政策發(fā)布后，高新區(qū)稅務局第一時間給我們進行深入細致的政策輔導，企業(yè)研發(fā)費加計扣除金額從去年的160余萬元提高至今年的250余萬元?！?/p>

該負責人高興地說：“在稅收優(yōu)惠政策的激勵下，公司進一步加大了研發(fā)投入力度。今年，公司正式推出了自主研發(fā)的首臺高剛度打磨切割通用一體機器人，已經(jīng)取得了良好的市場反饋。目前，企業(yè)的訂單激增，生產(chǎn)計劃也幾乎排滿了?！?/p>

高新區(qū)稅務局相關(guān)負責人表示：“我們將持續(xù)優(yōu)化服務，幫助企業(yè)用好用足稅收優(yōu)惠政策，有效激發(fā)企業(yè)發(fā)展升級活力，為企業(yè)行穩(wěn)致遠注入‘稅動能’。”

來源：濱城時報

【第16篇】企業(yè)稅收有哪些優(yōu)惠

今年已經(jīng)是疫情的第三年了，它對經(jīng)濟的沖擊十分巨大，一開始全國大部分企業(yè)幾乎停滯，在兩年的恢復中，國家相應出臺了許多的稅收優(yōu)惠扶持，幫助企業(yè)來渡過難關(guān)。

針對企業(yè)的增值稅扶持，主要分為一般納稅人公司與小規(guī)模納稅人公司的優(yōu)惠，小規(guī)模納稅人公司已經(jīng)增值稅普票免稅了，增值稅專票恢復3%征收，而且小規(guī)模納稅人個體戶與個人獨資企業(yè)還可以申請核定征收納稅，真正需要交納的稅收已經(jīng)是很低的了。

一般納稅人公司能夠享受普惠政策很少，除了高新企業(yè)，西部大開發(fā)與雙軟認證企業(yè)，其他大部分的公司的企業(yè)所得稅都是實繳納稅，增值稅就更不用說了，全部都是實繳，這個是絕對不要動小心思的，金稅四期可不是開玩笑的。

一般納稅人企業(yè)增值稅過高了怎么辦？有什么好辦法可以解決呢？

地方財政的返稅優(yōu)惠可以有效的解決公司增值稅高的難題，即在稅收洼地園區(qū)內(nèi)注冊一家新的有限公司，將主公司的一些業(yè)務分流給新的有限公司來承接，把稅收繳納在園區(qū)內(nèi)，地方財政會根據(jù)企業(yè)的納稅情況進行稅收返還獎勵，一般是地方留存上返還增值稅與企業(yè)所得稅的30%-80%，先征稅后返還，當月納稅，次月返還，這種就是兌付性高，企業(yè)可以穩(wěn)定的享受此優(yōu)惠政策。

地方財政返稅優(yōu)惠是目前唯一一個合理合法解決公司增值稅高的方法，而且這是總部經(jīng)濟園區(qū)，是不需要企業(yè)實體真實入駐地方，屬于注冊式招商引資，不需要派遣人員入駐，也沒有其他的花費。