公司財務(wù)管合同（10份范本）

發(fā)布時間：2023-07-14 18:35:04 查看人數(shù)：99

【導(dǎo)語】公司財務(wù)管合同怎么寫才規(guī)范？本文根據(jù)受用戶歡迎程度整理了10篇優(yōu)質(zhì)的財務(wù)管公司合同范文，都是標(biāo)準(zhǔn)的書寫參考模板，便于您一一對比，找到符合自己需求的范本。以下是10篇公司財務(wù)管合同范文，希望您能喜歡。

目錄
第1篇公司企業(yè)財務(wù)管理制度第2篇分公司財務(wù)管理制度第3篇公司內(nèi)部財務(wù)管理制度第4篇公司財務(wù)管理控制程序第5篇物流公司財務(wù)管理咨詢合同第6篇分公司財務(wù)管理制度范本最新第7篇2023分公司財務(wù)管理制度第8篇中小型公司財務(wù)管理制度第9篇公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法第10篇廣告?zhèn)髅焦矩攧?wù)管理委托合同書

公司財務(wù)管合同

【第1篇】公司企業(yè)財務(wù)管理制度

公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。訂立原則根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，并結(jié)合公司具體情況制定。即便是公司規(guī)模很小，完善的管理制度也是不可或缺的。本文就給出一家小公司財務(wù)管理制度范本，供相關(guān)朋友參考，公司財務(wù)管理制度至關(guān)重要，希望相關(guān)企業(yè)能夠謹(jǐn)慎制定。

全體財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。

一、財務(wù)管理制度---財務(wù)部職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、參與項目部與施工隊結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。

11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

12、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、財務(wù)管理制度---借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價____________年元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結(jié)清。

5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。

6、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額

三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

8、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。

三、財務(wù)管理制度---日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)

1、編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。

2、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。

4、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理thldl.org.cn和經(jīng)濟核算工作。

2、制定和管理稅收政策及程序。

3、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規(guī)章制度。

4、組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。

5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。

6、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議。

7、負(fù)責(zé)全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財會人員工作業(yè)績，不斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

9、負(fù)責(zé)會計監(jiān)交工作。

財務(wù)部成本會計崗位職責(zé)

1、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構(gòu)成等。

2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項目部回款。

3、按照各工程預(yù)算進行工程成本的控制。

4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執(zhí)行情況。

5、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。

6、準(zhǔn)確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款。

7、工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進行審核。

8、工程完工后，準(zhǔn)確核算出工程成本，編報工程成本表。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;

2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;

4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案;

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

財務(wù)部出納員崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé);

6、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。

四、財務(wù)管理制度附則

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

【第2篇】分公司財務(wù)管理制度

分公司財務(wù)管理制度范本最新

{子問題開始}第一部分總則

{子問題開始}第二部分財務(wù)管理制度

{子問題開始}第三部分財務(wù)組織管理

{子問題開始}第四部分財務(wù)人員管理

{子問題開始}第五部分資金計劃管理

{子問題開始}第六部分財務(wù)報表管理

{子問題開始}第七部分資金管理

{子問題開始}第八部分財產(chǎn)物資的管理

{子問題開始}第九部分發(fā)票管理

{子問題開始}第十部分費用報銷管理

{子問題開始}第十一部分附則

{子問題開始}第一部分總則

第一條為加強與規(guī)范分公司財務(wù)管理與會計核算，規(guī)范企業(yè)各項經(jīng)濟行為，保證資金安全與完整，防范各種經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及《公司財務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合實際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。

{子問題開始}第二部分財務(wù)管理制度

第三條財務(wù)管理制度統(tǒng)一

1、分公司的財務(wù)管理制度，由總公司財務(wù)部根據(jù)公司財務(wù)管理實際情況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

2、各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項財務(wù)管理制度。

第四條財務(wù)人員管理統(tǒng)一

1、分公司財務(wù)人員由總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)招聘、任命、培訓(xùn)及解聘，分公司不能擅自招聘、解聘財務(wù)人員，但分公司可以推薦財務(wù)人員，經(jīng)總公司財務(wù)部復(fù)試后決定是否錄取。

2、財務(wù)人員的績效考核由總公司財務(wù)部和分公司共同進行，其中總部財務(wù)部考核財務(wù)工作績效，占30%考核權(quán)重；分公司考核占70%考核權(quán)重。

第五條會計核算方法統(tǒng)一

1、分公司的會計核算遵循國家制定的會計準(zhǔn)則，會計核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實。

2、分公司的會計核算制度統(tǒng)一由總公司財務(wù)部制定，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計。

第六條財務(wù)會計報表統(tǒng)一

在財務(wù)會計報表的種類、格式、項目、要求上統(tǒng)一，為總公司報表合并奠定基礎(chǔ)。

{子問題開始}第三部分財務(wù)組織管理

第七條分公司設(shè)財務(wù)部，作為分公司財務(wù)管理的職能部門。

第八條分公司總經(jīng)理和總公司財務(wù)部對分公司財務(wù)部的管理，必須依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。

第九條各分公司財務(wù)部隸屬總公司財務(wù)部。

第十條分公司財務(wù)部實行雙重管理，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財務(wù)部管理，并接受總公司財務(wù)部的檢查。

第十一條分公司財務(wù)部的基本編制為2人，設(shè)財務(wù)主管兼會計1名，出納1名。

第十二條分公司財務(wù)部及財務(wù)負(fù)責(zé)人向分公司總經(jīng)理及總公司財務(wù)部同時負(fù)責(zé)并匯報工作。

第十三條分公司總經(jīng)理與總公司財務(wù)部對財務(wù)部的管理出現(xiàn)分歧時，財務(wù)部首先應(yīng)絕對服從總公司財務(wù)部的管理。

{子問題開始}第四部分財務(wù)人員管理

第十四條財務(wù)人員職業(yè)道德。

1、財務(wù)人員應(yīng)在任何時候都維護公司的利益,忠心耿耿,辦理會計事項必須嚴(yán)守紀(jì)律,保守機密。做到不該知道的事不問，不該說的話不說。不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。

2、各級財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。對弄虛作假的經(jīng)濟活動，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)書面報告，并請求查明原因，做出處理。

3、對財務(wù)人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負(fù)責(zé)任的言論，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退，并追究其責(zé)任。

4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由上級財務(wù)監(jiān)交。

{子問題開始}第五部分資金計劃管理

第十五條資金計劃編制辦法

1、各分公司資金計劃由分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進度情況、日常發(fā)生的經(jīng)營費用、材料付款情況、施工隊付款情況、車間工費工資、以及其它事項等，編制月度資金收支計劃，并經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核和簽字確認(rèn)；

2、各分公司部門負(fù)責(zé)人，需要向財務(wù)負(fù)責(zé)人提供準(zhǔn)確或接近于準(zhǔn)確的收支項目計劃及其相應(yīng)的金額和備注事項等，以便于財務(wù)部門編制月度資金計劃；

3、總公司財務(wù)部收到各分公司資金計劃表按規(guī)定進行審批后，回傳到各分公司執(zhí)行。

第十六條月度資金計劃要求

1、各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人必須于每月3號前完成《月度資金計劃》電子檔發(fā)送至總公司____________項目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《月度資金計劃》及《分周資金計劃》發(fā)送至總公司財務(wù)部。

2、分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與計劃工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)計劃上報工作未能如期按質(zhì)完成的，當(dāng)月的資金不予支付。

{子問題開始}第六部分財務(wù)報表管理

第十七條各分公司每月需向總公司財務(wù)部報送以下報表

1、分公司月度財務(wù)報表

2、應(yīng)收賬款項目一覽表

3、項目收支平衡表

4、施工隊進度、付款一覽表

4、發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬

5、內(nèi)控指標(biāo)完成情況表

6、分公司財務(wù)人員考核表

第十八條為了便于總公司合并財務(wù)報表，各分公司財務(wù)報表的格式必須按照總公司財務(wù)部制定的格式編制。

第十九條財務(wù)報表上報的要求

1、每月最后一天（遇節(jié)假日順延）下班前將月度財務(wù)報表電子檔發(fā)送至總公司財務(wù)部，半年度、年度財務(wù)報表為半年度、年度次月3日前上報。

2、項目收支平衡表、應(yīng)收賬款項目一覽表、施工隊進度付款一覽表及內(nèi)控指標(biāo)完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。

3、分公司財務(wù)人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。

4、每月_____日-_____日總公司與分公司財務(wù)核對各類往來賬目，保證雙方往來賬相互一致。

5、各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參與財務(wù)報表工作的數(shù)據(jù)資料提供人，如因錯報，漏報，誤報，拖延等造成財務(wù)報表上報工作未能如期按質(zhì)完成的，根據(jù)責(zé)任分別對責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令通報，并根據(jù)考核方案進行相應(yīng)考核。

{子問題開始}第七部分資金管理

第二十條分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過1萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。

第二十一條現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費；結(jié)算起點以下的零星開支等。超出結(jié)算起點的現(xiàn)金支出，應(yīng)報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二十二條一切現(xiàn)金收支都必須有合法原始憑證，嚴(yán)禁以白條抵庫或不符合財務(wù)制度的憑證做費用報銷憑證，私設(shè)“小金庫”、帳外帳。

第二十三條現(xiàn)金的支出必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可付款。

第二十四條出納必須做到日清月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，財務(wù)部負(fù)責(zé)人必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，并在《資金盤點表》簽名確認(rèn)，以保證帳實相符。

第二十五條銀行賬戶印鑒的使用實行分管制；即：財務(wù)章由會計保管，私章由出納保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

第二十六條分公司會計應(yīng)根據(jù)銀行對賬單，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符，如不符，應(yīng)及時查明原因。

{子問題開始}第八部分財產(chǎn)物資的管理

第二十七條分公司的財產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、辦公設(shè)施、生活設(shè)施、通訊設(shè)施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。

第二十八條分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的安全、完整負(fù)完全責(zé)任。

第二十九條分公司的財產(chǎn)物資實行“實物與帳薄分開管理”原則。指定專人負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的管理并登記實物數(shù)量，財務(wù)負(fù)責(zé)財務(wù)物資帳薄的記錄，二者交叉控制。

第三十條分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對財產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任，應(yīng)親自參與財務(wù)物資的驗收、監(jiān)督、與抽查。

第三十一條必須定期組織對現(xiàn)有財產(chǎn)物資進行實物盤點，有保管實物資產(chǎn)的部門每月進行自查，財務(wù)部定期或不定期進行抽查。

第三十二條財務(wù)抽查時，財務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門，應(yīng)在盤點計劃、盤點會議、盤點方法上嚴(yán)格、重視，確保盤點質(zhì)量。

第三十三條處臵報廢固定資產(chǎn)前，必須填寫《固定資產(chǎn)報廢申請》，說明固定資產(chǎn)購臵的時間，使用的年限，報廢的原因，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報廢手續(xù)。

{子問題開始}第九部分發(fā)票管理

第三十四條分公司財務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購簿，向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

第三十五條各分公司由會計主管或者指定的專人進行發(fā)票的開具，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實有效，并加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章，任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得虛開、亂開發(fā)票，對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。

第三十六條已開具的發(fā)票由會計主管負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。

第三十七條各分公司要定期對發(fā)票進行檢驗，以防止偷盜、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時防蟲、防鼠咬、防丟失等措施，加強安全保衛(wèi)。

第三十八條各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。

第三十九條對于總部代開的發(fā)票，應(yīng)按工程項目詳細(xì)登記備查賬。

第十部分費用報銷管理

第四十條費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單”列明：費用的性質(zhì)、用途、金額，報部門經(jīng)理審批同意后，報分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。對個人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理核銷手續(xù)。

第四十一條費用發(fā)生的過程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)責(zé)任。

第四十二條費用發(fā)生中，當(dāng)事人應(yīng)取得費用的相關(guān)單據(jù)，如因未取得合法的票據(jù)而遭到財務(wù)人員剔出的部分支出，原則上由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)，公司原則上不予承擔(dān)。

第四十三條費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的相關(guān)票據(jù)，按照公司統(tǒng)一的費用報銷憑據(jù)分類粘貼，并在附件欄注明票據(jù)張數(shù)。對于粘貼不規(guī)范，單據(jù)不清晰的，財務(wù)有權(quán)要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕報銷。

第四十四條當(dāng)事人將粘貼整齊，填寫完整的費用報銷單交由部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理重點對費用發(fā)生的真實性、合理性進行審查并簽字。

第四十五條當(dāng)事人將部門經(jīng)理審批簽字的報銷單交財務(wù)審核，財務(wù)人員應(yīng)重點對費用報銷單后附原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算予以符合并簽字，最后由分公司總經(jīng)理審查和審批。

第四十六條當(dāng)事人憑簽字齊全的報銷單，交出納領(lǐng)取資金，出納應(yīng)對報銷單進行審核，重點查看報銷單有無涂改、費用的計算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續(xù)是否齊全，審核無誤后方可付款。

{子問題開始}第十一部分附則

第四十七條本管理辦法自公司批準(zhǔn)之日起實施。

【第3篇】公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為加強公司財務(wù)管理和內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，提高經(jīng)營管理水平和效益，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關(guān)的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條本公司財務(wù)內(nèi)部控制制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)，其基本任務(wù)和方法是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內(nèi)部控制工作，以達(dá)到合理籌集資金、參與經(jīng)營投資決算、有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高公司的經(jīng)濟效益。

第三條建立和健全公司的內(nèi)部控制制度。

第四條本公司內(nèi)部控制的基本原則。

1權(quán)力分隔，每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。

2合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。

3審批稽核，任何經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理都要有明確的授權(quán)與審批，同時要經(jīng)過財務(wù)部門的審核與稽核。

4責(zé)任明確，各部門和人員要職責(zé)分明，以便任何情況都能落實到個人責(zé)任。

5憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴(yán)格傳遞程序，直到會計資料歸檔。

6例行核對，對每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。

第二章財務(wù)收支內(nèi)部控制

第五條實行財務(wù)收支預(yù)算控制。

1在財務(wù)部的指導(dǎo)下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金(包括銀行)收支預(yù)算。

月份提前一周，年度提前一個月編報財務(wù)部。

2在財務(wù)部的指導(dǎo)下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務(wù)往來的財務(wù)收支預(yù)算。

月份提前一周，年度提前一個月編報財務(wù)部。



3財務(wù)部和所屬企業(yè)財務(wù)收支預(yù)算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬部分，即為全公司的財務(wù)收支預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

4凡預(yù)算外的財務(wù)收支，需單列項目呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。

第六條建立定額備用金制度。

1各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：

生產(chǎn)部______元

經(jīng)銷部______元

綜合部______元

工程部______元

辦公室______元

2對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支審核報銷辦法。

(1)各部門單項支出低于1000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽批后，再到財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金，以補充部門備用金。

(2)各部門單項支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應(yīng)由用款部門填制“請

款單”，經(jīng)歸口的負(fù)責(zé)人簽批后，到財務(wù)部辦理預(yù)支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。

(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務(wù)手續(xù)后，應(yīng)及時將取得合法的發(fā)票單據(jù)(在發(fā)票背面要注明用途，有經(jīng)辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯(lián)后面，到財務(wù)部辦理單項報銷審核手續(xù)。

如預(yù)支款與實際支付不符時，應(yīng)在報銷時辦理多退款(或少補款)手續(xù)。

(4)單項低于1000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時報銷，不得跨月。

單項在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報銷，不得掛賬。

第七條執(zhí)行按簽批金額權(quán)限審批付款。

120xx元以上支出，由各部門負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

220xx元以下辦公支出，由財務(wù)部審核批準(zhǔn)。

3專項用途資金支出，在確定的金額內(nèi)，由總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

4因經(jīng)營需要代收、代付款項，由財務(wù)部審核批準(zhǔn)，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。

第三章貨幣資金內(nèi)部控制

第八條建立會計和出納職責(zé)分工制度。

財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務(wù)。

會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作。

除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。

第九條加強對現(xiàn)金的稽核管理。

所有現(xiàn)金(包括銀行存款)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)憑收入憑證和收入日報表，并經(jīng)內(nèi)部稽核和兌換外幣。

第十條控制現(xiàn)金的使用范圍。

依照有關(guān)部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結(jié)算金額起點以下的小額款項。

其他特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)部批準(zhǔn)后方可使用現(xiàn)金。

第十一條嚴(yán)格付款審批和支票的簽發(fā)。

所有付款均應(yīng)按審批金額權(quán)限及兩人以上有關(guān)人員辦理。

付款支票必須經(jīng)過兩人或兩人以上的簽章方為有效。

財務(wù)和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。

不準(zhǔn)開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。

第十二條收付款項要通過會計填制記賬憑證。

所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，均須通過經(jīng)辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第十三條遵守核定的現(xiàn)金庫存限額和銀行結(jié)算紀(jì)律。

按日常3～5天開支的現(xiàn)金需要核定現(xiàn)金庫存限額，不得超額，不準(zhǔn)以白條抵庫存;企業(yè)單位間的經(jīng)濟往來，一般應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。

第十四條及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬。

現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬按賬號分別設(shè)置，每日均須結(jié)出余額。

由出納每日核對庫存現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單，并調(diào)節(jié)其相符。

第四章對外投資內(nèi)部控制

第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。

1長期投資項目要在市場預(yù)測的基礎(chǔ)上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風(fēng)險，經(jīng)過經(jīng)理辦公會研究決定后方可實施。

財務(wù)部門要為決策提出參考意見，履行嚴(yán)格的財務(wù)手續(xù)，督促、檢查項目的執(zhí)行和效益情況。

2健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴(yán)格記名登記制度。

主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數(shù)量、價值及存放日期做好詳細(xì)記錄，分別建立登記簿。

除無記名證券外，企業(yè)購入的應(yīng)登記于企業(yè)名下，切忌登記于經(jīng)辦人員名下。

3對長期投資項目做好詳細(xì)記錄，實施定期盤點。

對投資企業(yè)，每隔半年(經(jīng)營年度)清點(清理)一次資產(chǎn)負(fù)債和檢查經(jīng)營情況;對非控股企業(yè)必須每年檢查一次投資收益情況。

對股票和債券投資，由財務(wù)部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設(shè)立明細(xì)賬，并記錄其名稱、面值、證券編號、數(shù)量、取得日期、經(jīng)紀(jì)人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。

對個別其他投資應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務(wù)。

每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。

4如長期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認(rèn)為有必要時，公司視具體情況授權(quán)財務(wù)部或委托會計師事務(wù)所，對虧損單位或項目進行審計，并據(jù)此對虧損予以確認(rèn)，并做出相應(yīng)處理。

第十六條短期投資。

1短期投資業(yè)務(wù)，要由總經(jīng)理授權(quán)的主管業(yè)務(wù)部門和主要負(fù)責(zé)人辦理。

一般按照經(jīng)辦提出—主管審核—總經(jīng)理批準(zhǔn)—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。

2有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。

3短期投資如出現(xiàn)虧損時，公司應(yīng)授權(quán)財務(wù)部對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營情況進行審計，并呈報總經(jīng)理批準(zhǔn)列虧。

如虧損較大，公司可委托會計師事務(wù)所對該項目進行審計。

第十七條對外大額存款。

1對外大額存款業(yè)務(wù)，由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。

一般按信用調(diào)查—利息比較—主管審查—總經(jīng)理批準(zhǔn)—對外存款—到期收回的程序辦理。

2對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細(xì)記錄，及時入賬。

第五章銷貨與收款內(nèi)部控制

第十八條銷貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由營業(yè)部辦理，其他部門及人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦。

銷售業(yè)務(wù)一般按接受訂單—通知生產(chǎn)—銷貨通知—賒銷審查—發(fā)(送)貨—開票—收票結(jié)算等程序辦理。

第十九條營業(yè)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)和市場預(yù)測，編制營業(yè)收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產(chǎn)部門組織生產(chǎn)、加工等業(yè)務(wù)工作。

第二十條銷售發(fā)票由財務(wù)部專人登記保管，營業(yè)部負(fù)責(zé)開票，發(fā)出銷貨通知給倉庫發(fā)貨和運輸部門發(fā)運或送貨。

第二十一條銷貨業(yè)務(wù)的貨款，應(yīng)全部通過財務(wù)部審核結(jié)算收款，在發(fā)票上加蓋財務(wù)收款專用章。

賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過信用審查，財務(wù)部應(yīng)相互核對銷貨發(fā)票、銷貨單、訂貨單、運貨單。

第二十二條由營業(yè)部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規(guī)定，由財務(wù)部進行審核監(jiān)督。

第二十三條銷貨業(yè)務(wù)發(fā)生的退貨、調(diào)換、修理和補件等三包事項，由營業(yè)部按規(guī)定辦好業(yè)務(wù)手續(xù)后，憑證到財務(wù)部辦理結(jié)算或轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

第六章購貨與付款內(nèi)部控制

第二十四條企業(yè)的購貨業(yè)務(wù)應(yīng)統(tǒng)一歸口由供應(yīng)部負(fù)責(zé)辦理，其他部門人員未經(jīng)授權(quán)不

得兼辦。

購貨和付款業(yè)務(wù)一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。

第二十五條供應(yīng)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購供應(yīng)計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。

合同訂單要求條款清楚、責(zé)任明確、內(nèi)容全面。

第二十六條市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，報經(jīng)供應(yīng)部審批后辦理，較大采購項目須報總經(jīng)理審批。

第二十七條所有購貨業(yè)務(wù)須做到情報準(zhǔn)、質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便等。

第二十八條采購到貨，要由倉庫和質(zhì)量檢驗部門進行驗收，并由倉庫保管員、質(zhì)量檢查員及有關(guān)負(fù)責(zé)人在驗收單上簽章。

第二十九條不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，購貨付款手續(xù)均由供應(yīng)部辦理。

第三十條到貨驗收付款后，由供應(yīng)部請款經(jīng)辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發(fā)票賬單附在請款單第一聯(lián)后，經(jīng)有關(guān)業(yè)務(wù)主管審批，到財務(wù)部辦理審核報銷轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

第三十一條財務(wù)部核對從倉庫簽收的驗收單和供應(yīng)部報銷轉(zhuǎn)來的發(fā)票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報銷及在途物資的情況。

第七章生產(chǎn)與費用內(nèi)部控制

第三十二條有關(guān)生產(chǎn)業(yè)務(wù)由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)。

對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應(yīng)由生產(chǎn)部和財務(wù)部及所有有關(guān)部門建立成本責(zé)任制，嚴(yán)格管理成本費用的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

第三十三條建立嚴(yán)格的領(lǐng)退料制度，按技術(shù)消耗定額發(fā)料，按實際消耗計算材料成本。

第三十四條加強人事和工資管理，核實工資的計算與發(fā)放，正確處理工資及福利費的核算與分配。

第三十五條重視制造費用發(fā)生的核算與分配。

注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設(shè)置等是否合法合理。

第三十六條生產(chǎn)成本、運輸成本、營業(yè)成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。

要劃清在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品和本期成本與下期成本及各種產(chǎn)品成本之間的界限。

第三十七條對期間費用、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，憑證手續(xù)要合規(guī)。

第八章存貨與倉庫內(nèi)部控制

第三十八條加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經(jīng)濟核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。

第三十九條對存貨數(shù)量較大的企業(yè)，應(yīng)實行“永續(xù)盤存制”。

建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結(jié)存核對的辦法。

其本期耗用或銷貨成本，按領(lǐng)發(fā)貨憑證計價確定。

第四十條對存貨實行“永續(xù)盤存制”有困難的企業(yè)，可實行“實地盤存制”。

第四十一條存貨計價方法。

1按實際成本進行日常核算的，采用加權(quán)平均法計價。

2按計劃成本進行日常核算的，采用計劃價格計價，期末分?jǐn)們r格差異。

第四十二條低值易耗品，采用一次攤銷。

如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影響當(dāng)期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。

第九章工資與人事內(nèi)部控制

第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應(yīng)由人力資源部及時以書面憑證通知財務(wù)部和員工所在單位，作為人事管理和計算發(fā)放工資的依據(jù)。

第四十四條工資的計算和支付，要嚴(yán)格按照考勤制度、工時產(chǎn)量記錄、工資標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定進行。

并根據(jù)工資總額和有關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，正確計提應(yīng)付職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費。

第四十五條對職工的責(zé)任賠款，應(yīng)由有關(guān)業(yè)務(wù)部門和人力資源部依據(jù)有關(guān)法規(guī)，并經(jīng)職工本人簽字同意后，方可轉(zhuǎn)財務(wù)部扣款。

第四十六條領(lǐng)取工資均應(yīng)由本人簽章。

本人不在應(yīng)由其指定人員或其同組人員代領(lǐng)并簽章。

在規(guī)定期限內(nèi)未領(lǐng)取的工資，應(yīng)退回財務(wù)部記入“其他應(yīng)付款”賬戶。

第四十七條根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產(chǎn)量統(tǒng)計和單位工資標(biāo)準(zhǔn)，合理分配計入產(chǎn)品直接工資成本、制造費用、銷售費用和管理費用等有關(guān)賬戶。

第十章收入利潤內(nèi)部控制

第四十八條當(dāng)期實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入包括銷售收入、運輸收入、營業(yè)收入和經(jīng)營收入，要全部及時入賬，并和與之對應(yīng)的銷售成本、運輸成本、營業(yè)成本和經(jīng)營成本相互配比，減去當(dāng)期應(yīng)變的營業(yè)稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業(yè)務(wù)利潤。

第四十九條當(dāng)期實現(xiàn)的其他業(yè)務(wù)收入要全部及時入賬，并和與之對應(yīng)的其他業(yè)務(wù)支出相配比，求出其他業(yè)務(wù)利潤。

第五十條按規(guī)定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權(quán)責(zé)發(fā)生制，計算要合規(guī)、入賬要及時、處理要恰當(dāng);對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。

第五十一條對營業(yè)外收支項目的設(shè)置要合法、合理，收支項目的數(shù)額要真實、正確，賬務(wù)處理要恰當(dāng)。

第五十二條企業(yè)利潤總額依照有關(guān)部門規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后依法繳納所得稅，再按規(guī)定的順序和一定比例進行分配。

第五十三條企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補。

5年內(nèi)仍不足彌補的，用稅后利潤等彌補。

第十一章固定資產(chǎn)內(nèi)部控制

第五十四條實行財產(chǎn)主管部門、財產(chǎn)使用部門和財務(wù)核算管理部門綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制。

1財產(chǎn)主管部門，系指本公司工程部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購置、處置和報廢等業(yè)務(wù)。

2財產(chǎn)使用部門，是指占有、使用固定資產(chǎn)的各部門，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修。

3財產(chǎn)核算管理部門，指本公司財務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。

第五十五條固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置，一般按下列程序辦理。

【第4篇】公司財務(wù)管理控制程序

第一條設(shè)立目的

為規(guī)范公司財務(wù)管理，加強公司財務(wù)控制，為公司運營發(fā)展及時提供科學(xué)、準(zhǔn)確的會計信息，以支持相關(guān)的決策，同時為其他會計報表使用提供相關(guān)會計信息，特制定本規(guī)定。

第二條適用范圍

適用于公司財務(wù)管理控制。

第三條負(fù)責(zé)機構(gòu)

1．______部為本程序的主控部門，負(fù)責(zé)本程序的編制、修正并監(jiān)督實施。

2．_____人員負(fù)責(zé)會計核算系統(tǒng)的設(shè)置和修訂、會計信息的提供。

3．公司實行資產(chǎn)實物管理和賬簿管理分離原則。_____部負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的帳簿管理工作，實物資產(chǎn)則根據(jù)部門職責(zé)劃分而分屬不同部門管理。

4．公司各部門是基本的會計核算單位，各部門對其提供的報銷的原始單據(jù)的真實性負(fù)責(zé)，_______部對相關(guān)單據(jù)的合法性、數(shù)據(jù)的核對關(guān)系負(fù)責(zé)。

5．_____部負(fù)責(zé)對公司財務(wù)工作進行監(jiān)督，促使其持續(xù)改進。

第四條具體程序

一、預(yù)算管理

1．______部根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃，組織編制公司中長期財務(wù)預(yù)算和本年度財務(wù)預(yù)算草案；報______會議批準(zhǔn)后，發(fā)給各部門執(zhí)行。

2．_______部應(yīng)積極組織收入，合理安排支出，加強預(yù)算控制和分析，確保年度預(yù)算收支平衡。各部門應(yīng)在核定的預(yù)算范圍內(nèi)嚴(yán)格控制支出，不得超預(yù)算或無預(yù)算開支經(jīng)費。

3．年中，公司可以根據(jù)各部門具體執(zhí)行情況，對年度財務(wù)預(yù)算進行調(diào)整；年終，公司______部門對各部門年度預(yù)算完成情況，進行年度考核、評價；年終結(jié)算后節(jié)余的經(jīng)費指標(biāo)，按照“分級歸口，切塊包干，超支不補，節(jié)余留用”的原則處理。

4．______部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)預(yù)算管理。

二、收入與支出管理

1．收入管理

（1）______部應(yīng)根據(jù)會計核算要求，建立健全會計核算系統(tǒng)，應(yīng)用適當(dāng)?shù)臅嫼怂愎ぞ?，對公司?jīng)營收支進行核算；根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，進行內(nèi)部成本利潤核算；

（2）應(yīng)當(dāng)建立健全相應(yīng)的合同財務(wù)管理、監(jiān)控體系，為財務(wù)核算提供及時準(zhǔn)確的合同信息；

（3）公司各種收入應(yīng)使用國家規(guī)定的合法票據(jù)，各部門到_____部領(lǐng)取票據(jù)，用完后及時上交______部核銷結(jié)算，所有收入不得打白條或不開票據(jù)；

（4）公司的各種收入都必須納入公司預(yù)算，由財務(wù)部統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，各部門不得截留、隱瞞、挪用、私存、私分、坐支，必須及時足額上交_____部。

2．支出管理

（1）各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算確定的支出項目、范圍、限額、進度安排各項開支，_____部拒絕支付無預(yù)算或超預(yù)算開支。凡無預(yù)算或超預(yù)算的必須開支，無論金額大小，應(yīng)以_______批準(zhǔn)后的簽字為準(zhǔn)；

（2）_______部應(yīng)加強對公司重大開支和各部門各項開支的審核，對違反《會計法》和國家統(tǒng)一財務(wù)會計制度規(guī)定的開支，拒絕或依照職權(quán)予以糾正后報銷處理；

（3）各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各項開支的審批程序，每筆支出應(yīng)取得合法票據(jù)，由____、_____簽字后按照開支審批權(quán)限審簽或會簽，做到手續(xù)齊備，否則，_______部拒絕報銷處理。

三、資產(chǎn)管理

1．公司的資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、對外投資等；

2．公司嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)銀行存款管理規(guī)定，由_____部在合法金融機構(gòu)開立賬戶及辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，各部門不得私立賬戶和公款私存，防止和杜絕截留或轉(zhuǎn)移公司資金。各種收支款項的憑證必須如實填明款項的來源或用途，不得巧立名目套取現(xiàn)金，套購物資，嚴(yán)禁利用賬戶從事非法活動；

3．公司實行錢帳分管制度，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，設(shè)置保險柜保管現(xiàn)金，防止現(xiàn)金丟失或盜竊等，確保庫存現(xiàn)金的安全。

4．公司實行資產(chǎn)實物管理和賬簿管理分離原則。_____部負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的賬簿管理工作。公司資產(chǎn)的實物形態(tài)，分屬不同部門管理。_____部對公司資產(chǎn)的會計處理負(fù)責(zé)，各資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)的實物使用形態(tài)負(fù)責(zé)，資產(chǎn)的使用部門對資產(chǎn)的保值增值負(fù)責(zé)。

5．財務(wù)部負(fù)責(zé)定期與各資產(chǎn)管理部門的資產(chǎn)盤點工作，并對公司資產(chǎn)的運轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)進行會計監(jiān)督。

四、財務(wù)報告與財務(wù)監(jiān)督

1．財務(wù)報告

（1）公司的財務(wù)報告主要有資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、支出明細(xì)表以及財務(wù)狀況說明書等；

（2）財務(wù)報告應(yīng)以登記完整、核對無誤的會計賬薄記錄和其他補充資料為依據(jù)，準(zhǔn)確填報報表的各項數(shù)據(jù)，不得弄虛作假和任意篡改會計數(shù)據(jù)；

（3）財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)全面、系統(tǒng)地反映公司的財務(wù)收支狀況及其結(jié)果，做到清晰明了，有利于____部門、公司董事會及各有關(guān)方面理解和運用。

（4）財務(wù)報告，在會計處理方法上應(yīng)按規(guī)定進行并保持前后期一致，財務(wù)報告各有關(guān)指標(biāo)的含義應(yīng)保持前后期一致，不得隨意變更，如因故變更應(yīng)在財務(wù)報告及其說明中予以揭示。

（5）財務(wù)報告應(yīng)講求時效，按時報送。

2．財務(wù)監(jiān)督

（1）公司要接受公司內(nèi)部_______部和公司董事會等的財務(wù)監(jiān)督；

（2）公司還應(yīng)接受國家審計、財政、稅務(wù)、物價部門和金融機構(gòu)等外部財務(wù)監(jiān)督。

第五條附則

本規(guī)定經(jīng)_____核準(zhǔn)后實施，增設(shè)修訂亦同。

本規(guī)定最終解釋權(quán)歸_____。

【第5篇】物流公司財務(wù)管理咨詢合同

2023物流公司財務(wù)管理咨詢甲方：

法定代表人：

地址：

乙方

法定代表人

地址：

根據(jù)《中華人民共和國公司法》《會計法》和財政部《代理記帳管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，甲方?jīng)Q定在企業(yè)改制、收購兼并、管理層收購(mbo)、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)管理和投融資等資本運營事項方面聘請乙方作為常年財務(wù)顧問，乙方同意擔(dān)任甲方的常年財務(wù)顧問。甲乙雙方在“平等自愿、誠實守信、互惠互利、長期合作”的原則基礎(chǔ)上，經(jīng)友好協(xié)商，達(dá)成以下協(xié)議。

一、常年財務(wù)顧問的服務(wù)內(nèi)容、方式和費用

乙方提供的常年財務(wù)顧問分為日常咨詢服務(wù)和專項顧問服務(wù)兩大類。日常咨詢服務(wù)為基本服務(wù);專項顧問服務(wù)為選擇性服務(wù)，是在日常咨詢服務(wù)的基礎(chǔ)上，乙方根據(jù)甲方需要，利用自身專業(yè)優(yōu)勢，就特定項目提供的深入財務(wù)顧問服務(wù)。

(一)日常咨詢服務(wù)

服務(wù)內(nèi)容

1、代理記帳報稅：乙方為甲方提供代理記賬服務(wù)，內(nèi)容為乙方做好各類納稅報表，會計憑證及帳冊，每年年底之前做好各類綜合報表，年檢報表等各種財務(wù)所需賬目憑證，保證甲方正常營業(yè)。

2、政策法規(guī)咨詢：乙方利用本公司財務(wù)資訊網(wǎng)絡(luò)及時發(fā)布與資本運營相關(guān)的國家政策、法律法規(guī)等，并為企業(yè)資本運營提供相關(guān)的法律、法規(guī)、政策咨詢服務(wù)，幫助企業(yè)正確理解與運用。

3、企業(yè)項目發(fā)布：乙方利用自身的資源優(yōu)勢，及時發(fā)布各類財經(jīng)和企業(yè)有關(guān)產(chǎn)權(quán)交易與投融資等資本運營方面的需求信息，同時甲方可以利用乙方的網(wǎng)站進行項目的發(fā)布和推介。

4、財務(wù)咨詢：為客戶提升財務(wù)管理能力、降低財務(wù)成本、稅務(wù)策劃、融資安排等提供財務(wù)咨詢，推介創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，為客戶資金風(fēng)險管理和債務(wù)管理提供財務(wù)咨詢。

5、投融資咨詢：當(dāng)企業(yè)進行項目投資與重大資金運用時，或者企業(yè)直接融資時機成熟以及產(chǎn)生間接融資需求時，乙方提供基本的投融資咨詢服務(wù)。

6、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)信息與業(yè)務(wù)指南：乙方利用本公司網(wǎng)站提供宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)發(fā)展的最新動態(tài)以及行業(yè)信息和有關(guān)研究報告，并為甲方提供自身經(jīng)營所涉及的業(yè)務(wù)指南。

服務(wù)方式

1、為提高日常咨詢服務(wù)的效率、降低成本，雙方同意以乙方的網(wǎng)站作為日常咨詢服務(wù)的主要渠道。甲方通過乙方網(wǎng)站提交項目發(fā)布需求和顧問咨詢需求，乙方通過網(wǎng)站平臺發(fā)布日常咨詢服務(wù)之相關(guān)信息和咨詢意見等。

2、雙方根據(jù)實際需要，可采用實地調(diào)研考察、定期舉辦培訓(xùn)研討會和雙方會晤等交流方式。

財務(wù)顧問費用

1、乙方作為甲方聘請的常年財務(wù)顧問，按年度向甲方收取日常咨詢服務(wù)費用共計人民幣元整。在本協(xié)議簽訂后10日內(nèi)(一次性/分次)支付，付款方式為銀行轉(zhuǎn)賬。

戶名：武漢匯智財務(wù)管理咨詢有限公司

開戶銀行：交通銀行發(fā)展大道支行

乙方賬號：8618xx1710756

2、雙方認(rèn)為需要進行實地調(diào)研、定期培訓(xùn)或雙方會晤等交流方式，由甲方負(fù)擔(dān)實際發(fā)生的費用。

(二)專項顧問服務(wù)

服務(wù)內(nèi)容

1、年度財務(wù)分析報告：公司財務(wù)狀況垂直比較分析和行業(yè)比較分析;年度財務(wù)指標(biāo)預(yù)測和敏感性分析;年度資本運營和經(jīng)營管理情況分析。

2、獨立財務(wù)顧問報告：為企業(yè)(上市公司)關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)或債務(wù)重組、收購兼并等涉及公司控制權(quán)變化的重大事項出具獨立財務(wù)顧問報告。

3、直接融資顧問：包括企業(yè)融資和項目融資，以及對股權(quán)或債權(quán)融資方式進行比較、選擇、建議和實施。

(1)企業(yè)融資：依據(jù)企業(yè)需求、市場狀況，為企業(yè)量身定做融資方案，包括私募、ipo、增發(fā)、配股、可轉(zhuǎn)債、公司債券等，并負(fù)責(zé)編制有關(guān)文件，協(xié)調(diào)承銷商、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)開展工作，協(xié)助報批和實施。

(2)項目融資：協(xié)助企業(yè)編制項目融資的商業(yè)計劃書，組織項目融資推介，安排商務(wù)談判并促成交易。

4、企業(yè)重組顧問：為企業(yè)股份制改造、資產(chǎn)/債務(wù)重組設(shè)計方案，編寫改制和重組文件，在方案實施過程中提供顧問服務(wù)，并協(xié)調(diào)其他中介機構(gòu)。

5、兼并收購顧問：為企業(yè)兼并收購境內(nèi)外上市公司(或非上市公司)物色篩選目標(biāo)公司;實施盡職調(diào)查;對目標(biāo)公司進行合理評估，協(xié)助分析和規(guī)避財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險;協(xié)助制定和實施并購方案;設(shè)計和安排過橋融資;協(xié)助與地方政府、證監(jiān)會、財政部的溝通和協(xié)調(diào)，協(xié)助有關(guān)文件的報備和審批。

6、管理層收購(mbo)及員工持股計劃(esop)：管理層和員工持股方案的設(shè)計;收購主體的設(shè)計和組建;收購融資方案設(shè)計和支持;相關(guān)部門的溝通和協(xié)調(diào)，協(xié)助有關(guān)文件的報備和審批。

7、投資理財：為企業(yè)項目投資提供方案策劃、項目評價和相關(guān)中介服務(wù);幫助企業(yè)進行資本運作和投資理財，實現(xiàn)一級市場和二級市場聯(lián)動收益;

8、管理咨詢：針對企業(yè)的行業(yè)背景和發(fā)展現(xiàn)狀，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供長期戰(zhàn)略規(guī)劃和管理咨詢;協(xié)助企業(yè)建立健全法人治理結(jié)構(gòu)、完善內(nèi)部管理。

服務(wù)方式

1、專項顧問服務(wù)的方式，由雙方根據(jù)實際需要另行簽署協(xié)議確定。

財務(wù)顧問費用

1、甲方需要乙方提供專項顧問服務(wù)時，由雙方另行簽訂協(xié)議，明確專項顧問服務(wù)的具體內(nèi)容和收費金額，乙方承諾對甲方按低于非會員客戶10%-20%的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)收取專項顧問費用。

二、雙方的責(zé)任和義務(wù)

(一)甲方的責(zé)任

1、配合乙方工作，并為乙方提供必要的便利條件。

2、向乙方提供有關(guān)企業(yè)改制、兼并收購、管理層收購(mbo)、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)管理和投融資等資本運營方面顧問咨詢所需的基本資料和相關(guān)信息等，并確保真實、準(zhǔn)確、完整。

3、按雙方協(xié)定及時向乙方支付常年財務(wù)顧問費和相關(guān)費用。

4、甲方應(yīng)承擔(dān)保密義務(wù)，未經(jīng)乙方許可，甲方不得向第三方提供(披露)乙方提交給甲方的材料與文件，以及轉(zhuǎn)載從乙方網(wǎng)站上獲得的信息。

(二)乙方的義務(wù)

1、乙方保證按照本合同的規(guī)定全面、及時地履行本合同。

2、乙方承諾不接受任何針對甲方的敵意業(yè)務(wù)委托，并將盡最大努力維護甲方的利益。

3、乙方謀求與甲方進行長期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作，負(fù)責(zé)建立維護本公司網(wǎng)站，確保其正常運行。

4、乙方應(yīng)承擔(dān)保密義務(wù)，未經(jīng)甲方許可，乙方不得向第三方提供(披露)甲方提交乙方使用的材料與文件。

三、協(xié)議的效力與違約責(zé)任

1、本協(xié)議生效后，除雙方商定或不可抗拒的原因外，任何一方不得單方解除本協(xié)議。

2、任何一方不履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，均須依法承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。

3、本協(xié)議一式貳份，雙方各執(zhí)壹份。未盡事宜，經(jīng)雙方磋商后，可另立補充協(xié)議，具有同等法律效力。

4、本協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效，甲方按本協(xié)議約定支付日常咨詢服務(wù)年費后，開始為甲方提供顧問服務(wù)。

5、本協(xié)議有效期一年。在合同期限到期前30天，若任一方未書面通知對方終止合同，則本合同有效期自動延長一年，此后也依次執(zhí)行。

甲方(公章)：乙方(公章)：

法定代表人(或授權(quán)人)：法定代表人(或授權(quán)人)：

簽約日期：

【第6篇】分公司財務(wù)管理制度范本最新

第一部分總則

第二部分財務(wù)管理制度

第三部分財務(wù)組織管理

第四部分財務(wù)人員管理

第五部分資金計劃管理

第六部分財務(wù)報表管理

第七部分資金管理

第八部分財產(chǎn)物資的管理

第九部分發(fā)票管理

第十部分費用報銷管理

第十一部分附則

第一部分總則

第二條本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。

第二部分財務(wù)管理制度

第三條財務(wù)管理制度統(tǒng)一

1、分公司的財務(wù)管理制度，由總公司財務(wù)部根據(jù)公司財務(wù)管理實際情況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

2、各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項財務(wù)管理制度。

第四條財務(wù)人員管理統(tǒng)一

2、財務(wù)人員的績效考核由總公司財務(wù)部和分公司共同進行，其中總部財務(wù)部考核財務(wù)工作績效，占30% 考核權(quán)重；分公司考核占70%考核權(quán)重。

第五條會計核算方法統(tǒng)一

1、分公司的會計核算遵循國家制定的會計準(zhǔn)則，會計核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實。

2、分公司的會計核算制度統(tǒng)一由總公司財務(wù)部制定，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計。

第六條財務(wù)會計報表統(tǒng)一

在財務(wù)會計報表的種類、格式、項目、要求上統(tǒng)一，為總公司報表合并奠定基礎(chǔ)。

第三部分財務(wù)組織管理

第七條分公司設(shè)財務(wù)部，作為分公司財務(wù)管理的職能部門。

第八條分公司總經(jīng)理和總公司財務(wù)部對分公司財務(wù)部的管理，必須依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。

第九條各分公司財務(wù)部隸屬總公司財務(wù)部。

第十一條分公司財務(wù)部的基本編制為2人，設(shè)財務(wù)主管兼會計1名，出納1名。

第十二條分公司財務(wù)部及財務(wù)負(fù)責(zé)人向分公司總經(jīng)理及總公司財務(wù)部同時負(fù)責(zé)并匯報工作。

第十三條分公司總經(jīng)理與總公司財務(wù)部對財務(wù)部的管理出現(xiàn)分歧時，財務(wù)部首先應(yīng)絕對服從總公司財務(wù)部的管理。

第四部分財務(wù)人員管理

第十四條財務(wù)人員職業(yè)道德。

4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由上級財務(wù)監(jiān)交。

第五部分資金計劃管理

第十五條資金計劃編制辦法

3、總公司財務(wù)部收到各分公司資金計劃表按規(guī)定進行審批后，回傳到各分公司執(zhí)行。

第十六條月度資金計劃要求

第六部分財務(wù)報表管理

第十七條各分公司每月需向總公司財務(wù)部報送以下報表

1、分公司月度財務(wù)報表

2、應(yīng)收賬款項目一覽表

3、項目收支平衡表

4、施工隊進度、付款一覽表

4、發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬

5、內(nèi)控指標(biāo)完成情況表

6、分公司財務(wù)人員考核表

第十八條為了便于總公司合并財務(wù)報表，各分公司財務(wù)報表的格式必須按照總公司財務(wù)部制定的格式編制。

第十九條財務(wù)報表上報的要求

2、項目收支平衡表、應(yīng)收賬款項目一覽表、施工隊進度付款一覽表及內(nèi)控指標(biāo)完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。

3、分公司財務(wù)人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。

4、每月_____日-_____日總公司與分公司財務(wù)核對各類往來賬目，保證雙方往來賬相互一致。

第七部分資金管理

第二十條分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過1萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。

第二十三條現(xiàn)金的支出必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可付款。

第八部分財產(chǎn)物資的管理

第二十八條分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的安全、完整負(fù)完全責(zé)任。

第三十條分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對財產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任，應(yīng)親自參與財務(wù)物資的驗收、監(jiān)督、與抽查。

第三十一條必須定期組織對現(xiàn)有財產(chǎn)物資進行實物盤點，有保管實物資產(chǎn)的部門每月進行自查，財務(wù)部定期或不定期進行抽查。

第三十二條財務(wù)抽查時，財務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門，應(yīng)在盤點計劃、盤點會議、盤點方法上嚴(yán)格、重視，確保盤點質(zhì)量。

第九部分發(fā)票管理

第三十四條分公司財務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購簿，向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

第三十八條各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。

第三十九條對于總部代開的發(fā)票，應(yīng)按工程項目詳細(xì)登記備查賬。

第十部分費用報銷管理

第四十一條費用發(fā)生的過程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參與執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)責(zé)任。

第十一部分附則

第四十七條本管理辦法自公司批準(zhǔn)之日起實施。

【第7篇】2023分公司財務(wù)管理制度

2023-分公司財務(wù)管理制度范本

第一部分總則

第二部分財務(wù)管理制度

第三部分財務(wù)組織管理

第四部分財務(wù)人員管理

第五部分資金計劃管理

第六部分財務(wù)報表管理

第七部分資金管理

第八部分財產(chǎn)物資的管理

第九部分發(fā)票管理

第十部分費用報銷管理

第十一部分附則

第一部分總則

第一條為加強與規(guī)范分公司財務(wù)管理與會計核算,規(guī)范企業(yè)各項經(jīng)濟行為,保證資金安全與完整,防范各種經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險,根據(jù)《會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及《公司財務(wù)管理制度》的規(guī)定,結(jié)合實際情況,特制定本辦法。

第二條本辦法中的分公司指公司轄屬的分公司。

第二部分財務(wù)管理制度

第三條財務(wù)管理制度統(tǒng)一

1、分公司的財務(wù)管理制度,由總公司財務(wù)部根據(jù)公司財務(wù)管理實際情況,統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

2、各分公司必須執(zhí)行總公司頒發(fā),與各分公司有關(guān)的各項財務(wù)管理制度。

第四條財務(wù)人員管理統(tǒng)一

1、分公司財務(wù)人員由總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)招聘、任命、培訓(xùn)及解聘,分公司不能擅自招聘、解聘財務(wù)人員,但分公司可以推薦財務(wù)人員,經(jīng)總公司財務(wù)部復(fù)試后決定是否錄取。

2、財務(wù)人員的績效考核由總公司財務(wù)部和分公司共同進行,其中總部財務(wù)部考核財務(wù)工作績效,占30%考核權(quán)重;分公司考核占70%考核權(quán)重。

第五條會計核算方法統(tǒng)一

1、分公司的會計核算遵循國家制定的會計準(zhǔn)則,會計核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實。

2、分公司的會計核算制度統(tǒng)一由總公司財務(wù)部制定,統(tǒng)一接受監(jiān)督審計。

第六條財務(wù)會計報表統(tǒng)一

在財務(wù)會計報表的種類、格式、項目、要求上統(tǒng)一,為總公司報表合并奠定基礎(chǔ)。

第三部分財務(wù)組織管理

第七條分公司設(shè)財務(wù)部,作為分公司財務(wù)管理的職能部門。

第八條分公司總經(jīng)理和總公司財務(wù)部對分公司財務(wù)部的管理,必須依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。

第九條各分公司財務(wù)部隸屬總公司財務(wù)部。

第十條分公司財務(wù)部實行雙重管理,行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理,業(yè)務(wù)上接受總公司財務(wù)部管理,并接受總公司財務(wù)部的檢查。

第十一條分公司財務(wù)部的基本編制為2人,設(shè)財務(wù)主管兼會計1名,出納1名。

第十二條分公司財務(wù)部及財務(wù)負(fù)責(zé)人向分公司總經(jīng)理及總公司財務(wù)部同時負(fù)責(zé)并匯報工作。

第十三條分公司總經(jīng)理與總公司財務(wù)部對財務(wù)部的管理出現(xiàn)分歧時,財務(wù)部首先應(yīng)絕對服從總公司財務(wù)部的管理。

第四部分財務(wù)人員管理

第十四條財務(wù)人員職業(yè)道德。

1、財務(wù)人員應(yīng)在任何時候都維護公司的利益,忠心耿耿,辦理會計事項必須嚴(yán)守紀(jì)律,保守機密。做到不該知道的事不問,不該說的話不說。不能私自向外界提供或者泄露公司的會計信息。

2、各級財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。對弄虛作假的經(jīng)濟活動,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)書面報告,并請求查明原因,做出處理。

3、對財務(wù)人員監(jiān)守自盜,_____,弄虛作假,散布有損于公司的不負(fù)責(zé)任的言論,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退,并追究其責(zé)任。

4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)人員辦理交接手續(xù),由上級財務(wù)監(jiān)交。

第五部分資金計劃管理

第十五條資金計劃編制辦法

1、各分公司資金計劃由分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)工程進度情況、日常發(fā)生的經(jīng)營費用、材料付款情況、施工隊付款情況、車間工費工資、以及其它事項等,編制月度資金收支計劃,并經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核和簽字確認(rèn);

2、各分公司部門負(fù)責(zé)人,需要向財務(wù)負(fù)責(zé)人提供準(zhǔn)確或接近于準(zhǔn)確的收支項目計劃及其相應(yīng)的金額和備注事項等,以便于財務(wù)部門編制月度資金計劃;

3、總公司財務(wù)部收到各分公司資金計劃表按規(guī)定進行審批后,回傳到各分公司執(zhí)行。

第十六條月度資金計劃要求

1、各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人必須于每月3號前完成《月度資金計劃》電子檔發(fā)送至總公司____________項目辦公室,并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《月度資金計劃》及《分周資金計劃》發(fā)送至總公司財務(wù)部。

2、分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人,分公司總經(jīng)理及其他參與計劃工作的數(shù)據(jù)資料提供人,如因錯報,漏報,誤報,拖延等造成財務(wù)計劃上報工作未能如期按質(zhì)完成的,當(dāng)月的資金不予支付。

第六部分財務(wù)報表管理

第十七條各分公司每月需向總公司財務(wù)部報送以下報表

1、分公司月度財務(wù)報表

2、應(yīng)收賬款項目一覽表

3、項目收支平衡表

4、施工隊進度、付款一覽表

4、發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬

5、內(nèi)控指標(biāo)完成情況表

6、分公司財務(wù)人員考核表

第十八條為了便于總公司合并財務(wù)報表,各分公司財務(wù)報表的格式必須按照總公司財務(wù)部制定的格式編制。

第十九條財務(wù)報表上報的要求

1、每月最后一天(遇節(jié)假日順延)下班前將月度財務(wù)報表電子檔發(fā)送至總公司財務(wù)部,半年度、年度財務(wù)報表為半年度、年度次月3日前上報。

2、項目收支平衡表、應(yīng)收賬款項目一覽表、施工隊進度付款一覽表及內(nèi)控指標(biāo)完成情況表每月5日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。

3、分公司財務(wù)人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財務(wù)部。

4、每月_____日-_____日總公司與分公司財務(wù)核對各類往來賬目,保證雙方往來賬相互一致。

5、各分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人,分公司總經(jīng)理及其他參與財務(wù)報表工作的數(shù)據(jù)資料提供人,如因錯報,漏報,誤報,拖延等造成財務(wù)報表上報工作未能如期按質(zhì)完成的,根據(jù)責(zé)任分別對責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令通報,并根據(jù)考核方案進行相應(yīng)考核。

第七部分資金管理

第二十條分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過1萬元,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。

第二十一條現(xiàn)金支付范圍:發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;結(jié)算起點以下的零星開支等。超出結(jié)算起點的現(xiàn)金支出,應(yīng)報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

第二十二條一切現(xiàn)金收支都必須有合法原始憑證,嚴(yán)禁以白條抵庫或不符合財務(wù)制度的憑證做費用報銷憑證,私設(shè)“小金庫”、帳外帳。

第二十三條現(xiàn)金的支出必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可付款。

第二十四條出納必須做到日清月結(jié),隨時清點庫存現(xiàn)金,不得挪用現(xiàn)金,財務(wù)部負(fù)責(zé)人必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查,并在《資金盤點表》簽名確認(rèn),以保證帳實相符。

第二十五條銀行賬戶印鑒的使用實行分管制;即:財務(wù)章由會計保管,私章由出納保管,不準(zhǔn)1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

第二十六條分公司會計應(yīng)根據(jù)銀行對賬單,及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表,以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符,如不符,應(yīng)及時查明原因。

第八部分財產(chǎn)物資的管理

第二十八條分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的安全、完整負(fù)完全責(zé)任。

第二十九條分公司的財產(chǎn)物資實行“實物與帳薄分開管理”原則。指定專人負(fù)責(zé)財產(chǎn)物資的管理并登記實物數(shù)量,財務(wù)負(fù)責(zé)財務(wù)物資帳薄的記錄,二者交叉控制。

第三十條分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對財產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任,應(yīng)親自參與財務(wù)物資的驗收、監(jiān)督、與抽查。

第三十一條必須定期組織對現(xiàn)有財產(chǎn)物資進行實物盤點,有保管實物資產(chǎn)的部門每月進行自查,財務(wù)部定期或不定期進行抽查。

第三十二條財務(wù)抽查時,財務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門,應(yīng)在盤點計劃、盤點會議、盤點方法上嚴(yán)格、重視,確保盤點質(zhì)量。

第三十三條處臵報廢固定資產(chǎn)前,必須填寫《固定資產(chǎn)報廢申請》,說明固定資產(chǎn)購臵的時間,使用的年限,報廢的原因,經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理審批后,才能辦理報廢手續(xù)。

第九部分發(fā)票管理

第三十四條分公司財務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購簿,向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

第三十五條各分公司由會計主管或者指定的專人進行發(fā)票的開具,發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實有效,并加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章,任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、_____,不得虛開、亂開發(fā)票,對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣,并保存完整。

第三十六條已開具的發(fā)票由會計主管負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管,不得損毀發(fā)票,發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。

第三十七條各分公司要定期對發(fā)票進行檢驗,以防止偷盜、防火、潮濕及不經(jīng)常使用發(fā)票時防蟲、防鼠咬、防丟失等措施,加強安全保衛(wèi)。

第三十八條各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。

第三十九條對于總部代開的發(fā)票,應(yīng)按工程項目詳細(xì)登記備查賬。

第十部分費用報銷管理

第四十條費用的控制實行計劃管理,由需要支付費用的部門或個人先行填寫“借款單”列明:費用的性質(zhì)、用途、金額,報部門經(jīng)理審批同意后,報分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。對個人借款的原則,欠款不清,后款不借,借款人應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理核銷手續(xù)。

第四十一條費用發(fā)生的過程中,原則上需由兩人或兩人以上人員參與執(zhí)行,并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)責(zé)任。

第四十二條費用發(fā)生中,當(dāng)事人應(yīng)取得費用的相關(guān)單據(jù),如因未取得合法的票據(jù)而遭到財務(wù)人員剔出的部分支出,原則上由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé),公司原則上不予承擔(dān)。

第四十三條費用發(fā)生完畢后,當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的相關(guān)票據(jù),按照公司統(tǒng)一的費用報銷憑據(jù)分類粘貼,并在附件欄注明票據(jù)張數(shù)。對于粘貼不規(guī)范,單據(jù)不清晰的,財務(wù)有權(quán)要求對方改正,不改正的有權(quán)予以拒絕報銷。

第四十四條當(dāng)事人將粘貼整齊,填寫完整的費用報銷單交由部門經(jīng)理進行審批,部門經(jīng)理重點對費用發(fā)生的真實性、合理性進行審查并簽字。

第四十五條當(dāng)事人將部門經(jīng)理審批簽字的報銷單交財務(wù)審核,財務(wù)人員應(yīng)重點對費用報銷單后附原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查,對費用金額的計算予以符合并簽字,最后由分公司總經(jīng)理審查和審批。

第四十六條當(dāng)事人憑簽字齊全的報銷單,交出納領(lǐng)取資金,出納應(yīng)對報銷單進行審核,重點查看報銷單有無涂改、費用的計算是否正確,后附的發(fā)票是否合法,審批手續(xù)是否齊全,審核無誤后方可付款。

第十一部分附則

第四十七條本管理辦法自公司批準(zhǔn)之日起實施。

【第8篇】中小型公司財務(wù)管理制度

一、財務(wù)部門職責(zé)范圍

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。

7、負(fù)責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。

8、參與公司購銷合同的評審工作。

9、及時核算和上繳各種稅金。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安

全、有效。

11、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

12、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

二、財務(wù)管理制度

1、公司財務(wù)收支嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，不得坐支現(xiàn)金。當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)營收入當(dāng)天必須存入銀行。

2、收款收據(jù)、發(fā)票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等重要憑證和票據(jù)由會計統(tǒng)一管理、登記，不得缺號、跳號使用，領(lǐng)用、收回作廢(聯(lián)數(shù)齊全)存根收回由會計設(shè)立專項登記簿登記。

3、公司的費用開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行財政部門、地方政府、董事會或經(jīng)理辦公室所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)，盡量減小財務(wù)支出。

4、財務(wù)印鑒必須分離保管，財務(wù)收支日清月結(jié)，財務(wù)手續(xù)合規(guī)齊全。

三、財務(wù)報銷制度

1、費用報銷嚴(yán)格執(zhí)行先審核后報銷的制度。一切費用的報銷應(yīng)先由會計按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)審核、經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。

2、公司財務(wù)支出實總經(jīng)理一支筆審批制度。資金支付憑證必須附有經(jīng)會計審核、總經(jīng)理審批的有效票據(jù)。

3、費用經(jīng)辦人員應(yīng)在費用發(fā)生后三天內(nèi)及時報償。費用報銷原則上實行兩手制，一人經(jīng)辦，一人證明。

會計崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;

2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

3、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;

4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;

6、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案;

7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

出納員崗位職責(zé)

3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負(fù)責(zé);

6、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。

【第9篇】公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法

第一章總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1

第二章財務(wù)管理與會計核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1

第三章財務(wù)計劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄4

第四章資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄5

第五章固定資產(chǎn)管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7

第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄7

第七章費用開支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄8

第八章財務(wù)開支的控制及審批權(quán)限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄10

第九章物資采購管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄13

第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄14

第十一章關(guān)于處理會計核算若干問題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄14

第十二章財務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄25

第十三章財務(wù)工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄29

第十四章附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄31

相關(guān)補充規(guī)定：

關(guān)于明確收款過程當(dāng)中的幾個特殊問題的通知┄┄┄┄┄┄32

采購部物資采購發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄34

關(guān)于明確物流單據(jù)流程及相關(guān)工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄35

第一章總則

第一條為提高公司財務(wù)管理與會計核算水平，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學(xué)管理，達(dá)到對經(jīng)濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務(wù)運作效率的目的。

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的特點和管理要求制定本制度。

第二條本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。

充分調(diào)動全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經(jīng)濟效益及社會效益。

使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。

第三條本制度是公司在經(jīng)濟活動中的財務(wù)管理與會計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。

第四條本制度經(jīng)必要的程序討論通過后，自年月日起施行，原有相關(guān)制度與本制度不符或有抵觸部分同時廢止。

本制度由董事長簽署轉(zhuǎn)發(fā)總經(jīng)理執(zhí)行，并授權(quán)財務(wù)部負(fù)責(zé)具體解釋。

第二章財務(wù)管理與會計核算體制

第五條公司財務(wù)體制實行：越級任免、雙線考核;垂直管理、分級運作;賬款分管、相互監(jiān)控的財務(wù)管理與會計核算機制。

第六條財務(wù)部門各崗位職責(zé)：

一、財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)崗位職責(zé)：

(一)崗位名稱：財務(wù)經(jīng)理(經(jīng)理)

(二)直接上級：公司總經(jīng)理、董事會

直接下級：財務(wù)主管(財務(wù)部長)

(三)本職工作：負(fù)責(zé)公司財和物的管理工作

(四)直接責(zé)任：

(1)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作;

(2)編制各項目預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;

(3)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行\(zhòng)決算\預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益;(4)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析;

(5)參加總經(jīng)理日常經(jīng)營管理工作會議，參與經(jīng)營決策，審查或參與擬定經(jīng)濟合同或其它經(jīng)濟文件;(6)協(xié)調(diào)財務(wù)部與公司的關(guān)系，正確處理銀行、稅務(wù)部門關(guān)系;

(7)及時與財務(wù)部人員溝通，不斷提高財務(wù)人員的素質(zhì)及公司的財務(wù)管理水平，督促檢查財務(wù)部人員業(yè)務(wù)工作和公司財務(wù)核算，嚴(yán)格考核，并做好檢查記錄，提出整改意見。

(8)財務(wù)部定期召開例會,對本公司經(jīng)濟活動進行檢查和分析,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),及時采取措施,妥善處理解決;

(9)審核公司財務(wù)報告及稅務(wù)報告，簽發(fā)材料、設(shè)備、費用等資金的收支，確認(rèn)后進行另協(xié)調(diào)與其他單位的資金往來與結(jié)算。

(10)定期收集公司：會計月結(jié)報表、財務(wù)分析報告、進行分析整改處理、向總經(jīng)理匯報情況。

(11)合理分配會計部門的人員的工作。

(12)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;

二、財務(wù)管理中心財務(wù)主管(部長)崗位職責(zé)

(一)崗位名稱：財務(wù)主管(部長)

(二)直接上級：財務(wù)經(jīng)理

(三)直接下級：財務(wù)中心職員

(四)主要職責(zé)

(1)具體執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度，帶領(lǐng)財務(wù)部人員完成公司的日常工作;

(2)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本、費用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考

核資金使用的效果，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益，及時向公司提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀;

(3)詳細(xì)審核財務(wù)會計每張憑證、有關(guān)的內(nèi)容、數(shù)字、金額、期限、應(yīng)收應(yīng)付、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤,簽名確認(rèn)無誤才安排會計過帳;

(4)負(fù)責(zé)各項目的帳總體策劃設(shè)帳、安排處理報表,另在規(guī)定的時間內(nèi)上交國家有關(guān)部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統(tǒng)計資料等);

(5)查閱了解公司財務(wù)的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，糾正財務(wù)中的差錯弊端，

規(guī)范公司的經(jīng)濟行為;

(6)協(xié)助財務(wù)經(jīng)理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務(wù);

(7)完成總經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。

三、成本會計崗位職責(zé)

(一)、崗位名稱：成本會計

(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)

(三)、本職工作：成本核算

(四)、直接職責(zé)：

(1)成本核算資料的收集(材料、人工、工時、費用)

(2)各部門相關(guān)報表的收集與審核

(3)固定資產(chǎn)管理與相關(guān)憑證的填制

(4)費用項目控制與相關(guān)憑證的填制

(5)每月成本核算、相關(guān)憑證的填制及成本資料的裝訂

(6)編制會計報表

(7)跟蹤成本核算相關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理

(8)完成其他日常相關(guān)會計工作

四、材料會計崗位職責(zé)

(一)、崗位名稱：材料會計

(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)

(三)、本職工作：應(yīng)付帳款的管理、材料核算

(四)、直接責(zé)任：

1、材料進倉復(fù)核及發(fā)票的簽收。

2、材料收入記賬。

3、月結(jié)供應(yīng)商對賬及結(jié)算。

4、月底與倉庫、采購的對結(jié)賬，確保準(zhǔn)確、無誤、數(shù)據(jù)一致

5、確保庫存信息的準(zhǔn)確、及時;

6、采購部下來的供應(yīng)商付款計劃及時整理報送上級審批

7、財務(wù)主管交待的其他工作。

五、應(yīng)收會計崗位職責(zé)

(一)、崗位名稱：應(yīng)收會計

(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)

(三)、本職工作：應(yīng)收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管

(四)、直接責(zé)任：

1、領(lǐng)取出倉單交營業(yè)中心領(lǐng)用;

2、收取送貨單，登記入帳;

3、每天早上9點收昨天的貨物放行條，核對;

4、憑發(fā)貨單入銷售帳，(97，用友，手工帳三套)

5、對帳，編制報表：每月5號前，編制對帳單，電腦帳齡分析報表，銷售月報表;

6、單據(jù)保管，整理單據(jù)，裝訂成冊，歸檔保管;

7、審核收款單據(jù)，監(jiān)督收款情況。

8、協(xié)助追收貨款;

9、財務(wù)主管交辦的其他相關(guān)事務(wù)

六、出納崗位職責(zé)

(一)、崗位名稱：出納

(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)

(三)、本職工作：日常收付、銀行結(jié)算、資金調(diào)撥、銀行信貸手續(xù)

(四)、直接職責(zé)：

(1)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;

(2)處理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，貨款要及時存繳銀行，不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金和“白單抵庫”“不準(zhǔn)簽發(fā)”“空頭支票”;

(3)一切結(jié)算業(yè)務(wù)(包括銀行存款、現(xiàn)金)都必需按照財務(wù)規(guī)定以及開支范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)辦理，不得弄虛作假，打埋伏，做到日清月結(jié)、帳目清楚，并逐日、逐筆地登記現(xiàn)金銀行存款計算機日記帳;(4)管理好蓋有公司財務(wù)章的所有憑據(jù)及有價證券;

(5)協(xié)助有關(guān)部門積極追收貨款及欠款，加快資金回籠和周轉(zhuǎn)使用;

(6)堅持結(jié)算原則，必需做好下列三條：1錢貨兩訖;2維護購銷雙方正當(dāng)權(quán)益;3銀行不予墊款;(7)協(xié)助主管會計辦理借貸款手續(xù)并記錄清楚;

(8)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付過程;

(9)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后，方可生效。

七、財務(wù)文員崗位職責(zé)

(一)、崗位名稱：文秘員

(二)、直接上級：財務(wù)經(jīng)理

(三)、本職工作：報銷單證初審、內(nèi)部文件收發(fā)、會計檔案管理

(四)、直接職責(zé)：

1、財務(wù)文書、賬表的打印呈報，財務(wù)制度、規(guī)定和通知的收發(fā)傳達(dá)，財務(wù)例會等會議

紀(jì)要處理工作;

2、財務(wù)管理制度、會計核算制度，會計憑證、賬薄、報表存檔、保管、

借閱工作;

3、協(xié)助主管會計開展其他事務(wù)工作;

4、代表財務(wù)部對公司內(nèi)、外聯(lián)絡(luò)工作;

5、完成財務(wù)經(jīng)理、主管會計交辦的其他工作。

提出問題及改進工作的措施建議

八、辦稅會計崗位職責(zé)

(一)、崗位名稱：稅務(wù)會計

(二)、直接上級：財務(wù)主管(部長)

(三)、本職工作：開具發(fā)票、報稅、辦理所有涉稅事項

(四)、直接職責(zé)：

1負(fù)責(zé)購買、填開、核銷發(fā)票，匯總開票資料進行抄稅。

2錄入當(dāng)月開票對應(yīng)出倉單的產(chǎn)品明細(xì)，交成本會計核算。

3負(fù)責(zé)抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)據(jù)錄入，月底進行進項發(fā)票后臺認(rèn)證。

4填制相關(guān)科目的會計憑證。

5計算各類稅金，填列稅務(wù)報表進行納稅申報。

6及時向主管傳達(dá)稅務(wù)信息及資料。

7將要負(fù)責(zé)“免、抵、退“稅管理系統(tǒng)，辦理出口退稅備案、申報退稅事項。

第七條財務(wù)組織隸屬關(guān)系：

1、財務(wù)經(jīng)理：行政上接受總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo);財務(wù)結(jié)果及業(yè)務(wù)上為董事會(局)負(fù)責(zé)。

在經(jīng)營管理、企業(yè)管理上為總經(jīng)理和董事長當(dāng)好參謀，對整個經(jīng)營過程及其結(jié)果、財務(wù)收支、預(yù)(決)算進行總的控制和監(jiān)督。

2、財務(wù)主管：財務(wù)管理與會計核算均對財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，財務(wù)結(jié)果首先接受財務(wù)經(jīng)理的檢查、指導(dǎo)與管理。

日常業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總賬、報表、分析;并檢查屬下工作，處理日常財務(wù)事務(wù)。

3、財務(wù)一般會計：隸屬于財務(wù)主管會計管理，嚴(yán)格按財會制度及崗位責(zé)任明細(xì)分工，處理各自崗位工作。

第八條各級財務(wù)人員的任免權(quán)

下列職位人員由董事長、總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理分別決定任免，統(tǒng)一由企業(yè)人力資源部下發(fā)任免通知：①、財務(wù)經(jīng)理由董事會決定任免，董事長簽發(fā)任免通知;總經(jīng)理對其任免有建議權(quán);

②、主管會計、倉庫主管由總經(jīng)辦決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;財務(wù)經(jīng)理對其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);

③、一般會計員、出納員由財務(wù)經(jīng)理決定任免，總經(jīng)理簽發(fā)任免通知;主管會計對其任免有提名、考核、錄用建議權(quán);

第九條對各級財務(wù)人員的考核評估權(quán)

1、企業(yè)財務(wù)部經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理的任職和工作情況由總經(jīng)理組織考評;日常工作的獎懲由總經(jīng)理決定并施行，但董事長對其錯誤的獎懲可隨時進行修正，重大的獎懲需要董事長決定，董事會對任何一級給予企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人的錯誤獎懲都可隨時進行修正。

2、公司其他財務(wù)人員的任職和工作情況由財務(wù)經(jīng)理組織考評;日常性的工作獎懲可由財務(wù)經(jīng)理決定并施行，重大的獎懲由總經(jīng)理決定，董事長對各級財務(wù)人員的錯誤獎懲隨時可進行修正。

3、財務(wù)經(jīng)理除履行財務(wù)部門的基本職能外，還需對各控股企業(yè)的財務(wù)管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，并定期組織財務(wù)人員分期分批進行品德品質(zhì)、專業(yè)技能、業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)。

4、上述對各級財務(wù)人員的考評，由企業(yè)總經(jīng)辦和人力資源部與財務(wù)部，共同對其進行考核，評估與培訓(xùn)。

第三章財務(wù)計劃管理

計劃管理是企業(yè)管理活動的重要組成部分，也是確保公司既能靈活高效地運作，又能有效監(jiān)督和控制的重要手段，經(jīng)營計劃及財務(wù)收支計劃是計劃管理的核心部分，因此，公司必須加強財務(wù)計劃管理。

公司需編制的財務(wù)計劃主要有年度財務(wù)預(yù)算和月度財務(wù)計劃。

第十條年度財務(wù)預(yù)算的編制

1、公司應(yīng)根據(jù)其年度經(jīng)營計劃和工作計劃以及上一年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況和當(dāng)時內(nèi)部外部的經(jīng)濟環(huán)境編制新年度的財務(wù)預(yù)算。

2、年度財務(wù)預(yù)算的內(nèi)容：編制程序和時間。

公司在編制年度財務(wù)預(yù)算時必須以穩(wěn)健謹(jǐn)慎的態(tài)度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節(jié)余，力求降低經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險。

對一些規(guī)模較大的投資項目可作計劃外單列，但必須落實融資計劃后方可進行。

第十一條月度計劃的編制

根據(jù)上月的經(jīng)營情況和上月計劃的執(zhí)行情況進行綜合分析，并以年度經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，編制當(dāng)月計劃。

1、月度計劃包括以下幾項：

①、資金收支計劃;

②、物料(物品)采購計劃;

③、物料(物品)領(lǐng)用計劃。

2、月度計劃編制的程序

①、企業(yè)的資金計劃由本企業(yè)財務(wù)編制出方案，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后于當(dāng)月3日前送財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和資金經(jīng)理合審后送董事長批準(zhǔn)執(zhí)行，并抄報董事長備案。

②、企業(yè)的物料、物品采購計劃由采購負(fù)責(zé)人根據(jù)本月的生產(chǎn)計劃和庫存情況編制當(dāng)月的采購計劃，于當(dāng)

【第10篇】廣告?zhèn)髅焦矩攧?wù)管理委托合同書

委托方(甲方):

受托方(乙方)：

甲乙雙方依據(jù)《中華人民共和國會計法》及其它相關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，甲方因經(jīng)營管理需要，委托乙方代理記賬，為了維護當(dāng)事人的合法權(quán)益，雙方本著誠信、平等、互利之原則，經(jīng)雙方代表協(xié)商達(dá)成如下協(xié)議：

一、.甲方的權(quán)利和責(zé)任：

1、甲方有權(quán)充分得到合同中約定的服務(wù);

2、甲方有權(quán)要求乙方保守商業(yè)秘密;

3、甲方應(yīng)及時向乙方提供真實的經(jīng)營情況和財務(wù)資料，正確填制和依法取得符合統(tǒng)一規(guī)定的原始憑證。對乙方退回的并要求按國家統(tǒng)一會計制度更正、補充的原始憑證，甲方應(yīng)及時予以更正、補充;自制原始憑證、取送和審驗外來原始憑證的工作由甲方自行完成，否則，由此導(dǎo)致的相關(guān)責(zé)任，由甲方承擔(dān);

4、甲方應(yīng)配備專人負(fù)責(zé)本企業(yè)日常貨幣的收支和保管，建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、庫存商品或材料明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)分類輔助賬、往來明細(xì)分類輔助賬(應(yīng)收應(yīng)付賬款、預(yù)收、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收應(yīng)付賬款)等基礎(chǔ)性工作，并接受乙方的業(yè)務(wù)指導(dǎo);

5、如情況和事實發(fā)生變化應(yīng)及時告知乙方;

6、向乙方提出的要求不應(yīng)與法律及會計職業(yè)道德和職業(yè)紀(jì)律的規(guī)定相沖突。

二、乙方的權(quán)利和責(zé)任：

1、乙方有權(quán)根據(jù)代理業(yè)務(wù)的需要，要求甲方配合履行責(zé)任，有權(quán)查閱甲方的有關(guān)財務(wù)報表資料和文件;

2、乙方有權(quán)要求甲方糾正違反法律、法規(guī)的行為，經(jīng)勸阻無效，乙方有權(quán)終止合同;

3、乙方指派為甲方代理的服務(wù)人員，由于乙方原因需要換服務(wù)人員時，乙方應(yīng)及時向甲方說明原因;

4、乙方應(yīng)堅持依法代理的原則，按照合同的內(nèi)容及時、準(zhǔn)確地向乙方提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù);

5、應(yīng)當(dāng)勤勉盡職，依法在合同約定范圍內(nèi)維護甲方的最大利益;

6、乙方有保守甲方商業(yè)秘密責(zé)任。

三、代理項目：

1、審核原始單據(jù);

2、代制記賬憑證、編制會計賬薄、編制會計報表;