【第1篇】開具紅字發(fā)票需要的資料
上個月給客戶開了一張發(fā)票，客戶那邊已經(jīng)抵扣了，剛對方的會計突然打來電話說，我給開具的發(fā)票有數(shù)量不對，麻煩我重新給開一張，因進(jìn)項稅已經(jīng)抵扣，她先把抵扣的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出來，讓我這個月一定要開出來，否則影響抵扣進(jìn)項稅額。我說沒問題，那你開一下紅字信息表吧， 我這邊收到紅字信息表后，再重新開具發(fā)票，給你發(fā)過去。
由于是對方開具的紅字信息表，開具紅字發(fā)票之前先看一下開具上傳紅字信息表的步驟
開具上傳紅字發(fā)票信息表詳細(xì)操作步驟
1：在增值稅發(fā)票開票軟件中的【發(fā)票管理】-【信息表】，選擇【增值稅專用發(fā)票信息表填開】；
2：選擇專用發(fā)票的種類，按照實際情況選擇到底該由購買方還是銷售方來申請?zhí)顚懠t字信息表，點擊下一步；【如選擇購買方申請、已抵扣不需要輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼】
舉個例子，我們給客戶開出了發(fā)票，發(fā)給客戶，對方已經(jīng)抵扣，后發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問題，要發(fā)回來重新開具，但發(fā)票已經(jīng)跨月了，那么信息表要購買方來填寫，比如這個例子中，對方已經(jīng)抵扣了，我就不能填寫并上傳紅字專用發(fā)票信息表了。如果對方?jīng)]抵扣就銷售方來開紅字信息表！
3：出現(xiàn)相應(yīng)的發(fā)票信息，點擊【確定】，進(jìn)入紅字發(fā)票申請單填開界面。紅字發(fā)票申請單填開界面，如調(diào)出信息直接打??；未調(diào)出信息，按照要沖紅的發(fā)票輸入數(shù)量、金額為負(fù)數(shù)；
4：確認(rèn)無誤后打??；
5：申請單上傳。點【發(fā)票管理】-【信息表】選擇【增值稅專用發(fā)票信息表維護】；
6：選中要上傳的信息表，點擊【上傳】；
7：待信息表編號出現(xiàn)16位數(shù)字、信息表描述為審核通過為止（如是銷方申請，可以去開紅字發(fā)票了，如是購買方申請，將16位編號告知銷方，下載下來，導(dǎo)出，發(fā)給對方，對方導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的紅字發(fā)票信息表）。
開具紅字發(fā)票
1：點擊【發(fā)票管理 】-【發(fā)票填開】-【專用發(fā)票填開】；顯示票面，點擊【紅字】，選擇【導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表】。就是這個地方有點陌生對吧，我們附上一張圖片更清晰：
2：出現(xiàn)信息表選擇對話框，點擊【下載】
3：出現(xiàn)紅字發(fā)票審核結(jié)果下載條件設(shè)置，把填開日期區(qū)間包括在開具的時間范圍內(nèi)即可，然后點擊確定 。（假如是4月份）
4：下載到要開具的信息表后，單擊選中，再點擊【選擇】按鈕
5：返回到票面后，確認(rèn)信息無誤后打印。操作完成。
信息表都已經(jīng)下載下來了，發(fā)票上有個紅字，你點擊一下，然后把這個信息從“導(dǎo)入”導(dǎo)入進(jìn)去，導(dǎo)入進(jìn)去這所有的信息都會導(dǎo)入進(jìn)去，出來之后你核對一下，別忘了，在右下角備注一下，開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表編號（紅框圈出來的信息），導(dǎo)出，無誤后打印。
經(jīng)常開紅字發(fā)票肯定忘不了步驟，當(dāng)然，我們不希望頻繁發(fā)生紅沖現(xiàn)象，如果時間長了不開還真記不清了，現(xiàn)在把詳細(xì)步驟記錄下來，方便使用。喜歡的就點個贊，收藏吧！
【第2篇】開具紅字增值稅普通發(fā)票證明單
一、增值稅普通發(fā)票
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則》(國家稅務(wù)總局令第37號)第二十七條規(guī)定：“開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。”
因此，開具增值稅普通發(fā)票，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
二、增值稅專用發(fā)票
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第47號)第一條的規(guī)定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱“專用發(fā)票”)后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字專用發(fā)票的，按以下方法處理：
① 購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱“新系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
② 主管稅務(wù)機關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。
③ 銷售方憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。
④ 納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗。
(二)稅務(wù)機關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票，需要開具紅字專用發(fā)票的，按照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的方法處理。
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)〔2006〕156號)第二十五條規(guī)定：用于抵扣增值稅進(jìn)項稅額的專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證相符(國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外)。認(rèn)證相符的專用發(fā)票應(yīng)作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方。
因此，開具紅字增值稅專用發(fā)票，分以下三種情況：
1. 購買方未用于申報抵扣的，退回發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)，由銷售方填開并上傳《信息表》;
2. 購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣，但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，由購買方填開并上傳《信息表》;
3. 購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，原發(fā)票應(yīng)作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方，由購買方填開并上傳《信息表》。
來源：深圳稅務(wù)
【第3篇】購貨方開具紅字發(fā)票證明
購貨方要求退貨并已運回銷貨方需要怎么開具紅字發(fā)票
開具紅字的具體流程：
1、《信息表》的填開：
（1）購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的：購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(簡稱“新系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(簡稱《信息表》)，在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
（2）購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的：購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
（3）銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的：銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
2、《信息表》的校驗
主管稅務(wù)機關(guān)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗。
3、紅字專用發(fā)票的開具
銷售方憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。
《發(fā)票管理辦法實施細(xì)則》第四章第三十四條規(guī)定：開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回，需開具紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。
1．受理審核
（1）主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)根據(jù)此下四種情況審核購買方或銷售方填報的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》以及書面材料：
①因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證的，審核購買方填報的《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》中填寫的具體原因以及相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
②購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認(rèn)證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》中填寫的具體原因以及相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
（2）審核發(fā)現(xiàn)報送的資料不完整不齊全，存在疑點，未按照規(guī)定加蓋印章，或者填寫內(nèi)容不符合規(guī)定等情況應(yīng)當(dāng)場一次性告知納稅人補正。
2．核準(zhǔn)
審核無誤的，主管稅務(wù)機關(guān)當(dāng)場出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，稅務(wù)機關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票需要開具紅字專用發(fā)票的，比照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的處理辦法，《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》第二聯(lián)交代開稅務(wù)機關(guān)。
3．資料歸檔
購貨方要求退貨并已運回銷貨方需要怎么開具紅字發(fā)票？開具紅字發(fā)票需要經(jīng)過填開、校驗和紅字專用發(fā)票的開具等過程，開具紅字發(fā)票之后需要主管稅務(wù)機關(guān)受理審核、核準(zhǔn)，之后將資料歸檔。遇到這個問題的同學(xué)可以看看老師上述整理的資料。過程中如果有什么其他的問題或者想法，歡迎大家來會計學(xué)堂進(jìn)行咨詢。
【第4篇】申請開具紅字發(fā)票需要哪些資料
上期說了藍(lán)字發(fā)票的開具，從進(jìn)入稅務(wù)局開票直到填寫、預(yù)覽等步驟，平常除了開具藍(lán)字發(fā)票，也會開具紅字發(fā)票，一起來看看紅字發(fā)票的流程吧~
紅字發(fā)票開具
紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入
1、功能概述
2、操作步驟
3、注意事項
紅字發(fā)票確認(rèn)信息處理
1、功能概述
2、操作步驟
紅字發(fā)票開具
1、功能概述
2、操作步驟
紅字發(fā)票確認(rèn)信息
紅字發(fā)票記錄
以上就是紅字發(fā)票開具的整個流程，從紅字發(fā)票確認(rèn)信息錄入，確認(rèn)信息處理，發(fā)票開具，發(fā)票確認(rèn)信息到紅字發(fā)票記錄，關(guān)于這些發(fā)票操作有什么想了解的，可以留言溝通哦~
【第5篇】申請開具紅字發(fā)票所需資料
小編，小編，在不？求助！求助！
在呢，您別急，有什么可以幫助您的呢？
我公司是一家貨運公司屬于增值稅一般納稅人，近期，我公司接到受票方電話，因我公司提供貨物運輸服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票時未在發(fā)票備注欄填寫起運地、到達(dá)地等相關(guān)信息，受票方要將不合規(guī)發(fā)票退回并要求我公司重新?lián)Q開。我該怎么操作呢？
您所說的情形屬于開具增值稅專用發(fā)票后，由于開票有誤等原因需要開具紅字專用發(fā)票的情形，我轉(zhuǎn)發(fā)給您一篇文章，您按照下面的文章操作就可以了~
好的，謝謝您，我這就看~
手把手教您——紅字增值稅專用發(fā)票這樣開具
開具紅字專用發(fā)票適用的具體情形有哪些？
增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓等情形，需要開具紅字專用發(fā)票的，按規(guī)定可以開具。
特別提醒：
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)〔2006〕156號)第十三條與第二十條規(guī)定：
一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢。
所稱作廢條件是指同時具有下列情形：
（一）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當(dāng)月；
（二）銷售方未抄稅并且未記賬；
（三）購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認(rèn)證不符”。
開具紅字增值稅專用發(fā)票相關(guān)步驟有哪些？
開具紅字增值稅專用發(fā)票可概括為三個步驟，第一步開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表；第二步稅務(wù)機關(guān)接收校驗信息表；第三步銷售方開具負(fù)數(shù)發(fā)票。具體操作要求如下：
第一步：開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表
情形一、購買方申請開具
1.購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(簡稱《信息表》)，在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
2.購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
情形二、銷售方申請開具
銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的，銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
第二步：稅務(wù)機關(guān)接收校驗信息表
主管稅務(wù)機關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號”的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。
此外，納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗。
第三步：銷售方開具負(fù)數(shù)發(fā)票
銷售方憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票，在新系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具。需要注意的是，紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng)。
開具紅字增值稅專用發(fā)票僅需以上三步，您學(xué)會了嗎？
主要政策依據(jù)：
《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第47號）
在這里相信有許多想要學(xué)習(xí)會計的同學(xué)，大家可以關(guān)注小編頭條號，私信【學(xué)習(xí)】即可領(lǐng)取一整套系統(tǒng)的會計學(xué)習(xí)資料！還可以免費試學(xué)課程15天！
【第6篇】開具紅字發(fā)票證明
紅字發(fā)票怎么開具？i
首先，什么情況下需要開具紅字發(fā)票？
紅字發(fā)票可不是隨便就能開具的，只有在發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形但不符合發(fā)票作廢條件或者銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓才能開具紅字發(fā)票。但是注意開具紅字發(fā)票還應(yīng)該保留好相關(guān)證據(jù)以備稅務(wù)機關(guān)事后核查，比如購買方的拒收證明、折讓協(xié)議和合同終止書面證明等。
如果開具錯誤的發(fā)票未跨月、未認(rèn)證就可直接作廢重開即可，不需要開具紅字發(fā)票。
然后，具體的紅字開具流程？
一、增值稅專用發(fā)票開具紅字發(fā)票判斷由哪一方提交紅字信息表申請？
文件依據(jù)——國家稅務(wù)總局公告2023年第47號文
第一條 1、主管稅務(wù)機關(guān)接收校驗通過信息表。主管稅務(wù)機關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動校驗通過后，生成帶有”紅字發(fā)票信息表編號“的《信息表》，并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機關(guān)對《信息表》內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)校驗。
2、銷售方憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票。
稅務(wù)機關(guān)為小規(guī)模納稅人代開專用發(fā)票，需要開具紅字專用發(fā)票的也按照一般納稅人開具紅字專用發(fā)票的方法處理，納稅人將代開的增值稅專用發(fā)票所有聯(lián)次帶齊，有代開的稅務(wù)機關(guān)開具紅字專用發(fā)票。所涉及的稅款可以申請退稅葉可以與重新開具的藍(lán)字發(fā)票對抵。
增值稅普通發(fā)票開具紅字發(fā)票。不需要開具《紅字信息表》，在開票系統(tǒng)內(nèi)直接開具紅字發(fā)票即可?？梢栽谒鶎?yīng)的藍(lán)字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票。紅字機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票一一對應(yīng)。
最后附上兩個小提示：
1、購買方在開具出信息表的次月申報期內(nèi)就應(yīng)該把稅額轉(zhuǎn)出，而不是等收到紅字發(fā)票在做轉(zhuǎn)出處理。
2、2023年5月1日前所開具17%、11%稅率開具正確的藍(lán)字發(fā)票即可。
重新開具發(fā)票，仍可按照17%、11%稅率開具正確的藍(lán)字發(fā)票即可。
