如何公司融資租賃（16篇）

【第1篇】如何公司融資租賃

艱難的2023年已經(jīng)過去，在經(jīng)濟(jì)逐漸復(fù)蘇的當(dāng)下，融資租賃公司要在日益趨嚴(yán)的監(jiān)管、錯(cuò)綜復(fù)雜的外部環(huán)境以及行業(yè)內(nèi)走得更快更遠(yuǎn)，最重要的一點(diǎn)就是提高企業(yè)的競爭力。

一、如何提高企業(yè)競爭力

融資租賃企業(yè)想要在行業(yè)競爭中脫穎而出，人和團(tuán)隊(duì)是根本，創(chuàng)新適應(yīng)是核心。

第一，人和團(tuán)隊(duì)是根本

原中化集團(tuán)董事長寧高寧先生曾說過“人和團(tuán)隊(duì)的重要性，遠(yuǎn)遠(yuǎn)在公司戰(zhàn)略之上，是公司戰(zhàn)略成功的前提、基礎(chǔ)和出發(fā)點(diǎn)”。公司的戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)方向一旦確定后，要確保戰(zhàn)略快速準(zhǔn)確落地，核心就是選對人用對人。

優(yōu)秀領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)70%是天生，30%靠后天的培養(yǎng)，所以現(xiàn)在企業(yè)的選人往往比育人重要的多。當(dāng)然文化的融合、公司“土壤”的適配度、“引鳳先筑巢”是用好人留住人的關(guān)鍵。

第二，創(chuàng)新適應(yīng)是核心

目前租賃行業(yè)面臨監(jiān)管趨嚴(yán)、行業(yè)內(nèi)卷、業(yè)務(wù)高度同質(zhì)化、資金成本高、平臺(tái)業(yè)務(wù)高居不下，創(chuàng)新業(yè)務(wù)又難以“續(xù)命”、對于風(fēng)險(xiǎn)逾期的管理常常顧此失彼等各類挑戰(zhàn)。

現(xiàn)在形勢變了，經(jīng)營的理念和模式也必須變。

公司的戰(zhàn)略方向和業(yè)務(wù)定位必須梳理清楚，要在適合大勢和自身特點(diǎn)的情況下，力求快速準(zhǔn)確摸清市場動(dòng)態(tài)、獲取行業(yè)第一手信息，強(qiáng)化科技創(chuàng)新與數(shù)字化轉(zhuǎn)型，盡快改變管理團(tuán)隊(duì)的價(jià)值觀和思維模式。

雖然這是件說起來容易做起來難的大事，但做一定比不做要好，早做一定比晚做好。

在當(dāng)下這個(gè)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的時(shí)代，需要高層管理者進(jìn)行快速和準(zhǔn)確的創(chuàng)新調(diào)整以適應(yīng)市場需求，而確?？焖贉?zhǔn)確的最有效方法之一就是借用外腦，答疑解惑，才能根治問題，破局新生！

二、企業(yè)的外腦—專業(yè)咨詢公司

借用外腦最常用的方法就是和咨詢公司合作，咨詢公司最核心的價(jià)值就是解決客戶的核心問題！

1

從梳理客戶需求，進(jìn)行診斷分析、數(shù)據(jù)分析及和標(biāo)桿公司對標(biāo)；

2

發(fā)現(xiàn)問題存在的真正原因和癥結(jié)（客戶對自己存在的問題往往只見表象，不明癥結(jié)）；

3

提出切實(shí)可行的解決方案，并輔導(dǎo)客戶落地執(zhí)行。

注：某融資租賃公司咨詢項(xiàng)目ppt目錄

咨詢公司可以讓您在最短的時(shí)間里準(zhǔn)確的了解行業(yè)的發(fā)展趨勢及競爭對手的動(dòng)態(tài)，傳播先進(jìn)的管理理念、教授專業(yè)的知識(shí)技能，提高團(tuán)隊(duì)的專業(yè)技能，用最快的時(shí)間最有效的辦法，助您解決問題提升能力。

注：樸覓鑫曾為多家融資租賃公司操刀人才盤點(diǎn)、績效考核、戰(zhàn)略規(guī)劃等咨詢項(xiàng)目

根據(jù)樸覓鑫多年的咨詢經(jīng)驗(yàn)，要想真正達(dá)到咨詢項(xiàng)目“解決問題，提升能力”的目標(biāo)，關(guān)注以下幾點(diǎn)是非常重要的：

第一，企業(yè)一把手的遠(yuǎn)見、決心和參與

咨詢項(xiàng)目往往是“一把手工程”，借用“外腦”往往意味著破舊立新，同時(shí)也會(huì)打破很多公司原有的 “利益鏈”和“規(guī)則”，甚至于會(huì)涉及到很多人的個(gè)人利益，所以需要高層管理者的鼎力支持。

注：樸覓鑫為某國企融資租賃公司操作的組織管理、人才盤點(diǎn)等方案

第二，咨詢項(xiàng)目的有效落地，大多建立在公司一定的管理基礎(chǔ)之上

一個(gè)項(xiàng)目的有效落地實(shí)施，往往需要有和這個(gè)項(xiàng)目相關(guān)配套體系的支撐才能達(dá)到預(yù)期效果。

如“績效管理”項(xiàng)目，其配套的公司戰(zhàn)略、組織體系和薪酬管理體系等是確?？冃Ч芾眢w系落地的前提。

注：樸覓鑫曾為多家融資租賃公司操刀人才盤點(diǎn)、績效考核、戰(zhàn)略規(guī)劃等咨詢項(xiàng)目

第三，咨詢公司的選擇至關(guān)重要

很多企業(yè)選擇咨詢公司只看重“知名度”，實(shí)際上目前的咨詢業(yè)已經(jīng)非常專業(yè)和細(xì)分了，在這種環(huán)境下，選擇適合的咨詢公司比選擇知名的咨詢公司更重要。

注：樸覓鑫曾為多家融資租賃公司操刀人才盤點(diǎn)、績效考核、戰(zhàn)略規(guī)劃等咨詢項(xiàng)目

三、如何選擇一家優(yōu)秀的咨詢公司

咨詢公司選擇三要點(diǎn)

熟悉行業(yè)、熟悉專業(yè)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

“熟悉行業(yè)”的評判標(biāo)準(zhǔn)是：浸潤行業(yè)多年，熟悉行業(yè)的特點(diǎn)及發(fā)展方向、有較豐富的行業(yè)數(shù)據(jù)，熟悉行業(yè)標(biāo)桿公司的情況；

“熟悉專業(yè)”的評判標(biāo)準(zhǔn)是：咨詢公司專業(yè)度和行業(yè)領(lǐng)域的專注度；

“項(xiàng)目負(fù)責(zé)人”往往是一個(gè)項(xiàng)目品質(zhì)好壞的核心要素，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)該是咨詢公司正式員工、必須是項(xiàng)目的對接人，還需要參與項(xiàng)目的全過程（最好不能同時(shí)兼其它項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）。

注：樸覓鑫辦公環(huán)境

四、關(guān)于樸覓鑫咨詢

上海樸覓鑫（promising）咨詢公司成立至今10年，從成立之初公司的戰(zhàn)略定位就是：

“專精深”

專：就是靠專業(yè)說話，靠數(shù)據(jù)說話，熟悉行業(yè)熟悉專業(yè)；

精：就是任何事情都要精益求精，為確保項(xiàng)目質(zhì)量，公司每年項(xiàng)目不能超過4個(gè)，必須由公司咨詢部總經(jīng)理親自全過程參與完成，并確保一年的免費(fèi)服務(wù)期；

深：深植金融地產(chǎn)行業(yè)，不熟悉的領(lǐng)域我們不涉入。成立至今不忘初衷，目前服務(wù)過的客戶近千家，陪伴過很多企業(yè)從初創(chuàng)期走到成熟期。

我們的咨詢主要分成三部分：定位咨詢、人力咨詢及產(chǎn)品咨詢

【第2篇】裕融融資租賃公司

企業(yè)預(yù)警通整理

上周融資租賃市場回顧

【研究報(bào)告稱綠色信托、綠色租賃等領(lǐng)域較欠缺金融科技工具】

保爾森基金會(huì)綠色金融中心與北京綠色金融與可持續(xù)發(fā)展研究院6月18日共同發(fā)布的《金融科技推動(dòng)中國綠色金融發(fā)展：案例與展望（2023年）》報(bào)告顯示，金融科技工具的使用在環(huán)境權(quán)益市場、綠色信托、綠色租賃業(yè)務(wù)領(lǐng)域則相對欠缺；金融科技在綠色資產(chǎn)識(shí)別與溯源、環(huán)境氣候金融風(fēng)險(xiǎn)量化評估與信用風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域的應(yīng)用成為下一步需求。

【中國華融旗下多張金融牌照或被出售】

近日，相關(guān)媒體記者從一接近華融信托人士處了解到，華融信托的牌照或?qū)⒈毁u出，除了信托牌照外，中國華融旗下大部分金融牌照都可能會(huì)被處理，包括華融金融租賃、華融湘江銀行、華融證券、華融消費(fèi)金融等。某金融租賃公司中層人士也向記者表示，華融金融租賃牌照出售的消息應(yīng)該是真的，之前在業(yè)內(nèi)就一直有聽到這個(gè)消息，但對于具體接盤方目前還不清楚。

一周行業(yè)動(dòng)態(tài)

【山東省5月份政信項(xiàng)目融資租賃、商業(yè)保理投放超205億元】

近日，相關(guān)機(jī)構(gòu)整理了2023年5月份山東省主要的政府平臺(tái)及國有企業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫統(tǒng)計(jì)得出：2023年5月份山東省共計(jì)發(fā)生152筆融資租賃業(yè)務(wù)，合同金額191億元，共計(jì)發(fā)生54筆商業(yè)保理業(yè)務(wù)，合同金額14億元。

【湖北省5月份政信項(xiàng)目融資租賃、商業(yè)保理投放超110億元】

近日，相關(guān)機(jī)構(gòu)整理了2023年5月份湖北省主要的政府平臺(tái)及國有企業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫統(tǒng)計(jì)得出：2023年5月份湖北省共計(jì)發(fā)生59筆融資租賃業(yè)務(wù)，合同金額93億元，共計(jì)發(fā)生40筆商業(yè)保理業(yè)務(wù)，合同金額17億元。

一周同業(yè)動(dòng)態(tài)

【聯(lián)合資信：下調(diào)渤海租賃主體及相關(guān)債項(xiàng)信用等級至a+ 展望負(fù)面】

聯(lián)合資信公告，渤海租賃2023年累計(jì)未按時(shí)償還本息規(guī)模較大且部分本金尚未簽訂展期協(xié)議，聯(lián)合資信決定下調(diào)公司主體長期信用等級和相關(guān)債項(xiàng)的信用等級為a+，展望為“負(fù)面”。

【平安租賃：取消發(fā)行“21平安租賃mtn004”】

平安國際融資租賃有限公司公告，由于本公司融資安排變更，本公司決定擇時(shí)重新發(fā)行平安國際融資租賃有限公司2023年度第四期中期票據(jù)。

【海西金租“補(bǔ)血”5.5億元】

近期，福建海西金融租賃有限責(zé)任公司發(fā)行了5.5億元的金融債，聯(lián)合資信評級機(jī)構(gòu)在對此次海西金租發(fā)債評級的同時(shí)也關(guān)注到了公司的資金問題，“公司的資金來源主要為短期借款，對短期資金依賴度較高，而租賃資產(chǎn)主要集中在3到5年期限，資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)存在一定程度的錯(cuò)配”。

【中建投租賃總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)】

6月17日，中建投租賃股份有限公司發(fā)布關(guān)于公司總經(jīng)理變動(dòng)的公告。原任人員秦群女士擔(dān)任公司董事長，目前擔(dān)任本公司黨委書記、董事長職務(wù)，不再擔(dān)任公司總經(jīng)理職務(wù)，聘任史平武先生擔(dān)任公司總經(jīng)理。

【茅臺(tái)租賃與上海城投簽署合作協(xié)議】

6月18日，茅臺(tái)（上海）融資租賃有限公司與上海城投(集團(tuán))有限公司、建設(shè)銀行上海市分行簽署了《融資租賃合同》和《融資合作業(yè)務(wù)資金監(jiān)管協(xié)議》，成為上海城投“十四五”銀企戰(zhàn)略合作暨重大項(xiàng)目金融協(xié)議簽約儀式上的唯一非銀行企業(yè)。

【浙江稠州金融租賃公司8億元金融債券成功發(fā)行】

近日，浙江稠州金融租賃有限公司2023年金融債券成功發(fā)行。本期債券發(fā)行總規(guī)模8億元，三年期，票面固定利率4.2%，認(rèn)購倍數(shù)2.5倍。

【揚(yáng)子租賃2023年度第一期資產(chǎn)支持票據(jù)成功發(fā)行】

近日，南京江北新區(qū)揚(yáng)子科技融資租賃有限公司首次在全國銀行間債券市場公開發(fā)行8.011億元abn產(chǎn)品——南京江北新區(qū)揚(yáng)子科技融資租賃有限公司2023年度第一期資產(chǎn)支持票據(jù)，并取得圓滿成功。

【中交租賃首次成功發(fā)行10億元公司債】

近日，中交融資租賃有限公司首次成功發(fā)行公司債券，發(fā)行規(guī)模為10億元人民幣，期限3年，票面利率為3.69%。

【中核租賃成功發(fā)行2023年第一期10億元超短期融資券】

近日，中核融資租賃有限公司首次亮相公募債券市場，成功發(fā)行2023年第一期超短期融資券，本期債券由中國民生銀行主承，發(fā)行規(guī)模10億元，期限270天。

【國銀租賃與浙江大搜車融資租賃訂立10億融資租賃合同】

國銀租賃公告，公司作為出租人與承租人浙江大搜車融資租賃有限公司于2023年6月18日訂立融資租賃合同，據(jù)此，出租人以代價(jià)人民幣10億元分批次向承租人購買次交易租賃物，及出租人同意將次交易租賃物分批次出租予承租人，租賃期為不超過4年。

【國銀租賃與江蘇徐工工程機(jī)械租賃訂立25億元融資租賃合同】

國銀租賃發(fā)布公告，2023年6月18日，公司作為出租人與承租人江蘇徐工工程機(jī)械租賃有限公司訂立融資租賃合同，據(jù)此，承租人同意分批次將租賃物轉(zhuǎn)移至出租人名下，轉(zhuǎn)讓價(jià)款共計(jì)約人民幣25億元，及出租人同意把租賃物分批次租回予承租人使用，租賃期為不超過4年。

【志高控股與耀達(dá)租賃訂立融資租賃合約】

志高控股有限公司宣布，于2023年6月18日，公司間接全資附屬公司廣東志高與耀達(dá)租賃訂立融資租賃合約，據(jù)此，耀達(dá)租賃有條件同意以總代價(jià)人民幣1500萬元向廣東志高購買設(shè)備并將設(shè)備回租予廣東志高，租期為24個(gè)月。

【廣汽集團(tuán)擬向廣州廣汽租賃增資4.13億元】

廣汽集團(tuán)發(fā)布公告，同意向廣州廣汽租賃有限公司增資4.13億元，其中：公司通過全資子公司廣汽商貿(mào)有限公司增資2億元，廣汽商貿(mào)有限公司直接增資1億元，廣州廣汽租賃有限公司留存利潤轉(zhuǎn)增資本1.13億元。

【裕融租賃公司順利完成三年期7.6億元銀團(tuán)貸款簽約】

近日，裕隆集團(tuán)旗下上市公司裕融企業(yè)股份有限公司在蘇州投資設(shè)立的全資子公司裕融租賃有限公司于蘇州順利完成三年期人民幣7.6億元的銀團(tuán)貸款簽約。

【萬通發(fā)展：擬6.3億元轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)給湖州融匯嘉恒融租賃】

萬通發(fā)展發(fā)布公告稱，萬通發(fā)展擬將持有的控股子公司北京萬置房地產(chǎn)開發(fā)有限公司60%股權(quán)以人民幣6.3億元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給湖州融匯嘉恒融資租賃有限公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款將根據(jù)協(xié)議約定進(jìn)行調(diào)整。

【華伍股份擬與平安租賃開展不超4000萬元融資租賃事項(xiàng)】

華伍股份公告，公司擬與平安國際融資租賃有限公司以“售后回租”的方式進(jìn)行融資租賃交易，融資總金額不超過人民幣4000萬元，租賃期限為24個(gè)月。

【河南金聯(lián)融資租賃公司獲批設(shè)立，注冊資本金2億元】

日前，河南省地方金融監(jiān)督管理局、國家稅務(wù)總局河南省稅務(wù)局聯(lián)合發(fā)布批復(fù)稱，經(jīng)研究，同意設(shè)立河南金聯(lián)融資租賃有限公司，該融資租賃公司注冊資本金2億元。

【工銀租賃瞄準(zhǔn)“海洋新基建” 探索udc業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)】

近日，工銀租賃于近期對海蘭信進(jìn)行了參觀調(diào)研，雙方就在海底數(shù)據(jù)中心（udc）方面的合作機(jī)會(huì)進(jìn)行了交流和討論。

【注冊資本2億元！又一融資租賃公司獲批設(shè)立！】

近日，北京市地方金融監(jiān)督管理局發(fā)布批復(fù)，同意北京大興發(fā)展融資租賃有限公司（籌）由北京大興發(fā)展國有資本投資運(yùn)營有限公司出資2億元人民幣（持股比例100%）設(shè)立。

【威寧集團(tuán)新增融資租賃牌照】

近日，南寧威寧集團(tuán)順利取得南寧融聚融資租賃有限公司營業(yè)執(zhí)照，標(biāo)志著融聚租賃公司正式成立，至此集團(tuán)成為目前市屬國有企業(yè)中第二家設(shè)立融資租賃公司的企業(yè)，也標(biāo)志著集團(tuán)繼小額貸款牌照后又取得一塊金融牌照。

一周租賃發(fā)債

一周融資租賃事件

一周融資租賃糾紛

【第3篇】公司在融資租賃公司

截止到目前，融資租賃行業(yè)已經(jīng)有19家融資租賃公司總資產(chǎn)超過千億，樸覓鑫特整理了融資租賃公司千億俱樂部一覽表，供從業(yè)人士參考。

詳情如下：

一、19家千億租賃公司，11家金租，8家商租

這19家租賃公司中有11家金租和8家商租，在金租公司中，國銀金租以3480.15億元的總資產(chǎn)位于榜首；在商租公司中，遠(yuǎn)東租賃以3072.18億元的總資產(chǎn)位于榜首。

總資產(chǎn)超過三千億的租賃公司有3家，分別是：國銀金租、交銀金租、遠(yuǎn)東租賃。

總資產(chǎn)低于三千億，大于兩千億的租賃公司有4家，分別是：工銀金租、渤海租賃、招銀金租、平安租賃。

總資產(chǎn)低于兩千億，大于千億的租賃公司有12家，分別是：中航租賃、國網(wǎng)租賃、建信金租、華夏金租、光大金租、興業(yè)金租、海通恒信租賃、華融金租、浦銀金租、遠(yuǎn)東宏信（天津）、平安租賃（天津）、江蘇金租。

二、千億俱樂部成員大多注冊在上海

從注冊地來看，這19家租賃公司注冊在8個(gè)省市，其中注冊在上海的融資租賃公司最多，有7家；天津緊隨其后，有5家；廣東、浙江、云南、江蘇、湖北和北京各有1家。

三、千億俱樂部成員平均注冊資本金超百億

這19家千億租賃公司中，注冊資本金最高的為渤海租賃，注冊資本為221.01億元，最低的為江蘇金租，注冊資本為29.87億元，除了江蘇金租，其余18家租賃公司注冊資本金均在50億及以上，平均注冊資本金超過百億。

從注冊資本分布來看，注冊資本低于50億元的租賃公司、在150億至200億之間的租賃公司以及超過200億的租賃公司各有1家，注冊資本在50億至100億之間的租賃公司和100億至150億之間的租賃公司各有8家。

【第4篇】保理有限公司融資租賃

來源：人民司法

轉(zhuǎn)自：人民司法

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以融資租賃租金為應(yīng)收賬款的保理合同的效力

文/中國人民大學(xué) 陳琪昇

最高人民法院 李曉云

【裁判要旨】

在以融資租賃租金為應(yīng)收賬款的情況下，保理人對應(yīng)收賬款真實(shí)存在的合理審查應(yīng)當(dāng)是在行業(yè)慣例基礎(chǔ)上，以形式審查為主，輔以實(shí)質(zhì)審查。發(fā)生糾紛時(shí)，法院應(yīng)結(jié)合保理人是否盡到合理審查義務(wù)，對保理合同效力進(jìn)行認(rèn)定。

【案號(hào)】

一審：（2019）冀民初11號(hào)

再審審查：（2021）最高法民申225號(hào)

【案情】

原告：恒豐銀行股份有限公司北京分行（以下簡稱恒豐銀行）。

被告：中安信科技有限公司（以下簡稱中安信公司）、匯鑫國際融資租賃有限公司（以下簡稱匯鑫公司）、康得投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱康得公司）、鐘某。

2023年6月17日，匯鑫公司與中安信公司簽訂以機(jī)器設(shè)備為租賃物的061701號(hào)融資租賃合同，采用售后回租融資租賃方式，匯鑫公司為受讓人與出租人，中安信公司為出讓人與承租人，由匯鑫公司將購買機(jī)器設(shè)備的價(jià)款11億元一次性支付給中安信公司后取得租賃物所有權(quán)，再將租賃物出租給中安信公司使用；租期3年，租金由租賃本金和租賃利息構(gòu)成，租賃利率為固定年利率3.79%，租賃利息按季支付，由中安信公司共分13期全部支付完畢，最后一期支付本金11億元及剩余租金。

上述融資租賃合同簽訂后，2023年6月28日，恒豐銀行為保理商、匯鑫公司為原債權(quán)人，雙方簽訂保理服務(wù)合同及合同附件，主要約定恒豐銀行向匯鑫公司提供8.7億余元保理融資額度，用于辦理有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)。該合同附1第2條約定，有追索權(quán)保理是指當(dāng)恒豐銀行受讓的應(yīng)收賬款因任何原因不能按時(shí)足額收回時(shí)，恒豐銀行均有權(quán)向匯鑫公司進(jìn)行追索，匯鑫公司應(yīng)無條件按時(shí)足額償還恒豐銀行支付給其的保理融資，并支付相應(yīng)的利息及費(fèi)用等全部應(yīng)付款項(xiàng)。關(guān)于應(yīng)收賬款情況，合同附件約定，匯鑫公司將061701號(hào)融資租賃合同項(xiàng)下享有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給恒豐銀行，轉(zhuǎn)讓金額為11億元。

另查明，匯鑫公司于2023年6月21日通過董事會(huì)決議，以匯鑫公司與中安信公司簽訂的融資租賃合同為基礎(chǔ)合同，向恒豐銀行申請辦理保理業(yè)務(wù)，并于同日向中安信公司發(fā)出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書。2023年6月28日，中安信公司出具確認(rèn)回執(zhí)。同日，匯鑫公司與恒豐銀行簽訂保理服務(wù)合同，并簽訂應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議和抵押合同，將案涉應(yīng)收賬款與機(jī)器設(shè)備分別質(zhì)押、抵押給恒豐銀行，在登記機(jī)關(guān)辦理了相應(yīng)的質(zhì)押、抵押登記。另，康得公司及其法定代表人鐘某分別與恒豐銀行簽訂保證合同，對保理合同的履行承擔(dān)連帶責(zé)任。

后因匯鑫公司未履行租息支付及歸還本金的義務(wù)，恒豐銀行于2023年1月22日向河北省高級人民法院提起訴訟，請求判令：1.解除融資租賃合同和保理服務(wù)合同；2.中安信公司歸還本金7.9億余元及逾期罰息、復(fù)利和違約金；3.匯鑫公司對中安信公司應(yīng)歸還恒豐銀行的應(yīng)收賬款本息及違約金承擔(dān)全額回購還款義務(wù)；4.恒豐銀行對匯鑫公司抵押機(jī)器享有優(yōu)先受償權(quán)；5.康得公司對中安信公司和匯鑫公司的欠款承擔(dān)連帶保證責(zé)任；6.鐘某對中安信公司和匯鑫公司的欠款承擔(dān)連帶保證責(zé)任；7.本案訴訟、保全、律師費(fèi)等費(fèi)用由被告承擔(dān)。

【審判】

一審法院于2023年11月27日公開開庭對本案進(jìn)行了審理。原告變更訴訟請求，撤回第一項(xiàng)訴訟請求并將各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)化，其他訴訟請求不變。案涉四名被告均未到庭參加訴訟。一審法院于2023年12月18日缺席判決：一、中安信公司自判決生效之日起10日內(nèi)歸還恒豐銀行本金7.9億余元以及利息、違約金；二、匯鑫公司在中安信公司不能償還的范圍內(nèi)向恒豐銀行承擔(dān)還款責(zé)任；三、恒豐銀行對匯鑫公司提供抵押的機(jī)器設(shè)備依法享有優(yōu)先受償權(quán)；四、康得公司、鐘某在匯鑫公司應(yīng)歸還的款項(xiàng)范圍內(nèi)向恒豐銀行承擔(dān)連帶保證責(zé)任；五、恒豐銀行為本案支付的律師費(fèi)由四被告共同負(fù)擔(dān)；六、駁回恒豐銀行其他訴訟請求。

一審宣判后，各方當(dāng)事人均未上訴，一審判決生效。

中安信公司以有新的證據(jù)足以推翻原判決為由，向最高人民法院申請?jiān)賹彙Ｔ賹徶?，中安信公司提交了其與匯鑫公司簽訂的053101號(hào)融資租賃合同作為新的證據(jù)。比較053101號(hào)融資租賃合同和061701號(hào)融資租賃合同，該兩份合同的基本內(nèi)容一致，均是以售后回租的形式由匯鑫公司以11億元購買中安信公司的機(jī)械設(shè)備后，以36個(gè)月、分13期出租給中安信公司。主要區(qū)別有：1.簽訂時(shí)間。053101號(hào)融資租賃合同載明簽訂時(shí)間為2023年5月31日；061701號(hào)融資租賃合同載明簽訂時(shí)間2023年6月17日。2.起租日。053101號(hào)融資租賃合同約定，“假設(shè)”以2023年6月1日為起租日；061701號(hào)融資租賃合同約定，“假設(shè)”以2023年6月21日為起租日。3.合同附件七“所有權(quán)轉(zhuǎn)移證書（致出租人）”。盡管該兩份合同附件中都加蓋了中安信公司及其法定代表人印章，但日期欄的填寫不同。作為053101號(hào)融資租賃合同的附件七，日期欄填寫2023年6月6日；作為061701號(hào)融資租賃合同的附件七，日期欄未填寫。

基于上述新的證據(jù)，中安信公司申請?jiān)賹彽闹饕鲝堄校?.匯鑫公司未支付053101號(hào)融資租賃合同項(xiàng)下的租賃物轉(zhuǎn)讓價(jià)款，案涉機(jī)器設(shè)備所有權(quán)未轉(zhuǎn)移至匯鑫公司；2.恒豐銀行與匯鑫公司簽訂的保理服務(wù)合同的基礎(chǔ)合同無效；3.恒豐銀行明知案涉租賃物所有權(quán)未轉(zhuǎn)移，恒豐銀行不享有抵押權(quán)；4.動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保的債權(quán)并非061701號(hào)融資租賃合同項(xiàng)下的債權(quán)；5.融資租賃合同名為融資實(shí)為借貸。

恒豐銀行對存在兩份融資租賃合同的解釋是：先有融資租賃合同作為基礎(chǔ)合同，后才有保理合同。053101號(hào)融資租賃合同是訂立后作為申請保理的合同，據(jù)此辦理了抵押登記，之后訂立保理合同。由于訂立保理合同之后起租日變化，所以新訂立了061701號(hào)融資租賃合同。后一合同只是對前一合同的條款變更，實(shí)際上還是同一融資租賃關(guān)系。

最高法院審查后認(rèn)為中安信公司的再審申請事由不能成立，其提交的053101號(hào)融資租賃合同不足以推翻原判決。最高法院裁定駁回中安信公司的再審申請。

【評析】

本案從當(dāng)事人的直接訴爭來看，意在否定動(dòng)產(chǎn)抵押登記之效力，似乎只是關(guān)乎登記外觀的判斷問題。而該問題于本案實(shí)際上僅為事實(shí)判斷之爭議，可基于證據(jù)規(guī)則予以解決。本案所涉的值得探討的問題在于保理合同履行中所產(chǎn)生的糾紛，即應(yīng)收賬款的債務(wù)人以應(yīng)收賬款系通謀虛偽表示而提出抗辯時(shí)，如何確定保理合同的效力。更有意義的是，本案保理合同的應(yīng)收賬款是融資租賃合同的租金，而且是售后回租這一特殊形式融資租賃合同的租金。融資租賃合同和保理合同作為兩種新型融資工具，均具有較為復(fù)雜的法律架構(gòu)，并在商事實(shí)踐中呈現(xiàn)交易模型創(chuàng)新趨勢。當(dāng)保理合同以融資租賃合同為基礎(chǔ)合同從而實(shí)現(xiàn)二者嫁接時(shí)，對此類新型商事交易模型，應(yīng)以確定基礎(chǔ)合同類型為前提，從保理合同成立要件、基礎(chǔ)法律關(guān)系的特性和解釋方法等角度進(jìn)行合同效力的綜合認(rèn)定。

一、保理合同成立的基本要件

保理合同是民法典新增的內(nèi)容，由民法典合同編的專章予以規(guī)制。按照民法典第七百六十一條的規(guī)定，保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的合同。因此，保理合同實(shí)為債權(quán)人的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與有資質(zhì)保理人提供的融資、委托代理、擔(dān)保、應(yīng)收賬款催收與管理等服務(wù)要素的組合體，具有混合合同之屬性。[①]民法典第七百六十二條第一款規(guī)定了保理合同內(nèi)容的一般條款，第二款旋即規(guī)定“保理合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式”，故保理合同為要式合同，書面訂立即為其形式要件。在保理合同依法書面訂立的前提下，保理法律關(guān)系成立另有兩個(gè)基礎(chǔ)要件：是否存在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓；保理人是否能按約定提供保理服務(wù)。前一要件所含的基礎(chǔ)權(quán)利義務(wù)是合同嫁接的對象，后一要件是合同嫁接后產(chǎn)生的新的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容。這也是保理合同區(qū)分于借款合同、委托合同等其他類型合同的關(guān)鍵。具體而言，保理合同的成立必須具備以下三個(gè)法律要件：

（一）書面訂立的形式要件

保理合同作為一種典型合同，其約定內(nèi)容與法律構(gòu)成較為復(fù)雜。出于保護(hù)交易安全、避免糾紛之需，保理合同應(yīng)當(dāng)依法書面訂立。[②]在司法實(shí)踐中，對保理法律關(guān)系的認(rèn)定必須以書面合同為基礎(chǔ)。其一，保理合同文本具有法定性。民法典第七百六十二條第二款明定了保理合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式，該款屬于強(qiáng)制性規(guī)范，缺乏形式要件的保理法律關(guān)系自會(huì)因此受到效力性影響。其二，保理合同文本具有要式性。保理業(yè)作為強(qiáng)金融監(jiān)管行業(yè)，對保理合同的訂立與內(nèi)容規(guī)范具有行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與要求，這也是商事交易習(xí)慣的形式性體現(xiàn)。其三，保理合同文本具有文義性。通過保理合同對基礎(chǔ)合同的明確，以及對保理權(quán)利義務(wù)的約定，可以在審理案件的過程中對基礎(chǔ)法律事實(shí)予以初步確定。其四，保理合同文本具有參考性。保理案件糾紛多集中于保理合同效力認(rèn)定與履行爭議，但無論是何種糾紛類型，如果沒有生效的合同文本作為支持，均難以進(jìn)行事實(shí)認(rèn)定。

附帶值得一提的是，當(dāng)事人間敘做保理業(yè)務(wù)，除保理合同外，往來信函、傳真等文件都可能構(gòu)成保理合同的組成部分，應(yīng)將其作為整體加以把握，而不能局限于單一的保理合同文本進(jìn)行事實(shí)認(rèn)定。

（二）債權(quán)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的實(shí)質(zhì)要件

從民法典第七百六十一條對保理合同的定義來看，該條前半段規(guī)定了保理合同中的應(yīng)收賬款債權(quán)人應(yīng)將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，據(jù)此，債權(quán)人向保理人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款是保理合同成立的實(shí)質(zhì)要件之一。

保理合同既以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為前提，如在保理業(yè)務(wù)的實(shí)際履行中未完成債權(quán)轉(zhuǎn)讓，則顯然不能構(gòu)成保理合同的法律關(guān)系，應(yīng)當(dāng)按照其實(shí)際法律關(guān)系處理。[③]在司法實(shí)務(wù)中，保理合同糾紛的一個(gè)常見爭議為：債務(wù)人以基礎(chǔ)合同所涉的應(yīng)收賬款系債權(quán)人與債務(wù)人之間的通謀虛偽意思表示為由，主張應(yīng)收賬款并不存在。應(yīng)收賬款既不存在，則當(dāng)然不可能發(fā)生應(yīng)收賬款之轉(zhuǎn)讓，債務(wù)人遂據(jù)此否定保理合同之效力。筆者認(rèn)為，在債權(quán)人、債務(wù)人通謀虛偽表示的情形下，可以從以下四條路徑分析債務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任：（1）基于侵權(quán)責(zé)任的一般規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。但該理論的請求權(quán)基礎(chǔ)并不妥當(dāng)，無法提供充足的理論支撐；（2）基于合同的相對性區(qū)分兩個(gè)合同的責(zé)任承擔(dān)。但從整體而言，保理合同與基礎(chǔ)合同之間具有成立上的因果關(guān)系，合同相對性無法解決基礎(chǔ)合同對保理合同的效力影響問題；（3）基于誠信原則，認(rèn)可保理合同關(guān)于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的約定。但該理論過于原則化，在缺乏配套適用規(guī)范的情況下，難以充分保障保理人權(quán)益；（4）在保理人善意無過失的情況下，虛偽表示行為對第三人不發(fā)生無效的后果。[④]筆者認(rèn)為，該理論以外觀主義為基礎(chǔ)，以信賴?yán)姹Ｗo(hù)為切入的邏輯進(jìn)路，符合維護(hù)商事交易效率和保障交易安全的要求，也成為立法機(jī)關(guān)制定民法典第七百六十三條的理論基礎(chǔ)，是最為妥當(dāng)?shù)倪M(jìn)路。根據(jù)民法典第七百六十三條之規(guī)定，除保理人明知虛構(gòu)的情形外，債務(wù)人的抗辯主張不能成立。該條作為保護(hù)善意保理人的法政策的體現(xiàn)，在法律適用中，應(yīng)注意應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與訂立保理合同是否存在因果關(guān)系，以及保理人是否善意。

以本案為例，從合同的內(nèi)容、形式、當(dāng)事人等各方面進(jìn)行綜合審查，可認(rèn)定053101號(hào)融資租賃合同和061701號(hào)融資租賃合同只形成一個(gè)融資租賃法律關(guān)系。匯鑫公司與中安信公司雙方為配合保理融資期限的需要，訂立后一合同以對前一合同的部分條款進(jìn)行變更，此種變更不影響同一法律關(guān)系的認(rèn)定。故客觀存在的租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓，已通過所有權(quán)轉(zhuǎn)移證書形成權(quán)利外觀，恒豐銀行可依此形成合理信賴，認(rèn)定匯鑫公司與中安信公司之間存在合法有效的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。作為融資租賃合同的第三人，恒豐銀行并無義務(wù)對二者之間是否完成價(jià)款支付進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查。且案涉融資租賃合同還可能涉及關(guān)聯(lián)交易問題。中安信公司與康得集團(tuán)的法定代表人為同一人，匯鑫公司的法定代表人與中安信公司和康得集團(tuán)的法定代表人又有關(guān)聯(lián)關(guān)系，故匯鑫公司、中安信公司、康得集團(tuán)均存在一定的關(guān)聯(lián)關(guān)系。匯鑫公司、中安信公司兩家關(guān)聯(lián)公司先訂立融資租賃合同，再由匯鑫公司向恒豐銀行申請保理獲得融資，故再審審查中中安信公司舉示出其與匯鑫公司簽訂的其他融資租賃合同，不足以對抗關(guān)聯(lián)公司之外的保理人恒豐銀行。依照民法典第七百六十三條關(guān)于“保理人明知虛構(gòu)的除外”的規(guī)定，基于已經(jīng)形成的權(quán)利外觀和基礎(chǔ)合同，有理由相信恒豐銀行對保理合同的簽訂具有善意，證明“保理人明知虛構(gòu)”的責(zé)任在提出該項(xiàng)主張的中安信公司，其既不能證明，則不應(yīng)由恒豐銀行承擔(dān)基礎(chǔ)合同虛假的不利后果。更進(jìn)一步而言，即便保理合同的基礎(chǔ)合同為虛假合同，此時(shí)的保理合同亦宜定性為可撤銷合同，保理人可行使撤銷權(quán)。保理人未請求變更或撤銷的，保理合同仍應(yīng)有效。[⑤]且保理合同性質(zhì)認(rèn)定的核心標(biāo)準(zhǔn)在于是否存在真實(shí)的應(yīng)收賬款，只要債權(quán)債務(wù)關(guān)系真實(shí)、明確，無論其實(shí)際類型為何，均不影響保理人通過受讓取得應(yīng)收賬款的債權(quán)，也即應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的法律效果不受應(yīng)收賬款性質(zhì)的影響。在以融資租賃租金為應(yīng)收賬款形成的保理合同真實(shí)有效且已實(shí)際履行轉(zhuǎn)讓的情況下，中安信公司以其與匯鑫公司形成的法律關(guān)系名為融資實(shí)為借貸、應(yīng)收賬款名為租金實(shí)為還款的抗辯理由，自不足以否定保理合同的效力。

（三）保理人提供保理服務(wù)的實(shí)質(zhì)要件

從民法典第七百六十一條對保理合同的定義來看，該條后半段規(guī)定了保理合同中保理人應(yīng)當(dāng)提供的保理服務(wù)，包括“資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)”。保理人向債權(quán)人提供保理服務(wù)是債權(quán)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款予保理人的合同對價(jià)，也是保理合同成立的另一實(shí)質(zhì)要件。

民法典第七百六十一條后半段采用了列舉加“等”兜底的表述方式，第七百六十二條第一款則具體列舉了保理合同一般包括的條款，其中舉示了“業(yè)務(wù)類型、服務(wù)范圍、服務(wù)期限”。對該兩處規(guī)定作文義解釋，則民法典關(guān)于保理合同中所約定的保理服務(wù)具體內(nèi)容為何，既提示應(yīng)當(dāng)約定，但又具有可選擇約定的任意性。有觀點(diǎn)認(rèn)為，不能以保理人是否同時(shí)提供相應(yīng)的服務(wù)內(nèi)容而簡單對保理合同效力予以認(rèn)定，特別是在賒銷貿(mào)易的背景下，只要存在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓和資金融通，就可以認(rèn)定保理合同依法成立。[⑥]也有觀點(diǎn)認(rèn)為，從保理合同的復(fù)合性觀之，應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為與保理人提供金融服務(wù)等行為構(gòu)成保理合同成立的兩個(gè)方面，并共同構(gòu)成保理合同的標(biāo)的。也正是因?yàn)檫@種“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓+”的多重標(biāo)的，使保理合同與其他單一標(biāo)的的典型合同得以區(qū)分。[⑦]

筆者認(rèn)為，從解釋論的角度分析，民法典第七百六十一條明確了保理人的金融服務(wù)內(nèi)容包括提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等項(xiàng)目。該條雖未明確規(guī)定保理人應(yīng)提供服務(wù)項(xiàng)目的數(shù)量，但因不同的保理服務(wù)內(nèi)容會(huì)導(dǎo)致保理合同法律性質(zhì)產(chǎn)生差異，故為確定合同主體間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，如果保理人只提供上述四項(xiàng)服務(wù)中的一項(xiàng)，則只能在資金融通和應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保中選擇。保理人不得在未提供上述兩種服務(wù)內(nèi)容的情況下，任意選擇應(yīng)收賬款管理或者催收中的一項(xiàng)作為保理合同的內(nèi)容。[⑧]易言之，鑒于保理服務(wù)的內(nèi)容已法定化，無論保理合同文本關(guān)于服務(wù)內(nèi)容的具體約定為何，至少應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)其金融服務(wù)之屬性，否則無法實(shí)現(xiàn)與其他類似合同性質(zhì)的區(qū)分。

二、售后回租融資租賃租金作為應(yīng)收賬款所涉法律問題

前已述及，保理合同需以債權(quán)人向保理人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款為實(shí)質(zhì)要件之一，因此，應(yīng)收賬款是保理合同中債權(quán)人轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的物。既然須由債權(quán)人轉(zhuǎn)讓給保理人，則該應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)是具體、真實(shí)且可轉(zhuǎn)讓的。現(xiàn)有的應(yīng)收賬款姑且不論，對于將有的應(yīng)收賬款，還應(yīng)明確其需具備可預(yù)見性和可確定性兩個(gè)特征，否則不能明確該將有的應(yīng)收賬款之指向?？傊?，如果不存在確定的、可轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，雖然保理人也可以提供資金融通等服務(wù)，不影響當(dāng)事人之間的融資安排，但因欠缺債權(quán)人將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人的要素，使其不能構(gòu)成民法典第七百六十一條的保理合同。由此可見，保理合同不能脫離應(yīng)收賬款，進(jìn)而也不能無視產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同法律關(guān)系。

本案保理合同轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款系按期收取的租賃物租金，更進(jìn)而言之是較為特殊的售后回租融資租賃合同的租金。融資租賃合同不是民法典新增的制度規(guī)定，1999年合同法就已經(jīng)以專章規(guī)定了融資租賃合同，民法典延續(xù)了這一做法，仍在合同編以專門一章規(guī)定融資租賃合同。司法實(shí)務(wù)中對于融資租賃合同關(guān)系的認(rèn)定并不限定于融資租賃公司的經(jīng)營范圍，而是嚴(yán)格堅(jiān)持融資租賃交易所具有的“融資與融物相結(jié)合”的經(jīng)營特征，否認(rèn)僅有資金空轉(zhuǎn)的融資性合同，以明確涉及特殊租賃物的合同效力及當(dāng)事人間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。售后回租的租賃物顯然屬于特殊租賃物類型，合同法與民法典的融資租賃合同章均未規(guī)定回租賃這種融資租賃形式，而由最高人民法院《關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋》（以下簡稱《融資租賃解釋》）第2條規(guī)定，承租人將其自有物出賣給出租人，再通過融資租賃合同將租賃物從出租人處租回的，人民法院不應(yīng)僅以承租人和出賣人系同一人為由認(rèn)定不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系。該規(guī)定肯認(rèn)了回租賃交易形式的效力，即確認(rèn)存在這樣一種形式的特殊租賃物：租賃物原本就屬于承租人所有，因承租人出售給出租人，所有權(quán)性質(zhì)發(fā)生變更，承租人對租賃物的所有權(quán)變?yōu)橐罁?jù)租賃合同而享有的使用、收益權(quán)。

承認(rèn)回租賃的融資租賃形式有其意義，此種交易安排變通了融資租賃通常由出租人購買租賃物交予承租人使用的模式，亦不違反法律法規(guī)的禁止性規(guī)定，所以《融資租賃解釋》第2條規(guī)定不能僅因承租人與出賣人混同而否定融資租賃的法律關(guān)系。但就回租賃而言，也要認(rèn)識(shí)到租賃物頗為特殊的這一性質(zhì)：按照民法典第七百零三條對租賃合同的界定，本來承租人訂立租賃合同是為了取得對租賃物的使用、收益，然而在回租賃的架構(gòu)下，承租人原本就是租賃物的所有權(quán)人，對租賃物享有占有、使用、收益、處分的所有權(quán)，其將租賃物售后回租，取得的是對租賃物原本就享有的使用、收益權(quán)。所以，從制度架構(gòu)的本意而言，融資租賃合同意在解決承租人欲取得租賃物但又無力購買的困局，由資金雄厚的出租人代為從出賣人處購買，租予承租人使用。而回租賃的融資租賃合同則反其道而行之，承租人已經(jīng)取得了租賃物，其出售給出租人是為了獲得出讓價(jià)款，同時(shí)以支付租金的形式繼續(xù)保持對租賃物的使用、收益，所以融資的目的性強(qiáng)于融物。因而，在認(rèn)定回租賃的融資租賃法律性質(zhì)時(shí)，必須更為謹(jǐn)慎，不僅應(yīng)當(dāng)審查合同中雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，還要綜合考慮是否存在實(shí)際租賃物、標(biāo)的物的物權(quán)屬性、租賃物價(jià)值與租金構(gòu)成是否存在對應(yīng)關(guān)系、買賣合同與租賃物是否對應(yīng)等相關(guān)因素，明確其與借款合同、租賃合同、一般融資租賃合同等合同類型的區(qū)別。

從方法論的角度而言，在區(qū)分回租賃與抵押、質(zhì)押、讓與擔(dān)保等融資擔(dān)保合同時(shí)，應(yīng)考慮的是：用穿透式審查以探明真實(shí)法律關(guān)系；抑或采用權(quán)利外觀判斷作形式審查。該兩種審查方式的目的都在于判斷合同是否符合融資租賃合同的成立要件，以及是否存在合同無效的情形。但值得注意的是，穿透式審查的方法論路徑實(shí)為民法意思主義解釋方法之于司法實(shí)踐的體現(xiàn)，而且司法裁判并非金融監(jiān)管，在融資租賃這一典型的商事交易模型中采用該審查方式是否有違司法的謙抑原則，是否有違保障商事交易效率之需要，以及審查的目的能否得以實(shí)現(xiàn)，均有待商榷。而就外觀形式審查而言，著眼于各方當(dāng)事人訂約與履約的權(quán)屬證明與合同文本，在商事交易主體均為理性經(jīng)濟(jì)人的假設(shè)之下，結(jié)合商事交易實(shí)踐的現(xiàn)實(shí)情狀，主張不輕易推翻合同的文本記載，不輕易由裁判者判斷商主體的本意。尊重商事理性，也意味著堅(jiān)持司法審查不宜過度干預(yù)當(dāng)事人意思自治。就該兩種方法論而言，顯然以表示主義為范式的形式審查路徑更為符合尊重意思自治的民事法律基本原則。

總結(jié)而言，回租賃因其出賣人與承租人同一，而與普通的融資租賃出賣人、出租人（買受人）、承租人三方交易架構(gòu)存在區(qū)別，這一類似于抵押借款的法律構(gòu)造，使其性質(zhì)、效力存在爭議。實(shí)務(wù)中，有觀點(diǎn)認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)區(qū)分回租賃的具體目的，抑制融資性回租賃，但不排斥經(jīng)營性回租賃。在這個(gè)前提下，租賃物客觀存在且所有權(quán)由出賣人轉(zhuǎn)移給出租人，是融資租賃合同與借款合同區(qū)別的重要特征。[⑨]除是否移轉(zhuǎn)所有權(quán)的根本性差異，二者基于功能取向的差異（回租賃以融資為實(shí)，以融物為質(zhì)/借款合同僅融資）和主體資格（融資租賃公司/銀行等金融機(jī)構(gòu)）的差異，也呈現(xiàn)出不同的法律關(guān)系。[⑩]就本案而言，盡管存在前后兩個(gè)融資租賃合同，但從合同內(nèi)容、合同所涉各方主體、合同標(biāo)的等方面進(jìn)行綜合認(rèn)定，二者具有同一性和補(bǔ)充性。正是二者于內(nèi)容與外觀的相互補(bǔ)正，足以確定案涉保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收賬款真實(shí)存在。這也符合商事實(shí)踐中大額交易相對方多次磋商訂約的交易習(xí)慣。例如061701號(hào)融資租賃合同中的附件七“所有權(quán)轉(zhuǎn)移證書（致出租人）”和附件九“所有權(quán)轉(zhuǎn)移證書（致承租人）”中，價(jià)款與所有權(quán)移轉(zhuǎn)時(shí)間未填寫，如果沒有053101號(hào)融資租賃合同中相關(guān)簽章的證明，該融資租賃合同就有可能因外觀瑕疵被認(rèn)定為抵押借款合同，而非回租賃合同。且案涉融資租賃合同生效后，中安信公司已向保理人支付了多期租金，未提及租賃物是否存在或特定化問題。但在違約后，中安信公司又以租賃物不存在或無法特定化為由主張不承擔(dān)責(zé)任，無疑有違誠實(shí)信用原則。其原因在于，案涉當(dāng)事人的融資租賃合同及附件均包含了租賃物的所有權(quán)移轉(zhuǎn)證明及抵押權(quán)登記證明，已然明確了標(biāo)的物的權(quán)屬狀況并產(chǎn)生公示效力。就已查明的事實(shí)觀之，案涉回租賃合同符合融資租賃合同融資與融物相結(jié)合、同時(shí)涉及買賣與融資租賃以及出租人享有所有權(quán)這三個(gè)核心要件，結(jié)合合同的約定與實(shí)際履行狀況，可以認(rèn)定該合同是有效的。

三、融資租賃租金作為應(yīng)收賬款的保理人合理審查義務(wù)

民法典第七百六十三條規(guī)定，應(yīng)收賬款債權(quán)人與債務(wù)人虛構(gòu)應(yīng)收賬款作為轉(zhuǎn)讓標(biāo)的，與保理人訂立保理合同的，應(yīng)收賬款債務(wù)人不得以應(yīng)收賬款不存在為由對抗保理人，但是保理人明知虛構(gòu)的除外。對該對抗依據(jù)的理解，固然需從證明責(zé)任分配機(jī)制層面進(jìn)行可操作性考量，但其邏輯出發(fā)點(diǎn)應(yīng)為對商法外觀主義解釋方法的明確。

對本條可從三個(gè)層面進(jìn)行解釋：一是，盡管基礎(chǔ)交易的真實(shí)存在是保理合同有效成立的前提和基礎(chǔ)，但即使基礎(chǔ)合同存在效力瑕疵或因虛構(gòu)產(chǎn)生，作為善意第三人的保理人仍然有權(quán)主張保理合同項(xiàng)下的權(quán)利；二是，如果保理人明知或者應(yīng)知基礎(chǔ)交易不存在，則保理合同無效，保理人不得要求應(yīng)收賬款債務(wù)人還款；三是，保理人作為開展保理業(yè)務(wù)的有專業(yè)能力和經(jīng)驗(yàn)的商事主體，對基礎(chǔ)交易真實(shí)性負(fù)有合理審查義務(wù)。[11]三者需解決的共同問題可歸納為保理人履行合理審查義務(wù)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。筆者認(rèn)為，保理人對應(yīng)收賬款真實(shí)存在的合理審查應(yīng)當(dāng)是在行業(yè)慣例基礎(chǔ)上，以形式審查為主，輔以實(shí)質(zhì)審查。發(fā)生糾紛時(shí)，人民法院對保理人是否盡到合理審查義務(wù)的判斷，應(yīng)側(cè)重于審查外觀是否妥適。

在以融資租賃租金作為保理合同應(yīng)收賬款的情況下，結(jié)合融資租賃本身的合同性質(zhì)，可將保理人是否盡到合理審查義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步具化為三個(gè)層次：其一，保理人應(yīng)對租賃物是否客觀存在進(jìn)行實(shí)地檢驗(yàn)。租賃物作為有體物，可于現(xiàn)實(shí)生活中進(jìn)行真實(shí)性查驗(yàn)，且基于行業(yè)習(xí)慣，保理人也需要通過拍照留證敘作材料的方式將查驗(yàn)結(jié)果予以固定。融資租賃物往往為價(jià)值較大的動(dòng)產(chǎn)，出租人需要履行完整的購置手續(xù)才能取得所有權(quán)，發(fā)票、進(jìn)口完稅單等購置憑證作為證據(jù)材料也必然需要為保理人所查證。其二，融資租賃物是否發(fā)生權(quán)屬移轉(zhuǎn)。融資租賃法律關(guān)系與保理法律關(guān)系作為兩個(gè)法律關(guān)系，不能完全混為一談。保理人作為融資租賃法律關(guān)系的第三人，也不應(yīng)苛責(zé)其完全參與該法律關(guān)系形成的全過程。相反，保理人對融資租賃合同的有效性審查，重點(diǎn)仍在于權(quán)屬移轉(zhuǎn)文件的形式審查，例如所有權(quán)憑證的移轉(zhuǎn)、抵押權(quán)是否登記設(shè)立等權(quán)利外觀是否足以證明融資租賃法律關(guān)系已然成立。其三，融資租賃合同是否存在形式瑕疵。融資租賃業(yè)作為資金密集型產(chǎn)業(yè)和接受金融監(jiān)管的行業(yè)，已基本形成交易習(xí)慣。特別是關(guān)于融資租賃合同的協(xié)商、訂立和履行已具備相應(yīng)行業(yè)規(guī)范，這也就意味著融資租賃合同的成立必然要符合標(biāo)準(zhǔn)化的形式要件。其中，對實(shí)質(zhì)內(nèi)容如關(guān)于租賃期限和租金支付的審查，是保理人敘做保理業(yè)務(wù)所要考量的根本前提；對日期、簽章、登記手續(xù)、合同表述等形式要件的審查則屬于保障合同成立的應(yīng)有之義。在三個(gè)層次中，第一個(gè)層次無疑屬于實(shí)質(zhì)性查驗(yàn)，需由保理人提供審查證明；第二、三層次則偏重于形式性審查。但在司法裁判中，人民法院均可通過保理人的證據(jù)材料，對其是否履行了合理審查義務(wù)進(jìn)行判斷。

融資租賃合同與保理合同嫁接的本質(zhì)，在于通過基礎(chǔ)合同的成立為保理合同提供應(yīng)收賬款與基礎(chǔ)法律關(guān)系。以此推之，得作為保理合同之基礎(chǔ)交易合同的法律關(guān)系均有其成立要件，在判斷保理合同的效力時(shí)，應(yīng)以基礎(chǔ)法律關(guān)系的特性為依據(jù)，確定差異性的審查標(biāo)準(zhǔn)。

（案例刊登于《人民司法》2023年第5期）

[①]黃和新：“保理合同：混合合同的首個(gè)立法樣本”，載《清華法學(xué)》2023年第3期。

[②]黃薇主編：《中華人民共和國民法典釋義·合同編》，法律出版社2023年版，第1407頁。

[③]馮寧：“保理合同糾紛案件相關(guān)法律問題分析”，載《人民司法》2023年第17期。

[④]最高人民法院民法典貫徹實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組主編：《中華人民共和國民法典合同編理解與適用[三]》，人民法院出版社2023年版，第1772頁?第1774頁。

[⑤]杜萬華總主編：《最高人民法院司法觀點(diǎn)集成·民商事卷增補(bǔ)（2018）》，中國民主法制出版社2023年版，第1406頁。

[⑥]最高人民法院民法典貫徹實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組主編：《中華人民共和國民法典合同編理解與適用[三]》，人民法院出版社2023年版，第1768頁。

[⑦]崔建遠(yuǎn)：“保理合同探微”，載《法律適用》2023年第4期。

[⑧]方新軍：“《民法典》保理合同適用范圍的解釋論問題”，載《法制與社會(huì)發(fā)展》2023年第4期。

[⑨]杜萬華總主編：《最高人民法院司法觀點(diǎn)集成·民商事卷增補(bǔ)（2018）》，中國民主法制出版社2023年版，第1379頁。

[⑩]王利明：《合同法研究·第三卷》（第二版），中國人民大學(xué)出版社2023年版，第356頁?第357頁。

[11]包曉麗：“保理項(xiàng)下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓糾紛的裁判分歧與應(yīng)然路徑”，載《當(dāng)代法學(xué)》2023年第3期。

【第5篇】融資租賃公司風(fēng)控制度

資料來源：萬聯(lián)網(wǎng)

每當(dāng)想到融資租賃要三五年之后才能“修成正果”就感到背后有一股涼嗖嗖的風(fēng)，傳統(tǒng)風(fēng)控怎么經(jīng)得起企業(yè)每月一個(gè)小周期、一年一個(gè)中周期、三年一個(gè)大周期的折騰？怎么經(jīng)得起行業(yè)三年一個(gè)小周期、五大一個(gè)中周期、十年一個(gè)大周期的折騰？更別提出沒無常的“黑天鵝”事件（指非常難以預(yù)測且不尋常的事件，通常會(huì)引起市場連鎖負(fù)面反應(yīng)甚至顛覆）了。

現(xiàn)實(shí)也與我們擔(dān)心的總是高度一致，運(yùn)作三年的融資租賃公司如果沒有出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)幾乎不可能，除非沒做多少業(yè)務(wù)。

要知道，我們的風(fēng)控是建立在歷史會(huì)重演的假設(shè)基礎(chǔ)上的，是以已知信息推斷未來未知的風(fēng)險(xiǎn)。但是，三五年的確太長，承租人期間會(huì)發(fā)生什么事與我們所預(yù)料的肯定有很大出入。風(fēng)控最大效用僅限當(dāng)前，風(fēng)控最可能把握的也一定是客戶當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@符合一個(gè)簡單的信息分布原理，即離信息主體越近則信息密度越大，相反離信息主體越遠(yuǎn)則信息密度越小。

為什么當(dāng)前我們對風(fēng)險(xiǎn)的把控力最強(qiáng)？因?yàn)樾畔⒚芏却?，信息之間的關(guān)聯(lián)性也越多越強(qiáng)，我們越可能借助分析工具，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息、虛假信息、冗余信息和價(jià)值信息，越可能對信息主體下一步的變化進(jìn)行準(zhǔn)確推測。所以，當(dāng)下的風(fēng)控預(yù)知力和風(fēng)控力是最強(qiáng)的，相反，三五年后的企業(yè)樣貌的相聯(lián)信息因?yàn)闃O其稀少，即便借助大數(shù)據(jù)分析也很難。

信息分布原理告訴我們，融資租賃的風(fēng)控肯定不能完全建立在風(fēng)控技術(shù)基礎(chǔ)上，更不能完全依賴一個(gè)強(qiáng)大的風(fēng)控團(tuán)隊(duì)來實(shí)現(xiàn)。

風(fēng)控技術(shù)，包括大數(shù)據(jù)風(fēng)控、機(jī)器學(xué)習(xí)等，都是基本當(dāng)前已知信息對未來短期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測，最具價(jià)值的部分是對企業(yè)未來短期內(nèi)現(xiàn)金流的量化預(yù)測，以及由此引發(fā)租金違約的概率，有助我們及時(shí)調(diào)整風(fēng)控策略。當(dāng)租金違約風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到一定程度時(shí)，風(fēng)控技術(shù)慢慢會(huì)變得無能為力，無法控制風(fēng)險(xiǎn)損失。

所以，我們認(rèn)為，融資租賃公司必須假設(shè)每一個(gè)客戶都有中途退場的可能，只有這樣，我們才可能意識(shí)到，租賃物在未來風(fēng)險(xiǎn)控制的能量。不管我們做直租還是回租，租賃物如果無法控制，承租人中途退場帶來的一定是項(xiàng)目虧損。為了更好理解這一點(diǎn)，讓我們回到融資租賃的底層，去了解它形成的邏輯。

1．融資租賃形成的信用邏輯

設(shè)備生產(chǎn)廠家和供應(yīng)商都明白，生產(chǎn)設(shè)備價(jià)值大，大部分企業(yè)購買時(shí)難免存在資金壓力，為了更快更多地賣出設(shè)備，它們通常提供賒銷方式。到期一次性付款的賒銷對一些在20萬元以下的設(shè)備一般沒有問題，但對于動(dòng)就幾十萬、上百萬、上千萬，甚至上億的設(shè)備，則基本上沒有解決采購企業(yè)的資金難題，所以后來出現(xiàn)了分期付款的賒銷方式。

然而，分期付款使得設(shè)備供應(yīng)商的資金壓力越來越大，最后到不堪重負(fù)，直到出現(xiàn)了一個(gè)“接盤俠”，即設(shè)備代理商，它與我們今天的供應(yīng)鏈公司并沒有什么太大區(qū)別，也就是融資租賃公司。它們憑借雄厚資本，代替設(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商的信用角色，同時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)樵O(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商的買家，然后將設(shè)備出租給本來就是設(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商的客戶。融資租賃使得設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離，設(shè)備采購企業(yè)繼續(xù)享受分期付款的信用支持，只是分期支付款以等額本息還款法、等額本金還款法等租金償還方案固定了下來，租金里面包含了設(shè)備款、資金利息和服務(wù)費(fèi)三部分。

從融資租賃形成的信用邏輯看，融資租賃的客戶與設(shè)備廠家或設(shè)備貿(mào)易的客戶相同，沒有發(fā)生什么實(shí)質(zhì)性變化。我們是否反思過，為什么我們的融資租賃業(yè)務(wù)開發(fā)發(fā)生了如此巨大的變化？為什么我們今天很難得到設(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商的回購擔(dān)保？融資租賃公司不就是設(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商的一個(gè)“特別經(jīng)銷商”嗎？設(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商為什么不能與融資租賃公司緊密合作呢？

2．融資租賃的風(fēng)控邏輯

設(shè)備采購商的賒銷額度不能大于設(shè)備價(jià)款，融資租賃的融資額度也不能大于設(shè)備價(jià)款；

設(shè)備給企業(yè)未來創(chuàng)造的利潤要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于設(shè)備本身的購置成本，這意味著融資租賃的租金不可能超過設(shè)備在融資期為企業(yè)創(chuàng)造的預(yù)期利潤（可以產(chǎn)能的一定比例測算）。企業(yè)使用新設(shè)備后所得新利潤和新現(xiàn)金流是設(shè)備分期付款的信用邏輯，也是租金方案的設(shè)計(jì)邏輯?，F(xiàn)實(shí)是，我們很多融資租賃公司的租金方案全然不顧及設(shè)備的預(yù)期利潤，租金定額基本建立在想當(dāng)然的甲方立場上，從一開始就為項(xiàng)目埋下了違約的種子。

采購企業(yè)須支付一定比例的首付款，以建立商業(yè)信用關(guān)系，融資租賃的保證金和首付租金的用意同樣如此。在早期的信用關(guān)系中，設(shè)備采購企業(yè)分期付款可以根據(jù)自己未來現(xiàn)金流實(shí)際情況超出設(shè)定額度付款。這個(gè)明顯利好風(fēng)控的機(jī)制沒能傳承下來，在融資租賃租金方案中被鎖定得死死的？重新調(diào)整租金方案很麻煩？會(huì)減少租賃公司的收益？不能呀！在計(jì)算機(jī)軟件高度發(fā)達(dá)的今天早已不再是問題了呀！不定額不定期償還法就是在內(nèi)部收益率不變的前提下，允許承租人多還租金，減少償還期數(shù)，它一方面可以減少未來不確定風(fēng)險(xiǎn)影響；另一方面有利于減輕承租人未來債務(wù)負(fù)擔(dān)。

企業(yè)間分期付款的期限越長，信用風(fēng)險(xiǎn)越大，它往往會(huì)超出供應(yīng)商的最大承受力，轉(zhuǎn)為融資租賃操作后，租賃公司通過專業(yè)運(yùn)作，從行業(yè)、企業(yè)及其產(chǎn)品多維度分析承租人的系統(tǒng)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，通過供應(yīng)鏈服務(wù)參與到承租人的業(yè)務(wù)管理中去，保護(hù)其經(jīng)營可持續(xù)能力，控制風(fēng)險(xiǎn)。一方面可以平衡承租人設(shè)備定單量，增強(qiáng)其現(xiàn)金流獲取能力，管理租金風(fēng)險(xiǎn)；另一方面可以加強(qiáng)設(shè)備所有權(quán)和處置權(quán)的控制力，對沖違約風(fēng)險(xiǎn)損失。

作為金融資產(chǎn)的設(shè)備是沒有流動(dòng)性的，但因?yàn)樗谐掷m(xù)可期的租金，因此非常適合做成資產(chǎn)證券化，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性，也可能通過轉(zhuǎn)租賃實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性。與商業(yè)信用單純考慮資金成本不同，融資租賃期限長，租金還要考慮風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)和未來貨幣時(shí)間價(jià)值，即通脹率。

直租良性的融資動(dòng)機(jī)：a.承租人定單量已超過設(shè)備產(chǎn)能；b.承租人正常盈利中；c.承租人行業(yè)前景向好；d.承租人缺錢買設(shè)備。

回租良性的融資動(dòng)機(jī)：a.企業(yè)流動(dòng)資金預(yù)計(jì)長期不足；b.重資產(chǎn)企業(yè)，設(shè)備占款太大；c.企業(yè)業(yè)務(wù)前景好。

超出良性融資動(dòng)機(jī)的融資租賃項(xiàng)目都會(huì)難免風(fēng)險(xiǎn)困擾，也正是因?yàn)檫@種融資期限長，才對客戶有嚴(yán)格的風(fēng)控要求。

融資租賃要想做得長久，“選擇型”風(fēng)控和“管理型”風(fēng)險(xiǎn)必須組合使用，頂層設(shè)計(jì)要做好“選擇型”風(fēng)控，以直租為主，采用行業(yè)設(shè)備定位、設(shè)備供應(yīng)商回購擔(dān)保、自營經(jīng)營租賃、自營設(shè)備或與設(shè)備廠家合作經(jīng)營模式、余值擔(dān)保等設(shè)計(jì)，控制租賃物風(fēng)險(xiǎn)。立足當(dāng)下，做好“管理型”風(fēng)控，采用供應(yīng)鏈服務(wù)模式、跨周期管理模式、不定期不定額租金方案模式、信用保險(xiǎn)模式等等，創(chuàng)造客戶現(xiàn)金流良好生態(tài)環(huán)境，控制租金違約風(fēng)險(xiǎn)。

轉(zhuǎn)自：融易學(xué)租賃研究院

【第6篇】產(chǎn)業(yè)類融資租賃公司

2月24日，晉能控股集團(tuán)金融中心弘創(chuàng)融資租賃公司應(yīng)邀參加上海市浦東新區(qū)全國融資租賃中心建設(shè)推進(jìn)大會(huì)。

推進(jìn)大會(huì)上，浦東引領(lǐng)區(qū)融資租賃產(chǎn)業(yè)發(fā)展聯(lián)盟成立，弘創(chuàng)融資租賃公司作為首批36家成員企業(yè)加入其中，該聯(lián)盟將加強(qiáng)要素資源整合，推動(dòng)行業(yè)內(nèi)部深度合作，必將對公司未來發(fā)展帶來積極深遠(yuǎn)的影響。

浦東新區(qū)一直以來高度重視和全力支持融資租賃產(chǎn)業(yè)發(fā)展，截至2023年底，注冊在浦東的融資租賃公司1480家，資產(chǎn)規(guī)模約占全國的三分之一。此次會(huì)議的成功召開將推動(dòng)融資租賃產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康高質(zhì)量發(fā)展，開啟上海融資租賃產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展的新篇章。公司也將搶抓機(jī)遇，積極作為，為晉能控股集團(tuán)金融板塊發(fā)展貢獻(xiàn)更大的力量。（文/喻慧敏 責(zé)編/孔憲楠）

【第7篇】融資租賃公司有多少家

大家好，歡迎關(guān)注租賃雜談。

12月31日，人行發(fā)布《地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例（草案征求意見稿）》，其中最為重磅的一條規(guī)定是“融資租賃、商業(yè)保理等7類金融機(jī)構(gòu)原則上不得跨省開展業(yè)務(wù)”。

該規(guī)定引發(fā)了廣泛的關(guān)注，隨后一個(gè)月全行業(yè)大團(tuán)結(jié)積極反饋的壯舉也已經(jīng)落下了帷幕。

上個(gè)月初，哏都有一個(gè)會(huì)議紀(jì)要文件傳出，其中傳遞的信號(hào)今天做個(gè)摘要分享，或能給租賃民工們緊繃許久的神經(jīng)小小放松一下。

2023年1月4日，哏都央媽及幾個(gè)租賃監(jiān)管大大們開了個(gè)閉門會(huì)議，會(huì)議主題是對12月31日《地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例（草案征求意見稿）》進(jìn)行政策解讀與精神傳達(dá)，與會(huì)的除有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)外，還有部分轄區(qū)內(nèi)融資租賃公司主要負(fù)責(zé)人等。

會(huì)議記錄的詳細(xì)內(nèi)容可能不宜在此展開，已經(jīng)放到知識(shí)星球上了。哏都央媽領(lǐng)導(dǎo)的表態(tài)內(nèi)容大概總結(jié)如下：監(jiān)管條例落地沒那么快，加上過渡期，會(huì)留給行業(yè)足夠的準(zhǔn)備和調(diào)整的時(shí)間，“不要過度焦慮，有辦法可以解決”。

今天收到一則朋友的私信說，“條例的落地，估計(jì)還有*年的寬限期”，理由與哏都央媽領(lǐng)導(dǎo)的表態(tài)類似。

準(zhǔn)備和調(diào)整的策略上，很多業(yè)內(nèi)專家給出了建議。去年幾個(gè)地方監(jiān)管文件劇透出，跨區(qū)展業(yè)監(jiān)管給留有的空間或是：設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

比如，2023年12月31日，吉林省金融局印發(fā)了《吉林省融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（試行）》，該文件已經(jīng)將有關(guān)異地展業(yè)的規(guī)定寫進(jìn)細(xì)則。其中，第十一條規(guī)定了省外租賃公司申請?jiān)诩质?nèi)開展融資租賃業(yè)務(wù)的辦法。

“省外融資租賃公司擬申請?jiān)谖沂￠_展融資租賃業(yè)務(wù)的，應(yīng)事先向省地方金融監(jiān)管局進(jìn)行報(bào)備，長期開展業(yè)務(wù)的應(yīng)以設(shè)立分支機(jī)構(gòu)形式申請業(yè)務(wù)報(bào)備?！?/p>

“開設(shè)分支機(jī)構(gòu)”，雖然包括我們在內(nèi)的很多同行并不愿意接受，但也不得不對這個(gè)方案做點(diǎn)準(zhǔn)備工作，免得真非得這么落地時(shí)手足無措。

作為準(zhǔn)備工作之一，應(yīng)朋友們要求，我們做了個(gè)小功課，看看去年各省市融資租賃公司新設(shè)立分公司、子公司的大致情況：據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，19個(gè)省市新設(shè)立了36家分公司、6家子公司。其中，某家千億資產(chǎn)規(guī)模的央企租賃公司僅去年就在9個(gè)省份設(shè)立了分公司，運(yùn)氣好早落地？

具體統(tǒng)計(jì)情況如下，希望對讀者有所幫助。

【第8篇】融資租賃公司法規(guī)

本期精選融資租賃相關(guān)法規(guī)匯編手冊

包括：融資租賃相關(guān)法律、行政規(guī)章及規(guī)范性文件等

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【第9篇】怎樣進(jìn)入融資租賃公司

第一種是基金組織，手段就是假股暗貸。所謂假股暗貸顧名思義就是投資方以入股的方式對項(xiàng)目進(jìn)行投資但實(shí)際并不參與項(xiàng)目的管理。到了一定的時(shí)間就從項(xiàng)目中撤股。這種方式多為國外基金所采用。缺點(diǎn)是操作周期較長，而且要改變公司的股東結(jié)構(gòu)甚至要改變公司的性質(zhì)。國外基金比較多，所以以這種方式投資的話國內(nèi)公司的性質(zhì)就要改為中外合資。

第二種融資方式是銀行承兌。投資方將一定的金額比如一億打到項(xiàng)目方的公司帳戶上，然后當(dāng)即要求銀行開出一億元的銀行承兌出來。投資方將銀行承兌拿走。這種融資的方式對投資方大大的有利，因?yàn)樗麑?shí)際上把一億元變做幾次來用。他可以拿那一億元的銀行承兌到其他的地方的銀行再貼一億元出來。起碼能夠貼現(xiàn)80%。但問題是公司帳戶上有一億元銀行能否開出一億元的承兌。很可能只有開出80%到90%的銀行承兌出來。就是開出100%的銀行承兌出來，那公司帳戶上的資金銀行允許你用多少還是問題。這就要看公司的級別和跟銀行的關(guān)系了。另外承兌的最大的一個(gè)缺點(diǎn)就是根據(jù)國家的規(guī)定，銀行承兌最多只能開12個(gè)月的?，F(xiàn)在大部分地方都只能開6個(gè)月的。也就是每6個(gè)月或1年你就必須續(xù)簽一次。用款時(shí)間長的話很麻煩。

第三種融資的方式是直存款。這個(gè)是最難操作的融資方式。因?yàn)樽鲋贝婵畋旧硎沁`反銀行的規(guī)定的，必須企業(yè)跟銀行的關(guān)系特別好才行。由投資方到項(xiàng)目方指定銀行開一個(gè)帳戶，將指定金額存進(jìn)自己的帳戶。然后跟銀行簽定一個(gè)協(xié)議。承諾該筆錢在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)不挪用。銀行根據(jù)這個(gè)金額給項(xiàng)目方小于等于同等金額的貸款。注：這里的承諾不是對銀行進(jìn)行質(zhì)押。是不同意拿這筆錢進(jìn)行質(zhì)押的。同意質(zhì)押的是另一種融資方式叫做大額質(zhì)押存款。當(dāng)然，那種融資方式也有其違反銀行規(guī)定的地方。就是需要銀行簽一個(gè)保證到期前30天收款平倉的承諾書。實(shí)際上他拿到這個(gè)東西之后可以拿到其他地方的銀行進(jìn)行再貸款的。

第五種融資的方式（第四種是大額質(zhì)押存款）是銀行信用證。國家有政策對于全球性的商業(yè)銀行如花旗等開出的同意給企業(yè)融資的銀行信用證視同于企業(yè)帳戶上已經(jīng)有了同等金額的存款。過去很多企業(yè)用這個(gè)銀行信用證進(jìn)行圈錢。所以現(xiàn)在國家的政策進(jìn)行了稍許的變動(dòng)，國內(nèi)的企業(yè)現(xiàn)在很難再用這種辦法進(jìn)行融資了。只有國外獨(dú)資和中外合資的企業(yè)才可以。所以國內(nèi)企業(yè)想要用這種方法進(jìn)行融資的話首先必須改變企業(yè)的性質(zhì)。

第六種融資的方式是委托貸款。所謂委托貸款就是投資方在銀行為項(xiàng)目方設(shè)立一個(gè)?？顜?，然后把錢打到專款帳戶里面，委托銀行放款給項(xiàng)目方。這個(gè)是比較好操作的一種融資形式。通常對項(xiàng)目的審查不是很嚴(yán)格，要求銀行作出向項(xiàng)目方負(fù)責(zé)每年代收利息和追還本金的承諾書。當(dāng)然，不還本的只需要承諾每年代收利息。

第七種融資方式是直通款。所謂直通款就是直接投資。這個(gè)對項(xiàng)目的審查很嚴(yán)格往往要求固定資產(chǎn)的抵押或銀行擔(dān)保。利息也相對較高。多為短期。個(gè)人所接觸的最低的是年息18。一般都在20以上。

第八種融資方式就是對沖資金?，F(xiàn)在市面上有一種不還本不付息的委托貸款就是典型的對沖資金。

【第10篇】香港融資租賃公司排名榜

作者：冬音

出品：洞察ipo

日前，港交所網(wǎng)站顯示，來自福建福州的喜相逢集團(tuán)控股有限公司(簡稱“喜相逢集團(tuán)”)再度下遞交招股書，擬登陸香港主板市場。這是該公司自2023年以來第五次遞表港交所，中國通海企業(yè)融資為其獨(dú)家保薦人。

此前其曾于2023年12月31日、2023年7月21日、2023年7月30日、2023年9月6日先后四次遞表均告失效。此外，喜相逢集團(tuán)還曾于2023年12月11日在新三板掛牌，后于1年后從新三板摘牌。

作為下沉二三線城市的汽車融資租賃服務(wù)商，喜相逢集團(tuán)近年來經(jīng)營規(guī)模呈溫和增長態(tài)勢，但2023年受到疫情業(yè)績出現(xiàn)下滑。此外，公司承擔(dān)的融資成本較高，同時(shí)還面臨著來自客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)，公司經(jīng)營易受宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、市場利率水平變化等因素的影響。

業(yè)務(wù)毛利率起伏大

喜相逢集團(tuán)成立于2007年，2023年之前，公司主要通過經(jīng)營性租賃提供汽車租賃服務(wù)，2023年后，公司將業(yè)務(wù)重心轉(zhuǎn)移至汽車零售及融資業(yè)務(wù)，開始以直接融資租賃的方式出售汽車。公司目前主要業(yè)務(wù)包括以直接融資租賃方式出售汽車和汽車經(jīng)營租賃服務(wù)等。據(jù)招股書披露，喜相逢集團(tuán)主要經(jīng)營有50個(gè)非豪華汽車品牌，公司主要布局中國二三線及以下城市，在中國24個(gè)省及直轄市經(jīng)營有65間銷售店鋪。

公司主要經(jīng)營模式圖

圖片來源：喜相逢招股書

根據(jù)灼識(shí)咨詢報(bào)告，2023年，按直接融資租賃的交易量及零售汽車融資租賃的交易量計(jì)算，喜相逢集團(tuán)在中國所有零售汽車融資租賃公司中名列第5位及第19位。

從經(jīng)營業(yè)績來看，2023年至2023年及2023年前7個(gè)月，喜相逢集團(tuán)實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入分別為10.76億、7.50億、11.71億和6.08億元人民幣,實(shí)現(xiàn)凈利潤分別為1,534.5萬、1,025.3萬、3,068.7萬和4,613.7萬元人民幣。其中，2023年?duì)I收和凈利均出現(xiàn)下滑。

公司解釋稱，2023年新冠疫情的爆發(fā)導(dǎo)致國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)受到極大的限制，使得公司業(yè)務(wù)大受影響。隨著疫情逐漸得到控制，公司業(yè)務(wù)自2023年第四季度起逐漸復(fù)蘇，但是2023年以來為控制疫情部分地區(qū)采取的限制措施也對公司今年的業(yè)績產(chǎn)生了影響。

從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)來看，汽車零售及融資業(yè)務(wù)占總營收的79.7%至89.1%，是其主要營收來源。其中融資租賃項(xiàng)下汽車銷售業(yè)務(wù)占比達(dá)到6成左右。

公司業(yè)務(wù)營收結(jié)構(gòu)圖

圖片來源：喜相逢招股書

從盈利能力來看，據(jù)招股書披露，截至2023年、2023年、2023年12月31日止年度及截至2023年7月31日，喜相逢業(yè)務(wù)毛利率分別約為33.9%、40.5%、30.9%及34.8%，起伏較大。

市場利率下行，公司融資成本上行

喜相逢所經(jīng)營的汽車零售及融資租賃業(yè)務(wù)屬于資本密集型業(yè)務(wù)。公司一方面從銀行或者其他途徑融入資金，另一方面需以融資租賃方式將汽車賣出。報(bào)告期內(nèi)，公司借款平均成本分別為8.6%、8.0%、8.6%及10.0%，呈上升趨勢，但在當(dāng)前宏觀環(huán)境下，市場利率近年來在持續(xù)下行；喜相逢融資租賃應(yīng)收款項(xiàng)平均回報(bào)率分別為27.8%、22.3%、 20.4%和20.1%，公司凈利差從19.2%下降至10%左右，下降明顯。

雖然利差不小，但公司業(yè)務(wù)易受市場利率不利變動(dòng)的影響。如果市場利率上升，公司利息成本將隨之增加，融資的能力將會(huì)受到影響，同時(shí)客戶需求也可能因利率上升而減少，從而對公司經(jīng)營業(yè)績造成重大不利影響。

截至2023年、2023年、2023年12月31日止年度及截至2023年7月31日，公司融資成本分別為人民幣9760萬元、9870萬元、1.09億元及7760萬元，分別占同期融資租賃收入的36.3%、42.0%、46.4%及50.4%。

這一經(jīng)營模式下，公司資產(chǎn)負(fù)債率較高，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率偏低，顯示公司償債能力較弱。報(bào)告期內(nèi)，公司資產(chǎn)負(fù)債率分別為75.9%、 74.0%、74.8%和71.8%。

另外需要指出的是，公司應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收融資租賃、貿(mào)易應(yīng)收款項(xiàng)及其他應(yīng)收款項(xiàng)）減值撥備偏低，存在無法完全彌補(bǔ)潛在信貸虧損的風(fēng)險(xiǎn)。招股書顯示，截止2023年、2023年、2023年12月31日及2023年7月31日，公司的減值撥備分別為人民幣990萬元、1030萬元、1150萬元及1270萬元，僅占應(yīng)收款項(xiàng)總額（包括融資租賃應(yīng)收款項(xiàng)、貿(mào)易應(yīng)收款項(xiàng)及其他應(yīng)收款項(xiàng)）的0.8%、1.0%、0.8%及0.9%。一旦出現(xiàn)撥備不足以彌補(bǔ)未收回欠款的情況，將會(huì)直接侵蝕公司盈利。這意味著公司盈利水平可能被高估。

公司在招股書中也稱，由于公司信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)依賴客戶自主提供的數(shù)據(jù)及第三方評估機(jī)構(gòu)的報(bào)告，不能減輕公司承擔(dān)的所有信貸信險(xiǎn)。倘客戶延誤或拖欠還款，公司需對相關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)作出進(jìn)一步減值及撇銷，這會(huì)對其的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營業(yè)績帶來重大不利影響。

市場集中度高，競爭日趨激烈

中國現(xiàn)在是全球最大的汽車市場，2023年的每千人汽車保有量為約212.6輛，仍低于美國2023年的每千人汽車保有量約765.3輛，顯示仍有進(jìn)一步增長空間。不過，近年來受到購置稅優(yōu)惠取消、貿(mào)易摩擦、疫情等影響，居民消費(fèi)需求低迷，新車銷售量呈下滑趨勢，從2023年的年銷售新車2470萬輛減少至2023年的2020萬輛、2023年2150萬輛。

伴隨汽車市場的增長，近年來我國零售汽車融資租賃市場也經(jīng)歷了溫和增長期。根據(jù)灼識(shí)咨詢統(tǒng)計(jì)，2023年中國新車及二手車的零售汽車融資租賃的貸款宗數(shù)由2023年約130萬宗升至約180萬宗，復(fù)合年增長率為7.5%，預(yù)計(jì)2026年將達(dá)約250萬宗。

圖片來源：喜相逢招股書

從參與者看，中國零售汽車融資租賃市場主要有三類，分別為與銀行有關(guān)聯(lián)的參與者、與汽車制造商或經(jīng)銷商有關(guān)聯(lián)的參與者及第三方零售汽車融資租賃公司。目前市場呈現(xiàn)出集中度較高的特點(diǎn)。統(tǒng)計(jì)顯示，截至2023年12月31日，中國零售汽車融資租賃市場的前二十大公司市場份額約為82.8%，中國第三方零售汽車融資租賃市場的前十大公司市場份額約為71.9%。由于參與者較多且集中于頭部，市場競爭也非常激烈。

喜相逢集團(tuán)也在招股書中指出，公司面臨著來自傳統(tǒng)及互聯(lián)網(wǎng)零售汽車融資租賃公司激烈的競爭，公司目前及潛在競爭對手在財(cái)務(wù)、技術(shù)、營銷及其他資源方面可能較多，可用于開發(fā)新服務(wù)、新技術(shù)等，這可能會(huì)對公司經(jīng)營業(yè)績及增長前景帶來重大不利影響。

本次ipo，喜相逢擬將募集資金用于采購汽車及在更多的二三線城市開設(shè)新店鋪等。

【第11篇】融資租賃公司監(jiān)督管理

2023年02月01日,上海市地方金融監(jiān)督管理局下發(fā)了《上海市融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法（征求意見稿）》（以下簡稱“征求意見稿”），對上海市融資租賃公司的準(zhǔn)入規(guī)則、負(fù)面清單、監(jiān)管指標(biāo)等制定了細(xì)化要求，并就此公開征求意見。2023年07月26日，《上海市融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡稱“暫行辦法”）正式下發(fā)，并將于2023年10月1日起施行。至此，上海市對融資租賃公司的監(jiān)管細(xì)則正式落地。

與征求意見稿及銀保監(jiān)會(huì)2023年度下發(fā)的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》相比，上海市的暫行辦法進(jìn)行了哪些主要調(diào)整？有著怎樣的增添與變化？本文將就此進(jìn)行分析與解讀：

一、融資租賃公司準(zhǔn)入條件與設(shè)立材料的部分調(diào)整

1.擬設(shè)融資租賃公司需經(jīng)區(qū)-市兩級審核

根據(jù)暫行辦法第十條規(guī)定，擬在上海市設(shè)立融資租賃公司的，應(yīng)向區(qū)行業(yè)管理部門提出申請，經(jīng)區(qū)行業(yè)管理部門初審?fù)ㄟ^后，報(bào)市地方金融監(jiān)督管理局審核。與征求意見稿不同的是，雖此次暫行辦法仍提出市地方金融監(jiān)督管理局將會(huì)同相關(guān)部門建立融資租賃行業(yè)“信息共享與協(xié)同監(jiān)管機(jī)制”，但在企業(yè)準(zhǔn)入方面，暫行辦法不再強(qiáng)調(diào)市地方金融監(jiān)督管理局“會(huì)商相關(guān)部門審核”后才出具相關(guān)意見。

2.注冊資本繳付要求與征求意見稿保持一致，應(yīng)不低于一億七千萬元

對于融資租賃公司的注冊資本繳付要求，暫行辦法與征求意見稿保持一致，即注冊資本不低于一億七千萬元人民幣（或等值貨幣）、須全部以貨幣資金出資、有合理的實(shí)繳到位計(jì)劃。在注冊資本繳付期限方面，暫行辦法第十三條要求股東應(yīng)在融資租賃公司設(shè)立時(shí)或設(shè)立后六個(gè)月內(nèi)按注冊資本及時(shí)實(shí)繳出資。注冊資本最低限額上與上海市商務(wù)委員會(huì)及國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局2023年下發(fā)的《市商務(wù)委市國稅局關(guān)于中國（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》保持一致。需提示的是，通知中要求注冊在自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)的內(nèi)資租賃企業(yè)實(shí)收資本達(dá)到1.7億元，并未給予六個(gè)月的繳付期限。暫行辦法正式施行后，擬設(shè)融資租賃企業(yè)的注冊資本繳付期限是否可實(shí)際放寬至設(shè)立后六個(gè)月，仍有待考量。

與其他地市相比，目前北京市要求融資租賃公司的注冊資本最低限額為2億元人民幣，且應(yīng)當(dāng)為一次性實(shí)繳貨幣資本。廈門市要求新設(shè)融資租賃公司的注冊資本不低于人民幣1億元、同樣要求為實(shí)繳貨幣資本。

3.新設(shè)融資租賃公司的股東一般應(yīng)為設(shè)立滿一年的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，主要股東需財(cái)產(chǎn)狀況良好

在征求意見稿中，新設(shè)融資租賃公司要求“控股股東一般為設(shè)立滿一年的企業(yè)法人”，暫行辦法進(jìn)一步明確股東一般均應(yīng)為設(shè)立滿一年的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，而不局限于“控股股東”。

另外，原征求意見稿第十二條第（五）項(xiàng)要求“控股”股東財(cái)務(wù)狀況良好，暫行辦法正式文本調(diào)整為“主要”股東財(cái)務(wù)狀況良好。這也意味著未來融資租賃公司設(shè)立時(shí)對股東財(cái)務(wù)狀況的審核將不僅限于公司的控股股東。

4.擬任高管任職資格適當(dāng)放寬，刪除高管從業(yè)年限的限制要求

除對融資租賃公司股東準(zhǔn)入資格的調(diào)整外，在融資租賃公司設(shè)立時(shí)的高管要求方面，暫行辦法較征求意見稿有明顯的放寬。征求意見稿要求擬任高管應(yīng)從事融資租賃（租賃）業(yè)務(wù)或相關(guān)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營管理工作三年以上，或從事相關(guān)行業(yè)工作五年以上?？煽闯鲈撊温殫l件的設(shè)置一定程度上有參考北京市的監(jiān)管細(xì)則要求（北京市要求融資租賃公司的擬任高管應(yīng)具備大學(xué)本科以上學(xué)歷、從事金融工作5年以上或相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上，且融資租賃業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)不少于3年）。但正式下發(fā)的暫行辦法刪除了對擬任高管具體從業(yè)年限的要求，僅指出擬任董監(jiān)高應(yīng)“有必要的專業(yè)背景與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、無重大違法違規(guī)行為、最近三年無重大不良信用記錄”、擬任高管中應(yīng)“至少應(yīng)有一名熟悉風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理的專業(yè)人才”。

5.設(shè)立時(shí)所需提交材料的細(xì)節(jié)調(diào)整

與征求意見稿相比，暫行辦法第十二條對融資租賃公司設(shè)立所需材料進(jìn)行了部分調(diào)整。例如明確公司章程需全體股東一致簽署、不再明確控股股東提交“最近兩個(gè)年度”的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、其他股東提交“最近一個(gè)年度”的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，而統(tǒng)一為股東提交“最近年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告”。在經(jīng)營場所方面，修訂為提交產(chǎn)權(quán)證書或租賃合同，避免了征求意見稿中，融資租賃公司租賃場所經(jīng)營時(shí)可能需同時(shí)提交產(chǎn)權(quán)證書及租賃合同的問題。

總體而言，暫行辦法與征求意見稿相比，對融資租賃公司準(zhǔn)入條件持適當(dāng)放寬的態(tài)度。另需提示融資租賃公司的是，除征求意見稿中，融資租賃公司變更名稱、組織形式、法定代表人、注冊資本、跨區(qū)變更住所、變更控股股東及新增股東、合并、分立需參照設(shè)立條件、程序辦理外，暫行辦法第十五條明確融資租賃公司設(shè)立全資、控股子公司及分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)參照設(shè)立條件、程序申請辦理。該規(guī)定與征求意見稿中針對融資租賃公司設(shè)立子公司、spv項(xiàng)目公司、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行另行單獨(dú)規(guī)定（征求意見稿第16條）相比，有較大的調(diào)整。

二、業(yè)務(wù)經(jīng)營、監(jiān)管指標(biāo)與銀保監(jiān)會(huì)原則一致，但增加監(jiān)管指標(biāo)的可適當(dāng)調(diào)整范圍

1.租賃物要求與銀保監(jiān)會(huì)原則性規(guī)定基本一致

銀保監(jiān)會(huì)2023年下發(fā)的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》第七條規(guī)定“適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，另有規(guī)定的除外?！睘橹R(shí)產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)的融資租賃留下了監(jiān)管“口子”。目前，上海市暫行辦法對租賃物的適格性要求與銀保監(jiān)會(huì)的規(guī)定基本一致，第二十條規(guī)定：“適用于融資租賃交易的租賃物一般應(yīng)當(dāng)為權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益的固定資產(chǎn)（國家及本市另有規(guī)定的除外）?！迸c其他地市監(jiān)管細(xì)則對比，廈門市監(jiān)管細(xì)則已明確無形資產(chǎn)可做租賃物，北京則是在監(jiān)管細(xì)則中刪除了“固定資產(chǎn)”的限制性描述，僅明確“融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體，并應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)?！?/p>

整體上看，暫行辦法雖未明確無形資產(chǎn)是否可作為融資租賃租賃物，但結(jié)合目前的條文規(guī)定及上海市既往的監(jiān)管政策，相信對此仍會(huì)持有較為開放的態(tài)度。

2.負(fù)面清單的細(xì)化與增加

關(guān)于融資租賃公司業(yè)務(wù)的負(fù)面清單，銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》提出了五項(xiàng)要求。上海市制定本市暫定辦法時(shí)，在銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的基礎(chǔ)上增加了不得出借、出租融資租賃經(jīng)營資質(zhì)及不得以暴力或其他非法手段催討債務(wù)或處置租賃物兩項(xiàng)規(guī)定。同時(shí)暫行辦法將銀保監(jiān)會(huì)對融資租賃公司不得“通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、私募投資基金融資或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)”的要求進(jìn)行了進(jìn)一步的細(xì)化，將融資租賃公司通過各類地方交易場所、非持牌資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行的直接、或間接向社會(huì)公眾融資均納入禁止行為的范圍之內(nèi)，同時(shí)也注明依法開展的股權(quán)融資，以及國家及本市另有規(guī)定的情形為該項(xiàng)規(guī)定的除外情形。與北京市的11項(xiàng)負(fù)面清單相比，上海市暫行辦法在條文上有所縮減。

3.監(jiān)管指標(biāo)增加可適當(dāng)調(diào)整的范圍

此次上海市暫行辦法對于融資租賃公司監(jiān)管指標(biāo)的各項(xiàng)要求，均與銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》保持一致。有所不同的是，上海市的暫行辦法在第五十六條提出，市地方金融監(jiān)督管理局對在航空航運(yùn)、海工裝備、集成電路、醫(yī)療器械、人工智能、高端制造、節(jié)能環(huán)保、基礎(chǔ)設(shè)施、城市更新、民生保障等符合國家及本市相關(guān)政策導(dǎo)向領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)的融資租賃公司，可結(jié)合監(jiān)管評級情況，對其業(yè)務(wù)集中度和關(guān)聯(lián)度的監(jiān)管要求進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。即符合前述類型的融資租賃公司的監(jiān)管指標(biāo)，將可能有別于其他融資租賃公司。

4.強(qiáng)調(diào)信息安全制度的建設(shè)及重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、重大事項(xiàng)信息報(bào)送的義務(wù)

信息安全制度建設(shè)、重大風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告義務(wù)及重大事項(xiàng)的信息報(bào)送義務(wù)為上海市金融監(jiān)管部門在銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定基礎(chǔ)上增加的細(xì)化要求。需融資租賃公司予以注意的是，暫行辦法第十四條明確要求“通過互聯(lián)網(wǎng)為客戶提供相關(guān)服務(wù)的融資租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定開展信息安全技術(shù)-網(wǎng)絡(luò)安全等級保護(hù)測評?！蓖瑫r(shí)，在發(fā)生暫行辦法第三十九條規(guī)定的重大風(fēng)險(xiǎn)事件或第四十條規(guī)定的重大事項(xiàng)時(shí)，融資租賃公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)限的報(bào)告/重大事項(xiàng)報(bào)送義務(wù)。

三、更強(qiáng)調(diào)對個(gè)人客戶業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示與風(fēng)險(xiǎn)控制

1.強(qiáng)調(diào)涉?zhèn)€人客戶相關(guān)業(yè)務(wù)需穩(wěn)妥審慎開展

對涉?zhèn)€人客戶相關(guān)業(yè)務(wù)的穩(wěn)妥審慎開展要求，可謂是上海市暫行辦法的一項(xiàng)特色規(guī)定。2023年1與21日，上海地方金融監(jiān)督管理局就已發(fā)布了《上海市融資租賃公司、商業(yè)保理公司涉?zhèn)€人客戶相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范指引》，對上海市融資租賃公司、商業(yè)保理公司開展個(gè)人客戶相關(guān)業(yè)務(wù)的管控、審查、展業(yè)、宣傳、信息披露等提出了各項(xiàng)要求。展現(xiàn)出了上海市金融監(jiān)管部門對融資租賃、保理行業(yè)開展涉?zhèn)€人客戶業(yè)務(wù)的高度關(guān)注。此次暫行辦法第十九條也再次強(qiáng)調(diào)“涉?zhèn)€人客戶相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險(xiǎn)總體可控、經(jīng)營可持續(xù)的前提下，嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管制度，穩(wěn)妥審慎開展?！苯Y(jié)合負(fù)面清單中融資租賃公司不得暴力催收、處置租賃物的規(guī)定，開展涉?zhèn)€人客戶業(yè)務(wù)的融資租賃公司（例如汽車類融資租賃企業(yè)）需更加謹(jǐn)慎。

2.明確對個(gè)人客戶的風(fēng)險(xiǎn)提示義務(wù)

暫行辦法第三十五條第一款規(guī)定：“融資租賃公司應(yīng)當(dāng)向個(gè)人客戶如實(shí)、充分揭示相關(guān)產(chǎn)品或服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，不得設(shè)置違反公平原則的交易條件；應(yīng)當(dāng)依法保障個(gè)人客戶的財(cái)產(chǎn)權(quán)、知情權(quán)和自主選擇權(quán)等合法權(quán)益。”

此外，暫行辦法第二十八條規(guī)定：“融資租賃公司向客戶收取的租金、費(fèi)用、違約金等，應(yīng)當(dāng)事先告知并明確約定具體金額或收取標(biāo)準(zhǔn)；有關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管制度或司法解釋有明確標(biāo)準(zhǔn)的，不得超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?！?/p>

由于融資租賃合同通常為融資租賃公司提供，且融資租賃公司往往把控合同話語權(quán)。故對于合同的關(guān)鍵條款（例如費(fèi)用、保證金、違約金等條款），融資租賃公司應(yīng)為客戶（尤其是個(gè)人客戶）進(jìn)行充分的說明與解釋，既是為了符合監(jiān)管要求，也是為了盡量降低合同條款被認(rèn)定為格式條款、進(jìn)而因未履行提示說明義務(wù)被認(rèn)定該條款“不成為合同內(nèi)容”的風(fēng)險(xiǎn)。在合同設(shè)置上，甚至可以要求客戶在相應(yīng)關(guān)鍵條款處以抄寫條款或簽名確認(rèn)等方式，確認(rèn)融資租賃公司已為客戶充分解釋條款、揭示風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)語

銀保監(jiān)會(huì)下發(fā)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》之后，各地紛紛出臺(tái)當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)管細(xì)則，這意味著未來融資租賃的行業(yè)監(jiān)管將不斷完善，對融資租賃公司合規(guī)化經(jīng)營的要求將不斷提高。本次上海市出臺(tái)的暫行辦法也體現(xiàn)出這一行業(yè)發(fā)展趨勢。除經(jīng)營飛機(jī)、船舶等租賃期較長的融資租賃業(yè)務(wù)的企業(yè)可申請適當(dāng)延長過渡期外，上海市暫行辦法對已設(shè)立的融資租賃公司設(shè)置的過渡期至2023年6月30日，建議融資租賃公司盡早按照監(jiān)管要求制定過渡方案，優(yōu)化企業(yè)合規(guī)、內(nèi)控管理。

文：衛(wèi)新、李鳳翔

本文為星瀚原創(chuàng)，如需轉(zhuǎn)載請先聯(lián)系。

【第12篇】融資租賃公司放款流程

鏈上全流程無紙化放款，中交雄安融資租賃有限公司首單“融資租賃+雄安區(qū)塊鏈+供應(yīng)鏈”業(yè)務(wù)日前在雄安新區(qū)成功落地。

這也是雄安新區(qū)第一單運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)支持的中小微企業(yè)普惠金融的融資租賃業(yè)務(wù)，其成功放款系新區(qū)供應(yīng)鏈金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的重大突破，為在金融領(lǐng)域助力新區(qū)建設(shè)智慧城市、打造“數(shù)字雄安”探索了新路。

中交雄安融資租賃有限公司（以下簡稱“中交雄安租賃”）是目前雄安新區(qū)唯一一家融資租賃公司，公司貫徹實(shí)施“租賃+”的理念，致力于打造以資產(chǎn)型租賃、結(jié)構(gòu)化租賃為重點(diǎn)，以融資租賃、經(jīng)營租賃、保理業(yè)務(wù)、實(shí)業(yè)投資業(yè)務(wù)等多種金融產(chǎn)品組合為一體的綜合服務(wù)商。

此次中交雄安租賃以“雄安新區(qū)2023年秋季植樹造林”項(xiàng)目為應(yīng)用場景，為總包商中交一航局協(xié)作單位多色田園建設(shè)開發(fā)（北京）有限公司提供保理融資服務(wù)，項(xiàng)目總體授信金額3000萬元，首單放款金額285萬元。

中交雄安租賃與雄安集團(tuán)數(shù)字城市公司、翼帆科技、華夏銀行等機(jī)構(gòu)通力合作，通過區(qū)塊鏈鏈上平臺(tái)和中國建設(shè)銀行結(jié)算系統(tǒng)對接，完全實(shí)現(xiàn)了鏈上全流程無紙化放款。

據(jù)中交雄安租賃表示，“融資租賃+雄安區(qū)塊鏈+供應(yīng)鏈”業(yè)務(wù)利用區(qū)塊鏈增信功能降低了融資成本，有利于解決中小微企業(yè)融資難、融資貴問題，有利于解除雄安新區(qū)外來建設(shè)企業(yè)的后顧之憂，也有利于解決轉(zhuǎn)入實(shí)施階段的新區(qū)規(guī)劃建設(shè)的融資問題。

雄安集團(tuán)通過雄安區(qū)塊鏈平臺(tái)對工程項(xiàng)目的資金流和信息流實(shí)施穿透式監(jiān)管，利用區(qū)塊鏈上鏈數(shù)據(jù)真實(shí)性、不可篡改性和可追溯性，保證工程項(xiàng)目高效、合規(guī)實(shí)施。

下一步，中交雄安租賃將繼續(xù)推動(dòng)產(chǎn)業(yè)租賃嫁接雄安區(qū)塊鏈模式，發(fā)揮中交內(nèi)部資源聚合、戰(zhàn)略協(xié)同的優(yōu)勢，聯(lián)動(dòng)“產(chǎn)業(yè)+金融”方式，將中交產(chǎn)業(yè)上下游鏈條根植于雄安新區(qū)建設(shè)，進(jìn)一步擴(kuò)大開展雄安區(qū)塊鏈業(yè)務(wù)，助力新區(qū)建設(shè)。

【第13篇】融資租賃公司主管部門

近期接到很多讀者的留言和電話，對一些汽車融租租賃相關(guān)的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行咨詢，今天開始把讀者提問做一個(gè)系列話題，把讀者提問的一些相關(guān)問題和解答，分享給更多的讀者和聽眾。

一、融資租賃公司性質(zhì)定義

我在以前的文章、視頻和直播中多次強(qiáng)調(diào)：融資租賃公司（指狹義融資租賃，即商務(wù)系融資租賃公司，簡稱商租）屬于地方金融組織。

對此，我在之前的文章中專門闡述過關(guān)于融資租賃公司性質(zhì)的定義，這個(gè)定義來源于2023年12月31日，央行官網(wǎng)發(fā)布的《地方金融監(jiān)督管理?xiàng)l例（草案征求意見稿）》，條例明確了地方金融組織定義和監(jiān)管規(guī)則。

第九條規(guī)定：地方金融組織指依法設(shè)立的小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、區(qū)域性股權(quán)市場、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司以及法律、行政法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)省級人民政府監(jiān)督管理的從事地方金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)。

地方金融組織一般沒有金融許可證。但一般有監(jiān)管部門頒發(fā)的備案證或者批復(fù)文件。地方金融組織有時(shí)候又稱為類金融機(jī)構(gòu)。

二、讀者疑問解答

此次讀者提問源于一個(gè)截圖，截圖是最高人民法院2023年12月29日發(fā)布的《最高人民法院關(guān)于新民間借貸司法解釋適用范圍問題的批復(fù)》，其中明確：由地方金融監(jiān)管部門監(jiān)管的小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、區(qū)域性股權(quán)市場、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司等七類地方金融組織，屬于經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，其因從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)引發(fā)的糾紛，不適用新民間借貸司法解釋。

根據(jù)這個(gè)最高人民法院的司法批復(fù)，讀者提問：這個(gè)批復(fù)說了“融資租賃公司等七類地方金融組織，屬于經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)”，這個(gè)怎么解釋？

老黃也去查了一下讀者說的司法批復(fù)，確實(shí)有這樣的內(nèi)容。問題是前面寫了“七類地方金融組織”，說明融資租賃公司屬于地方金融組織是沒問題的，那么為什么后面又提到“屬于經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)”呢？這不是自相矛盾嗎？

那么問題出在哪里了呢？

出在了讀者對于“金融機(jī)構(gòu)”的理解。我們在以前的文章說過，“金融機(jī)構(gòu)”有兩個(gè)定義，一個(gè)是廣義定義，一個(gè)是狹義定義，我們畫一張圖大家就理解了。

司法批復(fù)那句話，我們可以說的更完整和清晰一些，那就是：由地方金融監(jiān)管部門監(jiān)管的小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、區(qū)域性股權(quán)市場、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司等七類地方金融組織，屬于經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的（廣義）金融機(jī)構(gòu)（不是狹義金融機(jī)構(gòu)），其因從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)引發(fā)的糾紛，不適用新民間借貸司法解釋。

綜上所述，融資租賃公司（指狹義融資租賃，即商務(wù)系融資租賃公司，簡稱商租）屬于地方金融組織。而《最高人民法院關(guān)于新民間借貸司法解釋適用范圍問題的批復(fù)》中提到的：“融資租賃公司等七類地方金融組織，屬于經(jīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)”，指的是這七類地方金融組織屬于（廣義）金融機(jī)構(gòu)，并不是我們?nèi)粘Ｋf的（狹義）金融機(jī)構(gòu)。

三、特別說明

我非常喜歡這位山西的讀者的交流溝通方式，他對我的觀點(diǎn)有疑問，不是和我抬杠，而是找到材料依據(jù)再和我交流溝通。

老黃再次表達(dá)一下我的觀點(diǎn)：歡迎讀者們和我們交流溝通、共同學(xué)習(xí)，但是，前提是要以專業(yè)知識(shí)和材料作為依據(jù)來交流溝通，而不是沒有任何依據(jù)的強(qiáng)詞奪理，對于無賴式的抬杠，老黃要么不理它，要么罵回去。

參考資料：

傻傻分不清楚？持牌金融機(jī)構(gòu)和地方金融組織的區(qū)別和類別

【原創(chuàng)】經(jīng)營租賃、融資租賃、金融租賃、消費(fèi)貸款、抵押貸款的區(qū)別和聯(lián)系

【第14篇】融資租賃公司各部門

導(dǎo)讀：融資租賃跟金融租賃表面上看其差異不大，但實(shí)質(zhì)上看，不管是經(jīng)營管理，還是行業(yè)監(jiān)管，區(qū)別還是很大的。本文就兩者機(jī)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)劃分和監(jiān)管等方面進(jìn)行分析。

金融租賃公司和融資租賃公司兩類機(jī)構(gòu)有哪些主要區(qū)別？

一是機(jī)構(gòu)性質(zhì)不同。

融資租賃公司是一般工商企業(yè)，金融租賃公司是金融機(jī)構(gòu)。打個(gè)簡單比方，融資租賃公司與金融租賃公司的區(qū)別，類似于小額貸款公司和商業(yè)銀行的區(qū)別。

二是商事屬性不同。

融資租賃公司注冊資本是認(rèn)繳制，金融租賃公司注冊資本是實(shí)繳制，先證后照。

三是業(yè)務(wù)性質(zhì)不同。

融資租賃公司資金來源除了資本金以外主要是銀行借款，其與商業(yè)銀行是一般企業(yè)和商業(yè)銀行的關(guān)系。金融租賃公司資金來源除資本金外，還能吸收股東存款、同業(yè)拆借、同業(yè)借款、發(fā)行金融債券等，融資成本低，資金吸納能力強(qiáng)，其與商業(yè)銀行屬于金融同業(yè)的關(guān)系。

四是監(jiān)管主體不同。

融資租賃公司由地方政府監(jiān)管，金融租賃公司是由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)銀監(jiān)法實(shí)施監(jiān)管。

從產(chǎn)業(yè)劃分和監(jiān)管上看，金融租賃與融資租賃存在著巨大的差異。

一、行業(yè)劃分不同

按照行業(yè)劃分，金融租賃公司屬于金融業(yè)（j門7120大類）其他金融活動(dòng)中的金融租賃。融資租賃公司尚未見到明確的產(chǎn)業(yè)歸屬，只有在租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)（l門7310大類）中見到租賃業(yè)中的設(shè)備租賃。

二、產(chǎn)業(yè)差別

金融租賃公司是非銀行金融機(jī)構(gòu)。融資租賃公司是非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)。雖然融資租賃公司總想往金融方面靠，但國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)影子銀行監(jiān)管有關(guān)問題的通知》要求“融資租賃等非金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格界定業(yè)務(wù)范圍。

融資租賃公司要依托適宜的租賃物開展業(yè)務(wù)，不得轉(zhuǎn)借銀行貸款和相應(yīng)資產(chǎn)?！眹?yán)防租賃公司從事影子銀行業(yè)務(wù)。

金融租賃公司不包括在影子銀行嫌疑之內(nèi)。金融租賃公司的資金來源雖然多來自同業(yè)短期資金市場。因其已納入信貸規(guī)模管理，不是影子銀行，充其量屬于類銀行的金融業(yè)務(wù)。

三、監(jiān)管部門不同

金融租賃公司由銀監(jiān)會(huì)前置審批和監(jiān)管，并出臺(tái)了《金融租賃公司管理辦法》。里面有審批和監(jiān)管事項(xiàng)。融資租賃公司由商務(wù)部進(jìn)行前置審批和監(jiān)管，因?yàn)榉墒跈?quán)問題，目前無法出臺(tái)《融資租賃公司管理辦法》，只能出臺(tái)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》里面只有監(jiān)管，沒有審批事項(xiàng)。

四、存款業(yè)務(wù)

金融租賃公司除銀行系外，可以吸收股東存款。經(jīng)營正常后可進(jìn)入同業(yè)拆借市場。融資租賃公司中外資企業(yè)，只能從股東處借款，不能吸收股東存款。也不能進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場。

五、法律授權(quán)

銀監(jiān)會(huì)對金融租賃公司的審批和監(jiān)管是按《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》履行行政管理職責(zé)，目前尚未見到人大通過的法律文件允許商務(wù)部對融資租賃公司的前置審批和監(jiān)管進(jìn)行授權(quán)。

《外商投資租賃業(yè)管理辦法》引用的《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國外資企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法》均沒有授權(quán)過去的外經(jīng)貿(mào)部或現(xiàn)在的商務(wù)部對融資租賃業(yè)進(jìn)行監(jiān)管和審批的法律條文。

六、監(jiān)督管理方式不同

金融租賃公司監(jiān)管部門按照放款人監(jiān)管。租賃公司在監(jiān)管部門批準(zhǔn)的信貸規(guī)模范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。租賃資產(chǎn)發(fā)生變化時(shí)，每日都要上報(bào)。監(jiān)管部門對租賃公司的銀行賬戶有可靠的監(jiān)控。

融資租賃公司監(jiān)管部門按照不允許開辦金融業(yè)務(wù)的方式對租賃公司的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)管。要求租賃公司“不得從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)。

未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)，融資租賃企業(yè)不得從事同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁融資租賃企業(yè)借融資租賃的名義開展非法集資活動(dòng)?！北O(jiān)管部門并不能及時(shí)準(zhǔn)確地掌握租賃公司的資產(chǎn)實(shí)際狀況和資金流動(dòng)情況。租賃公司在金融機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的授信范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

七、租賃標(biāo)的物范圍不同

金融租賃公司的租賃標(biāo)的物限定在“固定資產(chǎn)”。在實(shí)際監(jiān)管中還有窗口指導(dǎo)，調(diào)整固定資產(chǎn)的經(jīng)營范圍。融資租賃公司的標(biāo)的物限定在“權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體”標(biāo)的物的靈活性與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收政策不符，容易產(chǎn)生行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

八、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)不同

金融租賃公司按照金融機(jī)構(gòu)的資本充足率進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的。依照《巴塞爾協(xié)議》資本充足率不能低于8%。融資租賃公司按照“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍。”的要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。實(shí)際運(yùn)作中，這個(gè)指標(biāo)由出資人按照市場風(fēng)險(xiǎn)來考慮，與政府監(jiān)管無關(guān)。

九、對外開放程度不同

金融租賃公司目前沒有外資企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)入股。融資租賃公司從引進(jìn)中國那天就允許外資設(shè)立非金融機(jī)構(gòu)的合資或獨(dú)資的融資租賃公司。

十、計(jì)提呆壞賬準(zhǔn)備金不同

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》的通知，對金融租賃公司形成的“金融資產(chǎn)”稅前提取呆壞賬準(zhǔn)備金。金融租賃公司是按照金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)，允許金融機(jī)構(gòu)在沒有發(fā)生損失前也可以計(jì)提呆壞賬準(zhǔn)備金。

非金融機(jī)構(gòu)的融資租賃公司的租賃資產(chǎn)不屬于“金融資產(chǎn)”，不能稅前提取呆壞賬準(zhǔn)備金。

按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第三十二條的解釋：“企業(yè)所得稅法第八條所稱損失，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的固定資產(chǎn)和存貨的盤虧、毀損、報(bào)廢損失，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)損失，呆賬損失，壞賬損失，自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失以及其他損失?！?/p>

也就是說融資租賃公司的租賃物發(fā)生了損失才可以計(jì)提準(zhǔn)備金，沒有發(fā)生損失就不能計(jì)提準(zhǔn)備金。

十一、租賃資產(chǎn)登記

金融租賃公司被監(jiān)管部門要求將租賃資產(chǎn)在人行的《融資租賃登記公示系統(tǒng)》進(jìn)行登記。融資租賃公司被監(jiān)管部門要求將租賃資產(chǎn)每個(gè)季度向《全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)》傳入經(jīng)營數(shù)據(jù)，以此作為公示登記。

十二、海關(guān)監(jiān)管不同

《海關(guān)免關(guān)稅進(jìn)口申請程序》中規(guī)定：在辦理減免稅貨物貸款抵押申請手續(xù)時(shí)，特定減免稅貨物貸款抵押限于向中國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)或境外金融機(jī)構(gòu)。而金融機(jī)構(gòu)僅限定在“非銀行金融機(jī)構(gòu)（包括信托投資公司、融資租賃公司和財(cái)務(wù)公司等）?！狈墙鹑跈C(jī)構(gòu)的融資租賃公司不在此范圍內(nèi)。

當(dāng)前似乎有一種趨勢，融資租賃公司都在強(qiáng)調(diào)自己的金融屬性，希望在政策上能和金融靠攏。金融租賃公司怕一些融資租賃公司的不規(guī)范經(jīng)營，影響到社會(huì)對自己的不正確看法，總想與融資租賃公司進(jìn)行切割。尤其是政策上的差異，讓兩類租賃公司不是越走越近，而是漸行漸遠(yuǎn)。

以上就是融資租賃跟金融租賃的區(qū)別?！敖鹑谧赓U”和“融資租賃”均來自同一英文單詞“financiallease”的翻譯。只不過在中國，因金融監(jiān)管體系的特性，以及對租賃內(nèi)涵的認(rèn)識(shí)不同，才產(chǎn)生了差異。

兩者表面上看其差異不大，但實(shí)質(zhì)上看，不管是經(jīng)營管理，還是行業(yè)監(jiān)管，區(qū)別還是很大的。資金是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一推動(dòng)力、持續(xù)推動(dòng)力。企業(yè)能否獲得穩(wěn)定的資金來源、及時(shí)足額籌集到生產(chǎn)要素組合所需要的資金，對經(jīng)營和發(fā)展都是至關(guān)重要的。

而一家專業(yè)的，能夠幫助企業(yè)融資的機(jī)構(gòu)是非常重要的。

【第15篇】集團(tuán)融資租賃公司

運(yùn)營商財(cái)經(jīng) 吳碧慧/文

前不久，運(yùn)營商財(cái)經(jīng)網(wǎng)獨(dú)家爆料了某通信運(yùn)營商二級干部將有重要的人事變動(dòng)，其實(shí)就是原中國聯(lián)通融資租賃公司董事長尹文凱，他已調(diào)任中國鐵塔集團(tuán)副總經(jīng)理，運(yùn)營商財(cái)經(jīng)網(wǎng)試圖揭秘。

根據(jù)中國鐵塔(00788)的公告，已委任尹文凱及趙敬寶為副總經(jīng)理。這意味著尹文凱已正式上任。

資料顯示，尹文凱1968年出生，今年54歲，大學(xué)本科畢業(yè)，擁有高級經(jīng)濟(jì)師職稱，在聯(lián)通、電信系統(tǒng)均任職過，擁有長達(dá)30年的通信工作經(jīng)驗(yàn)。

尹文凱1991年7 月參加工作，歷任安徽國信尋呼公司副總經(jīng)理，安徽聯(lián)通監(jiān)察室主任，此后調(diào)任中國電信系統(tǒng)，出任中國電信人事部高級業(yè)務(wù)經(jīng)理、綜合人事處處長。

2006年6月，尹文凱調(diào)回聯(lián)通系統(tǒng)，2023年1月，尹文凱任中國聯(lián)通人力資源部總經(jīng)理；2023年1月任中國聯(lián)通人力資源部總經(jīng)理(黨組組織部部長)。

2023年，尹文凱平調(diào)中國聯(lián)通融資租賃公司董事長，如今兩年過后他的職位再次發(fā)生調(diào)整，調(diào)任中國鐵塔集團(tuán)副總經(jīng)理。

近年來，三大運(yùn)營商及中國鐵塔集團(tuán)公司高層變動(dòng)都不小。

最近的一次大規(guī)模集團(tuán)高層調(diào)整還屬中國電信。先是集團(tuán)總經(jīng)理李正茂到齡退休，接著原集團(tuán)黨組副書記邵廣祿升任集團(tuán)總經(jīng)理，劉桂清也從集團(tuán)副總經(jīng)理調(diào)整為集團(tuán)黨組副書記，期間還新添加了一位集團(tuán)副總經(jīng)理李峻。

另外，中國移動(dòng)今年年初左右集團(tuán)黨組副書記一職發(fā)生了調(diào)整，目前由來自中國郵政的李丕征擔(dān)任。

而中國聯(lián)通這兩年高層變動(dòng)都挺大。

目前，中國移動(dòng)集團(tuán)班子成員滿員，中國電信和中國聯(lián)通各差一名副總經(jīng)理，而中國鐵塔此次也補(bǔ)充了兩名副總經(jīng)理。

【第16篇】融資租賃公司的成本

在生活中，人們對于公司也許都并不陌生，而且我們知道，一家公司的注冊，通常都需要一定的資金費(fèi)用才可以的，對于融資租賃公司而言也是一樣。因此，想必大家想知道關(guān)于辦理融資租賃公司需要費(fèi)用嗎？接下來由企邦企服小編詳細(xì)為您介紹！

一、辦理融資租賃公司需要費(fèi)用嗎

1、融資租賃公司注冊只能以公司形式設(shè)立，以法人股參股，且法人股公司注冊時(shí)間在1年以上，注冊資金1000萬人民幣以上，全部實(shí)繳。自然人不能參股；

2、融資租賃公司設(shè)立，注冊資本不低于3000萬美金。

3、提供法人股公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證副本復(fù)印件各三份；

4、提供法人股公司銀行資信證明原件，資信記錄必須良好。提供法人股公司最近一年的由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，

5、融資租賃公司申請?jiān)O(shè)立時(shí)，必須擁有兩名以上具有金融融資租賃行業(yè)不少于三年管理經(jīng)營且無不良記錄的高級管理人員。注：高級管理人員”指總經(jīng)理(副總經(jīng)理)、業(yè)務(wù)主管、財(cái)務(wù)主管、風(fēng)險(xiǎn)控制主管以及運(yùn)營主管。

6、法人股公司應(yīng)具備開展融資租賃業(yè)務(wù)相應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實(shí)力，有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)評估、業(yè)務(wù)流程操作、監(jiān)控等制度，且近期沒有違規(guī)處罰記錄。

二、融資租賃注冊需要什么材料

1、申請書；

2、投資各方簽署的可行性研究報(bào)告；

3、合同、章程(外資企業(yè)只報(bào)送章程)；

4、投資各方的銀行資信證明、注冊登記證明(復(fù)印件)、法定代表人身份證明(復(fù)印件)；

5、投資各方經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近一年的審計(jì)報(bào)告；

6、董事會(huì)成員名單及投資各方董事委派書；

7、高級管理人員的資歷證明；

8、工商行政管理部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；

9、申請成立股份有限公司的，還應(yīng)提交有關(guān)規(guī)定要求提交的其他材料。

三、訂立融資租賃合同的程序是什么

1、承租人選擇租賃物并與供貨商進(jìn)行接洽

通常情況下，買賣合同雖然是由出租人與供應(yīng)商之間簽訂的，但租賃物的實(shí)際使用人是承租人。因此，應(yīng)該是承租人根據(jù)自己所需要的設(shè)備選擇供應(yīng)商，并就供貨合同的基本條款與之進(jìn)行治談。在整個(gè)過程中，承租人一般應(yīng)注意對供應(yīng)商的信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)，設(shè)的規(guī)格、型號(hào)、性能、質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行考察。選擇供應(yīng)商并就相關(guān)款進(jìn)行洽談，通常是簽訂融資租賃合同的第一步。

2、承租人選擇出租人并提出融資租賃申請

承租人通過對眾多的租賃公司進(jìn)行調(diào)查和比較，綜合考慮其資金實(shí)力、籌資能力、租金高低、支付方式、信譽(yù)、提供的服務(wù)等，然后向租公司提出融資租賃申請的要求即租賃委托毛這樣就確定了整個(gè)交易的基本內(nèi)容，成為后續(xù)的相關(guān)買賣合同和融資租賃合同簽訂的基礎(chǔ)。

3、出租人的審查和受理

出租人為了確保其在融資租賃中安全收回成本及利息，并獲取相的利潤，在接收項(xiàng)目之前必須對租賃項(xiàng)目本身和承租人的資信情況進(jìn)行全面的審查和評估。審查通過后，出租人與承租人簽訂初步的融資租賃意向書，租賃項(xiàng)目開始啟動(dòng)運(yùn)行。

以上是企邦企服小編為您整理的關(guān)于辦理融資租賃公司需要費(fèi)用嗎，由此可知，辦理融資租賃公司是需要費(fèi)用的，其中融資租賃公司注冊只能以公司形式設(shè)立，注冊資本不低于3000萬美金。如其它疑問，歡迎向企邦企服發(fā)布法律咨詢。

企邦企業(yè)管理（上海）有限公司是經(jīng)工商局、財(cái)政局審批認(rèn)證的專業(yè)從事工商注冊、財(cái)務(wù)代理、商標(biāo)注冊、基金備案、大額投融資、上市并購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)收購，上海公司注冊等各種資質(zhì)審批的代理服務(wù)機(jī)構(gòu)。提供工商代理、公司轉(zhuǎn)讓、公司注冊、天使投資人等服務(wù)，企邦企服具有多年的工商、稅務(wù)代理經(jīng)驗(yàn)，幫您完成“自己當(dāng)老板”的夢想。