【導(dǎo)語(yǔ)】融資租賃內(nèi)控流程怎么寫(xiě)好?很多注冊(cè)公司的朋友不知怎么寫(xiě)才規(guī)范,實(shí)際上填寫(xiě)公司經(jīng)營(yíng)范圍并不難,我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來(lái)寫(xiě),再結(jié)合自己經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品做一下修改即可!以下是小編為大家收集的融資租賃內(nèi)控流程,有簡(jiǎn)短的也有豐富的,僅供參考。
【第1篇】融資租賃內(nèi)控流程
融資租賃行業(yè)近幾年監(jiān)管趨嚴(yán),各地區(qū)都在自查或清理工作中,同時(shí)各地區(qū)也嚴(yán)格管控準(zhǔn)入,除非是國(guó)企上市企業(yè)等背景實(shí)力雄厚的企業(yè),基本難以通過(guò)當(dāng)?shù)亟鹑诰值膶徟?。海南自貿(mào)港是屬于國(guó)家重點(diǎn)打造和發(fā)展的板塊,且金融行業(yè)發(fā)展晚,發(fā)展慢,部分行業(yè)板塊缺失或者企業(yè)數(shù)量少,所以目前如果企業(yè)想設(shè)立融資租賃公司或者商業(yè)保理公司,建議可以?xún)?yōu)先考慮海南,民營(yíng)企業(yè)也可以新設(shè),符合金融局審批條件即可。
海南融資租賃公司注冊(cè)流程
1、材料準(zhǔn)備,可研報(bào)告撰寫(xiě)
2、金融局材料申報(bào)及審批
3、資金實(shí)繳到位、場(chǎng)地租賃
4、融資租賃工商注冊(cè),刻章及開(kāi)戶(hù)
5、接入央行征信系統(tǒng)
海南融資租賃批文審批條件
1、有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和省金融監(jiān)管局規(guī)定的章程;
2、有符合本指引要求的主要股東和注冊(cè)資本, 融資租賃公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)為一次性實(shí)繳貨幣資本,最低限額為1.5億元人民幣或等值自由兌換貨幣;
3、擬任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員信譽(yù)良好,熟悉融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī),具 有履職所需的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力, 融資租賃公司擬任董事應(yīng)當(dāng)具有大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷,從事金融工作2年以上,或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作3年以上;融資租賃公司擬任高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)具有大學(xué)本科以上學(xué)歷,從事金融工作5年以上或相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上,且融資租賃業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)不少于3年;
4、建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度;
5、配備具有金融、法律、會(huì)計(jì)等方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的從業(yè)人員;
6、有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)、保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的技術(shù)與措施;
7、在注冊(cè)地有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施;
8、 融資租賃公司主要股東應(yīng)當(dāng)為企業(yè)法人,且符合以下條件:
1)具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式;
2)有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄;
3)財(cái)務(wù)狀況良好,最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
4)經(jīng)營(yíng)管理良好,最近3年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)記錄;
5)具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景;
6)最近1年年末凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣或等值自由兌換貨幣,凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不低于30%,權(quán)益性投資余額原則上不超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%(合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑,含本次投資資金);
9、省金融監(jiān)管局規(guī)定的其他條件。
以上為海南省金融局針對(duì)融資租賃公司新設(shè)審批條件,企業(yè)通過(guò)金融局審批后,方可合規(guī)注冊(cè)。
海南融資租賃公司注冊(cè),融資租賃批文辦理,深圳融資租賃公司收購(gòu),融資租賃自查辦理,歡迎企業(yè)來(lái)電咨詢(xún)
【第2篇】回租融資租賃業(yè)務(wù)流程
導(dǎo)讀:融資租賃是一種新興起的的金融產(chǎn)業(yè),受到國(guó)家部門(mén)的高度關(guān)注,在資金運(yùn)用、科技技術(shù)和機(jī)械設(shè)備方面起著重要的作用,我國(guó)不但要促進(jìn)融資租賃的迅速發(fā)展,也要深化財(cái)務(wù)處理,本文重點(diǎn)分析融資租賃售后回租租金計(jì)算的方法,想要了解的朋友們趕快來(lái)看看吧。
融資租賃售后回租租金計(jì)算
答:(1)按支付間隔期的長(zhǎng)短,可以分為年付、半年付、季付和月付等方式。
(2)按在期初和期末支付,可以分為先付租金和后付租金兩種。
(3)按每次支付額,可以分為等額支付和不等額支付兩種。
租金的計(jì)算大多采用等額年金法。等額年金法下,通常要根據(jù)利率和租賃手續(xù)費(fèi)率確定一個(gè)租費(fèi)率,作為折現(xiàn)率。
售后回租特點(diǎn)
1、在出售回租的交易過(guò)程中,出售/承租人可以毫不間斷地使用資產(chǎn);
2、資產(chǎn)的售價(jià)與租金是相互聯(lián)系的,且資產(chǎn)的出售損益通常不得計(jì)入當(dāng)期損益;
3、出售/承租人將承擔(dān)所有的契約執(zhí)行成本(如修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及稅金等);
4、出售/承租人可從出售回租交易中得到納稅的財(cái)務(wù)利益。
小編提示:資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益,而在售后租回交易中,資產(chǎn)的售價(jià)與資產(chǎn)的租金是相互聯(lián)系的,因此,資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓損益在以后各會(huì)計(jì)期間予以攤銷(xiāo),而不作為當(dāng)期損益考慮。以上就是為大家整理的關(guān)于融資租賃售后回租租金計(jì)算的全部?jī)?nèi)容,
【第3篇】融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)控制流程
汽車(chē)租賃在我國(guó)已經(jīng)初具規(guī)模,尤其是幾家大企業(yè)的出現(xiàn),把全國(guó)主要地域市場(chǎng)都已經(jīng)覆蓋,雖說(shuō)汽車(chē)租賃為廣大需求人士提供了便利與優(yōu)惠,但目前仍存在著各種法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,本文領(lǐng)絡(luò)律師將從以下幾個(gè)方面對(duì)汽車(chē)融資租賃中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析,希望對(duì)大家會(huì)有所幫助。
1.信用風(fēng)險(xiǎn)
承租方租賃車(chē)輛后,故意或者由于某種原因沒(méi)有按時(shí)或者全額支付租金,造成出租方無(wú)法如約收回車(chē)輛成本和相應(yīng)利息收入。這實(shí)際上也是一種違約風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)除了跟承租方自身的企業(yè)信用有關(guān)系之外,有時(shí)也跟出租方在授信時(shí)的主觀判斷有關(guān)。因?yàn)槿鐣?huì)的授信系統(tǒng)還未達(dá)到透明化,目前大多數(shù)融資租賃企業(yè)在進(jìn)行承租方的授信審核時(shí),往往只能憑借承租方出具的財(cái)務(wù)報(bào)表,銀行流水,各種證照和個(gè)人信用平臺(tái)進(jìn)行審核,這種審核帶有主觀性,有可能會(huì)漏掉看不到的信用危險(xiǎn)。
2.法律風(fēng)險(xiǎn)
由于我國(guó)的汽車(chē)融資租賃起步晚,相關(guān)的法律規(guī)范還不是很健全。根據(jù)合同法的規(guī)定,融資租賃的標(biāo)的物出現(xiàn)問(wèn)題時(shí),應(yīng)該有承租方負(fù)責(zé)維修和承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。但是我國(guó)目前的交通法規(guī)與之還不能完全匹配,出現(xiàn)交通事故時(shí),遇到承租方負(fù)擔(dān)不起賠款,或者酒后肇事,保險(xiǎn)不理賠的情況下,受害人往往會(huì)牽扯到出租方,將出租方也作為共同被告,融資租賃企業(yè)可能會(huì)不得不支付相應(yīng)的賠款或者承擔(dān)一定責(zé)任。
3.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
筆者在曾就職的企業(yè)就遇到過(guò)人車(chē)失蹤的情況。不僅承租方失蹤,連帶標(biāo)的物也失蹤。訴訟法律拿到裁決結(jié)果,由于無(wú)法找到人和車(chē),致使法律判決也無(wú)法執(zhí)行,出租企業(yè)也無(wú)法維護(hù)自己的權(quán)益。如果在租賃開(kāi)始時(shí)就配備上gps或者其他先進(jìn)的設(shè)備也許會(huì)有所改善。
風(fēng)控管理界面
針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn),有哪些降低風(fēng)險(xiǎn)的措施呢?
1.完善企業(yè)催收系統(tǒng)
按時(shí)催收,積極更新客戶(hù)的相關(guān)信息,這也基于有一個(gè)良好的催收系統(tǒng),企業(yè)根據(jù)自己的現(xiàn)實(shí)情況,對(duì)客戶(hù)進(jìn)行評(píng)級(jí),依據(jù)級(jí)別設(shè)置逾期租金的催收提醒。例行性催收無(wú)果的情況下可以采取法律催收函等方式。
2.完善汽車(chē)融資租賃的法律和法規(guī)
之前所述的狀況在近幾年的法律實(shí)踐中得到很大的進(jìn)步。國(guó)務(wù)院的《道路交通事故處理辦法》第31條明確規(guī)定:交通事故責(zé)任者對(duì)交通事故造成的損失,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。融資租賃企業(yè)遇到此類(lèi)事情應(yīng)該積極地向法院申訴,應(yīng)該絕大部分都能得到合理合法的判決,從而維護(hù)融資租賃企業(yè)的合法權(quán)益。
3.應(yīng)該建立完善透明的征信系統(tǒng)
首先,國(guó)外的融資企業(yè)之所以做得這么好,得益于他們有一套完整的征信體系。他們可以很容易地運(yùn)用此系統(tǒng)來(lái)獲得承租方的所有信用信息。我國(guó)目前還達(dá)不到這種程度,某些違約人信用違約后也沒(méi)有進(jìn)行相關(guān)的處罰,所以某些違約人可以無(wú)所顧忌的進(jìn)行違約。但是筆者看到,近幾年來(lái)國(guó)家也做出了很大的努力,如對(duì)違約人進(jìn)行公示,列入黑名單等,也一定程度的限制了違約人的行為。其次,筆者認(rèn)為,承租方之所以違約是因?yàn)樗麄冎八兜谋WC金未達(dá)到讓他們“肉痛”的程度。所以融資租賃企業(yè)在對(duì)某些存在違約風(fēng)險(xiǎn)的承租方進(jìn)行征信時(shí)可以適當(dāng)提高保證金金額,這個(gè)也可以對(duì)違約行為有所幫助。最后,融資租賃企業(yè)在授信時(shí)不能只是憑借對(duì)方出具的信息來(lái)進(jìn)行判斷,而應(yīng)該實(shí)地地進(jìn)行考察和詢(xún)問(wèn),以自己親眼所見(jiàn)加以判斷。
風(fēng)控管理
4.加強(qiáng)先進(jìn)管理設(shè)備的配置
針對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),我們可以在有條件的情況下采用先進(jìn)的管理手段來(lái)強(qiáng)化管理,如在每臺(tái)出租車(chē)輛上配備先進(jìn)的gps定位系統(tǒng),能及時(shí)獲取車(chē)輛信息,或者結(jié)合各路口的監(jiān)控設(shè)備配備追蹤系統(tǒng),這也在一定程度上減少人車(chē)失蹤的概率,對(duì)控制這一部分的風(fēng)險(xiǎn)有所幫助。
【第4篇】融資租賃業(yè)務(wù)流程
融資租賃如何簽約,怎么談判以及其中的具體環(huán)節(jié)需要注意哪些事項(xiàng)是本文要給大家講解的。
一、付款審核
合同簽訂并辦好各類(lèi)手續(xù)后,業(yè)務(wù)拓展部向計(jì)劃財(cái)會(huì)部提交《用款計(jì)劃表》,并備齊所需的業(yè)務(wù)材料,填寫(xiě)《項(xiàng)目付款審批表》發(fā)起對(duì)外付款申請(qǐng),交由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審查付款條件,審核通過(guò)后向計(jì)劃財(cái)會(huì)部發(fā)送《付款通知書(shū)》,同時(shí)通知業(yè)務(wù)拓展部。
計(jì)劃財(cái)會(huì)部接到風(fēng)險(xiǎn)管理部發(fā)送的《付款通知書(shū)》后,按照公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定完成對(duì)外支付工作,并通知業(yè)務(wù)部。
二、對(duì)外支付
1、一次性付款,沒(méi)有寬限期
1)信用證(lc)
按購(gòu)貨合同規(guī)定的開(kāi)征日期開(kāi)信用證,將開(kāi)證日期定為起租日,如果銀行要求提前押付開(kāi)證資金時(shí),起租日定為動(dòng)用公司款項(xiàng)日。
2)托收(dp)
當(dāng)收到供貨商發(fā)出的裝船通知及相關(guān)運(yùn)輸單據(jù)時(shí),在審核各種單據(jù)無(wú)誤的情況下確定對(duì)外付款,同時(shí)把起租日定為托收日。
3)電匯(t/t)
當(dāng)收到供貨商發(fā)出的裝船通知及相關(guān)運(yùn)輸單據(jù)時(shí),在審核各種單據(jù)無(wú)誤的情況下對(duì)外付款,同時(shí)把起租日定為付款日。
2、分期、分批付款和交貨或有寬限期
1)可以首期動(dòng)用公司資金為起租日;
2)可以最后一期動(dòng)用公司資金為起租日,但必須把前幾期的利息支付給公司或攤?cè)胱赓U成本。
3、預(yù)付貨款和尾款
1)原則上必須由公司認(rèn)可的銀行提供擔(dān)保,才能支付給供貨商預(yù)付貨款。若承租人要求在不符合以上要求的條件下預(yù)付貨款,則應(yīng)在租賃合同中約定承租人償付預(yù)付款及相應(yīng)利息責(zé)任;
2)必須有承租人申請(qǐng)?zhí)峁┑脑O(shè)備安裝、調(diào)試合格證明‘;才能支付給供貨商尾款。
三、運(yùn)輸、保險(xiǎn)
1)fob條款在購(gòu)貨合同簽訂之后,由租賃公司辦理租賃物件的運(yùn)輸和運(yùn)輸保險(xiǎn)事宜,也可以委托承租人選擇公司認(rèn)可的相關(guān)機(jī)構(gòu)辦理;
2)c&i條款在購(gòu)貨條款簽訂之后,由供貨商辦理租賃物件的運(yùn)輸事宜,公司辦理運(yùn)輸保險(xiǎn);
3)c.i.f條款在購(gòu)貨合同簽訂之后,由供貨商辦理運(yùn)輸和運(yùn)輸保險(xiǎn)事宜。
四、交貨
當(dāng)供貨商安排完裝船,運(yùn)單、提單、裝箱單、商業(yè)發(fā)票等有關(guān)單據(jù)可交付租賃公司,也可以交付承租人。交付承租人時(shí),承租人應(yīng)將加蓋公章的相關(guān)票據(jù)復(fù)印件交付公司。
五、報(bào)關(guān)、商檢、提貨
如果租賃物件從國(guó)外進(jìn)口,租賃公司應(yīng)將有關(guān)提貨單據(jù)連同進(jìn)口許可證交給承租申請(qǐng)人,由公司協(xié)助承租申請(qǐng)人在當(dāng)?shù)乜诎掇k理進(jìn)口報(bào)關(guān)、商檢手續(xù)。承租申請(qǐng)人負(fù)責(zé)提貨和到租賃物件安置地的內(nèi)陸運(yùn)輸。
六、安裝、調(diào)試、驗(yàn)收
由租賃物件供應(yīng)商按合同規(guī)定時(shí)間,現(xiàn)場(chǎng)幫助承租申請(qǐng)人安裝調(diào)試租賃物件。合格后承租人出具驗(yàn)收合格證明給供貨商,并向公司出具《租賃物件接收書(shū)》。經(jīng)辦客戶(hù)經(jīng)理按合同約定可在此時(shí)、首次付款或交貨時(shí)向承租人發(fā)送《起租通知書(shū)》。
七、索賠
當(dāng)承租申請(qǐng)人發(fā)現(xiàn)租賃物件有瑕疵或安裝、調(diào)試、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等達(dá)不到購(gòu)貨合同規(guī)定的要求,立即通知租賃公司。租賃公司轉(zhuǎn)讓索賠權(quán)后由承租申請(qǐng)人直接對(duì)供貨商索賠。
八、資產(chǎn)保險(xiǎn)
在交貨前根據(jù)合同約定由租賃公司或承租人以租賃公司為第一受益人對(duì)租賃物件投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、內(nèi)陸運(yùn)輸險(xiǎn)、安裝險(xiǎn)、機(jī)器毀壞等租賃合同規(guī)定的險(xiǎn)種。
九、資產(chǎn)標(biāo)識(shí)
驗(yàn)收合格后,及時(shí)辦理租賃物件所有權(quán)登記手續(xù)(如有),原則上應(yīng)在所有租賃設(shè)備明顯處標(biāo)明“此設(shè)備所有權(quán)人為金融租賃有限責(zé)任公司,任何單位和個(gè)人不得處置”的銘牌。
當(dāng)供貨合同執(zhí)行完畢各項(xiàng)費(fèi)用確認(rèn)后,調(diào)整原概算成本為實(shí)際成本,作為計(jì)算租金的基礎(chǔ)。
【第5篇】融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理流程
資產(chǎn)負(fù)債表外融資:簡(jiǎn)稱(chēng)表融資,帳外融資、資產(chǎn)負(fù)債表外籌資、資產(chǎn)負(fù)債表以外融資。主要在財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)領(lǐng)域由專(zhuān)業(yè)人員使用的一個(gè)術(shù)語(yǔ),表外融資還被用于某些舉債經(jīng)營(yíng)租賃資金的提供人對(duì)出租人沒(méi)有追索權(quán),只能向承租人要求以租賃資產(chǎn)收回對(duì)出租人的貸款。
風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)
雖然出租人對(duì)租賃對(duì)象擁有所有權(quán),較其他的信用融資風(fēng)險(xiǎn)低,但仍然會(huì)面臨租賃對(duì)象失竊、供應(yīng)商欺詐、承租人逾期倒賬等等風(fēng)險(xiǎn)。因此,出租人必需具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),全面地把握項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),及早防范,否則將會(huì)影響業(yè)務(wù)的正常運(yùn)作和租金的安全回收。
隨之而來(lái)的是,需要思考并運(yùn)用一套切實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系來(lái)幫助出租人面對(duì)、解決業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理可分為權(quán)限管理、保險(xiǎn)管理、供應(yīng)商管理、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、擔(dān)保管理及逾期追蹤管理等六大項(xiàng)。
一、權(quán)限管理
權(quán)限管理是業(yè)務(wù)進(jìn)行中風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本一層。本文提倡進(jìn)行多角色權(quán)限管理,以盡可能地減少人為因素導(dǎo)致的項(xiàng)目失敗、并規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。而其中需要做到的是項(xiàng)目中的各個(gè)干系人,如:營(yíng)銷(xiāo)人員、審批人員、財(cái)務(wù)人員等等角色的分離,使各個(gè)項(xiàng)目干系人能真正的做到各司其責(zé)。
1.提案與審批人員分離
其中又包括:項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)人員與項(xiàng)目預(yù)審人員分離、業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)與項(xiàng)目審批團(tuán)隊(duì)分離、撥貸人員與撥貸審批人員分離、業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)與文審團(tuán)隊(duì)分離。避免“球員兼裁判”的情形發(fā)生,影響項(xiàng)目的可控性,避免增加項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。以保證項(xiàng)目是真正按照實(shí)際的可行性分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之后而開(kāi)展的。
2.項(xiàng)目按核決權(quán)限決定審批層級(jí)
不同金額大小的案件需要具備不同審批權(quán)限的人員進(jìn)行審批。例如五百萬(wàn)(含)以下的項(xiàng)目,一級(jí)審批即可;五百萬(wàn)至一千萬(wàn)(含)的項(xiàng)目,需要兩級(jí)審批;一千萬(wàn)至五千萬(wàn)(含)的項(xiàng)目,需要三級(jí)審批;以此類(lèi)推、層層負(fù)責(zé), 以保證項(xiàng)目審批的嚴(yán)謹(jǐn)性,風(fēng)險(xiǎn)可控性。
二、保險(xiǎn)管理
出租人擁有租賃對(duì)象的所有權(quán),然而當(dāng)租賃對(duì)象的價(jià)值因意外而減少或滅失時(shí),對(duì)出租人而言就是莫大的損失。所以,對(duì)于租賃對(duì)象是否適當(dāng)?shù)耐侗<肮芾?,是控制風(fēng)險(xiǎn)、確保租賃對(duì)象價(jià)值的一個(gè)重要手段。
一般而言,租賃對(duì)象會(huì)因?yàn)榛馂?zāi)、水災(zāi)、蓄意破壞、失竊等,導(dǎo)致價(jià)值的變化。當(dāng)已經(jīng)投保的租賃對(duì)象出險(xiǎn)后,出租人可以通過(guò)保險(xiǎn)公司的賠付來(lái)減少損失。因此,提倡以保險(xiǎn)的方式來(lái)進(jìn)行規(guī)避。保險(xiǎn)管理應(yīng)包含:投保金額、保險(xiǎn)種類(lèi)、投保期限及保險(xiǎn)受益人的管理。
三、供應(yīng)商管理
在融資租賃的三方交易中,對(duì)供應(yīng)商的管理也是至關(guān)重要的。通過(guò)對(duì)供應(yīng)商額度管控,可以避免租賃對(duì)象過(guò)度集中于某一行業(yè)或是某一供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)——即所謂的供應(yīng)商集中性風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目評(píng)估與操作中,需要適時(shí)規(guī)避單一(或是少數(shù))行業(yè)及供應(yīng)商,以預(yù)防該行業(yè)或該供應(yīng)商出現(xiàn)問(wèn)題時(shí),而導(dǎo)致的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
四、信用風(fēng)險(xiǎn)管理
由于出租人對(duì)租賃對(duì)象的所有權(quán),使融資租賃不同于以往的信用融資方式, 但并不表示不需要對(duì)承租人的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。同樣的,對(duì)交易中可能出現(xiàn)的擔(dān)保公司信用風(fēng)險(xiǎn)也需要納入管理范疇來(lái), 因?yàn)橛行庞?,就?huì)伴隨著風(fēng)險(xiǎn),所以就需要進(jìn)行相應(yīng)的管控措施來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。
1.承租人信用風(fēng)險(xiǎn)管理
需對(duì)承租人在各分部的信用情況進(jìn)行統(tǒng)一管理,以防止其在某地倒賬后,又可順利在其他地區(qū)分部申請(qǐng)租賃項(xiàng)目——即所謂的黑名單管理。
2.擔(dān)保公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理
若承租人提出擔(dān)保公司作為信用擔(dān)保方式進(jìn)行擔(dān)保,則需考察擔(dān)保公司的資質(zhì)、可擔(dān)保額度等等。
五、擔(dān)保管理
雖然現(xiàn)在提倡租賃業(yè)務(wù)中不一定非要有擔(dān)保,但在信用制度還不健全的今天,擔(dān)保仍然是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方式。因此,對(duì)于各種擔(dān)保物的價(jià)值估算、擔(dān)保方式、擔(dān)保流程等,都必須有所了解,認(rèn)識(shí)擔(dān)保物的風(fēng)險(xiǎn),并加強(qiáng)對(duì)承租人所提出的擔(dān)保物的管理。
六、逾期追蹤管理
租金無(wú)法按期收回是出租人最不愿看到的,不僅無(wú)法掌握可靠的現(xiàn)金流入,甚至有倒賬的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于即將到期的租金,可以通過(guò)提醒、預(yù)警等方式有效地減少,甚至避免逾期的發(fā)生;對(duì)于已經(jīng)逾期的項(xiàng)目,通過(guò)對(duì)逾期天數(shù)的管理、逾期級(jí)別的控制,仍然可以盡早且盡可能的減少損失。
流程管理實(shí)務(wù)
融資租賃包含了出租人、承租人、供應(yīng)商三方的利益,以及租賃對(duì)象的所有權(quán)、使用權(quán)管理,所以我們必需擁有一套完整的、流程化的管理體系來(lái)確保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。藉由流程化的管理,讓項(xiàng)目的各個(gè)步驟清晰化、明朗化、規(guī)范化,使承做租賃業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)相互約束、互為補(bǔ)給。流程管理依序分為客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)管理、業(yè)務(wù)申請(qǐng)管理、業(yè)務(wù)受理管理、撥款管理及貸后管理等五大項(xiàng)。
一、客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)管理
從項(xiàng)目的營(yíng)銷(xiāo)階段開(kāi)始即納入管理流程中來(lái),不僅有利于營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)間資訊共享、項(xiàng)目分析,而且對(duì)于管理者而言,更能有效地管理客戶(hù)經(jīng)理的績(jī)效。
1.有效地對(duì)各種承租人信息進(jìn)行管理
了解承租人基本情況、基本需求,承租人的基本承做意向,承租人需要提供的必要資料。這是很重要的一個(gè)環(huán)節(jié),客戶(hù)經(jīng)理可借由對(duì)承租人基本情況、經(jīng)營(yíng)情況等等的了解,為客戶(hù)編制財(cái)務(wù)報(bào)表、生成調(diào)查報(bào)告,對(duì)客戶(hù)信用、承做條件進(jìn)行評(píng)估;也可以根據(jù)承租人的歷史信息、所在行業(yè)情況, 作為新項(xiàng)目的評(píng)估依據(jù)。
2.全程記錄客戶(hù)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)情況、訪談重點(diǎn)
了解客戶(hù)經(jīng)理的營(yíng)銷(xiāo)策略,作為團(tuán)隊(duì)營(yíng)銷(xiāo)討論的項(xiàng)目的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)申請(qǐng)管理
客戶(hù)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)項(xiàng)目后,需報(bào)由部門(mén)主管及營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)審,以確定由客戶(hù)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)的項(xiàng)目是否可行、并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
1.承做條件可行性評(píng)估
營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)需圍繞著該項(xiàng)目的融資金額、授信期數(shù)、租金攤還方式、保證金、延滯、違約機(jī)率等種種進(jìn)行評(píng)估。
2.承租人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
對(duì)該承租人曾經(jīng)往來(lái)項(xiàng)目的信用情況、承租人所提供的相關(guān)擔(dān)保抵押的評(píng)估;針對(duì)承租人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表或客戶(hù)經(jīng)理通過(guò)調(diào)查生成的財(cái)務(wù)報(bào)表、調(diào)查報(bào)告等,依據(jù)評(píng)分評(píng)級(jí)項(xiàng)對(duì)承租人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
3.租賃對(duì)象的評(píng)估、分析及管理
租賃對(duì)象的折舊,租賃對(duì)象的稅、費(fèi)管理,存放監(jiān)管, 租賃對(duì)象的二手市場(chǎng)分析, 租賃對(duì)象的集中性風(fēng)險(xiǎn)分析。
4.供應(yīng)商管理
對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用調(diào)查,及供應(yīng)商是否擔(dān)保的管理。
5.收益、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
總體分析項(xiàng)目的收益率、抗風(fēng)險(xiǎn)能力及可行性。
三、業(yè)務(wù)受理管理
項(xiàng)目由營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)提案、經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)受理立項(xiàng)、確認(rèn)為正式項(xiàng)目后,還需對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)一步的審查、審批,以規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)(operation risk)。
1.多級(jí)審批
經(jīng)受理的項(xiàng)目還需主管復(fù)核;復(fù)核通過(guò)后,再按公司的核決權(quán)限進(jìn)行多級(jí)審批。
2.合同管理
經(jīng)過(guò)最后一級(jí)審批通過(guò)后,才能生產(chǎn)正式合同(租賃合同與購(gòu)買(mǎi)租賃物件合同)。
3.文審管理
對(duì)于承租人提供的資料還需進(jìn)行文審及文審復(fù)核, 以保證承租人所提供資料真實(shí)性、有效性,規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)了文審復(fù)核才能進(jìn)入撥貸管理。
四、撥款管理
為確保對(duì)租賃物件的采購(gòu),需從承租人處獲得委托付款確認(rèn)書(shū),并將租賃物件采購(gòu)款項(xiàng)撥給供應(yīng)商。
1.撥款管理
為確保租賃物件采購(gòu)款項(xiàng)準(zhǔn)確地?fù)芙o供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu),需進(jìn)行撥款及撥款復(fù)核。
2.待撥款提醒
及時(shí)地提醒財(cái)務(wù)部門(mén)有哪些款項(xiàng)需要撥放,以提高工作效率。
3.賬務(wù)管理
每筆交易發(fā)生時(shí),應(yīng)實(shí)時(shí)且正確的隨交易自動(dòng)產(chǎn)生相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬務(wù)。
五、貸后管理
貸后管理又分為正常交易管理、異常交易管理及交易監(jiān)管。這些都是貸后非常重要、不可或缺的部分。
1.租金繳付的監(jiān)管及提醒
記錄、統(tǒng)計(jì)租金繳付情況,并適時(shí)地給出提醒,以免疏忽而造成延滯情況。
2.異常狀況的記錄
針對(duì)承租人繳付租金的情況給出五級(jí)或七級(jí)分類(lèi),以作為對(duì)該承租人后續(xù)租賃項(xiàng)目信用進(jìn)行評(píng)估參考。
3.所有權(quán)轉(zhuǎn)移
租賃期滿后,可根據(jù)合同約定,或由承租人以象征性的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格從出租人處購(gòu)得租賃對(duì)象的所有權(quán);或由出租人繼續(xù)保有租賃對(duì)象的所有權(quán)。
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【第6篇】融資租賃風(fēng)控流程
融資租賃形成的信用邏輯
設(shè)備生產(chǎn)廠家和供應(yīng)商都明白,生產(chǎn)設(shè)備價(jià)值大,大部分企業(yè)購(gòu)買(mǎi)時(shí)難免存在資金壓力,為了更快更多地賣(mài)出設(shè)備,它們通常提供賒銷(xiāo)方式。到期一次性付款的賒銷(xiāo)對(duì)一些在20萬(wàn)元以下的設(shè)備一般沒(méi)有問(wèn)題,但對(duì)于動(dòng)就幾十萬(wàn)、上百萬(wàn)、上千萬(wàn),甚至上億的設(shè)備,則基本上沒(méi)有解決采購(gòu)企業(yè)的資金難題,所以后來(lái)出現(xiàn)了分期付款的賒銷(xiāo)方式。
然而,分期付款使得設(shè)備供應(yīng)商的資金壓力越來(lái)越大,最后到不堪重負(fù),直到出現(xiàn)了一個(gè)“接盤(pán)俠”,即設(shè)備代理商,它與我們今天的供應(yīng)鏈公司并沒(méi)有什么太大區(qū)別,也就是融資租賃公司。它們憑借雄厚資本,代替設(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商的信用角色,同時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)樵O(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商的買(mǎi)家,然后將設(shè)備出租給本來(lái)就是設(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商的客戶(hù)。融資租賃使得設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離,設(shè)備采購(gòu)企業(yè)繼續(xù)享受分期付款的信用支持,只是分期支付款以等額本息還款法、等額本金還款法等租金償還方案固定了下來(lái),租金里面包含了設(shè)備款、資金利息和服務(wù)費(fèi)三部分。
從融資租賃形成的信用邏輯看,融資租賃的客戶(hù)與設(shè)備廠家或設(shè)備貿(mào)易的客戶(hù)相同,沒(méi)有發(fā)生什么實(shí)質(zhì)性變化。我們是否反思過(guò),為什么我們的融資租賃業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)發(fā)生了如此巨大的變化?為什么我們今天很難得到設(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商的回購(gòu)擔(dān)保?融資租賃公司不就是設(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商的一個(gè)“特別經(jīng)銷(xiāo)商”嗎?設(shè)備廠家或設(shè)備供應(yīng)商為什么不能與融資租賃公司緊密合作呢?
融資租賃的風(fēng)控邏輯
設(shè)備采購(gòu)商的賒銷(xiāo)額度不能大于設(shè)備價(jià)款,融資租賃的融資額度也不能大于設(shè)備價(jià)款;
設(shè)備給企業(yè)未來(lái)創(chuàng)造的利潤(rùn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于設(shè)備本身的購(gòu)置成本,這意味著融資租賃的租金不可能超過(guò)設(shè)備在融資期為企業(yè)創(chuàng)造的預(yù)期利潤(rùn)。企業(yè)使用新設(shè)備后所得新利潤(rùn)和新現(xiàn)金流是設(shè)備分期付款的信用邏輯,也是租金方案的設(shè)計(jì)邏輯。現(xiàn)實(shí)是,我們很多融資租賃公司的租金方案全然不顧及設(shè)備的預(yù)期利潤(rùn),租金定額基本建立在想當(dāng)然的甲方立場(chǎng)上,從一開(kāi)始就為項(xiàng)目埋下了違約的種子。
企業(yè)間分期付款的期限越長(zhǎng),信用風(fēng)險(xiǎn)越大,它往往會(huì)超出供應(yīng)商的最大承受力,轉(zhuǎn)為融資租賃操作后,租賃公司通過(guò)專(zhuān)業(yè)運(yùn)作,從行業(yè)、企業(yè)及其產(chǎn)品多維度分析承租人的系統(tǒng)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)供應(yīng)鏈服務(wù)參與到承租人的業(yè)務(wù)管理中去,保護(hù)其經(jīng)營(yíng)可持續(xù)能力,控制風(fēng)險(xiǎn)。一方面可以平衡承租人設(shè)備訂單量,增強(qiáng)其現(xiàn)金流獲取能力,管理租金風(fēng)險(xiǎn);另一方面可以加強(qiáng)設(shè)備所有權(quán)和處置權(quán)的控制力,對(duì)沖違約風(fēng)險(xiǎn)損失。
作為金融資產(chǎn)的設(shè)備是沒(méi)有流動(dòng)性的,但因?yàn)樗谐掷m(xù)可期的租金,因此非常適合做成資產(chǎn)證券化,實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性,也可能通過(guò)轉(zhuǎn)租賃實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性。與商業(yè)信用單純考慮資金成本不同,融資租賃期限長(zhǎng),租金還要考慮風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)和未來(lái)貨幣時(shí)間價(jià)值,即通脹率。
直租良性的融資動(dòng)機(jī):a.承租人訂單量已超過(guò)設(shè)備產(chǎn)能;b.承租人正常盈利中;c.承租人行業(yè)前景向好;d.承租人缺錢(qián)買(mǎi)設(shè)備。
回租良性的融資動(dòng)機(jī):a.企業(yè)流動(dòng)資金預(yù)計(jì)長(zhǎng)期不足;b.重資產(chǎn)企業(yè),設(shè)備占款太大;c.企業(yè)業(yè)務(wù)前景好。
超出良性融資動(dòng)機(jī)的融資租賃項(xiàng)目都會(huì)難免風(fēng)險(xiǎn)困擾,也正是因?yàn)檫@種融資期限長(zhǎng),才對(duì)客戶(hù)有嚴(yán)格的風(fēng)控要求。
融資租賃要想做得長(zhǎng)久,“選擇型”風(fēng)控和“管理型”風(fēng)險(xiǎn)必須組合使用,頂層設(shè)計(jì)要做好“選擇型”風(fēng)控,以直租為主,采用行業(yè)設(shè)備定位、設(shè)備供應(yīng)商回購(gòu)擔(dān)保、自營(yíng)經(jīng)營(yíng)租賃、自營(yíng)設(shè)備或與設(shè)備廠家合作經(jīng)營(yíng)模式、余值擔(dān)保等設(shè)計(jì),控制租賃物風(fēng)險(xiǎn)。立足當(dāng)下,做好“管理型”風(fēng)控,采用供應(yīng)鏈服務(wù)模式、跨周期管理模式、不定期不定額租金方案模式、信用保險(xiǎn)模式等等,創(chuàng)造客戶(hù)現(xiàn)金流良好生態(tài)環(huán)境,控制租金違約風(fēng)險(xiǎn)。
融資租賃幾個(gè)法律熱點(diǎn)問(wèn)題
一、首付款、保證金、手續(xù)費(fèi)的問(wèn)題
對(duì)于新設(shè)立的融資租賃公司遇到的第一個(gè)問(wèn)題,就是關(guān)于首付款、保證金、手續(xù)費(fèi)的問(wèn)題。這是融資租賃交易習(xí)慣產(chǎn)生的問(wèn)題,但是法律法規(guī)對(duì)此沒(méi)有明確規(guī)定。根據(jù)我們處理的一些爭(zhēng)議來(lái)看,一些融資租賃合同對(duì)此也沒(méi)有約定清楚,結(jié)果造成對(duì)租賃公司不利的法律后果。
對(duì)于首付款、保證金、手續(xù)費(fèi)問(wèn)題,發(fā)生爭(zhēng)議后在法院或者仲裁機(jī)構(gòu)處理時(shí),主要強(qiáng)調(diào)合同約定,所以在合同中我們對(duì)這三項(xiàng)內(nèi)容一定要約定得非常明確。比如手續(xù)費(fèi),如果合同提前解除,能不能退?或者在其他一些情況下能不能退?通常情況下,不管合同被解除、被撤銷(xiāo)、認(rèn)定為無(wú)效等,合同約定手續(xù)費(fèi)用都是不退的。
去年在深圳國(guó)際仲裁院、前海管理局舉辦的前海融資租賃法律沙龍上,我專(zhuān)門(mén)就融資租賃保證金及手續(xù)費(fèi)的法律問(wèn)題作了主題發(fā)言,如果大家有興趣,可以在網(wǎng)上搜索,今天就不詳述。
二、共同承租人的問(wèn)題
原來(lái)我們做聯(lián)合租賃,有聯(lián)合出租人,但并沒(méi)有共同承租人,這幾年大家創(chuàng)新了共同承租人,特別是在售后回租合同中,為匹配放款條件、保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)或符合監(jiān)管要求,通常會(huì)在租賃物所有人外,另行增加一名承租人,即出現(xiàn)共同承租人的情況。但是增加的共同承租人其實(shí)是名義承租人,它既非租賃物的所有人,也并不實(shí)際占有、使用租賃物,其與真正承租人多為關(guān)聯(lián)關(guān)系。但是共同承租人到底是什么法律地位,它在法律上的義務(wù)是什么,在法律上沒(méi)有規(guī)定,容易發(fā)生糾紛。所以也一定要在合同中約定清楚,否則雖然增加了了一個(gè)共同承租人,但真正發(fā)生糾紛后,租賃公司并不能向共同承租人追責(zé)。
三、回購(gòu)問(wèn)題
回購(gòu)最早是廠商回購(gòu),而且有了這樣一個(gè)發(fā)展過(guò)程,最早只是回購(gòu)租賃物,現(xiàn)在發(fā)展到了既回購(gòu)物權(quán),也回購(gòu)債權(quán)。但回購(gòu)到底是什么性質(zhì)?也是沒(méi)有法律規(guī)定。一種觀點(diǎn)認(rèn)為回購(gòu)就是提供擔(dān)保,但跟傳統(tǒng)的擔(dān)保理論是不一致的,履行擔(dān)保義務(wù)是不需要購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的物的,擔(dān)保之后可以直接行使追索權(quán)。另一種觀點(diǎn)認(rèn)為它不是擔(dān)保,是買(mǎi)賣(mài)關(guān)系,回購(gòu)就是把租賃物或債權(quán)買(mǎi)回去,是買(mǎi)賣(mài)合同性質(zhì)。還有的觀點(diǎn)就是認(rèn)為兼而有之,既有擔(dān)保性質(zhì),也有買(mǎi)賣(mài)性質(zhì)。
我個(gè)人認(rèn)為回購(gòu)是一種附條件的租賃資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓行為,實(shí)際上也是一個(gè)買(mǎi)賣(mài),但是它是附條件?;刭?gòu)人購(gòu)買(mǎi)的是租賃資產(chǎn),既有租賃物,也有租賃債權(quán)。這樣定性,回購(gòu)既保護(hù)了出租人的利益,出租人以回購(gòu)的方式實(shí)現(xiàn)了全部債權(quán),同時(shí)也讓回購(gòu)者能夠去向承租人進(jìn)行追索,因?yàn)樗〉昧宋餀?quán)和債權(quán),取得了出租人的地位。如果是單純的買(mǎi)賣(mài)關(guān)系,回購(gòu)人向承租人追索是沒(méi)有依據(jù)的。所以我們要在合同中進(jìn)行明確約定,保護(hù)出租人和回購(gòu)人雙方的利益。
四、兼營(yíng)商業(yè)保理問(wèn)題
融資租賃公司可以兼營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù),首先是從上海自貿(mào)區(qū)開(kāi)始的,后來(lái)推廣到全國(guó)。現(xiàn)在融資租賃公司的營(yíng)業(yè)范圍中都有:兼營(yíng)與主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。但是大家都有一個(gè)疑問(wèn),什么是與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。對(duì)此,商務(wù)部沒(méi)有明確的解釋?zhuān)鶕?jù)上海自貿(mào)區(qū)的解釋?zhuān)c主營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)的是指與租賃物及租賃客戶(hù)相關(guān)的,即租賃公司可以從事與承租人或租賃物相關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務(wù)。
另外,商業(yè)保理至少有四項(xiàng)功能:應(yīng)收賬款催收、應(yīng)收賬款管理、壞賬擔(dān)保及保理融資。而實(shí)際上現(xiàn)在的銀行保理、商業(yè)保理主要只做其中一項(xiàng)即保理融資。回到剛才講到的租賃公司的贏利模式,收益來(lái)源,不能僅僅靠賺利差,保理的其他服務(wù)功能利用好,租賃公司也可獲得相應(yīng)服務(wù)收益。
五、擔(dān)保合同效力問(wèn)題
擔(dān)保合同也是大家實(shí)踐中問(wèn)的比較多的問(wèn)題,主要是未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議的擔(dān)保合同效力問(wèn)題。這主要源于因?yàn)楣痉ǖ?6條的規(guī)定,規(guī)定公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的,必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。
在司法實(shí)踐中,一些保證人就提出抗辯,說(shuō)提供擔(dān)保沒(méi)有經(jīng)過(guò)股東大會(huì),擔(dān)保是無(wú)效的,保證人不承擔(dān)保證責(zé)任。但近年從地方法院到最高法院的判例,應(yīng)該說(shuō)基本形成共識(shí),認(rèn)為公司法第16條是管理性強(qiáng)制性規(guī)范,而不是效力性強(qiáng)制性規(guī)范,其立法本意在于限制公司主體行為,防止公司的實(shí)際控制人或者高級(jí)管理人員損害公司、小股東或其他債權(quán)人的利益,故其實(shí)質(zhì)是內(nèi)部控制程序,不能以此約束交易相對(duì)人。不能因?yàn)闆](méi)有經(jīng)公司內(nèi)部決議程序,就認(rèn)定保證合同無(wú)效。
當(dāng)然,從租賃公司控制風(fēng)險(xiǎn),約束保證人承擔(dān)保證責(zé)任的角度,要求保證人提供內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)的決議,完全正確。但是,也不要因?yàn)楸WC人未作股東會(huì)決議,就放棄保證擔(dān)保措施,甚至否決項(xiàng)目。
由于今天主要不是談法律問(wèn)題,所以只就融資租賃的幾個(gè)法律熱點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行提示,沒(méi)有展開(kāi)說(shuō)明。如果有機(jī)會(huì),大家可以專(zhuān)門(mén)就融資租賃涉及的法律問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行交流探討。
【第7篇】外資融資租賃公司審批流程
融資租賃(financial leasing)是指出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物件的特定要求和對(duì)供貨人的選擇,出資向供貨人購(gòu)買(mǎi)租賃物件,并租給承租人使用,承租人則分期向出租人支付租金,在租賃期內(nèi)租賃物件的所有權(quán)屬于出租人所有,承租人擁有租賃物件的使用權(quán)。
一、新注冊(cè)融資租賃公司所需材料:
1.公司名稱(chēng)
2.法人、股東、監(jiān)事人員身份信息
3.注冊(cè)資本
4.股東占股比例
5.經(jīng)營(yíng)范圍
6.注冊(cè)地址之租賃協(xié)議和房產(chǎn)證復(fù)印件(可由我司提供)
二、新注冊(cè)融資租賃公司流程:
1.前置審批材料準(zhǔn)備——(網(wǎng)上預(yù)先提交一口受理申請(qǐng),準(zhǔn)備紙質(zhì)材料)
2.網(wǎng)上申報(bào)及現(xiàn)場(chǎng)材料提交——(根據(jù)通過(guò)的時(shí)要求材料并現(xiàn)場(chǎng)提交)
3.外商投資備案證書(shū)下發(fā)——(獲取備案證書(shū))
4.工商注冊(cè)材料準(zhǔn)備——(申請(qǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照)
5.獲取營(yíng)業(yè)執(zhí)照、書(shū)及稅種核定——(ke章備案)
6.銀行開(kāi)戶(hù)與外匯登記——(提供場(chǎng)地使用法人親臨現(xiàn)場(chǎng))
7.注冊(cè)資本注入(按章程約定)——(注冊(cè)資本)
在這里可以幫您注冊(cè):財(cái)富管理、財(cái)富投資、投資管理、資產(chǎn)管理、基金管理,控股公司,金融服務(wù)外包,金融信息服務(wù),非融資擔(dān)保,不良資產(chǎn),融資租賃公司..等等
【第8篇】融資租賃注冊(cè)流程
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷激烈,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的組織形式也出現(xiàn)了多樣化的發(fā)展,在這樣的發(fā)展環(huán)境的影響下,融資租賃企業(yè)得到了迅速的發(fā)展,其發(fā)展的方式以及形式也向著多元化的方向發(fā)展。
也正因?yàn)槿绱?,融資租賃企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中所遇到的困難和面臨的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增多,由于我國(guó)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)驅(qū)動(dòng)下自主形成的運(yùn)行規(guī)模和運(yùn)行性質(zhì)的不同,其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就有所不同。
融資租賃公司注冊(cè)申辦條件
1、外國(guó)投資者的總資產(chǎn)不得低于500萬(wàn)美元。
2、外商投資租賃公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(1)注冊(cè)資本符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定。
(2)符合外商投資企業(yè)注冊(cè)資本和投資總額的有關(guān)規(guī)定。
(3)有限責(zé)任公司形式的外商投資租賃公司的經(jīng)營(yíng)期限一般不超過(guò)30年。
3、外商投資融資租賃公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(1)注冊(cè)資本不低于1000萬(wàn)美元。
(2)有限責(zé)任公司形式的外商投資融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)期限一般不超過(guò)30年。
(3)擁有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人員,高級(jí)管理人員應(yīng)具有相應(yīng)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)和不少于三年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。
目前市場(chǎng)上還是有部分地區(qū)可以注冊(cè)融資租賃公司,像是天津,山東,江蘇等地區(qū),但是大家都知道的是融資租賃有內(nèi)資、外資。合資三類(lèi),具體到各個(gè)地區(qū)哪種類(lèi)型的公司能夠先允許注冊(cè)下來(lái),肯定是要具體而談的。
疑難點(diǎn)剖析:外商投資備案方面,是由商務(wù)部主管,現(xiàn)階段審核權(quán)限下放給了廣東自貿(mào)區(qū)管委會(huì)。如果外商投資備案無(wú)法通過(guò),那么整個(gè)注冊(cè)登記的流程是無(wú)法推進(jìn)的。因此,申請(qǐng)外資融資租賃公司注冊(cè)的審核關(guān)鍵在于境外發(fā)起股東的資質(zhì)條件。
從目前全國(guó)的形勢(shì)來(lái)看,全國(guó)注冊(cè)融資租賃公司需要聯(lián)合審批的區(qū)域只有上海,但是近日天津發(fā)布消息,宣布要向上海自貿(mào)區(qū)看起,準(zhǔn)備開(kāi)展聯(lián)合審批流程,聯(lián)合審批將由財(cái)政局,投資促進(jìn)局和經(jīng)濟(jì)發(fā)展局一并審查,到時(shí)還要對(duì)內(nèi)外資公司的背景進(jìn)行調(diào)查核實(shí),同時(shí)有必要的情況下還要約談法人。
颶風(fēng)商務(wù)控股(深圳)有限公司是一家擁有豐富行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的代理服務(wù)機(jī)構(gòu),公司專(zhuān)注于工商顧問(wèn)、稅務(wù)籌劃、金融牌照、商標(biāo)注冊(cè)、法律咨詢(xún)、上市并購(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)收購(gòu),粵港車(chē)牌等一系列企業(yè)相關(guān)的綜合服務(wù)。
【第9篇】汽車(chē)融資租賃抵押流程圖
對(duì)于什么是汽車(chē)抵押貸款消費(fèi),大家都有了一定的認(rèn)識(shí)了,申請(qǐng)的條件以及優(yōu)劣我們?cè)谕谝矠榇蠹疫M(jìn)行過(guò)說(shuō)明。那么,一會(huì)兒我們將為你講解具體的申請(qǐng)流程,讓你在購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)的時(shí)候,能夠更加的合理化、專(zhuān)業(yè)化,不受不良機(jī)構(gòu)的欺騙。
關(guān)于汽車(chē)抵押貸款的申請(qǐng),一共有六個(gè)部分。
一是客戶(hù)申請(qǐng)。也就是客戶(hù)你想要買(mǎi)一輛汽車(chē),那就要由你對(duì)相應(yīng)的機(jī)構(gòu)提出一個(gè)申請(qǐng),需要交書(shū)面的申請(qǐng)表,還有相關(guān)的資料(在以往有為大家解說(shuō)申請(qǐng)所需要出具的證明與條件,另外,事前也要詳細(xì)地詢(xún)問(wèn)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)細(xì)則)。
二是簽訂合同。申請(qǐng)通過(guò),客戶(hù)和機(jī)構(gòu)要簽訂一個(gè)合同,有借款合同、擔(dān)保合同等等。
三是發(fā)放貸款。以上兩個(gè)部分辦妥之后,銀行就會(huì)按照合同上約定的轉(zhuǎn)賬方式,將貸款直接納入汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商的賬戶(hù)上。
四是按期還款。對(duì)于客戶(hù)來(lái)說(shuō),按期還款十分重要,這不僅事關(guān)逾期的違約金的問(wèn)題,更重要的是對(duì)于客戶(hù)個(gè)人的信用問(wèn)題造成一定的影響。所以,在還款期間,一定要按時(shí)還款。
五是貸款結(jié)清。這一部分分為兩種模式,一個(gè)是正常結(jié)清,即按照一般的程序上,完成合約上一定時(shí)期內(nèi)的還款,按期繳納;第二種就是提前結(jié)清,即在客戶(hù)個(gè)人有能力達(dá)到提前還款的時(shí)候,可以向銀行提出申請(qǐng)。
六是注銷(xiāo)手續(xù)。在完成還款之后,需要憑借相關(guān)憑證,到抵押登記部門(mén)進(jìn)行注銷(xiāo)手續(xù)的辦理。
完成以上六步,才能夠使你的汽車(chē)真正的歸你所有。汽車(chē)分期關(guān)注河南信諾,我們將為你提供更多的汽車(chē)資訊。
【第10篇】汽車(chē)融資租賃風(fēng)控流程
汽車(chē)租賃行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)高收益的行業(yè),如果把企業(yè)比作一輛車(chē),業(yè)務(wù)是油門(mén),風(fēng)控就是剎車(chē);只有油門(mén)和剎車(chē)的良好配合才能讓企業(yè)高速穩(wěn)健發(fā)展。
那么,做好風(fēng)控的關(guān)鍵是什么呢?
治未病,通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)控管理預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)
1. 內(nèi)部管理流程標(biāo)準(zhǔn)化;
內(nèi)部流程主要是租車(chē)、驗(yàn)車(chē)、退車(chē)、收車(chē)、年檢、續(xù)保流程以及日常收租管理流程的標(biāo)準(zhǔn)化。比如租車(chē)或者以租代購(gòu)的方案有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)?合同有沒(méi)有漏洞?租車(chē)要檢查哪些資料?退車(chē)要檢查哪些部件?收租金應(yīng)該如何跟蹤?建立標(biāo)準(zhǔn)流程是風(fēng)控第一步,做到每個(gè)流程都有指定的責(zé)任人,每個(gè)步驟都有相應(yīng)的記錄跟蹤,并保證這些記錄的安全保存。
2. 合同簽訂前做好客戶(hù)信用審核
99%的租車(chē)客戶(hù)都是靠譜的,但是這世上偏偏還有一種專(zhuān)門(mén)騙車(chē)騙貸的犯罪團(tuán)伙。遇到不太對(duì)勁的租客,常規(guī)的身份證、駕駛證、手機(jī)號(hào)、黑名單、失信記錄核查還是少不了的,將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃中。
嘀友管車(chē)
3. 合同履行中監(jiān)控好車(chē)輛和客戶(hù)
車(chē)子租出去以后,一方面通過(guò)gps狀態(tài)的來(lái)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn),比如gps是否正常,有沒(méi)有離開(kāi)城市,有沒(méi)有報(bào)警,里程數(shù)是否超標(biāo)等;另一方面則看租金的繳納情況和違章情況,逾期客戶(hù)、違章大戶(hù)要及時(shí)監(jiān)控,防范于未然。如果客戶(hù)是跑網(wǎng)約車(chē)的,還可以監(jiān)控司機(jī)的做單情況。
風(fēng)控是業(yè)務(wù)發(fā)展的必備支撐,通過(guò)專(zhuān)業(yè)的軟件工具可以更安全有效。
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【第11篇】前海注冊(cè)融資租賃公司流程
外商投資、中外合資融資租賃公司申報(bào)條件
1、外國(guó)投資者的總資產(chǎn)不得低于500萬(wàn)美元;
2、外商投資融資租賃公司應(yīng)當(dāng)符合下列條件:
(1)注冊(cè)資本不低于1000萬(wàn)美元;
(2)有限責(zé)任公司形式的外商投資融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)期限一般不超過(guò)30年。
(3)擁有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人員,高級(jí)管理人員應(yīng)具有相應(yīng)專(zhuān)業(yè)資質(zhì)和不少于三年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn).
3、外國(guó)股東購(gòu)買(mǎi)并持有的股份應(yīng)不低于公司注冊(cè)資本的25%。
申請(qǐng)材料
1、申請(qǐng)書(shū);
2、投資各方簽署的可行性研究報(bào)告;
3、合同、章程(外資企業(yè)只報(bào)送章程);
4、投資各方的銀行資信證明、注冊(cè)登記證明(復(fù)印件)、法定代表人身份證明(復(fù)印件);
5、投資各方經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近一年的審計(jì)報(bào)告;
6、董事會(huì)成員名單及投資各方董事委派書(shū);
7、高級(jí)管理人員的資歷證明;
8、工商行政管理部門(mén)出具的企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū);
9、申請(qǐng)成立股份有限公司的,還應(yīng)提交有關(guān)規(guī)定要求提交的其他材料。
審核要點(diǎn)
1、外商投資融資租賃公司名稱(chēng)中須注明“融資租賃”字樣,名稱(chēng)及經(jīng)營(yíng)范圍中不得含有“金融租賃”字樣。
2、融資租賃公司可以經(jīng)營(yíng)與租賃交易相關(guān)的擔(dān)保業(yè)務(wù),但不得為主營(yíng)業(yè)務(wù),且企業(yè)名稱(chēng)中不得有“擔(dān)?!弊謽?。
3、應(yīng)要求境外投資者如實(shí)披露實(shí)際投資人的背景信息,嚴(yán)格審查其境外資產(chǎn)情況。
4、詳細(xì)咨詢(xún)匯域商務(wù) 彭先生 130-2791-3700
前海除了擁有毗鄰香港、突出的綜合交通優(yōu)勢(shì)、創(chuàng)新的體制機(jī)制優(yōu)勢(shì)、雄厚的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)優(yōu)勢(shì)、特殊的政策環(huán)境優(yōu)勢(shì)外,它的優(yōu)勢(shì)對(duì)融資租賃的優(yōu)勢(shì)顯而易見(jiàn)。
政策疊加:前海擁有“前海合作區(qū)+保稅港區(qū)”的疊加優(yōu)勢(shì),并實(shí)行比經(jīng)濟(jì)特區(qū)更加特殊的先行先試政策,在粵港澳自貿(mào)區(qū)獲批后,還將擁有“合作區(qū)+自貿(mào)區(qū)”疊加優(yōu)勢(shì)。
深港聯(lián)動(dòng):前海是國(guó)家明確的金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放試驗(yàn)示范窗口、跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū),具備深港資本市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)優(yōu)勢(shì),在推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和國(guó)際資本市場(chǎng)銜接、打通境內(nèi)外資金通道、資產(chǎn)證券化等領(lǐng)域具有先行先試優(yōu)勢(shì)。
市場(chǎng)配套:前海根植深圳,擁有世界級(jí)制造基地和華為、中興、比亞迪、中集等一批“走出去”優(yōu)秀企業(yè)群體,融資租賃市場(chǎng)需求巨大。同時(shí),深港兩地均是全球知名的金融中心,人才儲(chǔ)備充沛、信息網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)、國(guó)際交往便利,具有國(guó)際化、市場(chǎng)化、法制化的融資租賃環(huán)境優(yōu)勢(shì)。
【第12篇】前海融資租賃公司注冊(cè)流程
摘要: 前海自貿(mào)區(qū)注冊(cè)公司的基本條件條件一、前海公司注冊(cè)資金要求500萬(wàn)以上 前海自貿(mào)區(qū)注冊(cè)公司的,最低注冊(cè)資金為500萬(wàn)起,其中金融投資類(lèi)公司最低注冊(cè)資金為1000萬(wàn),若深圳市工商局對(duì)公司注冊(cè)資本有其他要求的應(yīng)按其他要求辦理
前海自貿(mào)區(qū)注冊(cè)公司的基本條件
條件一、前海公司注冊(cè)資金要求500萬(wàn)以上
前海自貿(mào)區(qū)注冊(cè)公司的,最低注冊(cè)資金為500萬(wàn)起,其中金融投資類(lèi)公司最低注冊(cè)資金為1000萬(wàn),若深圳市工商局對(duì)公司注冊(cè)資本有其他要求的應(yīng)按其他要求辦理。
注冊(cè)前海融資租賃公司的最低注冊(cè)資本應(yīng)為1000萬(wàn)美元,如果兼營(yíng)保理或殘值處理等業(yè)務(wù)的,建議注冊(cè)資金3000萬(wàn)美元以上。
注:純港資企業(yè)(香港公司或個(gè)人在前海注冊(cè)公司的)不設(shè)最低注冊(cè)資本限制。
條件二、注冊(cè)前海公司行業(yè)符合《前海產(chǎn)業(yè)準(zhǔn)入目錄》中的四大產(chǎn)業(yè)方向。
01、金融業(yè):如投資管理公司、基金管理公司、財(cái)富管理公司、私募股權(quán)投資基金、投資基金合伙企業(yè)等;
(注:因近期政策監(jiān)管問(wèn)題,互聯(lián)網(wǎng)金融公司注冊(cè)已經(jīng)暫停審批)
02、現(xiàn)代物流業(yè):如供應(yīng)鏈管理公司、貿(mào)易公司、商貿(mào)有限公司等;
03、信息服務(wù)業(yè):如網(wǎng)絡(luò)科技、信息科技等
04、科技服務(wù)業(yè):如科技公司、跨境電商公司
05、專(zhuān)業(yè)服務(wù)業(yè):如企業(yè)服務(wù)、商務(wù)服務(wù)、設(shè)計(jì)服務(wù)、法律服務(wù)、財(cái)務(wù)代理等
06、公共服務(wù)業(yè):城市綜合管理平臺(tái)運(yùn)營(yíng)服務(wù)、城市建設(shè)技術(shù)開(kāi)發(fā)與應(yīng)用、高端物業(yè)管理、租賃服務(wù)
:目前大部分入駐前海自貿(mào)區(qū)的企業(yè),地址都掛靠在商務(wù)秘書(shū)地址
條件三、注冊(cè)地址要求
前海辦公樓等基礎(chǔ)設(shè)施并未完善,前海商務(wù)秘書(shū)有限公司提供統(tǒng)一的商務(wù)秘書(shū)地址供企業(yè)入駐掛靠。
申請(qǐng)者準(zhǔn)備材料向深圳前海商務(wù)秘書(shū)公司申請(qǐng)辦理入駐前海注冊(cè)地址掛靠手續(xù)。
前海自貿(mào)區(qū)簡(jiǎn)介及優(yōu)勢(shì):
前海自貿(mào)區(qū)的前身為前海深港合作區(qū);
廣東自貿(mào)區(qū)組成部分之一:深圳前海蛇口自貿(mào)區(qū)于2023年4月27日在前海舉行掛牌儀式;
前海自貿(mào)區(qū)有三區(qū)合一的疊加優(yōu)勢(shì),即:深港合作區(qū)、前海蛇口自貿(mào)區(qū)、前海保稅港區(qū)
前海蛇口自貿(mào)區(qū)將更加注重金融功能,疊加自貿(mào)區(qū)政策后,前海蛇口片區(qū)將圍繞推動(dòng)人民幣國(guó)際化、利率及匯率市場(chǎng)化改革,重點(diǎn)在“人民幣資本項(xiàng)目可兌換、跨境人民幣業(yè)務(wù)創(chuàng)新、深港金融市場(chǎng)互融互通、投融資便利化”等方面先行先試,支持香港離岸人民幣中心建設(shè)。
注冊(cè)前海公司能享受的優(yōu)惠政策
前海注冊(cè)公司地址可以免費(fèi)掛靠在前海商務(wù)秘書(shū)地址,企業(yè)可異地經(jīng)營(yíng),大大降低了創(chuàng)業(yè)成本和經(jīng)營(yíng)成本。
在前海自貿(mào)區(qū)注冊(cè)公司的企業(yè),其主營(yíng)收入70%以上符合《
》的,企業(yè)減按 15%的稅率征收企業(yè)所得稅。
注冊(cè)在深圳的保險(xiǎn)企業(yè)向注冊(cè)在前海的企業(yè)提供國(guó)際航運(yùn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得的收入,免征營(yíng)業(yè)稅;
注冊(cè)在前海的企業(yè)從事離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)取得的收入,免征營(yíng)業(yè)稅;
注冊(cè)在前海的符合規(guī)定條件的現(xiàn)代物流企業(yè)享受試點(diǎn)物流企業(yè)按差額征收營(yíng)業(yè)稅的政策;
完善技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)認(rèn)定的技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)按15%的優(yōu)惠稅率征收企業(yè)所得稅,其發(fā)生的職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)按不超過(guò)企業(yè)工資總額8%的比例據(jù)實(shí)在企業(yè)所得稅稅前扣除;
【第13篇】融資租賃業(yè)務(wù)流程圖
2023年5月26日,銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》,對(duì)租賃物的價(jià)值評(píng)估和定價(jià)體系提出了具體的要求。同時(shí)根據(jù)2023年1月1日起施行的《中華人民共和國(guó)民法典》明確認(rèn)定虛構(gòu)租賃物的融資租賃合同無(wú)效。租賃物合規(guī)性成了融資租賃行業(yè)項(xiàng)目審查的重點(diǎn)。
中登登記到期,意味著租賃物的釋放。小達(dá)對(duì)部分即將登記到期的融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行了整理,統(tǒng)計(jì)得出:本周(2022.12.12-2022.12.18)將有2317筆融資租賃動(dòng)產(chǎn)登記到期(數(shù)據(jù)僅供參考):
江蘇省
醫(yī)院學(xué)校到期
交通運(yùn)輸?shù)狡?/strong>
水類(lèi)到期
1億以上到期
【第14篇】融資租賃操作流程
山東融資租賃公司轉(zhuǎn)讓操作流程
山東融資租賃公司轉(zhuǎn)讓--姜經(jīng)理。現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓的價(jià)格分公司情況都不一樣,也分地區(qū),比如山東,青島,遼寧,廈門(mén),深圳,廣東,陜西以及吉林都有。所以這個(gè)價(jià)格上看您自己選擇的地區(qū)是哪里才能定出來(lái)價(jià)格是多少,所以看有的公司怎么樣,名稱(chēng)啊以及這個(gè)公司具體情況、
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融資租賃公司轉(zhuǎn)讓變更及時(shí)間:
1、內(nèi)資融資租賃,轉(zhuǎn)讓流程同其他普通類(lèi)公司,在工商申報(bào)變更即可;
2、合資融資租賃/外資融資租賃,有三個(gè)變更要完成:香港公司轉(zhuǎn)股轉(zhuǎn)董,融資租賃公司董監(jiān)高變更,外商投資備案信息變更。
內(nèi)資融資租賃公司的變更,通常7天內(nèi)可完成;
外商/合資融資租賃公司變更,變更需要20個(gè)工作日,做完各項(xiàng)變更。
以
“積力之所舉,則無(wú)不勝也;眾智之所為,則無(wú)不成也。”分區(qū)分級(jí),下好疫情防控“精準(zhǔn)棋”;科學(xué)防治,讓防控舉措更有力。應(yīng)勢(shì)而謀,順勢(shì)而動(dòng),各地各部門(mén)一手抓疫情防控、一手抓經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,生產(chǎn)生活秩序一定會(huì)在最短時(shí)間內(nèi)有序恢復(fù),徹底戰(zhàn)勝疫魔的日子一定不會(huì)太遠(yuǎn)。
【第15篇】委托融資租賃操作流程
作者:湖心里 來(lái)源:11派精英社群
受資管新規(guī)、委貸新規(guī)影響,包括委托貸款在內(nèi)的銀行非標(biāo)資產(chǎn)規(guī)??焖俳档汀=刂两衲耆路?,委托貸款存量為12.15萬(wàn)億,較2023年末繼續(xù)減少0.21萬(wàn)億,同比下降10.9%。
2023年,房企非標(biāo)融資新增余額占比僅為1%,較2023年回落13個(gè)百分點(diǎn),其中委托貸款規(guī)??焖贉p少,2023年房地產(chǎn)委托貸款余額減少1.6萬(wàn)億。2023年銀行開(kāi)發(fā)貸、境內(nèi)外證券市場(chǎng)的融資新增余額占比分別上升12%和2%,'表外回表'態(tài)勢(shì)明顯。
委托貸款簡(jiǎn)述
房地產(chǎn)非標(biāo)融資是房地產(chǎn)企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)以專(zhuān)項(xiàng)合約形式進(jìn)行的債權(quán)性融資,主要包括委托貸款、信托貸款、附帶回購(gòu)條款的資產(chǎn)或受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、融資租賃、小貸和財(cái)務(wù)公司貸款、債務(wù)重組。其中委托貸款和信托貸款是最主要的兩種方式。
據(jù)估計(jì)2023年,房地產(chǎn)企業(yè)通過(guò)委托貸款融資約1.5萬(wàn)億,約占全年募集資金和非標(biāo)融資規(guī)模的7.4%和61.5%。
委托貸款,是指委托人提供資金,由商業(yè)銀行(受托人)根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用、協(xié)助收回的貸款。商業(yè)銀行依據(jù)規(guī)定,與委托貸款業(yè)務(wù)相關(guān)主體通過(guò)合同約定各方權(quán)利義務(wù),履行相應(yīng)職責(zé),收取代理手續(xù)費(fèi),不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。委托人及借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)單位,其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶(hù),或具有完全民事行為能力的自然人。
委托貸款的一般流程
委托人與借款人達(dá)成融資意向,協(xié)商確定貸款利率、期限等要素。委托人與借款人在業(yè)務(wù)銀行開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶(hù),委托人向業(yè)務(wù)銀行出具《貸款委托書(shū)》,并由委托人和借款人共同向銀行提出申請(qǐng)。銀行受理客戶(hù)委托申請(qǐng),進(jìn)行調(diào)查并經(jīng)審批后,對(duì)符合條件的客戶(hù)接受委托。委托人須在業(yè)務(wù)銀行開(kāi)立專(zhuān)門(mén)的存款賬戶(hù),并將委托貸款資金一次或分次存入,委托貸款額不能超過(guò)委托人存入業(yè)務(wù)銀行的委托貸款資金額。委托貸款通過(guò)借款人在該銀行開(kāi)立的個(gè)人賬戶(hù)發(fā)放和償還。
委托貸款在法律上歸為民間借貸,為了加強(qiáng)對(duì)于社會(huì)融資規(guī)模的監(jiān)控和解決有可能出現(xiàn)的違約和糾紛問(wèn)題,商業(yè)銀行作為委托貸款的受托人,協(xié)助發(fā)放和收回委托貸款本息,并及時(shí)劃付到委托人賬戶(hù)。商業(yè)銀行在委托貸款業(yè)務(wù)中向委托人收取手續(xù)費(fèi)用,目前年化費(fèi)率在1‰-3‰之間。
委托貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或套利點(diǎn)
在委托貸款快速發(fā)展的背景下,在實(shí)際操作中銀行主動(dòng)匹配資金方及資產(chǎn)方、繞道放貸、企業(yè)通過(guò)委托貸款套利、投向不合規(guī)等模式開(kāi)始出現(xiàn),委貸業(yè)務(wù)逐漸偏離本質(zhì),投向國(guó)家限制行業(yè)及領(lǐng)域,影響國(guó)家宏觀政策導(dǎo)向。主要存在以下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和套利點(diǎn):
(1) 銀行充當(dāng)主動(dòng)角色,承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。委托貸款業(yè)務(wù)中較為常見(jiàn)的方式為銀行主動(dòng)匹配資金方及資產(chǎn)方,提供一定擔(dān)保,并且在委托方或借款人資金不足時(shí)墊付資金,承擔(dān)一定信用風(fēng)險(xiǎn)。
(2) 銀行通過(guò)委托貸款規(guī)避表內(nèi)授信限制。銀行在委托貸款中為規(guī)避表內(nèi)授信限制主要通過(guò)以下三種模式:銀行委托其他銀行同業(yè)通過(guò)委托貸款實(shí)現(xiàn)放款,規(guī)避貸款額度限制;銀行理財(cái)作為委托主體,通過(guò)委托貸款向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)放貸;以及銀行通過(guò)券商資管等通道向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)放貸。
(3) 企業(yè)通過(guò)委托貸款套利。資質(zhì)較優(yōu)的企業(yè)通過(guò)銀行獲得信貸資金,轉(zhuǎn)而通過(guò)委托貸款渠道投向資質(zhì)較差的企業(yè),提高貸款利率,賺取利差;企業(yè)通過(guò)其他渠道獲取低廉的債務(wù)性資金,通過(guò)委托貸款渠道投向借款人,賺取利差。
(4) 投向限制行業(yè)。由于受到監(jiān)管限制以及缺乏優(yōu)質(zhì)投資標(biāo)的,表內(nèi)信貸限制的地方融資平臺(tái)、房地產(chǎn)行業(yè)等均為表外通道的重要組成部分。此外投資項(xiàng)目還包括國(guó)家'兩高一剩'限制行業(yè)以及債券、期貨、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等領(lǐng)域。
委托貸款發(fā)展歷程
在宏觀調(diào)控大背景下,在銀行表內(nèi)額度受限、資金投向受限及資本金約束收緊下,委托貸款作為表外業(yè)務(wù),具有操作靈活度高,能規(guī)避部分監(jiān)管條例的特點(diǎn),取得了快速發(fā)展。
2008年四萬(wàn)億刺激后,銀信合作和信托貸款渠道打通,新增委托貸款規(guī)模從2007年的0.34萬(wàn)億快速增長(zhǎng)至2023年的1.28萬(wàn)億。
2023年資管業(yè)放開(kāi),券商資管、保險(xiǎn)資管等表外渠道打通,新增委托貸款規(guī)模于2013激增至2.55萬(wàn)億,并在2013-2023年保持快速增長(zhǎng),占當(dāng)年新增社融規(guī)模10%以上。
2023年央行將委托貸款納入mpa(宏觀審慎評(píng)估體系)考核(mpa考核要求委托貸款增速與目標(biāo)m2增速偏離度不超過(guò)20%~25%),以及2023年'三三四十'治理行動(dòng)后,委托貸款增速開(kāi)始回落,2023年新增委托貸款0.78萬(wàn)億,在社會(huì)融資中占比降至3.5%。
2023年,委托貸款規(guī)模迅速降低,委托貸款余額成凈減少趨勢(shì),全年共減少1.6萬(wàn)億。根據(jù)估算,2023年房地產(chǎn)行業(yè)委托貸款存量為2.6萬(wàn)億。
委托貸款監(jiān)管政策
2023年以來(lái),存款類(lèi)銀行機(jī)構(gòu)為規(guī)避信貸額度控制,繞道'銀信合作'新規(guī),不斷創(chuàng)新委托貸款業(yè)務(wù)的操作模式,增加交易環(huán)節(jié)和交易對(duì)手,委托貸款逐漸演變?yōu)殂y行規(guī)避信貸規(guī)模控制的工具。
2023年《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》出臺(tái),規(guī)范了商業(yè)銀行委托貸款業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行責(zé)任范圍并重點(diǎn)對(duì)委托貸款的資金來(lái)源、資金性質(zhì)、資金用途及貸款領(lǐng)域進(jìn)行了明確限制規(guī)定。禁止受托管理的他人資金、銀行授信及其他債務(wù)性資金通過(guò)委托貸款套利,禁止委托人為資管公司和貸款經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu),封堵金融機(jī)構(gòu)通過(guò)委托貸款投資非標(biāo)、繞道放貸的行為。
2023年1月6日,為規(guī)范委托貸款行為,銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》。在2023年銀監(jiān)會(huì)就發(fā)布了《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》,對(duì)委托貸款問(wèn)題向社會(huì)征求意見(jiàn)。2023年的《辦法》總體參照2015的《征求意見(jiàn)稿》并對(duì)其中部分內(nèi)容進(jìn)行了修改和補(bǔ)充?!掇k法》出臺(tái)最大的背景是監(jiān)管部門(mén)鼓勵(lì)資金更多流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì),更加明確商業(yè)銀行審查資金來(lái)源的責(zé)任?!掇k法》明確貸款用途不得用于五大類(lèi)不符合國(guó)家法律法規(guī)、宏觀調(diào)控及產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定,使委托貸款業(yè)務(wù)發(fā)展能夠更好的厘清邊界、回歸本源、服務(wù)實(shí)體,縮短金融資金鏈條以及避免委托貸款用途異化等,具有很好的監(jiān)管和指導(dǎo)作用。
以下是筆者認(rèn)為的重點(diǎn)條款。
第四條 委托貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的委托代理業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行依據(jù)本辦法規(guī)定,與委托貸款業(yè)務(wù)相關(guān)主體通過(guò)合同約定各方權(quán)利義務(wù),履行相應(yīng)職責(zé),收取代理手續(xù)費(fèi),不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)。
第七條 商業(yè)銀行不得接受委托人為金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的委托貸款業(yè)務(wù)申請(qǐng)。
第八條 商業(yè)銀行受托辦理委托貸款業(yè)務(wù),應(yīng)要求委托人承擔(dān)以下職責(zé),并在合同中作出明確約定。
(一)自行確定委托貸款的借款人,并對(duì)借款人資質(zhì)、貸款項(xiàng)目、擔(dān)保人資質(zhì)、抵質(zhì)押物等進(jìn)行審查。
(二)確保委托資金來(lái)源合法合規(guī)且委托人有權(quán)自主支配,并按合同約定及時(shí)向商業(yè)銀行提供委托資金。
(三)監(jiān)督借款人按照合同約定使用貸款資金,確保貸款用途合法合規(guī),并承擔(dān)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)。
第九條
(二)委托人在銀行有授信余額的,商業(yè)銀行應(yīng)合理測(cè)算委托人自有資金,并將測(cè)算情況作為發(fā)放委托貸款的重要依據(jù)。
第十條 商業(yè)銀行不得接受委托人下述資金發(fā)放委托貸款:
(一)受托管理的他人資金。
(二)銀行的授信資金。
(三)具有特定用途的各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)基金(國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)另有規(guī)定的除外)。
(四)其他債務(wù)性資金(國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)另有規(guī)定的除外)。
(五)無(wú)法證明來(lái)源的資金。
企業(yè)集團(tuán)發(fā)行債券籌集并用于集團(tuán)內(nèi)部的資金,不受本條規(guī)定限制。
第十一條 商業(yè)銀行受托發(fā)放的貸款應(yīng)有明確用途,資金用途應(yīng)符合法律法規(guī)、國(guó)家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策。資金用途不得為以下方面:
(一)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家禁止的領(lǐng)域和用途。
(二)從事債券、期貨、金融衍生品、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等投資。
(三)作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資。
(四)用于股本權(quán)益性投資或增資擴(kuò)股(監(jiān)管部門(mén)另有規(guī)定的除外)。
(五)其他違反監(jiān)管規(guī)定的用途。
第十三條 商業(yè)銀行與委托人、借款人就委托貸款事項(xiàng)達(dá)成一致后,三方應(yīng)簽訂委托貸款借款合同。合同中應(yīng)載明貸款用途、金額、幣種、期限、利率、還款計(jì)劃等內(nèi)容,并明確委托人、受托人、借款人三方的權(quán)利和義務(wù)。
第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格隔離委托貸款業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),嚴(yán)禁以下行為:
(一)代委托人確定借款人。
(二)參與委托人的貸款決策。
(三)代委托人墊付資金發(fā)放委托貸款。
(四)代借款人確定擔(dān)保人。
(五)代借款人墊付資金歸還委托貸款,或者用信貸、理財(cái)資金直接或間接承接委托貸款。
(六)為委托貸款提供各種形式的擔(dān)保。
(七)簽訂改變委托貸款業(yè)務(wù)性質(zhì)的其他合同或協(xié)議。
(八)其他代為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的行為。
【第16篇】融資租賃的業(yè)務(wù)流程
融資租賃包含了出租人、承租人、供應(yīng)商三方的利益
以及租賃對(duì)象的所有權(quán)、使用權(quán)管理
所以我們必需擁有一套完整的、流程化的管理體系來(lái)確保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行
藉由流程化的管理,讓項(xiàng)目的各個(gè)步驟清晰化、明朗化、規(guī)范化
使承做租賃業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)相互約束、互為補(bǔ)給
流程管理依序分為客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)管理、業(yè)務(wù)申請(qǐng)管理、業(yè)務(wù)受理管理、撥款管理及貸后管理等五大項(xiàng)
一、客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)管理
從項(xiàng)目的營(yíng)銷(xiāo)階段開(kāi)始即納入管理流程中來(lái)
不僅有利于營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)間資訊共享、項(xiàng)目分析
而且對(duì)于管理者而言,更能有效地管理客戶(hù)經(jīng)理的績(jī)效
1.有效地對(duì)各種承租人信息進(jìn)行管理
了解承租人基本情況、基本需求,承租人的基本承做意向,承租人需要提供的必要資料
這是很重要的一個(gè)環(huán)節(jié),客戶(hù)經(jīng)理可借由對(duì)承租人基本情況、經(jīng)營(yíng)情況等等的了解
為客戶(hù)編制財(cái)務(wù)報(bào)表、生成調(diào)查報(bào)告,對(duì)客戶(hù)信用、承做條件進(jìn)行評(píng)估
也可以根據(jù)承租人的歷史信息、所在行業(yè)情況, 作為新項(xiàng)目的評(píng)估依據(jù)
2.全程記錄客戶(hù)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)情況、訪談重點(diǎn)
了解客戶(hù)經(jīng)理的營(yíng)銷(xiāo)策略,作為團(tuán)隊(duì)營(yíng)銷(xiāo)討論的項(xiàng)目的基礎(chǔ)
二、業(yè)務(wù)申請(qǐng)管理
客戶(hù)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)項(xiàng)目后,需報(bào)由部門(mén)主管及營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)審
以確定由客戶(hù)經(jīng)理營(yíng)銷(xiāo)的項(xiàng)目是否可行、并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1.承做條件可行性評(píng)估
營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)需圍繞著該項(xiàng)目的融資金額、授信期數(shù)、租金攤還方式、保證金、延滯、違約機(jī)率等種種進(jìn)行評(píng)估
2.承租人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
對(duì)該承租人曾經(jīng)往來(lái)項(xiàng)目的信用情況、承租人所提供的相關(guān)擔(dān)保抵押的評(píng)估
針對(duì)承租人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表或客戶(hù)經(jīng)理通過(guò)調(diào)查生成的財(cái)務(wù)報(bào)表、調(diào)查報(bào)告等
依據(jù)評(píng)分評(píng)級(jí)項(xiàng)對(duì)承租人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3.租賃對(duì)象的評(píng)估、分析及管理
租賃對(duì)象的折舊,租賃對(duì)象的稅、費(fèi)管理,存放監(jiān)管, 租賃對(duì)象的二手市場(chǎng)分析
租賃對(duì)象的集中性風(fēng)險(xiǎn)分析。
4.供應(yīng)商管理
對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用調(diào)查,及供應(yīng)商是否擔(dān)保的管理
5.收益、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
總體分析項(xiàng)目的收益率、抗風(fēng)險(xiǎn)能力及可行性
三、業(yè)務(wù)受理管理
項(xiàng)目由營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)提案、經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)受理立項(xiàng)、確認(rèn)為正式項(xiàng)目后
還需對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)一步的審查、審批,以規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)(operation risk)
1.多級(jí)審批
經(jīng)受理的項(xiàng)目還需主管復(fù)核;復(fù)核通過(guò)后,再按公司的核決權(quán)限進(jìn)行多級(jí)審批
2.合同管理
經(jīng)過(guò)最后一級(jí)審批通過(guò)后,才能生產(chǎn)正式合同(租賃合同與購(gòu)買(mǎi)租賃物件合同)
3.文審管理
對(duì)于承租人提供的資料還需進(jìn)行文審及文審復(fù)核,
以保證承租人所提供資料真實(shí)性、有效性,規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)了文審復(fù)核才能進(jìn)入撥貸管理
四、撥款管理
為確保對(duì)租賃物件的采購(gòu),需從承租人處獲得委托付款確認(rèn)書(shū),并將租賃物件采購(gòu)款項(xiàng)撥給供應(yīng)商。
1.撥款管理
為確保租賃物件采購(gòu)款項(xiàng)準(zhǔn)確地?fù)芙o供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu),需進(jìn)行撥款及撥款復(fù)核。
2.待撥款提醒
及時(shí)地提醒財(cái)務(wù)部門(mén)有哪些款項(xiàng)需要撥放,以提高工作效率。
3.賬務(wù)管理
每筆交易發(fā)生時(shí),應(yīng)實(shí)時(shí)且正確的隨交易自動(dòng)產(chǎn)生相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬務(wù)。
五、貸后管理
貸后管理又分為正常交易管理、異常交易管理及交易監(jiān)管。這些都是貸后非常重要、不可或缺的部分。
1.租金繳付的監(jiān)管及提醒
記錄、統(tǒng)計(jì)租金繳付情況,并適時(shí)地給出提醒,以免疏忽而造成延滯情況。
2.異常狀況的記錄
針對(duì)承租人繳付租金的情況給出五級(jí)或七級(jí)分類(lèi)
以作為對(duì)該承租人后續(xù)租賃項(xiàng)目信用進(jìn)行評(píng)估參考
3.所有權(quán)轉(zhuǎn)移
租賃期滿后,可根據(jù)合同約定,或由承租人以象征性的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格從出租人處購(gòu)得租賃對(duì)象的所有權(quán)
或由出租人繼續(xù)保有租賃對(duì)象的所有權(quán)