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小微企業(yè)怎么報國稅(16篇)

發(fā)布時間:2024-11-12 查看人數(shù):39

【導(dǎo)語】小微企業(yè)怎么報國稅怎么寫好?很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范,實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難,我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫,再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可!以下是小編為大家收集的小微企業(yè)怎么報國稅,有簡短的也有豐富的,僅供參考。

小微企業(yè)怎么報國稅(16篇)

【第1篇】小微企業(yè)怎么報國稅

小微企業(yè)需要再每季末后1-15日申報國稅,主要根據(jù)利潤表進(jìn)行申報收入、當(dāng)季利潤總額及所得稅稅率。小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱,是由經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授提出的。2023年,我國實施小微企業(yè)和個體工商戶起征點政策及小型微利企業(yè)所得稅減半征收政策減免稅近1000億元。

【第2篇】小微企業(yè)補貼怎么申請

小微企業(yè)補貼可以參考以下申請程序:

符合條件的小微企業(yè)可以申請一次性創(chuàng)業(yè)崗位開發(fā)補貼、一次性創(chuàng)業(yè)補貼,在正常經(jīng)營的一年后次月開始,按照相關(guān)要求向《營業(yè)執(zhí)照》登記注冊地同級公共就業(yè)服務(wù)機構(gòu)提出補貼申請。

在申請時需要提供的材料有企業(yè)《營業(yè)執(zhí)照》(副本)和《稅務(wù)登記證》(副本)、企業(yè)法人身份證、銀行開立的基本賬戶、工資發(fā)放表(由招用人員的企業(yè)提供)。

【第3篇】佛山中小微企業(yè)貸款怎么申請

1、信用貸款:這種貸款無需抵押擔(dān)保,憑企業(yè)經(jīng)營狀況以及信用來申請,銀行和金融公司都有很多類似的產(chǎn)品,如果是誠信納稅的企業(yè),連續(xù)納稅2年以上的,建議去申請企業(yè)稅貸,比如平安銀行的稅金貸、富民銀行的富稅貸,廣東佛山當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)都能申請,以稅定貸,納稅額越高,獲批貸款的額度也會比較高。

2、抵押貸款:由企業(yè)主用本人名下或者是企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)的廠房、商品房等作為抵押物,來向貸款公司申請貸款,這種貸款方式比較容易通過,風(fēng)險小,額度會比較高,最高能貸到抵押物評估值的70%,重要的是利率低,期限高。申請這類貸款也是要看企業(yè)信用,以及營收能力的。

3、擔(dān)保貸款:這種貸款方式比較適用于資質(zhì)不是很好的企業(yè),比如不能提供所需要的抵押物,成立時間不長,經(jīng)營狀況不是很樂觀的,銀行批貸風(fēng)險比較大,這就需要找人來做擔(dān)保來貸款了,擔(dān)保人要承擔(dān)連帶還款責(zé)任,企業(yè)還不上時就得要擔(dān)保人來還款了。

【第4篇】小微企業(yè)定期定額征稅

導(dǎo)讀:7月16日國稅總局發(fā)布《關(guān)于貫徹落實進(jìn)一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告》以及解讀,以下就公告中的內(nèi)容做進(jìn)一步分析,這些企業(yè)有福了!

四類小微企業(yè):

1.享受企業(yè)所得稅政策的是“財稅〔2018〕77號”的標(biāo)準(zhǔn),即同時滿足:應(yīng)納稅所得額、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額三個條件;

2.享受增值稅3萬元/9萬元免稅政策,是小規(guī)模納稅人及銷售額標(biāo)準(zhǔn);

3.免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金的納稅人,只要月銷售額不超過標(biāo)準(zhǔn)即可,包括一般納稅人和小規(guī)模納稅人;

4.《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》(工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號)口徑的小微企業(yè)

財政部、稅務(wù)總局 關(guān)于進(jìn)一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知

財稅〔2018〕77號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局),國家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市稅務(wù)局,新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財政局:

為進(jìn)一步支持小型微利企業(yè)發(fā)展,現(xiàn)就小型微利企業(yè)所得稅政策通知如下:

一、自2023年1月1日至2023年12月31日,將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元,對年應(yīng)納稅所得額低于100萬元(含100萬元)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

前款所稱小型微利企業(yè),是指從事國家非限制和禁止行業(yè),并符合下列條件的企業(yè):

(一)工業(yè)企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元,從業(yè)人數(shù)不超過100人,資產(chǎn)總額不超過3000萬元;

(二)其他企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元,從業(yè)人數(shù)不超過80人,資產(chǎn)總額不超過1000萬元。

二、本通知第一條所稱從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。

所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

三、《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》(財稅〔2017〕43號)自2023年1月1日起廢止。

四、各級財政、稅務(wù)部門要嚴(yán)格按照本通知的規(guī)定,積極做好小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的宣傳輔導(dǎo)工作,確保優(yōu)惠政策落實到位。

國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實進(jìn)一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告

國家稅務(wù)總局公告2023年第40號

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(以下簡稱《企業(yè)所得稅法實施條例》)、《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》(財稅〔2018〕77號)等規(guī)定,現(xiàn)就小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)征管問題公告如下:

一、自2023年1月1日至2023年12月31日,符合條件的小型微利企業(yè),無論采取查賬征收方式還是核定征收方式,其年應(yīng)納稅所得額低于100萬元(含100萬元,下同)的,均可以享受財稅〔2018〕77號文件規(guī)定的所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率計算繳納企業(yè)所得稅的政策(以下簡稱“減半征稅政策”)。

前款所述符合條件的小型微利企業(yè)是指符合《企業(yè)所得稅法實施條例》第九十二條或者財稅〔2018〕77號文件規(guī)定條件的企業(yè)。

企業(yè)本年度第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時,如未完成上一納稅年度匯算清繳,無法判斷上一納稅年度是否符合小型微利企業(yè)條件的,可暫按企業(yè)上一納稅年度第四季度的預(yù)繳申報情況判別。

二、符合條件的小型微利企業(yè),在預(yù)繳和年度匯算清繳企業(yè)所得稅時,通過填寫納稅申報表的相關(guān)內(nèi)容,即可享受減半征稅政策。

三、符合條件的小型微利企業(yè),統(tǒng)一實行按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。

四、本年度企業(yè)預(yù)繳企業(yè)所得稅時,按照以下規(guī)定享受減半征稅政策:

(一)查賬征收企業(yè)。上一納稅年度為符合條件的小型微利企業(yè),分別按照以下規(guī)定處理:

1.按照實際利潤額預(yù)繳的,預(yù)繳時本年度累計實際利潤額不超過100萬元的,可以享受減半征稅政策;

2.按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的,預(yù)繳時可以享受減半征稅政策。

(二)核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)。上一納稅年度為符合條件的小型微利企業(yè),預(yù)繳時本年度累計應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的,可以享受減半征稅政策。

(三)核定應(yīng)納所得稅額征收企業(yè)。根據(jù)減半征稅政策規(guī)定需要調(diào)減定額的,由主管稅務(wù)機關(guān)按照程序調(diào)整,依照原辦法征收。

(四)上一納稅年度為不符合小型微利企業(yè)條件的企業(yè),預(yù)計本年度符合條件的,預(yù)繳時本年度累計實際利潤額或者累計應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的,可以享受減半征稅政策。

(五)本年度新成立的企業(yè),預(yù)計本年度符合小型微利企業(yè)條件的,預(yù)繳時本年度累計實際利潤額或者累計應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的,可以享受減半征稅政策。

五、企業(yè)預(yù)繳時享受了減半征稅政策,年度匯算清繳時不符合小型微利企業(yè)條件的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定補繳稅款。

六、按照本公告規(guī)定小型微利企業(yè)2023年度第一季度預(yù)繳時應(yīng)享受未享受減半征稅政策而多預(yù)繳的企業(yè)所得稅,在以后季度應(yīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅款中抵減。

七、《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第23號)在2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束后廢止。

特此公告。

國家稅務(wù)總局

2023年7月13日

關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實進(jìn)一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告》解讀

為支持小型微利企業(yè)發(fā)展,進(jìn)一步增強小型微利企業(yè)發(fā)展動力,持續(xù)推動實體經(jīng)濟(jì)降成本增后勁,落實好小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策,近日,國家稅務(wù)總局印發(fā)了《關(guān)于貫徹落實進(jìn)一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問題的公告》(以下簡稱《公告》)。現(xiàn)解讀如下:

一、《公告》出臺的主要背景是什么?

今年是貫徹黨的十九大精神的開局之年。十九大報告指出,我國經(jīng)濟(jì)正處在轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長動力的攻關(guān)期,必須把發(fā)展經(jīng)濟(jì)著力點放在實體經(jīng)濟(jì)上,要激發(fā)各類市場主體活力。2023年《政府工作報告》提出,要進(jìn)一步減輕企業(yè)稅負(fù),促進(jìn)實體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級,著力激發(fā)市場活力和社會創(chuàng)造力。為進(jìn)一步增強小型微利企業(yè)發(fā)展動力,4月25日,國務(wù)院常務(wù)會議決定,將享受減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額上限從50萬元提高到100萬元。2023年7月11日,財政部、稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》(財稅〔2018〕77號),規(guī)定自2023年1月1日至2023年12月31日,將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由50萬元提高到100萬元,對年應(yīng)納稅所得額低于100萬元(含100萬元,下同)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅(以下簡稱“減半征稅政策”)。為了積極貫徹落實十九大精神和國務(wù)院重大決策部署,確保廣大企業(yè)能夠及時、準(zhǔn)確享受減半征稅政策,稅務(wù)總局制定了《公告》。

二、本次擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍,哪些納稅人將從中受益?

根據(jù)財稅〔2018〕77號文件規(guī)定,自2023年1月1日至2023年12月31日,將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由50萬元提高到100萬元,主要體現(xiàn)在對小型微利企業(yè)“年度應(yīng)納稅所得額”標(biāo)準(zhǔn)的提高。因此,年應(yīng)納稅所得額在50萬元至100萬元之間的符合條件的企業(yè),是新增的受益群體。

三、本次政策調(diào)整后,按照核定征收方式繳納企業(yè)所得稅的企業(yè),是否能夠享受減半征稅政策?

根據(jù)《公告》第一條規(guī)定,只要是符合條件的小型微利企業(yè),不區(qū)分企業(yè)所得稅的征收方式,均可以享受減半征稅政策。因此,包括核定應(yīng)稅所得率征收和核定應(yīng)納所得稅額征收在內(nèi)的企業(yè)所得稅核定征收企業(yè),均可以享受減半征稅政策。

四、以前年度成立的企業(yè),在預(yù)繳享受減半征稅政策時,需要判斷上一納稅年度是否為符合條件的小型微利企業(yè),2023年度及以后年度如何判斷?

根據(jù)規(guī)定,在預(yù)繳時需要判別上一納稅年度是否符合小型微利企業(yè)條件,2023年度預(yù)繳時應(yīng)當(dāng)按照2023年度適用文件規(guī)定條件判別;2023年度及以后納稅年度預(yù)繳時,應(yīng)當(dāng)按照財稅〔2018〕77號文件規(guī)定條件判別。

五、上一納稅年度為不符合小型微利企業(yè)條件的企業(yè)以及本年度新成立的企業(yè),預(yù)繳企業(yè)所得稅時,如何判斷享受減半征稅政策?

上一納稅年度為不符合小型微利企業(yè)條件的企業(yè),預(yù)計本年度符合條件的,預(yù)繳時本年度累計實際利潤額或者應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的,可以享受減半征稅政策?!邦A(yù)計本年度符合條件”是指,企業(yè)上一年度其“從業(yè)人數(shù)”和“資產(chǎn)總額”已經(jīng)符合小型微利企業(yè)規(guī)定條件,但應(yīng)納稅所得額不符合條件,本年度預(yù)繳時,如果上述兩個條件沒有發(fā)生實質(zhì)性變化,預(yù)繳時本年度累計實際利潤額或者累計應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的,可以預(yù)先享受減半征稅政策。

本年度新成立的企業(yè),預(yù)計本年度符合小型微利企業(yè)條件的,預(yù)繳時本年度累計實際利潤額或者累計應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的,可以享受減半征稅政策?!邦A(yù)計本年度符合小型微利企業(yè)條件”是指,企業(yè)本年度其“從業(yè)人數(shù)”和“資產(chǎn)總額”預(yù)計可以符合小型微利企業(yè)規(guī)定條件,本年度預(yù)繳時,本年度累計實際利潤額或者累計應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的,可以預(yù)先享受減半征稅政策。

六、企業(yè)享受減半征稅政策,需要履行什么程序?

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的〈企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法〉的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第23號)第四條規(guī)定,企業(yè)享受優(yōu)惠事項采取“自行判別、申報享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式。即企業(yè)通過填寫納稅申報表相關(guān)內(nèi)容即可享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策,同時,按照國家稅務(wù)總局公告2023年第23號的規(guī)定歸集和留存相關(guān)資料備查。

七、《公告》實施后,符合條件的小型微利企業(yè)2023年度第一季度預(yù)繳時,應(yīng)享受未享受減半征稅政策而多預(yù)繳的企業(yè)所得稅如何處理?

此次政策調(diào)整從2023年1月1日開始,由于2023年第一季度預(yù)繳期已經(jīng)結(jié)束,符合條件的小型微利企業(yè)在2023年度第一季度預(yù)繳時,未能享受減半征稅政策而多預(yù)繳的企業(yè)所得稅,在以后季度企業(yè)應(yīng)預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅款中抵減。

八、執(zhí)行時間

本《公告》是貫徹落實財稅〔2018〕77號文件的征管辦法,執(zhí)行時間與其一致。

3個疑惑

看了財稅〔2018〕77號,自2023年1月1日至2023年12月31日,將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元,對年應(yīng)納稅所得額低于100萬元(含100萬元)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

我有三個疑惑:

①這個政策只是針對查賬征收的企業(yè)嗎?

②我公司是核定應(yīng)稅所得率來征收企業(yè)所得稅的。能否選擇享受小微企業(yè)減半征稅政策?

③我公司是定額征收企業(yè)所得稅的,能否選擇享受小微企業(yè)減半征稅政策?

疑惑解除

①自2023年1月1日至2023年12月31日,符合條件的小型微利企業(yè),無論采取查賬征收方式還是核定征收方式,其年應(yīng)納稅所得額低于100萬元(含100萬元,下同)的,都可享受減半征稅政策;

②因此,不管你是查賬征收、核定應(yīng)稅所得率來征收、還是定額征收企業(yè)所得稅的。都可以享受小微企業(yè)減半征稅政策。

【第5篇】小微企業(yè)就是小公司嗎

1、目前在中國的情況而言,絕大多數(shù)個人企業(yè)都是小公司。個人獨資企業(yè)必須要有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和合法的企業(yè)名稱,而個體工商戶可以不起字號名稱,也可以沒有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所,可以進(jìn)行流動經(jīng)營。換句話說,合法的企業(yè)名稱和固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所是個人獨資企業(yè)的成立要件,但不是個體工商戶的成立要件。

2、個體工商戶的投資者與經(jīng)營者必須為同一人,即投資設(shè)立個體工商戶的自然人。而個人獨資企業(yè)的投資人可以委托或聘用他人管理個人獨資企業(yè)事務(wù),即所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)可以分離,這就決定了個人獨資企業(yè)更符合現(xiàn)代企業(yè)制度的特征。

【第6篇】小微企業(yè)所得稅是多少個點

小微企業(yè)所得稅稅率是按其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

小微企業(yè)所得稅計算:

(一)對于年應(yīng)納稅所得額在20萬元及以下的企業(yè)。

計算方法:年應(yīng)交企業(yè)所得稅額=年應(yīng)納稅所得額*10%。

例如:經(jīng)調(diào)整和彌補完以前年度虧損后應(yīng)納稅所得額為200000元,則度應(yīng)交企業(yè)所得稅額。

應(yīng)交企業(yè)所得稅額=200000*10%=20000(元)。

(二)對于年應(yīng)納稅所得額在20-30萬元的企業(yè)。

計算方法:應(yīng)交企業(yè)所得稅額=年應(yīng)納稅所得額*17.5%。

例如:經(jīng)調(diào)整和彌補完以前年度虧損后應(yīng)納稅所得額為200001元,度應(yīng)交企業(yè)所得稅額。

應(yīng)交企業(yè)所得稅額=200001*17.5%=35000.18(元)。

(三)其實文件規(guī)定的意思是把全年利潤平均分成12份,9份(即前9個月)按20%計算,3份(即10-12月)按10%計算,綜合平均后是17.5%的稅負(fù)。

【第7篇】小微企業(yè)延緩繳納所得稅什么意思

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告》(2023年第2號)規(guī)定,自2023年度起,在預(yù)繳企業(yè)所得稅時,企業(yè)可直接按當(dāng)年度截至本期末的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、應(yīng)納稅所得額等情況判斷是否為小型微利企業(yè)。預(yù)繳申報時符合小型微利企業(yè)條件的企業(yè),既可以享受小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策,也可以同時享受企業(yè)所得稅延緩繳納政策。

小型微利企業(yè)在2023年剩余申報期完成預(yù)繳申報后,可暫不繳納當(dāng)期的企業(yè)所得稅款,延遲至2023年首個申報期內(nèi)一并繳納。

為減輕納稅人辦稅負(fù)擔(dān),便利納稅人操作,小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策采用“自行判別、申報享受”的辦理方式。企業(yè)根據(jù)經(jīng)營情況以及相關(guān)稅收規(guī)定自行判斷是否符合小型微利企業(yè)的條件,并自主選擇是否享受延緩繳納政策。符合條件且選擇享受延緩繳納政策的小型微利企業(yè),自行計算延緩繳納稅額,并通過填報企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表享受延緩繳納政策。

【第8篇】小微企業(yè)定額征收

小微企業(yè),是指從事國家非限制和禁止行業(yè),并符合下列條件的企業(yè):

(一)工業(yè)企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元,從業(yè)人數(shù)不超過100人,資產(chǎn)總額不超過3000萬元;

(二)其他企業(yè),年度應(yīng)納稅所得額不超過100萬元,從業(yè)人數(shù)不超過80人,資產(chǎn)總額不超過1000萬元。

國家為了鼓勵與扶持小微企業(yè)的發(fā)展,制定了很多優(yōu)惠政策,作為財務(wù)人員的你需正確讀懂這些政策,才能真正幫助中小企業(yè)做到稅收籌劃,提升財務(wù)價值。

優(yōu)惠政策1:月銷售額3萬元以下免征增值稅

《關(guān)于延續(xù)小微企業(yè)增值稅政策的通知》(財稅〔2017〕76號)規(guī)定:為支持小微企業(yè)發(fā)展,自2023年1月1日至2023年12月31日,繼續(xù)對月銷售額2萬元(含本數(shù))至3萬元的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。

提醒1:

對于小規(guī)模納稅人公司經(jīng)營范圍中既涉及銷售貨物、又涉及銷售服務(wù)的,可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。

也就是銷售貨物、提供加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅;

同時銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的,也免征增值稅;

相當(dāng)于月銷售額6萬元(按季納稅18萬元)以下免征了增值稅!

提醒2:

增值稅免征了,附加稅費例如城建稅、教育費附加等也免了

提醒3:

小微企業(yè)按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元)的免征教育費附加、地方教育附加、水利建設(shè)基金,只繳納城建稅。

注意:這項減免三個附加稅費的優(yōu)惠政策不僅僅針對小規(guī)模納稅人,也同樣適用于一般納稅人企業(yè)。

用下面這張圖作個簡單的總結(jié)

優(yōu)惠政策2:小型企業(yè)、微型企業(yè)簽訂的銀行借款合同免征印花稅

《關(guān)于支持小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策的通知》(財稅〔2017〕77號)第二條規(guī)定:自2023年1月1日至2023年12月31日,對金融機構(gòu)與小型企業(yè)、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅。

優(yōu)惠政策3:年所得不超100萬元小微企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅

自2023年1月1日至2023年12月31日,將小型微利企業(yè)的年應(yīng)納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元,對年應(yīng)納稅所得額低于100萬元(含100萬元)的小型微利企業(yè),其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

提醒:

對于從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。

優(yōu)惠政策4:金融機構(gòu)發(fā)放小額貸款取得的利息收入免征增值稅

從2023年9月1日至2023年底,為鼓勵增加小微企業(yè)貸款,將符合條件的小微企業(yè)和個體工商戶貸款利息收入免征增值稅單戶授信額度上限,由此前已確定的500萬元進(jìn)一步提高到1000萬元;

對因去產(chǎn)能和調(diào)結(jié)構(gòu)等政策性停產(chǎn)停業(yè)企業(yè)給予房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅減免、對社?;鸷突攫B(yǎng)老保險基金有關(guān)投資業(yè)務(wù)給予稅收減免、對涉農(nóng)貸款量大的郵政儲蓄銀行涉農(nóng)貸款利息收入允許選擇簡易計稅方法按3%稅率繳納增值稅。

優(yōu)惠政策5:金融機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入按90%計入收入總額

根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)支持農(nóng)村金融發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》(財稅〔2017〕44號)第二條規(guī)定: “ 自2023年1月1日至2023年12月31日,對金融機構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入,在計算應(yīng)納稅所得額時,按90%計入收入總額”。

優(yōu)惠政策6:自主就業(yè)退役士兵從事個體每戶每年減稅8000元

《財政部、國家稅務(wù)總局、民政部關(guān)于繼續(xù)實施扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》(財稅〔2017〕46號)第一條規(guī)定:

對自主就業(yè)退役士兵從事個體經(jīng)營的,在3年內(nèi)按每戶每年8000元為限額依次扣減其當(dāng)年實際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。限額標(biāo)準(zhǔn)最高可上浮20%,各省、自治區(qū)、直轄市人民政府可根據(jù)本地區(qū)實際情況在此幅度內(nèi)確定具體限額標(biāo)準(zhǔn),并報財政部和稅務(wù)總局備案。

納稅人年度應(yīng)繳納稅款小于上述扣減限額的,以其實際繳納的稅款為限;大于上述扣減限額的,以上述扣減限額為限。納稅人的實際經(jīng)營期不足一年的,應(yīng)當(dāng)以實際月份換算其減免稅限額。換算公式為:減免稅限額=年度減免稅限額÷12×實際經(jīng)營月數(shù)。

納稅人在享受稅收優(yōu)惠政策的當(dāng)月,持《中國人民解放軍義務(wù)兵退出現(xiàn)役證》或《中國人民解放軍士官退出現(xiàn)役證》以及稅務(wù)機關(guān)要求的相關(guān)材料向主管稅務(wù)機關(guān)備案。

四、本通知的執(zhí)行期限為2023年1月1日至2023年12月31日。本通知規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策按照備案減免稅管理,納稅人應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)備案。稅收優(yōu)惠政策在2023年12月31日未享受滿3年的,可繼續(xù)享受至3年期滿為止。

優(yōu)惠政策7:企業(yè)招用自主就業(yè)退役士兵每人每年減稅4000元

《財政部、國家稅務(wù)總局、民政部關(guān)于繼續(xù)實施扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》(財稅〔2017〕46號)第二條規(guī)定:

對商貿(mào)企業(yè)、服務(wù)型企業(yè)、勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)中的加工型企業(yè)和街道社區(qū)具有加工性質(zhì)的小型企業(yè)實體,在新增加的崗位中,當(dāng)年新招用自主就業(yè)退役士兵,與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的,在3年內(nèi)按實際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年4000元,最高可上浮50%,各省、自治區(qū)、直轄市人民政府可根據(jù)本地區(qū)實際情況在此幅度內(nèi)確定具體定額標(biāo)準(zhǔn),并報財政部和稅務(wù)總局備案。

優(yōu)惠政策8:物流企業(yè)自有的大宗商品倉儲用地減半計征城鎮(zhèn)土地稅

財政部、國家稅務(wù)總局下發(fā)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施物流企業(yè)大宗商品倉儲設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知》(財稅〔2017〕33號),明確“自2023年1月1日起至2023年12月31日止,對物流企業(yè)自有的(包括自用和出租)大宗商品倉儲設(shè)施用地,減按所屬土地等級適用稅額標(biāo)準(zhǔn)的50%計征城鎮(zhèn)土地使用稅”。

優(yōu)惠政策9:提高科技型中小企業(yè)研發(fā)費加計扣除比例到75%

《關(guān)于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》(財稅〔2017〕34號)規(guī)定:

科技型中小企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用,未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的,在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,在2023年1月1日至2023年12月31日期間,再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。

注意:

企業(yè)開展研發(fā)費用加計扣除政策不變,只是對科技型中小企業(yè),提高了扣除比例。

優(yōu)惠政策10:重點群體自主創(chuàng)業(yè)從事個體每戶每年減稅8000元

《財政部 稅務(wù)總局 人力資源社會保障部關(guān)于繼續(xù)實施支持和促進(jìn)重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》(財稅〔2017〕49號)第一條規(guī)定:

對持《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》(注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”或“畢業(yè)年度內(nèi)自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”)或《就業(yè)失業(yè)登記證》(注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”或附著《高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)證》)的人員從事個體經(jīng)營的,在3年內(nèi)按每戶每年8000元為限額依次扣減其當(dāng)年實際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。限額標(biāo)準(zhǔn)最高可上浮20%,各省、自治區(qū)、直轄市人民政府可根據(jù)本地區(qū)實際情況在此幅度內(nèi)確定具體限額標(biāo)準(zhǔn),并報財政部和稅務(wù)總局備案。

納稅人年度應(yīng)繳納稅款小于上述扣減限額的,以其實際繳納的稅款為限;大于上述扣減限額的,以上述扣減限額為限。

上述人員是指:

1. 在人力資源社會保障部門公共就業(yè)服務(wù)機構(gòu)登記失業(yè)半年以上的人員;

2. 零就業(yè)家庭、享受城市居民最低生活保障家庭勞動年齡內(nèi)的登記失業(yè)人員;

3. 畢業(yè)年度內(nèi)高校畢業(yè)生。高校畢業(yè)生是指實施高等學(xué)歷教育的普通高等學(xué)校、成人高等學(xué)校應(yīng)屆畢業(yè)的學(xué)生;畢業(yè)年度是指畢業(yè)所在自然年,即1月1日至12月31日。

【第9篇】小微企業(yè)怎么申請銀行貸款

小微企業(yè)申請貸款,首先企業(yè)需要滿足貸款的條件,然后準(zhǔn)備好相關(guān)資料向貸款機構(gòu)提出借款申請,等待審批,審批通過后即可獲得貸款資金。

小微企業(yè)申請貸款的條件:

1. 企業(yè)自身經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)裝款分析及趨勢預(yù)測。

2. 合作需求、計劃及建議。

3. 產(chǎn)品情況、市場情況、企業(yè)發(fā)展規(guī)模情況、同行業(yè)所處水平。

4. 企業(yè)貸款卡(復(fù)印件)。

5. 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(已年檢)、企業(yè)法人資格認(rèn)定書,企業(yè)組織機構(gòu)代碼證書、稅務(wù)登記證、基本戶開戶行的開戶許可證、法人身份證(以上均為正本復(fù)印件)、法人簡歷。

6. 企業(yè)在各商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)合作及企業(yè)內(nèi)部融資狀況。

7. 企業(yè)連續(xù)三年的財務(wù)審計報告,最近一期財務(wù)報表(均需加蓋財務(wù))。

8. 企業(yè)章程、法人和被授權(quán)人簽字及授權(quán)書。

9. 企業(yè)概況、有關(guān)背景資料等基礎(chǔ)信息資料。

10. 公司章程、企業(yè)董事會人員名單。

【第10篇】小微企業(yè)怎么注銷

現(xiàn)在創(chuàng)業(yè)的小微企業(yè)很多,也有不少經(jīng)營不善關(guān)閉的,這時候需要進(jìn)行注銷企業(yè)。

打開電腦瀏覽器,網(wǎng)上搜索廣東政務(wù)官網(wǎng)

在打開的官網(wǎng)中的搜索框中輸入小微企業(yè)注銷進(jìn)行搜索

點擊搜索,在搜索結(jié)果頁中的上方找到便捷服務(wù)-企業(yè)注銷

點擊企業(yè)注銷,進(jìn)入注銷服務(wù)區(qū)界面,查看注銷的流程

在上方的菜單欄中找到操作指南,下載指南查看操作方法

在注銷登記中選擇簡易注銷,點擊簡易注銷進(jìn)入辦理界面進(jìn)行辦理

總結(jié):

1. 打開電腦瀏覽器,網(wǎng)上搜索廣東政務(wù)網(wǎng)

2. 點擊進(jìn)入官網(wǎng),在官網(wǎng)搜索框中輸入小微企業(yè)注銷進(jìn)行搜索

3. 在搜索結(jié)果頁中找到上方的便捷服務(wù)-企業(yè)注銷

4. 點擊進(jìn)入企業(yè)注銷,選擇簡易注銷進(jìn)行在線注銷

【第11篇】最適合小微企業(yè)融資的方式是什么

最適合小微企業(yè)融資的方式有下列幾種:

1、無形資產(chǎn)擔(dān)保貸款。商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)能作為貸款質(zhì)押物。

2、自然人擔(dān)保貸款。

3、典當(dāng)融資。典當(dāng)是以實物為抵押,以實物一切權(quán)轉(zhuǎn)移的形式取得臨時性貸款的一種融資方式。

4、綜合授信。

5、信用擔(dān)保貸款。

【法律依據(jù)】

《商業(yè)銀行法》第36條,商業(yè)銀行貸款,借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對保證人的償還能力,抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查。經(jīng)商業(yè)銀行審查、評估,確認(rèn)借款人資信良好,確能償還貸款的,可以不提供擔(dān)保。

【第12篇】分公司不能享受小微企業(yè)政策嗎

分公司不能享受小微企業(yè)政策。

現(xiàn)行企業(yè)所得稅實行法人稅制,企業(yè)應(yīng)以法人為主體,計算并繳納企業(yè)所得稅?!吨腥A人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十條第二款規(guī)定“居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)的,應(yīng)當(dāng)匯總計算并繳納企業(yè)所得稅”。由于分支機構(gòu)不具有法人資格,其經(jīng)營情況應(yīng)并入企業(yè)總機構(gòu),由企業(yè)總機構(gòu)匯總計算應(yīng)納稅款,并享受相關(guān)優(yōu)惠政策。

【第13篇】小微企業(yè)和小型微利企業(yè)的區(qū)別

由于新政策和不少宣傳材料中有時會講“小微企業(yè)”,有時會講“小型微利企業(yè)”,很多納稅人表示有點懵,這兩者之間有什么區(qū)別?下面一起來了解一下。

1. 關(guān)于小微企業(yè)“小微企業(yè)”是一個習(xí)慣性的叫法,并沒有一個嚴(yán)格意義上的界定,目前所說的“小微企業(yè)”是和“大中企業(yè)”相對來講的。如果要找一個比較接近的解釋,那就是工信部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委和財政部于2023年6月發(fā)布的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)》,根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo),將16個行業(yè)的中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型,小微企業(yè)可以理解為其中的小型企業(yè)和微型企業(yè)。

2. 關(guān)于小型微利企業(yè)“小型微利企業(yè)”的出處是企業(yè)所得稅法及其實施條例,指的是符合稅法規(guī)定條件的特定企業(yè),其特點不只體現(xiàn)在“小型”上,還要求“微利”,主要用于企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策方面。

【第14篇】小微企業(yè)貸款怎么申請

1、借款企業(yè)的貸款代理人前往小微企業(yè)貸款的貸款機構(gòu)。

2、借款企業(yè)向貸款機構(gòu)提交貸款申請。

3、貸款機構(gòu)調(diào)查借款企業(yè)的申請資料。

4、貸款機構(gòu)對貸款進(jìn)行審批。

5、貸款機構(gòu)與借款企業(yè)簽訂合同

6、貸款機構(gòu)放出貸款的資金。

7、小微企業(yè)貸款合同生效。

【第15篇】小微企業(yè)怎么注冊登記

小微企業(yè)注冊登記方法:

1、核名,注冊公司的時候,要先把公司名字上報工商局進(jìn)行名字核查,看是否有重名的公司存在。只有核名通過后,才能繼續(xù)下一步的注冊流程。

2、注冊提交材料分為線上和線下。線上就是把所有的材料拍照或者掃描在相關(guān)網(wǎng)站提交,線下就是帶著相關(guān)材料到工商行政局進(jìn)行提交。

3、審核通過領(lǐng)證,提交的材料審核通過之后,需攜帶當(dāng)時準(zhǔn)予設(shè)立登記的通知書和本人身份證到工商局領(lǐng)取公司營業(yè)執(zhí)照。

4、刻章備案,拿到營業(yè)執(zhí)照之后,需攜帶持《營業(yè)執(zhí)照》副本原件和復(fù)印件一份、法人身份證復(fù)印件一份、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件一份。

5、公司銀行開戶,在營業(yè)執(zhí)照和公章成功辦理后可攜帶營業(yè)執(zhí)照正本、副本,公司章程,法定代表人身份證原件及復(fù)印件,合伙人或股東身份證復(fù)印件,經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件,五章,當(dāng)?shù)劂y行要求提供的其他材料前往銀行進(jìn)行開戶。

【第16篇】小微企業(yè)是一般納稅人嗎

首先這是兩個不同的概念,互不影響的,所以一般納稅人可以是小微企業(yè),但并不是說小微企業(yè)就一定是一般納稅人。

小型企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)工信部聯(lián)企業(yè)(2011)300號《中小企業(yè)劃分開標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》,不是稅務(wù)局批準(zhǔn),如果符合條件,印花稅在營業(yè)稅金及附加核算,與一般納稅人無關(guān)。

而一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額(以下簡稱年應(yīng)稅銷售額,包括一個公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額)超過財政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人的特點是增值稅進(jìn)項稅額可以抵扣銷項稅額。

小微企業(yè)怎么報國稅(16篇)

小微企業(yè)需要再每季末后1-15日申報國稅,主要根據(jù)利潤表進(jìn)行申報收入、當(dāng)季利潤總額及所得稅稅率。小微企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱,是由經(jīng)濟(jì)…
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友情提示:

1、開小微公司不知怎么填寫經(jīng)營范圍,我們可以參考上面同行公司的范本填寫,填寫近期要經(jīng)營的和后期可能會經(jīng)營的!
2、填寫多個行業(yè)的業(yè)務(wù)時,經(jīng)營范圍中的第一項經(jīng)營項目為企業(yè)所屬行業(yè),稅局稽查時選案指標(biāo)經(jīng)常參考行業(yè)水平,排錯順序,會有損失。
3、準(zhǔn)備申請核定征收的新設(shè)企業(yè),應(yīng)避免經(jīng)營范圍中出現(xiàn)不允許核定征收的經(jīng)營范圍。

同行公司經(jīng)營范圍

  • 小微企業(yè)生產(chǎn)力促進(jìn)中心公司經(jīng)營范圍
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    小微企業(yè)生產(chǎn)力促進(jìn)中心公司經(jīng)營范圍一般經(jīng)營項目:為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)、管理、政策法規(guī)、市場方面的信息服務(wù);為中小企業(yè)提供信息技術(shù)咨詢服務(wù);為中小企業(yè)提供規(guī)劃設(shè)計技 ...[更多]

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    技術(shù)開發(fā)、技術(shù)推廣、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù);銷售自行開發(fā)的產(chǎn)品;計算機系統(tǒng)服務(wù);基礎(chǔ)軟件服務(wù);應(yīng)用軟件服務(wù);軟件開發(fā);軟件咨詢;產(chǎn)品設(shè)計;模型設(shè)計;包裝裝潢設(shè)計;教 ...[更多]